财务部日常工作总结（通用10篇）
篇1：财务部日常工作总结
财务部日常工作规范
一、办公室内物品定址摆放，不得随意丢置（请各办公室负责人做一份定置图）。
二、各职员整理好本人座位上下的物品，桌面以下除了电脑主机、垃圾桶外不得放置任何物品。
三、电脑主机靠工作站最里边，头朝外放置；垃圾桶放置工作站最里边，不得放置于座椅之后或过道。
四、废弃单据和纸张必须送碎纸机销毁，不得丢弃在垃圾桶。
五、下班时必须将桌面上的单据、文件等物品放进抽屉或文件夹里，不得随意放置在桌面。
六、任何外发的文件必须把复印件或其他联次留存（各办公室指定人员负责收集整理），归档存放。
七、文件柜，各类文件资料分类存放，摆放整齐；应采用加厚文件夹，书脊位置标明文件类别；
八、财务部文件的收发指定专人负责，各职员查看后在文件空白处签名以示已阅。
九、接受或发出文档资料，应登记《岗位资料交接记录表》
十、上班时间，不得吃东西、大声喧哗等影响其他人正常工作的行为。
十一、履行节约，回收利用二次纸，保持物品的高可用性。
十二、必须做到“当日事当日毕”。
以上请各职员共同遵守，如有违规，每次罚款10元。
办公室成员签名：
篇2：财务部日常工作总结
一、合同、文档的管理与使用：
1、接到新合同均要在收文本上进行登记，注明收文日期、合同名称、份数及送合同人的名字。
2、整理合同，进行编制、填写合同目录、编号，复印下发给此合同相对应公司的会计，并在领导处存档一份。
3、合同借阅须在借阅登记本上进行登记后方可借出，借出的合同要保证当天归还，未能归还的要及时索要，以免造成不必要的损失。
4、要将财务经理处的各公司报表整理后装订成册进行归档。
5、官园市场租赁合同、托管协议的整理、录入、编号，及时进行归档，并随时更新商户退租的合同。
6、公司内部文件的打印、复印与传真工作。
二、公章、证件、介绍信的保管与使用：
1、收到新公章或证件时要进行登记，并要求转交人签字，然后存档。
2、需要盖章的合同文件先填写审批单，待领导批准后方可盖章。
3、借出的公章或证件要在出借本上进行登记，并在当天内归还。
4、各公司证件需年检或换证的登记在本上，提前通知相关公司的会计进行办理。
5、公司内部人员要开介绍信的先填写审批单，待领导批准后方可使用，且介绍信的内容要填写完整，禁止开空白介绍信。
三、保险的管理：
1、定期检查公司车辆保险到期时间，提前办理车辆的续保工作，并对已过期车辆保单进行整理、归档；
2、不定期更新公司车辆信息，做好“机动车登记证书”、“车辆购置税证明”、“二手车买卖合同”等证件的更新、保管工作；
3、每年定期办理公司财产险和公众责任险的续保工作，并对已过期保单进行整理、归档。
四、办公用品的管理：
1、提前统计工作中所缺的办公用品、会计专用的凭证纸张和保洁打扫用的卫生用品，按期订购所需物品。
2、给员工发放办公用品，并在领用本上进行登记。
3、员工离职时将其所领用的物品统一收回。
五、日常行政工作：
1、每天负责把报纸收齐放到领导桌上。
2、随时整理领导办公室内文件夹，做到及时更新合同文件。
3、及时联系有关合同单位对公司的办公设备进行定期保养和维修。
4、统计员工每天订饭的数量，打电话订购，月底填写支出单结账；随时检查矿泉水的数量，打电话订购，够一百桶时填写支出单结账。
5、开会时做会议记录，并在会后及时打印会议纪要。
6、遇节假日需打印封条，分发给出纳将保险柜封好。
7、年末订阅下一的报纸（提前与领导确定好订报的种类）。
8、领导交办的其他临时性工作任务。
篇3：财务部日常工作总结
一、固定资产的特点
1、专用性强, 技术含量高
固定资产是企业生产经营的主要劳动资料, 一般都直接参与企业产品的生产和劳务的提供, 是企业创造财富的主要手段。这些资产不易改变用途, 因而出售困难, 变现能力差。可正是固定资产投资的不可逆转性和资产的专用性使得固定资产投资决策必须科学谨慎, 否则当资产闲置时, 由于盘活困难, 会增加企业整体资金运营的难度, 降低整体资产的使用效益。
2、收益能力高、风险较大
一般认为, 固定资产具有其他资产不可比拟的创造财富的能力。固定资产的固定性不仅表现在其他实务形态的长期不变, 还表现为它所内含的技术形态的相对固定, 进而使其用途较为固定。固定资产在产生巨额收益的同时, 也隐含着较大的风险。在科学技术迅速发展的时代, 创新几乎成了财富的代名词, 新工艺、新技术层出不穷, 产品的更新换代也越来越频繁;市场需求也在千变万化, 固定资产的这些固定性就会与市场的多变性产生矛盾。在以科技为竞争焦点的经济中遭到淘汰的可能性就会相应增大, 企业的生产方向、生产规模随市场需求必须不断调整, 企业必然会经常地出现一些不再需用的闲置资产。
3、价值双重存在
在企业生产经营过程中, 随着固定资产价值的转移, 其价值的一部分脱离实物形态, 转化为多种形态的营运资金, 如存货、应收账款等, 而其余部分则继续存在于实物形态之中, 直到固定资产丧失其全部功能。固定资产在全部使用年限中, 束缚在实物形态上的价值逐年减少, 而脱离实物形态并最终转化为货币形态的资金逐年增加。固定资产报废时, 垫支在固定资产上的资金应该事先全部价值的补偿, 并需要在实物形态上进行全部更新。使用中固定资产价值的双重存在这一事实告诉我们, 由于企业的各种固定资产折旧程度不同, 实物更新时间不同, 人们就可以在某些固定资产需要更新以前, 用原有归固定资产所提折旧去构建新的固定资产, 而用新获得的固定资产折旧去进行旧固定资产的更新。
二、事业单位固定资产日常财务控制的原则
1、正确预测固定资产的需要量
固定资产是企业的主要劳动资料, 其数量多、价值大。企业应该根据生产经营的方向和规模及现有设备的生产能力等因素, 采用科学的方法正确预测各类固定资产的需要量, 为搞好固定资产管理打好基础, 也为合理地安排企业资金结构创造了有利的条件。
2、合理确认固定资产的价值
企业取得的固定资产, 必须按照一定的计价标准确定其价值。在确定固定资产的价值时, 要严格划清资本性支出和收益性支出的界限, 还应该以实质重于形式的原则, 来正确区分固定资产和在建功能项目间的关系, 并要求对于已经办理竣工手续的在建功能及时转入固定资产。
3、加强固定资产实物管理
企业要建立和健全固定资产的管理责任制度, 严格固定资产的投资、验收、拨出、出售和清理报废等手续;还要定期对固定资产进行清查盘点, 保护固定资产的安全与完整;做好固定资产的维修与保养工作, 以提高其完好率;充分挖掘现有固定资产的潜力。
4、正确计提折旧
提取折旧实际是对固定资产投资的收回, 提取的折旧转入产品成本或期间费用后, 通过营业收入收回了现金, 收回投资。为了确保固定资产及时更新, 需要严格控制这部分资金的再投资状况。
三、事业单位固定资产日常财务控制的措施
1、固定资产归口分级管理
归口分级管理是一种在会计核算体系完善的基础上建立的资产实物管理责任管理体制。企业通常包括若干经营管理层次, 各经营管理层次又设立若干职能机构或职能人员。厂部是企业经营管理的最上层, 是企业行政指挥和经营决策的中心, 企业财务管理的主要权力应该集中在最上层。对车间、班组、仓库、后勤等内部单位要赋予一定的固定资产管理权限, 从而建立固定资产分级刮泥责任制。企业的各项固定资产要按内容、性质归口各职能部门负责管理, 然后, 按固定资产的使用情况分解为各部门、单位、个人的责任指标, 由财务部门和有关职能部门定期考核各职能部门、各责任单位的固定资产使用保管情况, 奖优罚劣。这样, 才能调动企业内部各单位、个人当家理财, 管好用好固定资产的积极性。归口分级随着不用的企业组织和生产经营对象而不同。
2、固定资产制度管理
企业财务部门时固定资产管理的综合部门, 它应该全面组织和切实保证固定资产的安全保管和有效使用。财务部门应该会同有关职能部门制定固定资产管理制度和财务管理方法, 规定各类固定资产的增减变动、维修更新的手续, 协助有关单位执行。按现行制度规定执行固定资产的标准。凡属符合固定资产标准的都应该及时入账, 并按照固定提取折旧, 不允许存在帐外固定资产。
3、建立健全固定资产帐卡和记录
篇4：财务部日常工作总结
【关键词】关键节点法；财务管理；制度改进
一、关键节点控制法的特点
1.全面性
企业的财务工作要全面开展，将统计期间内的资金流动情况详细记录在报表中，为后续预算工作的开展打下坚实基础。关键节点控制具有很强的周期性，并且监管内容全面，在企业中开展具有一定的可行性，并不会原有体系造成影响。工作人员将此作为任务开展的依据，并将可能发生的财务支出做出策划，使企业各项活动按照计划开展，避免运转流程被打乱，全面与市场经济变化接轨，实现财务部门的功能。
2.确定性
关键节点控制实施之前必然要对财务工作进行细致划分，将任务落实到个人。这种确定性可帮助工作有顺序的开展，企业运转过程中会出现大量的资金交易，财务管理工作因此而加重任务，通过工作内容的明确都可得到有效解决。关键节点控制可帮助企业完善财务管理制度，各部门高效开展任务并互相促进，项目进展过程中即使花费大量资金也不会对日常运转造成影响。由此可见，关键节点控制在日常财务管理中具有很强的可行性，可作为新技术在企业中全面推广。
3.可控性
关键节点确定后会以报表的形式做出总结，财务部门工作人员参照此表便可开展任务。重点内容与注意事项都会做出标记，减轻了管理人员的压力。虽然这一流程看似简略，但具有极强的可控性，项目负责人只需要将报表发放至个人便可完成任务传达工作。财务部门日常工作中统计的参数也要记录在表格中，并定期上报，可避免发生重要数据丢失，工作完成情况更是一目了然。除此之外，可控性还体现在工作监管方面，项目负责人不必全面抓，只需要对重点关键节点进行审查便可了解全面开展情况。
4.权威性
关键节点的确定过程及其严格，由各部门管理人员共同参与完成。规划出的表格可以作为工作开展的时间参照，到达规定时间后必须开展相关的工作，与管理制度具有同等的威严性，个人原因不可私自更改。这正是权威性的体现。关键节点规定的内容要率先完成，随后可开展剩余工作。节点中的工作关系到企业的经营活动，若出现延误则会影响整体流程，其威严性由此可见。
二、关键节点梳理的原则
企业财务系统的稳定性关系到生产与销售活动的开展，是重要组成部分，在任何情况下都要保证其安全性。在制定关键节点时，有一些硬性标准需要特别注意，看似复杂的工作其实是具有技巧的。掌握此类原则后，关键节点的梳理会变得轻松简单。下面对财政日常工作的原则做出总结。
1.自下而上原则
工作人员要将常规任务进行总结，并将重点环节做出整理，上报部门管理人员。基层工作人员反馈的信息具有真实性，最贴近企业的实际情况。接收到报告后管理人员将各项任务做出总结，并确定关键结点，完成整个制定流程。这种自下而上的梳理方法符合财务日常工作的特点，并不会因差异性而出现落实困难。财务部门的负责人在制定好初期计划后要对上级进行汇报，直至得到管理人员的审批，流程结束，关键节点法可运行。
2.抓大放小原则
财务部门的日常工作复杂繁多，按照常规方法进行很容易出现遗漏羡慕。在对关键节点进行设计时首先要明确各项任务的重要程度，根据影响以及需求来划分。“抓大放小”并不意味着次要工作便可以不做，而是要将重点任务先完成，再完善细节，可更好的为企业运营所服务。日常办公用品的支出较少，消耗品的采购频繁，不必纳入财政日常统计中，在最后的汇总阶段统一上报即可。
3.与时俱进原则
企业财务系统的工作标准并不是一成不变的，需要顺应市场经济体系而做出變化。早期确定的关键结点在使用一段时间后会发生变化，可能对日常工作促进作用并不大，此时需要做出整改。一切管理制度的诞生都是以服务性为前提的，关键节点报表也是如此，为保障财务核算统计可高效进行，要对这一部分内容做出更新，以市场经济体系为基准来开展。
4.可预见性原则
关键节点的设立要充分考虑周期内企业的现金流动情况，对现有体系做出整改。财务工作人员要不断总结经验，使之应用在实处。财务系统要先与企业改革做出转变，为长远发展打下坚实基础。充分了解管理人员对企业未来发展的规划，以此为基准开展关键节点的确立。
三、关键节点表的编制
《关键节点表》主要涉及任务名称和内容、任务的执行者、任务的启动时间、任务的交付物以及交付物的传递方式和对象。任务名称和内容是通过筛选取自各个岗位上报的信息，任务的启动时间取决具体工作的本身条件和时限；交付物的内容和形式需要进行统一规范化设计，不能成了“表叔”，隔三差五换款式，有悖财务工作者的沉稳性。在具体形式应用上，一般内容则可用WORD设计，特殊情况下可以使用PPT形式。交付物在不泄密的前提下，其传递方式可以采用书面打印、电子邮件、手机短信、微信等方式，送达对象则需要根据企业内部的职责划分来确定。
四、小结
如何让财务部门的日常例行工作按章运行，财务部经理无需过度操心呢？很多财务部经理都在忙碌中思考，但却很少在闲暇时间里寻找破解之术。在总结多年财务部经理岗位经验的基础上创建《岗位关键节点表》，该控制办法就像项目管理中的甘特图一样，全面直观展现了财务部门一个月的关键任务节点，使得财务部所有的日常例行工作皆可做到节奏可控，循环有序。
参考文献：
[1]徐英明.论关键节点法在财务日常管理工作中的应用[J].中国乡镇企业会计，2014（11）.
篇5：财务日常工作安排
1.公司每个月纳税申报期限是15日，财务必须做好纳税申报工作，规定每月 14日申报纳税。如遇节假日或周末提前申报。
2.网银转账汇款每天下午3:00至4:00审核。需要付款的部门请提前报备。
付款流程：财务部领取付款申请单→部门经理签字→财务审核→总经理签字→财务处付款
3.员工费用报销流程：财务部领取费用报销单→整理、贴票→财务审核→总经理签字→财务处报销。
4.差旅费预借及报销：财务部领取借款申请单→总经理签字→财务审核并付款→出差→财务部领取差旅费报销单→整理、贴票→财务审核→总经理签字→财务处报销。
5.经理签字时间：每周周三下午2:00至3:00
员工费用报销时间：3:00至5:00
6.台食优品东明店每天备用金为500元，店内费用必须从备用金支取，不得从营业收入中支取。店面费用及办公室费用定于每月15日报销（邮寄方式），补足备用金。
7.台食优品东明店每天除备用金之外的营业收入全部在当天存入公司对公账户。
以上事项除特殊情况外，一律按时处理。
财务部
篇6：日常财务工作通讯稿
一、主要目标任务
（一）、副经理任务
监督本专业制度的执行情况并及时修订制定《固定资产管理办法》，并督促实施； 指导部室各岗位人员做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作。
（二）稽核会计任务
稽核凭证及报表；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。
（三）往来会计任务
做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。
（四）成本会计任务
按时完成各类税务的报送工作；按时完成公司财务报表的编制工作；每月3日前将营业收入、利润总额、管理费用完成情况月报表电子版（快报数）、每月8日前将纸质版报送企业管理部；做好成本核算工作，为经济分析提供可靠资料；及时完成各项费用统计及下年度费用测算工作；每月3日前按时将月结会汇报材料、经济目标责任完成情况及月度考核汇总情况报送至企业管理部；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。
（五）材料会计任务
做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料，及时将材料发票做账；月度计划中涉及本人的工作完成率100%；参会率100%；严格执行调度会、周例会、月结会等会议安排的工作；监督本专业制度的执行情况，并督促实施。
（六）制单会计任务
整理财务档案，档案不得遗失；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%。
（七）出纳任务
资金计划准确，资金管理零风险；做好各类经济指标的统计工作，建立健全各类经济指标的基础资料；月度计划中涉及本人的工作完成率100%。
二、其他工作及考核项目
认真做好制度学习笔记、工作日志、党员学习笔记及法律学习笔记；根据安排保质保量向党群工作部及审计监察室报送稿件；遵守劳动纪律，按时上下班；保持办公环境卫生，使
其符合《办公环境卫生检查表》的要求；按要求穿工作服、佩戴工作牌；积极参加部室组织的集体活动；完成领导交办的其他工作。
三、考核办法
成立内部自查考核小组，由闫小东任组长，成员有李启全、白荣、李万灯，拟定每周三组织考核一次。
考核标准：主要目标任务计划的工作一项未完成，考核责任人50元；其他工作及考核项目一项未完成，考核责任人30元；若是因个人受到公司级经济处罚而影响到部室的年度绩效考核，部室将对责任人进行双倍处罚。
篇7：财务日常工作要求
一、关于POS机的要求：
1、及时登记POS机刷卡登记簿，按年登记，按年装订，便于日后备查。
2、POS机刷卡小票必须要有持卡人签字，要求字迹端正、工整、清晰、不得涂改和挖补必须使用蓝黑墨水或碳素墨水填写、签字。
3、POS机刷卡小票要留商户存根联，和相对应的保险发票一同返回市公司，请大家按照市公司规定的粘贴方法整理发票和POS机小票。如发现POS机小票丢失请及时补打，若不会补打的工作人员请于吴艳联系。
4、划POS机时如不能生成保单号的，操作如下：
（1）、POS机刷卡小票已打印，显示未到帐的情况：
请在POS交易管理中查到该笔业务，先选择确认成功，若确认成功不能选择的再选择交易校验。仍是不能生成保单的请和吴艳联系。
（2）、POS机刷卡小票已打印，显示已到帐的情况：
请出单员在投保单管理下的已核投保单转保单中手工转保单，若因系统信息传递错误、或录入错误的，请和吴艳联系把具体的信息提供给吴艳走见费出单退保流程，提供信息包括：划卡人的姓名、卡号、开户行、身份证正反面复印件、投保单号、被保险人、保费金额、未生成保单的原因。
二、关于发票的要求：
1、当天划卡生效的保单必须当天打印发票如有明细的要打印明细，希望大家每天能及时打印保险发票避免产生应收。
2、货险的发票也要及时打印，及时的存入公司账户，请大家使用现金存款单存入银行。存款单和发票一起返回市公司。
3、请保持保险发票和POS机小票的干净、工整。
4、财务联的保险发票要按照日期的顺序整齐的返回市公司交给吴艳。
5、请大家按照每月10号、20号及月末最后一天返发票，每次返回的发票必须到返发票的前一天，如不能请及时返发票的请和市公司吴艳联系。
三、关于退保的要求：
（一）、被保险人与领款人一致时：
1、当被保险人是个人时，请提供如下材料：
退保申请复印件、被保险人正反面的身份证复印件、被保险人签字的三联单收据联、退保发票、被保险人的卡号，如卡号不是工行的还应提供具体的开户行。
2、当被保险人是法人时，有账户的请提供如下材料：
退保申请复印件、被保险人的组织机构代码证复印件、被保险人签章的三联单收据联、退保发票、被保险人账户、账号、开户行。
（二）、被保险人与领款人不一致时：（请先和市公司的赵晓龙联系走退保流程，如赵晓龙还需其他材料请及时提供。）
1、当被保险人是法人时，无账户的请提供如下材料：
无账户证明（被法院冻结的应提供银行冻结证明）、营业执照复印件、法人身份证正反面复印件、转款授权书（参照赔款授权书自己写）、法人的卡号、开户行、退保申请复印件、被保险人的组织机构代码证复印件、被保险人签章的三联单收据联、退保发票。
四、关于赔款的要求：
（一）、被保险人与领款人一致时：
1、当被保险人是个人时，请提供如下材料：
被保险人正反面的身份证复印件、被保险人的卡号，如卡号不是工行的还应提供具体的开户行。
2、当被保险人是法人时，有账户的请提供如下材料：
被保险人账户、账号、开户行。
（二）、被保险人与领款人不一致时：（请先和市公司的徐艳涛联系走赔款流程，如徐艳涛还需其他材料请及时提供。）
1、当被保险人是个人时，请提供如下材料：
被保险人正反面的身份证复印件、被保险人提供的授权书、以及授权的原因、如被保险人死亡的应需供社区其家庭成员证明及除领款人外的其他人员的放弃索赔书、领款人的卡号，如卡号不是工行的还应提供具体的开户行。
2、当被保险人是法人时，无账户的请提供如下材料：
无账户证明、营业执照复印件、法人身份证正反面复印件、法人的卡号、开户行、被保险人的组织机构代码证复印件。
五、关于其他方面的要求：
1、上述要求的复印件不允许用传真件、扫描件及照片代替，复印件必须要保持其表面干净、工整不得涂改，否则将不予以付款。
2、从今开始填写退保的三联单应新起一本，三联单除收据联外其他联应连号留存便于日后备查。
3、如还有不懂的地方请及时和市公司沟通。
胡静
篇8：财务部日常工作总结
1 企业应收账款的日常管理中存在的问题
1.1 缺乏信用评价体系
就目前而言,大部分企业为了扩大销售额、获取高额利润,采用盲目赊销的方式,虽然在短期内确实达到了预期效果,但由于没有完整的信用评价体系,对于客户缺少信用评价,给应收账款的回收造成了较大困难,无形中增加了呆账、坏账等现象的出现。
1.2 财务人员分配不合理
一些企业的财务部门对于部门人员的分配不够合理,对具体的财务任务缺乏明确的制度规定,一旦出现财务问题,无法找到责任的具体承担者,未将权责落实到个人。还有的企业,大量的工作任务没有人做,严重影响了财务工作的效率,使一些重要的工作任务没有及时完成,给企业造成了不必要的损失。由于对工作人员分配不合理,会出现一人多职位的现象,这样可能会造成权力过于集中的问题,为企业的发展埋下了安全隐患。
1.3 管理方法不恰当
大部分企业根据自身形象,对有形资产进行不断革新和管理,在新形势下,现代企业需要做的是转变传统的管理理念,注重企业应收账款的管理。就目前来说,我国大部分企业缺乏应收账款的管理方式及意识,因而无法发挥应收账款在企业中的积极作用,不能为企业提高生产经营效益。
1.4 财务管理人员专业技术水平不高
对于一个企业来说,专业化的管理人员能为企业提供专业有效地管理手段,这是每一个企业都需要的。但是,部分企业没有充分认识到财务管理人员的重要性,对管理财务人员的专业技术水平要求并不高。很多财务部门的工作人员对企业应收账款的了解少之又少,缺乏自主创新的意识和能力,一味听从领导的指示,可能会为企业造成不必要的经济损失。因此,对于现代企业来说,需要专业技术水平高的人对企业的财务状况进行管理。
1.5 缺乏完善的管理制度和风险应对措施
在企业的日常管理过程中,应收账款的管理贯穿于企业管理的全过程,其中,包括对坏账的管理。由于部分企业欠缺完善的管理制度,导致日常管理工作中对坏账的预计存在偏差。由于坏账的存在,造成企业在应对相应的财务风险时,缺少合理有效的应对措施,使应收账款的管理存在较多不足和盲目性,进行导致企业陷入日常管理的困境。
2 企业加强应收账款日常财务管理的对策
2.1 建立客户信用评价体系
在应收账款中,要充分重视客户信用评价体系的作用,完善信用评价体系的内容,并将该体系纳入日常管理之中。企业要想建立健全的客户信用评价体系,应在合作初期,就为客户建立信用档案,并采取定期评价的方式,了解客户的信用状况。例如:财务管理人员要对客户的财务报告进行分析,将查阅重点放在信用状况和等级这两点上。
2.2 强化财务监督机制的作用
对于企业而言,要强化财务监督机制的作用。在应收账款日常管理的过程中,要进一步加强财务管理人员的管理,完善企业的管理机制,并建立新的管理行为规范,从而形成一整套新的管理制度。与此同时,管理者要充分掌握企业现在的状况,对市场的基本情况进行调研,保证财务人员制订的发展计划能够更加切实可行。此外,企业要对财务管理部门加大整改力度,对于财务管理任务制定一个合理化的标准,在任务完成后要根据实际情况进行核算,在进行深入的分析和总结后,找出出现问题的具体原因。然后针对具体的问题,对应收账款日常管理中存在的不足进行改进。
2.3 提升财务人员的专业素质
影响应收账款日常管理水平最为关键的因素是财务工作人员本身的专业素质。因此,企业财务管理人员必须具备专业素养,并对计算机信息化的应用较为熟练,能与企业各部门利用计算机对账,才能提高工作效率,节省工作时间。此外,还要根据财务管理人员的现实情况,对其进行道德和专业技能的培训,可以采用定期和不定期的两种方式,并就培训的内容进行考核,提高专业培训的有效性,从而提升财务管理人员的职业水平和道德素质。
2.4 完善应收账款内部控制制度
为了提高企业应收账款日常管理水平,应当建立健全财务内部控制制度。财务内部控制体系主要包括以下几个方面。一是在企业运行过程中,让应收账款日常财务管理有效地形成相互制约的制度模式,从而形成一个以“防”为主的监控防线。二是建立事后监督机制。在财务部门的日常工作中,不仅要对各项内容进行常规核算,还需要对企业里各个部门、岗位进行定期审核,从而形成以“堵”为核心的监控防线。三是以企业现有的审计部门和稽核部门作为整个监督体系的基础,并成立一个独立的审计委员会,来管理和控制财务部门的工作。这主要是以“查”为重点的监督防线。以上三道防线相互独立又相互制衡,为完善财务内部控制制度起到了积极的作用。
2.5 建立健全应收账款风险防范体系
在现代企业的发展运营过程中,企业投资人、经营者及债权人都在一定程度上承担着巨大的经营风险。因此,在现代企业中,要提高对风险的掌控能力,建立健全企业的应收账款风险防范体系,提高企业应对财务风险的能力。第一,企业要科学有效的健全自身监控制度以及财务风险的预防措施,为缓解或化解财务风险提供基础和保障。第二,企业要明确财务部门在风险监管方面的各个程序和具体工作内容,充分落实企业制度规定的负责分级制,将权利与职责划分清楚,将责任落实到个人。第三,企业要对财务风险报表制度进行重新规范,并深入分析。财务风险报表主要包括企业负债率、季度资产质量及月份流动性等工作内容。此外,企业还要完善企业的审计报告制度,做好年度会计的规划工作,提高财务风险的检测技术,从而建立健全科学有效的风险预警系统。
3 结语
随着企业现代化改革的不断深入,企业应收账款的日常管理成为了企业财务管理的核心。在社会经济快速发展的大背景下,任何一个企业都在想方设法地应对激烈的市场竞争,而一套好的管理模式是增强企业的核心竞争力的关键。企业在日常的财务管理过程中,要不断进行探索,学习先进、优秀的管理理论和管理方法,结合企业自身的发展特点,坚持创新财务管理模式。由于企业应收账款日常管理与企业的正常运转有着极为密切的联系,因此,在企业的管理运作中,要对应收账款的日常管理工作予以充分重视,并采取行之有效的措施应对收回账款时可能出现的各种风险,使企业在激烈的市场竞争中获得优势地位。
参考文献
[1]任雪梅.浅析大型通信施工企业应收账款管理及效率提升对策——从财务管理角度分析[J].现代商业,2010(2).
[3]胡新良.企业应收账款的控制与财务管理初探[J].财经界:学术版,2015(2).
篇9：财务部日常工作总结
【关键词】新制度 制度实施 制度建议
长期以来，各级运政管理部门财务会计核算及日常财务管理一直使用财政部颁布的[白皮版《公路运输事业单位会计制度》，经费来源与使用实行“自收自支”财政政策，年终结余全部留用部门用于事业发展。由于运政管理工作的特殊性和运政执法工作的多层次性，新的财政国库集中支付办法给我们日常财务管理工作带来了不同程度的影响，如何使每一位财务人员尽快适应新制度新办法，全面推进国库集中支付制度的实施，下面谈一下自己的思考与建议。
一、思考
第一，《新制度》的实施，带来了部门年初公用经费不能按时到位，职工工资发放滞后，形成经费月份支出分布不均衡。
《新制度》实施前，上年财务决算以后的自有资金（经费结余）和相关账户的往来资金在本年初财政收支预算尚未确定和经费预算资金未到账前可以作为公用经费和发放工资周转试用。《新制度》实施后，财政部门对部门资金实行“零余额”账户管理，当年财政收支预算指标计划末确认前基层部门没有经费指标和资金可以使用。这样以来，形成部门当年一季度办公所需公用经费没有来源，职工工资不能按时发放，严重影响了当年各项管理工作的安排和开展。按照“收付实现制”原则，各项支出只能安排在以后月份进行结算，形成当月经费支出人为出现“真空”，与财务收支实际情况不相符。
第二，《新制度》的实施，给部门“政府采购”工作带来了一定的困惑。
《新制度》实施前，“政府采购”工作注重部门实际情况的发生，便于操作。《新制度》实施后，“政府采购”工作注重政策原则，实行“一刀切”，尚未全面综合考虑部门的分类情况（比如大、中、小），有违政策制定者实施的初衷，也给基层部门政府采购工作带来诸多不便。
第三，《新制度》的实施是一项系统工程，应该引起各级业务主管部门的高度重视。
这次财政体制改革是建国以来最为广泛和最为深刻的一次改革，真正意义上实现了财政预算资金归口财政国库集中统一管理的诺言。要使这项工作持之以恒的做好，各级主管部门必须考虑做好各个环节的诸如：软件升级、系统操作维护、政策法规、制度解析、困惑释疑、专业人员培训等基础工作，为下一阶段不断深化财政改革，遏制‘三公’经费增长打下坚实基础。
二、建议
《新制度》实施前，部门财务工作人员一直遵循着“老原则”和“老制度”运转了几十年，财务管理的基本原则和会计核算的办法制度基本上可以说是千变万化，大同小异。
《新制度》实施后，财政改革政策和制度内容一夜之间发生了翻天覆地的变化，内容新颖而庞杂，切实需要引起各级主管部门高度重视。一方面要尽快落实中省部门机构改革政策，理顺经费预算体制，另一方面要尽可能地制定和完善相对切合实际的政府采购办法，及时对系统运行过程中出现的影响制度正常运行执行的因素进行调整和衔接处理，并扎扎实实的指导好基层财务部门硬件系统、软件升级、日常运行与维护和财务专业人员培训双重工作。
第一，切实落实中、省对具有行政许可和执法职能的事业单位体制改革政策，尽快让部门脱离体外循环，根除年初经费指标不能到位的问题。
建议各级主管部门尽快商政府人事、财政等相关部门依据省政府《陕西省运政管理机构改革意见》及陕政发[2008]69号文件和国发37号文件规定“对具有行政管理职能的事业单位参照公务员管理，经费由同级财政核拨”。各级主管部门应尽快拿出方案督促政府争取在年内按照国家规定把运政人员真正纳入到参公事业单位范围管理，经费纳入全额财政预算计划支出，从根本上理顺部门人员和经费预算管理体制，解决部门年初公用经费支出和工资支出资金来源，保证正常的工作秩序。
第二，财政及相关部门在制定“政府采购”办法时，要注重实际，让政策尽可能切合实际，以达到“事半功倍”的预期效果。
建议政府相关部门在制定调整来年“政府采购”办法时，对当年事业单位在执行政府采购过程中遇到的与实际采购情况反差较多的项目考虑在第二年度进行调整。比如部门行政许可使用的专业性较强各类行政审批文书、诚信档案、线路标志牌证、危货警示标志牌等，若到政府指定定点印刷厂家，有时反而会出现印刷成本增高，质量难以保证等问题；又比如，定点接待项目，大多都是高中档酒店，而一般基层单位都在就近低档饭店公务接待，且接待费用只是指定饭店的一半多；再比如，一般工程类采购审批（初审、招标、议标、发标、施工）周期太长，招标费用较高，可否将費用由政府采购部门核定后由部门直接采购，国库直接支付。这样一来既坚持了政府采购的规定，又节省了时间和经费，减少了工作环节和程序，并且达到了政府监督采购过程的目的。
第三，各级领导应该把《新制度》的实施作为一项系统工程来抓，坚持硬件系统配置和人员培训两手抓，切实解决一线单位系统软件操作人才匮乏困局，以便国家改革政策顺利实施到位。
篇10：日常幼儿园财务工作总结
一、强化预算管理，转变费用控制模式，力保经营目标实现。
年初，确定我厂利润指标万元，下半年又调增为万元。要想完成指标，困难重重，对此我们从局整体利益出发，在认真分析各项利润增减因素、反复测算与平衡后，重新调整与分解了预算指标，通过完善预算管理制度，严格控制费用开支，确保了生产经营的良性循环。
1、科学合理编制预算。我们遵循“自上而下、自下而上、上下结合”原则，进一步健全了“厂预算委员会—财务科—基层单位、科室、子公司”的三级预算编审体系。厂预算委员会是厂预算管理工作的最高领导机构，由厂长挂帅，厂领导、三总师、财务等科室领导组成，使预算编制工作具备了较强的权威性;财务科作为各项财务收支预算的实际审定、平衡汇总以及主要监督与考核部门，严格把关、精心编制，使预算编制具备了较强的专业性;同时注重调动各基层单位、科室参与预算编制的积极性，力求预算客观务实、切实可行。另外，我们根据产销计划，将企业的一切生产经营行为纳入预算管理，从源头上杜绝资金体外循环、效益流失。为压减非生产性开支，我们细化预算科目，将可控费用层层分解到各科室，明确科室领导为本科室费用消耗的负责人，做到预算管理人格化。
2、加大预算监控力度，以预算为基础积极转变费用控制模式。针对往年预算管理“重算轻控”失之粗放，仍大有潜力可挖的局面，我们通过编制《厂费用定额本》，加强了对经济业务的事前控制。定额本按科室与可控费用明细编制，明确各科室开展经营活动必须先由财务进行费用测算审核后，可开展相关业务;对费用违规超支的业务，财务有权不予受理，将费用超支业务控制在发生之前。财务人员在费用本上随时结出费用消耗情况，实现了费用节超的实时反映，使预算执行情况以及出现的重大偏差得以及时反馈到有关部门。定额本由各科室保管以充分调动其降本增效主观能动性。“定额本”制度实施后效果明显，各科室费用控制积极性明显加强。如供应科主动向财务提出了材料运费必须先由其采购主任逐一审核后，再送财务审核结算的建议，经过层层把关，全年共计拒付不合理材料运费万元。
3、健全预算调整程序，强化预算执行的刚性。我们明文规定，预算一经批准下达，不得随意更改，赋予财务人员对违规、违纪业务即使有科室领导签字且费用未超支也有权不予受理的权限，强化了会计监督职能，维护了预算执行的刚性;此外我们充分预计到企业经营指标可能发生较大变动，规定各科室上半年费用消耗不得超出年度预算指标的40%，以确保经营目标一旦发生重大变动，财务运作不至失控。同时规定科室因业务需要调整预算指标，必须提出详尽的书面材料，报经预算委员会讨论通过后，方可调整，进一步健全了预算调整程序。以上措施为我厂顺利的度过利润指标由年初的万元调增至万元的难关奠定了有力的基础。通过加强预算管理，我厂年管理费用中运杂费较去年减万元，办公费减少万元，图书资料、会议费、团体会费、联网费共计减少万元，销售费用减少万元，主要财务指标均控制在预算内。
二、加强资金管理，为生产经营保驾护航;
内部挖潜，向管理要效益。20__年，我厂新产品明显增多，等超大型设备均是首次生产，资金占用十分庞大，出口更是厂抢占南美市场的第一炮，能否如期交货直接影响到工厂的未来发展。对此，我们冷静分析形势，进一步加大了资金管理力度，既保证了重点项目的资金使用，同时满足了日常经营的资金需要。
1、强化资金管理，统一调配。为确保有限的资金发挥出最大的功用，我们根据既定经营方针，结合现金流量情况，定期召开资金平衡分析会议，对重大的资金投向及运作，坚持主管厂领导、总会计师、财务等部门“共同决策，多级审批”制度，确保有限的资金用在刀刃上。日常资金管理，我们坚持“统筹平衡，集中调配”原则，妥善安排资金运作，加强了资金管理的计划性与效率性。
2、多管齐下，加速货款回笼;灵活筹资融资，提高资金使用效率。一是严抓销售管理，加速货款回收。我们将货款回收指标细化到人头，直接与销售人员经济利益挂钩，多次派财务人员到各市场协助销售人员催收货款，积极对帐签认。全年累计回收货款亿元，应收帐款周转天数较去年缩短27天。同时在难以取得现款时，我们努力争取客户开出承兑汇票，再背书转让给我们的供应商，以减少采购付现成本，同时确保了紧要物资的供应，也避免了因票据贴现而增加利息支出。二是多方筹资，力保生产正常开展。我们多方沟通关系，向银行及上级部门反映困难，全年累计筹得借款亿元，保证了厂生产经营、基本建设的需要。其次在承兑汇票申请难度加大的情况下，我厂以较好的业绩与信誉，得到了金融机构大力支持，在广华工行的帮助下，我们在省工行申请办理承兑汇票万元，有效缓解了资金不足的燃眉之急。由于资金及时到位，确保了及时生产与交付，成功打响了我厂进军南美市场的第一炮，为厂赢得了更为广阔的市场空间。
3、内部挖潜，积极盘活存量资产。我们充分利用开展财产清查工作的契机，开展了全厂范围的全财产清查工作。多次下发通知敦促各单位将不良资产移交有关部门进行集中归口管理，确保资产的安全。鼓励各单位对积压、不良资产修旧利废，效果明显，全年盘活资金万元，回收现金万元。
4、严抓管理，杜绝效益流失。我们针对外揽活管理中的薄弱环节，对外协产品的定价、审批、结算制度加以了完善。防止了生产单位与客户间的“黑箱”操作，强化了外协产品物流、资金流的双向管理，明确了生产、质检、保卫以及财务等部门之间的职责权限与工作程序。此外为提高生产单位对外揽活创收的积极性，我们适度提高了生产单位对外创收提成比例，为最大限度的杜绝外揽活收入流失、“小金库”等腐败现象的产生提供了有力保障。
三、强化成本管理，通过管理创新，不断提高主营业务盈利水平。
1、健全成本控制制度，我们针对产销量大幅上升，原有成本控制办法有失粗放的情况。结合主要产品“生产周期长、批量小、配置多元化”的特点，同有关部门密切配合，以订单为依据建立了“一份订单一个控制成本”的控制办法，细化了成本控制标准。使标准的制定更加趋于合理，促使生产单位切实注重通过降低成本以保证自身经济利益不受损失。
2、加强重点产品跟踪控制制度。我们同承担生产的分厂成本员密切配合，对新产品、出口产品重点监控。一旦产品设计图纸出来，立即预测算成本，分厂成本员以周为单位，划小核算周期，随时向厂财务报送产品材料耗用情况、装车进度等有关资料。对暴露出的重大偏差，我们及时向有关部门反馈，积极查找原因迅速解决，杜绝错领、多领料，健全领料手续，力求核算准确、成本真实，为厂及时调整产品定价决策提供了及时可_的资料。
3、生产与财务紧密联系，实现两者有机统一。我们积极宣传与普及低成本战略思想，鼓励各生产单位为降低成本各出新招。分厂从质量、效率、成本三方兼顾的角度对原有装配体系进行重组，改原先的“以工序定班组”为现在的“以整车定班组”，月平均装车量由台套增至台套，有效的降低了单位产品人工、制造费用，并且培养出了一批高质量的熟练装配工人，为产品质量的提高提供了保证。机加工车间针对自身生产管理与成本核算特点，设计了适用于本车间的产品工序流程卡，加强了对工人工作效率的考核，强化了对材料领用、工序成本的控制，并且对成本员掌握在产品数量、确定完工程度，提高核算的准确性有很好的帮助，同时也为车间将卡上资料输入微机，实现对产品加工成本的测算、控制与及时核算与反馈打下了基础。
4、针对生产单位办公用品购置上各自进行，控制不力的局面。我们取消了生产单位办公用品购置权，改由供应部门统一购置发放，由于批量采购可以得到价格优惠;集中管理可以减少办公用品超量、超规消耗行为的发生，取得了一定的成效，全年制造费用中办公费较去年下降万元通过不断加强成本管理，我厂主要产品单机成本较去年下降，单机成本下降3.3万元，单机成本下降17万元。综合销售成本率较去年下降，节约成本万元。
四、围绕减员增效工作，全力开展改制工作，为企业的改革和发展创造良好的环境。
减员增效，改制分离工作是我厂20__年的重点工作，难度非常大，涉及到个单位，数量多、时间跨度长;牵扯面广，既有国有资产、又有集体资产;既有生产单位，也有经费单位;政策性强，帐务处理繁杂。改制工作做得好不好，直接影响到全厂甚至是全局的经营方针能否如期实现。为了保证主业与分离单位利益均顾，我们重点做了以下几方面的工作。
一是提前准备，大力开展资产清查工作。由厂财务牵头，在厂资产清查组的领导下，我们于5月份、7月份、8月份对改制单位进行了系统的清查，在为期3个月的时间里，广大财务人员冒着酷暑，深入现场，清查帐表，核实帐物，一丝不苟，查阅的凭证、账簿不计其数。认真指导各单位编制清查报表，不厌其烦的讲解报表填列办法、勾稽关系并统一编制电子表格，较为彻底的查清了改制单位资产负债状况，为防止个别单位或个人利用改制之际大捞一把、避免国有资产流失奠定了基础，同时为厂领导根据清查结果采取有效应对措施提供了可_的依据。
二是领导重视，及时完成职工协议解除合同工作。在厂领导带队下，我们耐心向广大职工以及整体买断单位宣传政策、讲明厉害，促使绝大多数买断人员、单位主动与厂签订解除合同协议，共计买断人，占全厂人数强，超额完成了指标，为局减员增效工作做出了一定贡献。厂财务科调集人力物力亲赴各生产现场，为买断职工办理工龄补偿金发放手续，有效稳定了职工情绪，保证了生产经营的照常进行。
三是充分领会改制工作文件精神，反复修订厂改制单位资产处置分割办法与相关操作规程。我们对文件理解不透之处积极向上级部门请教，及时向厂领导汇报改制文件精神，先后10余次参与了有厂党委、行政领导参加的厂改制工作专题会议的汇报工作，提出了改制单位资产处置分割意见，并根据厂领导指示，充分征求改制单位、有关部门意见，不断完善。最终由财务科主持起草了“国有改制单位资产处置意见”、“集体改制单位资产处置意见”会议纪要以及具体帐物交接、业务处理办法，为厂改制工作开展提供了有力的理论指导。
四是居中协调改制工作顺利开展。我们及时为各部门提供资产处置各项资料，深入各库房指导业务人员办理存货交接、处置手续;敦促改制单位及时交送存货，及时取得债权、债务签认手续，上交货币性资金;指导各部门正确编制证、帐、表;及时召集有关部门召开碰头会议，对有关问题及时向上反映，妥善解决，为改制单位资产处置工作如期完成做出了不小的贡献。五是加强审计，严防效益流失。针对内审部门审计力量不足的情况，厂财务抽调力量参与了对个改制单位财务状况、经营成果的审计，经过历时5个月查阅了难以计数的凭证、账簿、报表以及现场清查了数以万计的实物资产后，本着对工厂负责、对国家负责的态度，出具了客观公正的审计结论，确保了改制工作的质量，有效的防止了国有资产的流失。
五、不断夯实基础工作，加速财会职能转变，使企业财务工作紧跟时代发展的步伐。
一是健全制度，促使财务工作制度化、规范化。由于企业不断发展，加之会计政策不断变更，厂原有的财会制度已难以适应经营管理需要，为此我们以“健全实用，便于管理”为指导思想，集中业务骨干，对厂财会管理制度进行了修订与完善，加强了财务制度流程化、体系化。针对库房管理、外协产品定价、以及改制工作等环节所暴露出的问题，我们及时研究，反复探讨，主持起草了“工序外协产品管理会议及要”，“国有(集体)改制单位资产处置会议纪要”、“不良资产集中归口管理”、“积压资产利用出入库办法”等文件与通知，在确保资产安全、盘活存量资产以及改制工作顺利开展等诸多方面发挥了不小的作用。二是定期或不定期的开展财务检查工作，提高核算准确性。我们要求财务人员在业务处理时，做到：审核原则化、凭证录入规范化。
并多次开展“自查、他查、专人审核”相结合的证、帐、表检查工作，使核算中不规范甚至是错误之处得以及时发现并改正，避免给厂带来不必要的经济损失，同时提高了核算信息的质量，并且由于业务互相交流，一定程度上提高了财会人员综合业务水平。此外集中财务人员协调各单位在全厂范围内开展了系统的财产清查工作，为厂年执行新会计制度做好了准备工作。三是加快财会职能转变，更大限度发挥财务部门当家理财的作用。
我们积极推广核算电算化，自行开发了成本核算系统，大大提高了汇总成本报表的生成速度。在认真组织财会人员学习新会计法规与会计制度的同时，针对分厂(车间)财务人员微机操作水平低下的情况，由财务科人员对其进行培训，利用VF、OFFICE软件开展成本核算工作，大大降低了工作强度，为加速财会人员由“单一核算型”向“核算管理型”转变奠定了基础。