学院内部审计工作目标

第一篇：学院内部审计工作目标

练习4 确定审计目标并计划审计工作答案

一、单项选择题

1.在财务报表审计中，有关管理层对财务报表责任的陈述中不恰当的是( C )。

A.选择和运用恰当的会计政策

B.保证财务报表不存在重大错报以减轻注册会计师的责任

C.根据企业的具体情况，作出合理的会计估计

D.选择适用的会计准则和相关会计制度

2. 在选择确定重要性的基准时，A注册会计师通常无需考虑的因素是(C )。

A.财务报表要素B.财务报表使用者特别关注的项目

C.财务报表个别使用者对财务信息的特殊需求D.甲公司所处行业和经营环境

3.注册会计师应当根据审计风险及其要素与审计中其他因素的关系决定审计的导向。有关这些关系的下列论断中，不正确的是(C )。

A.重要性与审计风险呈反向关系，即重要性水平越低，审计风险就越高，反之，重要性水平越高，审计风险就越低

B.账户余额或交易错报、漏报的可能性越高，其固有风险与控制风险的综合水平就越高

C.账户余额或交易错报、漏报的可能性越高，其相应的重要性水平就越低，这样可以提高审计的效率

D.对于不重要的财务报表项目，其错报、漏报的可能性越高，相应的重要性水平就可越高，以便降低成本

4.下列有关审计重要性的表述中，错误的是(C)。

A.在考虑一项错报是否重要时，既要考虑错报的金额，又要考虑错报的性质

B.如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重要的

C.如果已识别但尚未更正的错报汇总数接近但不超过重要性水平，注册会计师无须要求管理层调整

D.重要性的确定离不开职业判断

5.在执行审计业务时，C注册会计师应当确定合理的重要性水平。下列做法正确的是(C)。

A.通过调高重要性水平，降低评估的重大错报风险

B.通过调低重要性水平，降低评估的重大错报风险

C.在确定计划的重要性水平时，应当考虑对丙公司及其环境的了解

D.在确定计划的重要性水平时，应当考虑实施进一步审计程序的结果

6.注册会计师在执业过程中采用以下原则确定被审计单位财务报表的重要性，其中，你不认可的是

( D )。

A.对于非营利组织，费用总额或总收入的0.5%作为重要性水平

B.对于共同基金公司，净资产的0.5%作为重要性水平

C.对大型零售企业，以税前利润的3%，或税后净利润的5%，或总收入的5%作为重要性水平

D.对于劳动密集型企业，以选择资产总额的1%作为重要性水平

7.注册会计师可以根据被审计单位的性质和环境来具体确定重要性的基准。以下说法中，你不认同的是( D )。

A.对于以营利为目的的被审计单位而言，来自经常性业务的税前利润或税后净利润可能是一个适当的基准

B.而对于收益不稳定的被审计单位或非营利组织来说，选择费用作为判断重要性水平的基准可能比较合适

C.由于销售收入和总资产具有相对稳定性，注册会计师经常将其用作确定计划重要性水平的基准

D.对于资产管理公司来说，资产可能是一个适当的基准

8.注册会计师可能在不同的鉴证业务中将同一个被审计单位、同一个被审计年度的财务报表中的应收账款项目作为鉴证对象。假如注册会计师在这些业务均对应收账款项目确定了重要性水平，则重要性水平最低的是(A )。

A.执行财务报表审阅业务时确定的应收账款的重要性水平

B.执行财务报表审计业务时确定的应收账款的重要性水平

C.执行财务报表组成部分审计业务时确定的应收账款的重要性水平

D.对按特殊编制基础编制的财务报表的实施审计时，对应收账款确定的重要性水平

9.尚未更正错报的汇总数包括已经识别的具体错报和推断误差。其中，已经识别的具体错报包括对事实的错报和涉及主观决策的错报。下列各项中，属于主观决策的错报的是(D)。

A.被审计单位收集和处理数据的错误B.被审计单位对事实的忽略或误解

C.注册会计师通过实质性分析程序推断出的估计错报

D.管理层和注册会计师对选择和运用会计政策的判断差异

10.如果尚未调整的错报的汇总数超过财务报表的重要性水平，注册会计师通过提请被审计单位调整财务报表，并不能(D )。

A.降低固有风险和审计风险B.进一步确定汇总数是否重要

C.使汇总数低于重要性水平D.排除原审计程序的局限性

二、多项选择题

1.以下说法中正确的有(ABCD )。

A.审计目标包括财务报表审计总目标以及具体审计目标两个层次

B.财务报表审计能够提高财务报表的可信赖程度

C.在财务报表审计中，被审计单位管理层和治理层与注册会计师承担着不同的责任，不能相互混淆和替代

D.审计目标界定了注册会计师的责任范围，决定了注册会计师如何发表审计意见

2.关于职业怀疑态度，下列说法中正确的有(BD)。

A.职业怀疑态度不能假设管理层的诚信毫无疑问，为了稳妥起见，要怀疑其是不诚信的

B.如果从不同来源获取的审计证据或获取的不同性质的审计证据不一致，可能表明其中某项或某几项审计证据不可靠，因此，注册会计师应当追加必要的审计程序

C.注册会计师通过不断修正的、系统的执业过程，获取充分、适当的审计证据，对财务报表整体发表审计意见，它提供的是一种高水平的绝对保证

D.注册会计师不应将审计中发现的舞弊视为孤立发生的事项

3.下列各项中，A注册会计师应在业务约定书中予以明确的内容有(CD )。

A.审阅业务的目标B.预期提交的报告样本

C.预期发表的审阅意见类型

D.有关不能信赖财务报表审阅提示错误、舞弊和违反法规行为的说明

4.E注册会计师负责对戊公司20×9年度财务报表进行审计。在获取和评价审计证据时，为获取适当审计证据所实施的审计程序与审计目标最相关的是( CD)。

A. 从戊公司销售发票中选取样本，追查至对应的发货单，以确定销售的完整性

B. 实地观察戊公司固定资产，以确定固定资产的所有权

C. 对已盘点的戊公司存货进行检查，将检查结果与盘点记录相核对，以确定存货的计价正确性

D. 复核戊公司编制的银行存款余额调节表，以确定银行存款余额的正确性

5.注册会计师在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加，注册会计师应当选用下列方法将审计风险降至可接受的低水平(CD)。

A.通过扩大控制测试范围B.实施追加的控制测试

C.通过修改计划实施的实质性程序的性质、时间和范围，降低检查风险

D.更多依赖实质性分析程序提高审计程序的有效性

三、判断题

1.财务报表的公允性是指被审计单位财务报表是否真实地反映了被审计单位的财务状况、经营成

果和资金变动情况。(×)

2.无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序，以获取充分、适当的审计证据。( √ )

3.在识别和评估舞弊导致的重大错报风险时，注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险。( √ )

4.注册会计师可以对总体审计策略和具体审计计划进行必要的修改，但在修改发生后，不仅应在审计工作底稿中记录重大的修改情况，而且应当记录重大修改的理由。(√)

5.注册会计师应当为审计工作制定具体审计计划。具体审计计划比总体审计策略更加详细，其核心内容是注册会计师为获取充分、适当的审计证据以将审计风险降至可接受的低水平拟实施的审计程序的性质、时间和范围。( √)

四、简答题

1.H会计师事务所的注册会计师A和B接受指派，审计X股份有限公司(以下简称X公司)2008年度财务报表。现正在编制审计计划。

资料一：根据X公司的具体情况和审计质量控制的要求，H会计师事务所要求A和B注册会计师将X公司财务报表审计业务的可接受审计风险水平控制在5%的水平上。按H会计师事务所的业务指导手册，规定10%(含)以下的风险水平为低水平，10%～40%(含)的风险水平为中等水平，超过40%的风险水平为高水平。

资料二: 在编制具体审计计划时，为确定财务报表各主要项目的实质性程序，A和B注册会计师根据风险评估和控制测试结果，分别确定了各类交易、余额的固有风险和控制风险水平。下表列示了其中五个账户的情况。

风险要素

固有风险

控制风险

【要求】

(一)简要说明重要性水平与可接受的审计风险水平以及重要性水平与所需审计证据数量之间的关系。

(二)针对资料一及二，请代A和B注册会计师确定表中所列的财务报表各项目的可接受审计风险水平和重大错报风险水平，并简要说明理由。

(三)运用审计风险模型公式，计算表中所列各项目的可接受检查风险水平，列示计算过程，计算结果保留小数点后1位。 应收票据 难以确定 应收账款 20% 固定资产 存货 短期借款30%90%30%80%40%90% 6%25%

(四)根据以上风险评估结果，请代A和B注册会计师确定所列各项目实质性程序的性质、时间和范围。其中，对于实质性程序的性质，请写明程序的具体名称(如实质性分析程序、观察等);对于实施程序的时间，请写明是否可以在报表日前、报表日或报表日后;对于实质性程序的范围，按较大、较小或适中填写。

报表项目

应收票据

应收账款

固定资产

存货主要实质性程序的性质

实质性程序的时间 实质性程序的范围 短期借款

答案：

(一)在审计证据一定的条件下，重要性水平与可接受审计风险水平成反向关系：重要性水平越高，可接受审计风险水平越低;重要性水平越低，可接受审计风险水平越高;在可接受审计风险水平一定的条件下，重要性水平与所需审计证据的数量之间成反向关系：重要性水平越低，所需的审计证据越多;重要性水平越高，所需的审计证据越少。

(二)各项目的可接受审计风险水平均与财务报表层的审计风险水平一致，均为5%。重大错报风险水平等于固有风险与控制风险的乘积。当固有风险未知时，基于谨慎性，应当视为100%。据此得到应收票据、应收账款、固定资产、存货、短期借款的重大错报风险依次为6%，5%，27%，12%和72%。

(三)根据审计风险模型，各项目的可接受检查风险=可接受的审计风险÷重大错报风险，相应地，各项目的可接受检查风险分别为：

应收票据项目的可接受检查风险=5%÷6%=83.3%(高水平)

应收账款项目的可接受检查风险=5%÷5%=100%(高水平)

固定资产项目的可接受检查风险=5%÷27%=18.5%(中等水平)

存货项目的可接受检查风险=5%÷12%=41.7%(高水平)

短期借款项目的可接受检查风险=5%÷72%=6.9%(较低水平)

(四)实质性程序的性质、时间安排和所需证据的数量如下：

报表项目 主要实质性程序的性质 实质性程序的时间 实质性程序的范围

应收票据 实质性分析、监盘 可以在报表日前 较小

应收账款 实质性分析、函证、检查 可以在报表日前 较小

固定资产 实质性分析、观察、检查、计算 报表日、日前、日后 适中 存货 实质性分析、监盘、计价 可以在报表日前 较小

短期借款 检查书面文件、重新计算、函证 报表日后 较大

第二篇：审计十四五工作思路目标

（一）围绕中心工作，全面提升审计监督效能。

强化与部门、单位之间横向协作，充分共享信息数据和审计成果，积极构建zf审计、社会审计、内部审计“三位一体”审计工作格局。做好重大政策跟踪、扶贫、预算执行、经济责任和自然资源资产审计等不同类型审计项目的统筹融合，实现“一个审计组，一次进点，一审多项，一果多用”。

一是服务经济高质量发展。

开展重大政策措施落实情况跟踪审计，重点关注重大项目投资落地、“放管服”改革措施落实以及拖欠民营企业中小企业账款、落实减税降费政策情况等，促进重大政策落地见效;围绕五大投资公司运行，重点关注企业发展情况、投资效益情况等，揭示存在的问题。

二是服务财政资金提质增效。

深化预算执行审计，扩大审计覆盖面，重点关注一般性支出，压减“三公”经费和会议费使用、存量资金和闲置资产盘活，以及遵守中央八项规定精神和厉行节约反对浪费有关规定执行情况，促使部门把钱用在刀刃上，切实提高预算管理绩效。

三是服务打好“三大攻坚战”。

围绕打赢脱贫攻坚战，紧盯现行脱贫标准执行和落实、扶贫资金精准安全和高效使用，持续推进扶贫审计，确保脱贫成果经得起检验。围绕精准治污、科学治污、依法治污要求，探索推进领导干部自然资源资产离任(任中)和生态环境保护审计。围绕防范化解重大风险，持续关注财政“保工资保运转、保民生”等重点支出以及zf债务等方面存在的薄弱环节和风险隐患。

四是服务保障和改善民生。

围绕民生大事、难事、急事，积极开展保障性安居工程、医疗保障资金等专项审计调查，促进各项惠民富民政策落到实处。扎实开展领导干部经济责任审计，聚焦权力运行和责任落实，客观反映问题，准确界定责任，审慎作出评价，激励干部担当作为，促进权力规范运行。

（二）坚持全程管控，全面提升审计工作质量。

一是严格审计执法行为。健全完善审计计划、方案编制、现场实施、复核审理等环节的操作规程，构建起环环相扣的审计权力监督制约机制。牢固树立法治意识、程序意识、证据意识，严格按照权限、规则、程序开展工作，始终做到依法文明审计。二是强化项目实施。严格落实审计质量分级管控责任制，对不同环节出现的审计质量问题，严肃追责问责。确保每个审计环节都精雕细琢，每个程序都精益求精，着力打造审计精品。三是精准把握监督重点。围绕重点任务、重点领域和重点项目开展审计，注重揭示和反映新情况、新问题，深入研究分析，及时提出意见建议，做到反映情况准、查处问题深、原因分析透、措施建议实。

（三）推动改革创新，全面提升信息运用能力。

持续推进大数据分析平台建设，构建审计对象数据库，实现被审计对象信息化管理。推动审计机关与审计现场之间信息共享，努力实现实时监控、动态监测的联网审计。将大数据应用贯穿到审计全过程，积极探索开展大数据审计，发挥大数据支撑精准审计和宏观分析“两个作用”，变审计人员“路上跑”为审计数据“线上跑”，变“现场找线索”为“带线索到现场”，切实提高审计的精准度和时效性。加快开发能被大多数审计人员熟练掌握、应用的审计分析模块，推动大数据审计普及化。

（四）强化跟踪督促，全面提升审计整改成效。

进一步加强与被审计单位的沟通，压实被审计单位整改主体意识，积极督促制定整改措施、规范内部管理。对整改难度较大的历史遗留问题，客观对待，限期改正。加强与相关部门的沟通联系，把党管干部、纪律检查与审计监督有效结合起来。建立和完善审计整改清单制度、销号制度、回访制度等，推动审计整改工作规范化、制度化、常态化。对表面整改、敷衍整改、虚假整改的，及时报请*、县委审计委员会或纪委监委严肃追责问责，促进源头治理，切实做好审计“*文章”。

（五）落实主体责任，全面提升党建工作水平。

坚持把全面从严治党与审计业务工作同安排、同推进、同落实，建立“*”长效机制。牢固树立“抓好党建是本职、不抓党建是失职、抓不好党建是不称职”的责任意识，把党建工作作为必须履行的政治责任、必须肩负的政治担当、必须完成的政治任务，真正抓在手上、落实在行动上，把压力逐级传导到审计组和审计人员。

第三篇：二级学院工作目标

1.教学工作

工作要点：

1. 完成对2014级人才培养方案中有关**课程的调整；

2. 加强教学管理，规范教学秩序；

3. 继续落实听课制度，提高教师教学水平；

4. 开展师德师风建设，推进师资队伍建设；

5. 进一步确立教学工作的中心地位，树立课比天大的观念，深化教学改革

工作目标：

1. 进一步规范教学秩序，确保无重大教学事故发生；

2.落实教师之间每学期至少2次的相互听课制度，通过学习取长补短，提高自身的教学水平；

3.组织教师学习师德师风建设方面的材料，以及开展系列主题活动，提高教师的职业道德水平；

4.进一步推进教学改革：

2.科研工作

工作要点：

1. 培养青年教师提高聚焦课堂的创新教育成果转化；

2. 鼓励青年教师敢于挑战教改、科研项目，不断提高自身综合素质 工作目标：

1. 鼓励老师多写文章，提高论文的数量和质量，争取做到每人1篇；

2. 科研立项取得新成绩，争取1-2项教改、科研立项

3.队伍建设

工作要点：

1. 加强教师队伍中青年教师的培养

2. 多管齐下，提高教师水平；

3. 稳定教师队伍，确保教学质量；

4. 引进人才，培养人才；

工作目标：

1.在导师的指导下，确保从教三年的青年教师通过教学关；

2.继续引进高层次人才和培养已有人才，使队伍素质结构更加合理；

3.强化教研室建设，确保师资队伍水平；

4.通过更合理的各种制度和措施，增强教师的归属感，稳定教师队伍，提高教学质量。

4.党建

工作要点：

1. 学习贯彻落实十八大、十八届三中全会精神及校党委的重大决定；

2. 完成群众路线整改；

3. 丰富支部活动内容，提高支部生活质量

工作目标：

1.统一思想，提高部门教职工对学校应用型人才培养模式的认同；

2.进一步提高部门全体党员的思想，转变工作作风，密切党群干

群关系；

3.做好新党员发展以及预备党员转正工作；

4.开展多种形式的组织活动，加强党群的凝聚力。

5.宣传

工作要点：

1. 配合学校宣传部门做好新闻宣传和信息报送工作，努力提升社会对学校的认知度；

2. 充分发挥**学院在学校思想政治工作中的战斗堡垒作用； 工作目标：

1.确保学校网页每月都有相关栏目的宣传；

2.结合社会时事以及学院的发展，做好思想政治教育的宣传与讲座。

第四篇：**县审计局“十二五”工作思路、目标和打算

“十二五”时期是我国深入贯彻科学发展观，全面建设小康社会、积极构建和谐社会的关键时期，也是大力推广先进审计技术方法，积极探索信息化环境下新的审计方式，促进提高审计工作效率和质量的重要战略机遇期。为切实做好审计信息化发展“十二五”规划的编制工作，保障审计信息化建设在“十二五”期间实现又好又快发展，结合经济社会和审计工作的新形势和新要求，县局在认真总结“十一五”期间审计信息化建设开展情况的基础上，努力探索“十二五”经济社会发展态势和挑战，研究提出了“十二五”期间审计信息化的工作思路、目标和打算。

一、“十二五”的工作思路及目标

“十二五”期间，我局将以审计技术创新为动力，创新审计理念、创新审计技术和方式、方法，为建立科学的审计管理体系、审计质量控制体系提供信息技术支持，初步实现“三个转变”的建设目标，使审计效率、质量和审计覆盖面得到较大提高，审计监督职责履行的综合审计能力和质量到全面提升。为实现上述发展目标，我局在“十二五”期间，将严格按照上级审计机关金审工程建设的要求，结合本地的实际，一方面，积极开展审计信息化建设工作，全面推进审计网络建设。在抓好网络建设的同时，积极推进办公自动化 1

进程，积极应用各种审计业务软件，提高计算机审计应用的覆盖面，并在合适的情况下尝试实施网络环境下对财政、税务、银行、社保和住房公积金等重要部门和重点资金的联网审计和信息系统审计。另一方面，突出六项审计重点，推进审计法治化建设，加大审计结果利用和审计宣传力度，不断加大审计人员计算机技能的培训力度，着力培养一支能适应新形势需要的新型审计干部队伍。

二、“十二五”的工作打算

1、提高认识，加强领导。要从战略的高度，从审计管理和审计业务实施的层面，通盘构架全县十二五审计信息化建设总体规划，并在实际工作中加以遵照执行。为保证规划落实到位，要进一步提高认识，加强组织领导，充实全县信息化建设领导机构，以加强组织协调和指挥管理。在具体贯彻中，要积极整合各方面的资源，统筹兼顾，以实现我县审计信息化建设的全面、可持续发展。

2、争取经费，保障投资。要积极争取当地党委、政府领导和财政等有关部门的支持，加大对审计信息化建设资金的投入力度，把信息化建设资金、运行维护经费和计算机培训经费纳入经费预算，确保信息化建设任务的正常开展。

3、进一步加大培训力度，培养专业人才。根据“十二五”信息工作规划要求，制定计算机应用培训中长期目标和

2实施计划。每年年初，并结合工作实际和审计人员计算机运用的现状，制定相应的培训计划(如计算机中级培训、AO认证培训、网管培训等)。通过采取多层次、多途径的培训方式，力求培养造就一批计算机应用和管理方面的专家，普及提高计算机应用水平，以适应信息化形势的需要。

4、总结经验，加强研究。要认真总结“十一五”期间我局审计信息化建设和应用推广的经验，探索规律，指导今后的实践。“十二五”期间，要进一步加强计算机审计理论和技术的研究，系统归纳、总结梳理各专业审计领域的计算机审计思路，开展数据分析研究，形成一整套规范的计算机审计方法体系。

5、深化应用，加强指导。在总结应用经验的基础上，要进一步深化应用，拓宽应用领域，创新应用技术，提高应用水平。同时，要积极发挥自身的优势，履行好对下指导的义务。

6、加大考核力度，完善考核机制。要将审计信息化五年发展规划的实施情况纳入审计综合业务考核的目标范围，进一步充实和完善审计信息化建设目标考核制度，使之成为审计工作考核的一项重要内容，并及时总结和推广典型经验，推动我局审计信息化建设再上新台阶。

**县审计局

2010年11月12日

第五篇：学院审计室XX年度工作总结

XX年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。

一、整章建制、促进内部审计规范化建设

1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《xxxxx学院审计室工作职责》、《xxxxxx学院审计室主任工作职责》、《xxxxxx学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。

2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《xxxxxx学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

二、求真务实、切实履行内部审计职责

1、认真全面地做好了学院离任院长xxx同志任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了xxx同志任职期间经济责任审计工作的顺利完成。

2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额5644.29千万元。

3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督人次，累计金额为：元，为学院节省资金约为元。

4、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目21项，累计金额约为2千多万元。

5、审计室会同有关人员对东院继续教育处XX年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的建议，为院领导提供了决策参考依据

6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正，经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值，为院领导提供了决策依据，确保了XX年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理，收集了各种经济项目和招投标工程文本资料，对有电子文档的还进行了数据保存，为今后的内部审计监督累积了工作资料。

三、真抓实干、加强监督促其他工作

1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组，参与了学院的督察和检查工作。强化了学院的内部管理。

2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一起对今年对口升学考试中舞弊情况进行了全面的调查，同时积极配合、协助xxx教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考情况和学生舞弊情况。

3、审计室还参与了调查了xxxxxxx勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。

4、按照学院的统一部署，院宣传统战部的具体要求，扩大对外宣传，审计室制作了xxxxxx审计室网站，开设了对外宣传的窗口。

四、存在的差距

一年来，审计室取得了可喜的成绩但离教育内审和学院发展前进的步伐还有一定的差距：一是人员结构的合理性;二是对外交流和学习培训的机会不多，工作的方法和手段浮于表面;三是学院内部审计监督的相关制度有待进一步的建立健全。

五、工作体会和建议

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在今后做好工作的同时，还要更加注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，以争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。审计工作是一项政策性强，涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。目前学院审计室的人员配置和人员结构与工作的要求仍然存在着一定的差距。希望能在新的一年有所改善。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学院实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学院经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据，当好参谋，以适应学院的快速健康发展，为学院发展壮大保驾护航。

二00七年元月