日常财务

日常财务（精选五篇）

日常财务 篇1

一、固定资产的特点

1、专用性强, 技术含量高

固定资产是企业生产经营的主要劳动资料, 一般都直接参与企业产品的生产和劳务的提供, 是企业创造财富的主要手段。这些资产不易改变用途, 因而出售困难, 变现能力差。可正是固定资产投资的不可逆转性和资产的专用性使得固定资产投资决策必须科学谨慎, 否则当资产闲置时, 由于盘活困难, 会增加企业整体资金运营的难度, 降低整体资产的使用效益。

2、收益能力高、风险较大

一般认为, 固定资产具有其他资产不可比拟的创造财富的能力。固定资产的固定性不仅表现在其他实务形态的长期不变, 还表现为它所内含的技术形态的相对固定, 进而使其用途较为固定。固定资产在产生巨额收益的同时, 也隐含着较大的风险。在科学技术迅速发展的时代, 创新几乎成了财富的代名词, 新工艺、新技术层出不穷, 产品的更新换代也越来越频繁;市场需求也在千变万化, 固定资产的这些固定性就会与市场的多变性产生矛盾。在以科技为竞争焦点的经济中遭到淘汰的可能性就会相应增大, 企业的生产方向、生产规模随市场需求必须不断调整, 企业必然会经常地出现一些不再需用的闲置资产。

3、价值双重存在

在企业生产经营过程中, 随着固定资产价值的转移, 其价值的一部分脱离实物形态, 转化为多种形态的营运资金, 如存货、应收账款等, 而其余部分则继续存在于实物形态之中, 直到固定资产丧失其全部功能。固定资产在全部使用年限中, 束缚在实物形态上的价值逐年减少, 而脱离实物形态并最终转化为货币形态的资金逐年增加。固定资产报废时, 垫支在固定资产上的资金应该事先全部价值的补偿, 并需要在实物形态上进行全部更新。使用中固定资产价值的双重存在这一事实告诉我们, 由于企业的各种固定资产折旧程度不同, 实物更新时间不同, 人们就可以在某些固定资产需要更新以前, 用原有归固定资产所提折旧去构建新的固定资产, 而用新获得的固定资产折旧去进行旧固定资产的更新。

二、事业单位固定资产日常财务控制的原则

1、正确预测固定资产的需要量

固定资产是企业的主要劳动资料, 其数量多、价值大。企业应该根据生产经营的方向和规模及现有设备的生产能力等因素, 采用科学的方法正确预测各类固定资产的需要量, 为搞好固定资产管理打好基础, 也为合理地安排企业资金结构创造了有利的条件。

2、合理确认固定资产的价值

企业取得的固定资产, 必须按照一定的计价标准确定其价值。在确定固定资产的价值时, 要严格划清资本性支出和收益性支出的界限, 还应该以实质重于形式的原则, 来正确区分固定资产和在建功能项目间的关系, 并要求对于已经办理竣工手续的在建功能及时转入固定资产。

3、加强固定资产实物管理

企业要建立和健全固定资产的管理责任制度, 严格固定资产的投资、验收、拨出、出售和清理报废等手续;还要定期对固定资产进行清查盘点, 保护固定资产的安全与完整;做好固定资产的维修与保养工作, 以提高其完好率;充分挖掘现有固定资产的潜力。

4、正确计提折旧

提取折旧实际是对固定资产投资的收回, 提取的折旧转入产品成本或期间费用后, 通过营业收入收回了现金, 收回投资。为了确保固定资产及时更新, 需要严格控制这部分资金的再投资状况。

三、事业单位固定资产日常财务控制的措施

1、固定资产归口分级管理

归口分级管理是一种在会计核算体系完善的基础上建立的资产实物管理责任管理体制。企业通常包括若干经营管理层次, 各经营管理层次又设立若干职能机构或职能人员。厂部是企业经营管理的最上层, 是企业行政指挥和经营决策的中心, 企业财务管理的主要权力应该集中在最上层。对车间、班组、仓库、后勤等内部单位要赋予一定的固定资产管理权限, 从而建立固定资产分级刮泥责任制。企业的各项固定资产要按内容、性质归口各职能部门负责管理, 然后, 按固定资产的使用情况分解为各部门、单位、个人的责任指标, 由财务部门和有关职能部门定期考核各职能部门、各责任单位的固定资产使用保管情况, 奖优罚劣。这样, 才能调动企业内部各单位、个人当家理财, 管好用好固定资产的积极性。归口分级随着不用的企业组织和生产经营对象而不同。

2、固定资产制度管理

企业财务部门时固定资产管理的综合部门, 它应该全面组织和切实保证固定资产的安全保管和有效使用。财务部门应该会同有关职能部门制定固定资产管理制度和财务管理方法, 规定各类固定资产的增减变动、维修更新的手续, 协助有关单位执行。按现行制度规定执行固定资产的标准。凡属符合固定资产标准的都应该及时入账, 并按照固定提取折旧, 不允许存在帐外固定资产。

3、建立健全固定资产帐卡和记录

财务日常工作要求 篇2

一、出纳：当天的业务当天结清，单据与款项核对完毕，单据整理完毕交给会计；

二、会计：对出纳交付的单据进行审核、制单，当天交付的单据最迟于次日处理完毕；有问题的单据及时与相关人员沟通，处理日期不能超过三日；需要重新办理的经出纳回退给经办人员；会计凭证原则上每天将已制单凭证打印出来粘贴整齐，按序号排放，交付给会计师审核；

三、会计师：对已制单并粘贴整齐凭证进行审核，有问题凭证及时退回会计或出纳进行重新处理，无问题凭证加盖手章表示审核完毕；

四、财务经理：不定期对以上人员的工作状况进行检查，发现问题及时纠正。

每月各项财务工作节点：

（一）需完成上期工作：

一、当月月末最后一日：出纳盘点现金，核对银行账务；会计处理单据，将全部单据进行账务处理；

有问题不能做账的单据必须及时向会计师和财务经理汇报，会计师和财务经理决定单据是否能在当月进行处理，是否需要回退经办人重新办理；

二、次月1日对上月单据和账务处理情况进行全面检查，同时计提税金，核对往来，做结账前的准备工作；

三、次月2日完成效益考核数据的填报和汇总，发起审批；

四、次月4日中午下班前完成财务分析，发起审批；

五、每月7日前发起上月税务分析；

六、每月7号完成上月账套结账工作，8号出财务报表，会计师和财务经理审批完毕；有汇总报表的公司，每月9号前将汇总报表发送至集团财务总经理和会计师审批；

七、每月11号必须发起纳税审批；有汇总纳税的公司，汇总纳税审批13号上午必须发起；如果当月纳税截止期有顺延，发起日期同样顺延；

八、每月14号完成上月凭证的装订工作；

九、最晚在纳税截止日期下班前完成纳税付款，如果不能成功付款，及时向上级领导汇报；未能及时汇报的，按公司规定处罚；

（二）当月业务工作节点：

一、每月在纳税后三日内将纳税凭证处理完毕；

二、每月20号前计提固定资产折旧，分摊长期待摊费用；

三、每月22号前将缴纳、计提员工各项保险、住房公积金凭证处理完毕；

四、每月26号前将工资发放、计提凭证处理完毕；

浅析企业财务统计中的收支日常控制 篇3

【关键词】企业；财务收支；控制

在企业经济活动中，资金是非常重要的关键因素之一，资金的良性循环是企业生产与发展的必然条件。当前，我国企业中普遍存在著资金循环不畅的情况，对企业的发展与经济效益的提高造成了严重的影响。这种情况出现的主要原因是企业不重视企业财务统计中的收支日常控制工作。通过企业财务统计中的收支日常控制工作的强化，企业可以更加合理地对企业的资金进行控制，确保财务收支方面的平衡，为企业生产经营活动的顺利开展奠定基础。

一、企业财务统计中的收支日常控制工作的意义

1.实现财务收支组织的合理化

财务收支能够对企业的财务状况进行反映，如果企业资金收支之间的平衡关系被打破，将对企业的生产经营造成严重的影响。在企业的资金循环中，财务支出代表着开始，财务收入代表着结束。因此，财务收支已经成为了资金循环的纽带。企业通过对企业财务统计中的收支日常控制工作，能够保持财政收入与支出之间的平衡关系，确保企业资金顺利进行。

2.实现企业生产经营管理的完善化

财务收支能够对企业的再生产过程的进展进行及时、明确的反映，主要的内容包括各个生产环节中的实际情况、经济效益等。如果企业企业不能够保持供、产、销各个环节之间的平衡与衔接，将会导致企业成本上升，出现人不敷出的情况，对企业的再生产造成不良的影响。因此，企业财务收支状况能够对生产经营中存在的各种问题进行反映，为企业的经济效益的提高奠定基础。

3.实现企业与各方面财务关系的正确处理

企业资金活动中必然会同各个方面发生经济关系，这种经济关系就是企业的财务收支活动。只有实现企业财务收支调度得当，才能够避免企业出现资金短缺的文坛，确保企业的支付能力与资信度，促进企业的生存与发展。

二、企业财务统计中的收支日常控制的强化措施

1.财务收支指标分管责任制的建立与完善

通过财务收支指标分管责任制实现财务收支计划指标在各个部门的划分与落实，明确不同的部分在财务收支计划中自身的责任。同时，应该对分管计划指标的执行情况进行定期的考核，对部门收支计划指标的执行进行监督与督促。通过财务收支指标分管责任制，进一步促进部门生产经营管理的发展与完善，实现收支计划指标的完成。

2.依据财务收支规律实现财务收支日常控制

企业的生产经营活动处于不断的变化中，而企业的财务收支与企业的生产经营活动之前存在着密切的联系，企业的财务收支会随着生产经营活动的变化而出现变动。在企业财务统计中的收支日常控制工作中，要依据生产经营活动的变化对资金日常凋动工作进行及时的调整，确保财务收支的顺利进行。在企业的财务收支中包含了非常繁多的项目，在企业财务统计中的收支日常控制工作中应该抓住重点与关键，例如产品销售收入、材料采购支出、工资支出、上缴税金等。同时，通过对企业收支状况的分析总结财务收支规律：第一，按照周期重复发生的财务收支，例如企业的材料采购支出、工资支出、水电支出、上缴税金等；第二，与相关因素存在依存关系的财务收支，例如产品的销售数量与价格决定产品销售收入，材料的使用数量与耗用定额决定材料采购支出；第三，受到生产条件影响的财务收支，如果企业存在季节性生产的情况，不同月份的产品销售收入、材料采购支出方面存在着显著的不同。在财务支出的日常控制中应该抓住重点，依据收支规律进行财务收支安排。

3.财务收支计划的编制与完善

企业应该通过财务收支计划的编制与完善，为财务收支计划的完成奠定坚实的基础。财务收支计划在编制的过程中应该划分为年收支计划、季度收支计划与月度收支计划。同时，财务收支计划的编制过程中应该在时间、数额等方面增加增收节支等相关的要求，一方面积极对企业的收入进行组织，另一方面对企业的支出进行安排，尽可能地降低企业不必要的财务支出情况。通过相关的措施促进相关收入的提前与向支出的推后，从而实现资金的合理调度。

4.实现财务收支指标检查制度的建立与完善

为了能够对财务收支的实际进度进行及时的掌握，为财务收支日常控制与资金调度平衡提供便利，企业应实现财务收支指标检查制度的建立与完善，强化财务收支计划在执行过程中的各项检查工作，例如货币收支状况检查、部分支出指标检查、部门资金周转检查等，通过检查为财务收支的合理与财务收支的平衡奠定基础。

三、总结

在企业生存与发展的过程中，资金循环发挥着非常重要的作用，如果企业资金循环出现不畅，将对企业的发展与经济效益的提高造成制约。这种情况出现的主要原因是企业不重视财务收支的日常控制工作。因此，应该通过企业财务统计中的收支日常控制对企业资金进行合理控制，确保财务收支平衡，为企业生产经营的顺利进行奠定坚实基础。

参考文献：

[1]赵丽，裴富才加强企业集团财务控制环境建设的几点思考[J]财务与会计，2011，03（63）44-45

[2]苏珍爱财务统计概论及工作中的思考[J]中国外资，2013（09）

日常财务 篇4

1 企业应收账款的日常管理中存在的问题

1.1 缺乏信用评价体系

就目前而言,大部分企业为了扩大销售额、获取高额利润,采用盲目赊销的方式,虽然在短期内确实达到了预期效果,但由于没有完整的信用评价体系,对于客户缺少信用评价,给应收账款的回收造成了较大困难,无形中增加了呆账、坏账等现象的出现。

1.2 财务人员分配不合理

一些企业的财务部门对于部门人员的分配不够合理,对具体的财务任务缺乏明确的制度规定,一旦出现财务问题,无法找到责任的具体承担者,未将权责落实到个人。还有的企业,大量的工作任务没有人做,严重影响了财务工作的效率,使一些重要的工作任务没有及时完成,给企业造成了不必要的损失。由于对工作人员分配不合理,会出现一人多职位的现象,这样可能会造成权力过于集中的问题,为企业的发展埋下了安全隐患。

1.3 管理方法不恰当

大部分企业根据自身形象,对有形资产进行不断革新和管理,在新形势下,现代企业需要做的是转变传统的管理理念,注重企业应收账款的管理。就目前来说,我国大部分企业缺乏应收账款的管理方式及意识,因而无法发挥应收账款在企业中的积极作用,不能为企业提高生产经营效益。

1.4 财务管理人员专业技术水平不高

对于一个企业来说,专业化的管理人员能为企业提供专业有效地管理手段,这是每一个企业都需要的。但是,部分企业没有充分认识到财务管理人员的重要性,对管理财务人员的专业技术水平要求并不高。很多财务部门的工作人员对企业应收账款的了解少之又少,缺乏自主创新的意识和能力,一味听从领导的指示,可能会为企业造成不必要的经济损失。因此,对于现代企业来说,需要专业技术水平高的人对企业的财务状况进行管理。

1.5 缺乏完善的管理制度和风险应对措施

在企业的日常管理过程中,应收账款的管理贯穿于企业管理的全过程,其中,包括对坏账的管理。由于部分企业欠缺完善的管理制度,导致日常管理工作中对坏账的预计存在偏差。由于坏账的存在,造成企业在应对相应的财务风险时,缺少合理有效的应对措施,使应收账款的管理存在较多不足和盲目性,进行导致企业陷入日常管理的困境。

2 企业加强应收账款日常财务管理的对策

2.1 建立客户信用评价体系

在应收账款中,要充分重视客户信用评价体系的作用,完善信用评价体系的内容,并将该体系纳入日常管理之中。企业要想建立健全的客户信用评价体系,应在合作初期,就为客户建立信用档案,并采取定期评价的方式,了解客户的信用状况。例如:财务管理人员要对客户的财务报告进行分析,将查阅重点放在信用状况和等级这两点上。

2.2 强化财务监督机制的作用

对于企业而言,要强化财务监督机制的作用。在应收账款日常管理的过程中,要进一步加强财务管理人员的管理,完善企业的管理机制,并建立新的管理行为规范,从而形成一整套新的管理制度。与此同时,管理者要充分掌握企业现在的状况,对市场的基本情况进行调研,保证财务人员制订的发展计划能够更加切实可行。此外,企业要对财务管理部门加大整改力度,对于财务管理任务制定一个合理化的标准,在任务完成后要根据实际情况进行核算,在进行深入的分析和总结后,找出出现问题的具体原因。然后针对具体的问题,对应收账款日常管理中存在的不足进行改进。

2.3 提升财务人员的专业素质

影响应收账款日常管理水平最为关键的因素是财务工作人员本身的专业素质。因此,企业财务管理人员必须具备专业素养,并对计算机信息化的应用较为熟练,能与企业各部门利用计算机对账,才能提高工作效率,节省工作时间。此外,还要根据财务管理人员的现实情况,对其进行道德和专业技能的培训,可以采用定期和不定期的两种方式,并就培训的内容进行考核,提高专业培训的有效性,从而提升财务管理人员的职业水平和道德素质。

2.4 完善应收账款内部控制制度

为了提高企业应收账款日常管理水平,应当建立健全财务内部控制制度。财务内部控制体系主要包括以下几个方面。一是在企业运行过程中,让应收账款日常财务管理有效地形成相互制约的制度模式,从而形成一个以“防”为主的监控防线。二是建立事后监督机制。在财务部门的日常工作中,不仅要对各项内容进行常规核算,还需要对企业里各个部门、岗位进行定期审核,从而形成以“堵”为核心的监控防线。三是以企业现有的审计部门和稽核部门作为整个监督体系的基础,并成立一个独立的审计委员会,来管理和控制财务部门的工作。这主要是以“查”为重点的监督防线。以上三道防线相互独立又相互制衡,为完善财务内部控制制度起到了积极的作用。

2.5 建立健全应收账款风险防范体系

在现代企业的发展运营过程中,企业投资人、经营者及债权人都在一定程度上承担着巨大的经营风险。因此,在现代企业中,要提高对风险的掌控能力,建立健全企业的应收账款风险防范体系,提高企业应对财务风险的能力。第一,企业要科学有效的健全自身监控制度以及财务风险的预防措施,为缓解或化解财务风险提供基础和保障。第二,企业要明确财务部门在风险监管方面的各个程序和具体工作内容,充分落实企业制度规定的负责分级制,将权利与职责划分清楚,将责任落实到个人。第三,企业要对财务风险报表制度进行重新规范,并深入分析。财务风险报表主要包括企业负债率、季度资产质量及月份流动性等工作内容。此外,企业还要完善企业的审计报告制度,做好年度会计的规划工作,提高财务风险的检测技术,从而建立健全科学有效的风险预警系统。

3 结语

随着企业现代化改革的不断深入,企业应收账款的日常管理成为了企业财务管理的核心。在社会经济快速发展的大背景下,任何一个企业都在想方设法地应对激烈的市场竞争,而一套好的管理模式是增强企业的核心竞争力的关键。企业在日常的财务管理过程中,要不断进行探索,学习先进、优秀的管理理论和管理方法,结合企业自身的发展特点,坚持创新财务管理模式。由于企业应收账款日常管理与企业的正常运转有着极为密切的联系,因此,在企业的管理运作中,要对应收账款的日常管理工作予以充分重视,并采取行之有效的措施应对收回账款时可能出现的各种风险,使企业在激烈的市场竞争中获得优势地位。

参考文献

[1]任雪梅.浅析大型通信施工企业应收账款管理及效率提升对策——从财务管理角度分析[J].现代商业,2010(2).

[3]胡新良.企业应收账款的控制与财务管理初探[J].财经界:学术版,2015(2).

日常财务工作通讯稿 篇5

一、主要目标任务

（一）、副经理任务

监督本专业制度的执行情况并及时修订制定《固定资产管理办法》，并督促实施； 指导部室各岗位人员做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作。

（二）稽核会计任务

稽核凭证及报表；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。

（三）往来会计任务

做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。

（四）成本会计任务

按时完成各类税务的报送工作；按时完成公司财务报表的编制工作；每月3日前将营业收入、利润总额、管理费用完成情况月报表电子版（快报数）、每月8日前将纸质版报送企业管理部；做好成本核算工作，为经济分析提供可靠资料；及时完成各项费用统计及下年度费用测算工作；每月3日前按时将月结会汇报材料、经济目标责任完成情况及月度考核汇总情况报送至企业管理部；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。

（五）材料会计任务

做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料，及时将材料发票做账；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。

（六）制单会计任务

整理财务档案，档案不得遗失；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%。

（七）出纳任务

资金计划准确，资金管理零风险；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%。

二、其他工作及考核项目

认真做好制度学习笔记、工作日志、党员学习笔记及法律学习笔记；根据安排保质保量向党群工作部及审计监察室报送稿件；遵守劳动纪律，按时上下班；保持办公环境卫生，使

其符合《办公环境卫生检查表》的要求；按要求穿工作服、佩戴工作牌；积极参加部室组织的集体活动；完成领导交办的其他工作。

三、考核办法

成立内部自查考核小组，由闫小东任组长，成员有李启全、白荣、李万灯，拟定每周三组织考核一次。

考核标准：主要目标任务计划的工作一项未完成，考核责任人50元；其他工作及考核项目一项未完成，考核责任人30元；若是因个人受到公司级经济处罚而影响到部室的年度绩效考核，部室将对责任人进行双倍处罚。