论国有企业资金管理的制度创新

2023-02-11

1 资金管理制度对国有企业的重要性

1.1 保证了国有企业的资金需求

科学合理的资金管理制度有利于国有企业及时地掌握资金的使用情况, 发现在经营过程中资金的短缺部分, 并针对问题调整资金管理策略, 这样国企的管理者就会分析资金短缺的原因, 避免出现盲目寻求贷款的问题发生, 保证了国有企业的资金需求。

1.2 提高了国有企业使用资金的效率

通过科学合理的资金管理制度可以更好地管理好国有企业的资金流, 这样国有企业的管理者就会熟悉的了解到资金流各个部分产生的效益, 大大利用了现有的资源, 提高了自身的资金管理能力。

1.3 提高了国有企业的管理水平

资金管理制度中的经营管理理念可以强化国有企业管理者的资金管理理念, 有利于国有企业管理者经营管理观念的更新, 这样才能够用先进的管理方法来进行财务管理, 提高国有企业的财务管理水平。

2 国有企业资金管理制度存在的问题

2.1 资金管理与控制相脱离

资金管理与控制相互脱节主要表现在以下几个方面:

一是缺乏完善的公司治理结构。有一些国有企业在进行经济体制改革的过程中, 并没有清晰明确公司治理结构, 公司的领导过多的干预公司的内部审计工作, 降低了内部审计的独立性, 不能很好地监督企业资金的使用情况。由于治理结构不完善, 在内部就会发生资金被非法挪用和使用的问题, 财务大权过于集中, 最终导致权责不均的现象发生。同时资金管理岗位和会计核算工作岗位存在重复设置的问题, 不能明确区分资金管理责任, 当发生资金管理问题的时候, 会发生相互推诿责任的现象发生。

二是资金管理意识不强。管理者在生产经营过程中对资金管理工作的重要性认识不足, 对资金管理观念更新不及时, 也没有积极的吸取其他企业的资金管理经验, 没有对资金需求量进行合理的规划。同时, 财务管理人员也并没有认识到资金管理工作的重要性, 资金管理力度不够严格。

2.2 缺乏严格的资金监控体系

监控体制是贯穿在整个经营和生产过程中的, 通过完善的监控体制可以保证企业生产运营的正常秩序。很多国有企业的资金管理制度中还存在着监控体制不完善的问题, 这样就导致大量国有企业资金滞留、沉淀、流损, 给企业的正常运行带来了不利的影响。

2.3 规模庞大, 缺乏创新能力

国有企业资金管理制度中一个主要问题是缺乏创新能力, 其中造成创新能力不足是与国有企业自身特点有着比较密切的关系。相对于一些私有企业来说, 国有企业的生产规模较大, 当国有企业遇到生产经营困难无法经营的时候, 国家也会给予一定的资金支持, 大大降低了国有企业创新资金管理制度的积极性, 也放慢了国有企业创新资金管理制度的速度。

3 创新国有企业资金管理制度的建议

3.1 完善公司治理结构, 重视资金管理工作

完善的公司治理结构是创新国有企业资金管理制度的重要保障, 因此要不断地完善公司的治理结构, 提高内部审计部门的工作独立性。要明确资金管理制度中的权利和责任, 避免出现相互推诿资金管理责任的现象发生。管理者要认识到资金管理内部控制的必要性和重要性, 树立起先进的资金管理内部控制观念, 细化公司项目各项权利, 在不同生产经营期间要制定出不同的经营目标, 并根据经营目标制定出不同的资金管理制度。

3.2 建立健全资金监控体系

企业进行资金管理工作的过程中要完善资金控制体系, 这也是资金管理工作中的核心部分, 资金控制既是企业资金管理的方式和手段, 也是企业管理体系的重要组成部分。一方面建立健全资金用途的审批制度, 明确的规定资金的审批权限, 采用“多条线、多层面、无缝隙”的资金立体审批模式;另一方面不断完善资金风险防范机制, 明确资金管理业务流程, 优化项目资金、现金收入、成本、固定资产、资金和其他资金业务管理流程, 保证资金管理业务流程的科学性, 提高资金管理的工作效率。

3.3 充分利用信息化技术, 创新资金管理模式

随着计算机技术的普及, 信息化水平已经成为衡量国有企业发展的一个主要标准, 因此在创新资金管理制度的过程中要充分地利用好先进的信息化技术, 通过信息化技术, 企业部门之间可以实现资金信息的资源共享, 让部门员工清晰地了解到生产各个环节资金的使用情况, 提高了资金使用情况的透明度, 避免出现非法挪用资金的现象发生。

3.4 提高资金管理工作人员的素质水平

资金管理内部控制就必须提高资金内部控制人员的素质水平, 其中主要包括提高资金内部控制人员的职业道德水平和业务水平, 加强资金内部控制人员的保密意识和工作责任感。企业集团资金内部控制人员不仅需要具备较强的审计理论知识和实践经验, 还需要熟练地掌握风险、金融、信息技术等方面的知识, 要在实际工作中通过学习来不断提高自身的资金管理内部控制人员的素质水平。

4 结语

资金管理制度对于国有企业来说可以起到比较重要性的作用, 因此企业的管理者要提高对资金管理制度的重视程度, 从实际工作中及时的发现资金管理制度中的问题, 并积极的创新资金管理制度, 提高国有企业资金流的安全性, 保证国有企业的正常运转。

摘要：随着国有企业生产经营规模的不断扩大, 需要的资金量也越来越大, 为了保障国有企业健康稳定的发展, 需要在内部建立起严格的资金管理制度, 保证资金流的安全性和充足性。由于受到一定因素的影响, 资金管理制度还存在着一些问题, 需要从资金管理制度的重要性出发, 分析国有企业资金管理制度中存在的问题, 完善创新国有企业资金管理的制度, 提高国有企业的资金管理水平。

关键词：国有企业,资金管理,创新