试论保险公司全面预算管理问题

2022-09-12

1 保险公司全面预算管理过程中出现的问题

1.1 预算考核评价体系的作用不突出

作为一个独立的内部管理手段, 预算考核评价体系在前期筛选人才和后期预算执行监督都起到了巨大的作用。若预算考核评价体系运用得当, 既能推动预算目标的执行, 为保险公司增加收益, 又能为以后的预算管理铺路, 使预算目标与市场实际更加契合。若考核评价体系执行力度不够, 那么就会使得预算管理与实际脱节, 甚至成为摆设。可能使预算考核评价系统出现缺失的情况有很多。一方面, 一些保险公司没有统一的考核评价标准, 致使预算编制不够专业, 没有办法规定统一的资金权限, 给公司预算资金带来风险。另一方面, 一些企业没有采取适当的考核方法。对于预算执行考核, 要从经济效果、效率、成本等方面出发, 对各个项目统一检查;对于人员考核, 要从业绩、工作效率与效果出发。许多保险公司正是没有在不同的方面采取不同的措施, 才使得考核评价系统逐渐僵化。

1.2 预算指标过于孤立, 缺乏全局性

保险公司的预算管理是其发展目标量化与细化的说明, 是一项企业经营战略。当然, 这样的策略并非一个孤立的存在。它要求公司高管将预算管理与资金管理、销售业务有机结合, 进行多维度对标分析测算, 设置不同的目标方案, 从而对不同资源进行合理配置。然而在一些保险公司预算管理的实践中, 并没有从大局出发、迎合市场需求, 而是直接制定一些理想化模式的高目标高要求。在本就无法达到预期目的的同时, 又缺乏与其他部门的沟通分析, 没有与公司其他管理内容进行结合, 致使保险事业的发展走了不少弯路。同时, 由于预算管理包含多种多样管理体系的特殊性, 许多保险公司没有单独成立相关组织机构, 预算管理活动只有一个部门单独执行, 使预算管理不够严谨, 相关组织较为涣散。

1.3 预算执行效果不佳、弹性不足

实施全面预算执行是全面预算管理最关键的一步。只有过程实施合理, 才能达到事半功倍的效果, 发挥出全面预算管理手段的优越性。但在诸多保险公司的预算实践中, 没有合理的时间空间计划, 执行人员不尽职, 全面预算难以取得良好成效的已并非个别现象。另外一些公司管理者秉持着“利益至上”的商人原则, 而全面预算管理的特点是前期投入大且收益较少, 所以这些管理者并没有在思考推行预算方案行之有效的方法上下功夫, 导致预算进行的模式弹性不足, 收益也自然不够明显。

2 关于保险公司全面预算管理中问题的解决办法

2.1 建立适当的预算考核评价体系

预算考核评价体系应根据保险公司审计标准的实际情况而确立。其大体上从评价指标、评价标准、评价方法三个角度出发。一方面, 保险公司应根据计划、人才培养目标、销售业务等具体情况构建考核评价的一体化指标, 运用统计学知识对企业经济活动质量进行评估。另一方面, 根据外部环境如政策变化或市场环境等构建统一的衡量标准, 对预算人员或是预算内容用相同的标准进行评价, 确保评价信息准确可靠。另外, 保险公司应运用抽查、定期测验等方法对各参与预算人员进行评价考核, 奖优罚劣, 将预算任务落到实处。

2.2 综合多项管理工作共同进行

若要更好地进行预算管理工作, 需要多个部门或单位配合进行。在保险公司进行销售环节时, 先要考虑到今年的业务预算, 明确自己此次任务的目标数, 再与现有的销售方案进行比对, 若存在不合理处再进行修改。在进行销售过程中再将方案执行程度反馈给预算管理机构, 根据当年市场环境特点, 偶然误差分析以及预算与实际的偏差对预算进行改进, 由此做到预算与销售方案齐头并进。这只是企业发展的一个小步骤, 若要真正做到预算与企业方针相结合, 就要利用预算将各项业务串成关系链连接成关系网, 这张关系网甚至可以延伸至企业外部, 从而提高项目成交率、实现经营目标。

2.3 预算规划有“度”推动

在执行预算任务时, 管理人员要提高对预算内容的认识, 不应用短期的眼光考虑问题, 而是要结合全局, 加强对预算管理的重视度, 为公司人员起好表率作用。预算执行时不能松懈, 对投保人员信息进行梳理、排序, 保费要及时入账, 避免信息积压造成混乱状态。另外, 预算执行管理也不能过度集权, 公司高层要适度放宽资金支出权限, 若每一笔支出均需层层申请, 则很容易错失商机。也就是说, 预算规划在执行时要有“度”, 这个度不仅应体现在公司规章制度和管理办法上, 更是公司高层领导人管理能力的一种。

3 结语

综上所述, 在当今社会中, 市场的竞争既为保险公司的发展提供了机遇, 也带来了挑战。而全面预算管理是保险公司实现企业愿景的良好工具, 保险公司可根据本文所述方法建立预算执行中等的考核评价指标体系、结合全局考虑预算工作、适度推动预算执行, 从而完善公司内部管理, 增加公司管理优势, 实现保险公司的可持续发展。

摘要：随着现代经济社会的逐步发展, 人们对人身和财产的保险意识越来越强, 保险公司的数目和规模也随之增加。许多保险公司增强内部管理, 规范内部组织的秩序, 提高资金管理效率以保证其在激烈的市场竞争中立足。其中全面预算管理是完善内部管理系统必不可少的手段, 它要求企业在实施决策前进行对各部门财务资源与非财务资源进行分配、调控与监管。然而, 许多保险公司在进行全面预算管理时仍存在一些问题, 致使全面预算没有达到预期效果。本文从全面预算管理中存在的问题出发, 给出了个人的建议, 希望能给保险公司的经营管理提供参考。

关键词：保险公司,全面预算,问题,建议