基于信用视角下的中小企业融资问题探讨

1 引言

根据国家发改委的资料显示, 我国的中小企业创造了75%以上的城镇就业岗位和新增90%的就业机会, 对GDP的贡献率高达60%, 直接或间接创造了50%的出口收入和财政税收, 产值达到2万多亿元人民币, 并保持着47.15%的年均增长速度。但是, 我国中小企业普遍存在信用低、没有建立完善的信用体系等现象, 使中小企业的贷款受到限制, 严重阻碍了中小企业的发展。

2 中小企业融资过程中的信用贫困现状

2.1 中小企业融资现状

目前, 我国中小企业最主要的外源融资方式便是信用融资, 但由于中小企业普遍存在信用缺失的问题导致融资资本定价困难, 加之科学合理的信用评价体系在银行、保险等金融机构匮乏, 直接影响后果就是金融机构对中小企业贷款普遍持谨慎态度, 采取“惜贷”甚至“不贷”策略。由此可见, 信用贫困是我国中小企业融资难的重要原因。

2.2 中小企业信用贫困的现状

(1) 信息不对称, 融资的资本定价困难。中小企业存在税收逃避、虚假财务报表、过度重视短期利益等现象, 这些直接导致大部分中小企业信息透明度很低, 直接导致中小企业的融资成本增加, 成功融资的机会越来越困难。

(2) 缺乏完善的信用制度和体系, 信用担保有障碍。我国相关信用制度不健全, 导致中小企业的信用没有得到法律的约束和保障, 使得部分信用缺失企业更加的变本加厉, 信用尚良好的企业, 为了生存与发展不得不“与狼共舞”。

3 中小企业信用贫困导致融资难根本原因分析

3.1 中小企业自身的信用缺失导致融资难

其一, 在现代激烈竞争的环境中, 我国不少企业信用意识淡薄, 多数中小企业信用管理水平低下, 不重视财务审计制度、内部控制制度, 不设立独立的信用管理部门。

其二, 我国的中小企业多为劳动密集型, 产品质量和科技含量较低, 市场竞争力弱。所以, 为了适应残酷的市场环境, 企业不惜生产质量低下, 以便通过打价格战来谋求生存。因此, 中小企业尤其是小微企业的破产率特别高, 成立3年左右约有1/3到1/2的企业宣布破产倒闭。中小企业产品质量不佳、不诚信经营也是导致其不能顺利融入资金的原因之一。

其三, 中小企业的信用文化没有完全建立, 没有信用激励机制, 信用意识淡薄, 缺乏提供信用信息的动力。企业对资金的需求频繁, 多数为流动资金且数量小, 介于对资金的需求, 部分企业提供虚假的财务数据、财务报表等现象, 基于这些特点使银行的业务成本、管理和监督成本较高, 使得银行贷款业务面临较大的风险。

3.2 外部信用环境不健全导致融资难

首先, 我国整个社会信用体系建设可以说是相当的缓慢, 从而导致整个社会信用意识淡薄。大部分企业没有完全建立信用文化, 企业的信用资产被完全的低估。

其次, 我国的法律体系中, 信用方面的法律法规没有形成体系, 不够健全。在这样的环境中, 中小企业没有约束力、自制力, 这样给中小企业失信行为提供了环境。

最后, 我国政府过多地干预市场, 没有给市场一个公平竞争的环境, 没有制定能够高效运作的中小企业信用管理办法, 没有制定守信与不守信企业的奖惩制度等, 导致企业不守信用的违规行为频频发生, 失信成本极低。

4 信用贫困下中小企业融资难问题的解决对策

4.1 加强中小企业信用意识建设

只有加强宣传和督导中小企业提高信用意识, 以诚信经营为基础, 才能增强企业整体素质和综合竞争力, 真正改善中小企业因信用缺失所带来的融资难的尴尬境地, 让中小企业在人人守信的环境中健康持续的发展。

4.2 加强中小企业商业信用的管理

对于企业来说, 要解决中小企业融资难的问题, 应让中小企业真正做到信用脱贫, 通过加强商业信用的管理, 将建立中小企业内部信用控制制度提上企业的日程安排中, 并落实相关政策, 才能切实提高中小企业的商业信用。

4.3 建立健全外部信用环境

(1) 构建完善中小企业信用服务体系与激励机制。通过建立中小企业信用信息征集和评价体系、中小企业信用担保体系和中小企业诚信信息查询系统这三种方式, 可以很大程度上缓解中小企业融资难的问题。对于信用状况良好的中小企业, 相关部门可以予以税收优惠、金融服务、信用担保等方面的好处, 可以将信用作为扶持中小企业的重要依据。

(2) 建立良好信用环境。加大道德规范的宣传力度, 重视信用文化教育, 加强信用文化建设, 为中小企业提供良好的信用环境。

(3) 构建信用交易平台, 充分发挥中小企业股份转让系统作用。通过构建信用交易平台, 对中小企业的发展提供服务, 进而把全国中小企业股份转让系统的功能充分地发挥出来。

5 结语

综上所述, 中小企业信用缺失导致融资难主要有两个方面:第一, 中小企业缺乏诚信;企业信用管理水平低下;产品的可信度不高;企业的信用文化缺失等导致融资难。第二, 社会信用体系建设缓慢;中小企业的信用没有完善的法律支撑;未建立完善的信用服务体系等。因此, 中小企业可以通过加强中小企业信用意识的建设、加强中小企业商业信用的管理等让中小企业信用脱贫来解决融资难的问题。另外, 可以基于信用交易的角度考虑中小企业融资难的问题。通过中小企业信用担保公司提供担保信用增进服务, 以股权交易中心平台为依托, 利用场外交易市场来解决我国中小企业融资难问题。

摘要：目前, 中小企业普遍存在产品可信度低、银企之间鸿沟大、企业内部信任不足以及企业环境的复杂性和脆弱性等问题, 造成中小企业融资出现瓶颈。本文通过阐述中小企业信用现状, 剖析信用贫困的成因, 提出加强中小企业信用意识建设、构建信用服务体系等建议和对策, 有效解决由于信用贫困所造成的中小企业融资难的问题。

关键词：中小企业,信用贫困,融资难