外债外汇业务中的问题

2023-03-20

第一篇：外债外汇业务中的问题

国家外汇管理局关于下发《关于完善外债管理有关问题的通知》及《

【发布单位】国家外汇管理局【发布文号】汇综发〔2005〕124号【发布日期】2005-11-24 【生效日期】2005-11-24 【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】国家外汇管理局

国家外汇管理局关于下发《关于完善外债管理有关问题的通知》及《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》操作规程的通知

(2005年11月24日国家外汇管理局发布汇综发〔2005〕124号)

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为更好地执行《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》(汇发[2005]74号，以下简称“74号文件”)、《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2005]75号，以下简称“75号文件”)有关内容，规范操作，现将两个通知的操作规程印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：

一、 74号文件操作规程(见附表1-附表5)自2005年12月1日起实施。《资本项目外汇业务操作规程(2005年版)》中“2.6 外债签约即时逐笔登记”调整为按照附表1执行。

二、 75号文件操作规程(见附表6-附表9)自本通知发布之日起实施。《资本项目外汇业务操作规程(2005年版)》中“1.1外商投资企业外汇登记”和“1.2外资并购设立外商投资企业外汇登记”分别调整为按照附表8和附表9执行。

特此通知。

附表：

1、外债签约即时逐笔登记(略)

2、延期付款外债签约及提款登记(略)

3、核定延期付款额度(略)

4、延期付款外债还本付息信息反馈(略)

5、境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记(略)

6、境内居民境外设立、控制特殊目的公司外汇登记、登记变更、备案(略)

7、特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记(略)

8、外国投资者办理设立外商投资企业外汇登记(略)

9、外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记(略)

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：(简体)国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知

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国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记

管理有关问题的通知

发布时间:2008-12-23 文号:汇发【2008】73号

来源: 国家外汇管理局 [打印]

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

自2008年7月国家外汇管理局对企业货物贸易项下外债实行网上登记管理制度以来，各外汇指定银行和进出口企业认真贯彻执行相关规定，较好地规范了企业的贸易融资行为，便利了企业办理外债登记以及相应的外债资金汇兑手续，促进企业改善内部财务管理，并有效地提高了短期外债的统计监测水平。为应对国际金融危机的不利影响，促进经济平稳较快发展，根据《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》(国办发[2008]126号)的精神，现就有关问题通知如下：

一、一般企业出口货款预收汇比例由原来的10%调整为25%;一般企业进口货款延期付汇比例由原来的10%调整为25%。船舶、大型成套设备等企业货款预收汇比例和延期付汇比例可在此基础上按现行规定调整。

二、企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值30,000美元(含)以下的预收货款，不纳入货款预收汇比例限制。

企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值30,000美元(含)以下的延期付款，不纳入货款延期付汇比例限制。

三、对信用状况良好、无外汇管理违规记录、能够严格按照规定进行贸易信贷登记的企业，其因生产经营需要、产品特殊性、贸易结算惯例等，需要调整货款预收汇比例或货款延期付汇比例的，国家外汇管理局各分支局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)可根据企业的申请为其调整比例。

四、外汇局应进一步规范审核程序，简化手续，及时处理企业申请事项。同时，注重做好事后监督检查及相应的统计监测工作。

五、外汇局应在辖区内进一步组织开展政策宣传和培训工作，确保外汇局、银行和企业的相关业务人员准确把握政策内容及管理相关要求，为该项政策的有效实施创造有利的条件。

本通知适用于保税监管区域内企业。

本通知自发文之日开始实施。各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内分支机构和银行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

特此通知。

二〇〇八年十二月二十三日

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国家外汇管理局综合司关于印发《贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引》的通知

发布时间:2008-11-15 文号:汇综发[2008]176号

来源: 国家外汇管理局 [打印]

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行：

根据《国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知(汇发[2008]56号)相关规定，国家外汇管理局制定了《贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引》(见附件)，现下发给你们，请遵照执行。

二OO八年十一月十五日

贸易信贷登记管理(延期收款部分)操作指引第一部分延期收款登记管理原则

第一条为完善对外资产统计监测，规范境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理，保护出口企业的正当权益，保证跨境贸易活动与其资金流动的真实性和一致性，特制定本指引。企业货物出口项下延期收款应按本指引进行登记和管理。

第二条企业自2008年12月1日(含，下同)后货物出口而发生的期限超过90天(不含，下同)的延期收款(以下简称“延期收款)，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统(以下简称“系统”，网址：www.safesvc.gov.cn)办理逐笔登记。

第三条国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额(以下简称“延期收汇额)实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。

第四条外汇指定银行(以下简称“银行)为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照《出口收结汇联网核查办法(汇发[2008]29号)进行操作，同时按照本指引为企业办理延期收款的注销手续。

第五条国家外汇管理局分支局、外汇管理部(以下简称“外汇局)应加强对企业延期收款登记、结汇或划转以及注销环节的现场及非现场监管，完善统计与监测管理。第二部分企业延期收款登记管理操作指引

第六条企业自2008年12月1日后货物出口而发生的延期收款，须登陆系统办理延期收款合同登记和对外债权登记(以下简称“债权登记)。

货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期90天以上的，企业须在合同签订之日起15个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至90天加上15个工作日。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过90天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期90天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后90天加上15个工作日，并于实际出口90天后的15个工作日内办理债权登记。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过90天，而实际收汇期限超过90天的延期收款，企业应在实际出口90天后的15个工作日内同时办理合同登记和债权登记。

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第七条国家外汇管理局已为办理过进出口核销业务的企业办理网上登记的注册手续，用户名为企业代码，初始密码为12345678。已办理过预收货款、延期付款或预付货款登记的企业凭组织机构代码和密码进入系统。为安全起见，建议企业通过系统中“密码功能”修改初始密码(详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册)。

凡未在国家外汇管理局网上服务平台上注册的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知(汇发[2007]46号)的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，外汇局将企业信息输入企业外汇信息档案数据库后，系统将为新登记的企业完成网上登记的注册程序。

第八条企业延期收汇额是根据企业前12个月出口收汇的一定比例(基础比例)、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下：

企业延期收汇额=前12个月出口收汇额×基础比例—(已确认债权登记金额—银行注销金额)

第九条系统于每晚23时对企业当日完成债权登记的延期收款进行逐笔确认。如单笔延期收款债权登记金额不超过企业当前延期收汇额，系统将对该笔债权登记进行自动确认，否则，将不予确认。

第十条新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。

第十一条国家外汇管理局暂不对企业的延期收款进行控制，企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。

第十二条对已经确认延期收款债权登记的，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款注销。

第十三条企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交出口货物报关单并申请办理延期收款的注销手续。

第十四条对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销：

(一)出口退货;

(二)经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入;

(三)其它无法收汇的情况。

根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款(如加工贸易进料抵扣)，企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的(保税区外企业从区内企业收汇的除外)，应当按上述规定办理延期收款登记和注销。

第十五条出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于3个月。

第十六条企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

(一)书面申请(参考格式附后);

(二)企业近三年出口及收汇(含延期收款)情况;

(三)企业延期收款登记情况;

(四)企业已签订未履行出口合同主要条款(封面、目录、主要条款页、签字页复印件);

(五)外汇局要求的其它材料。

第十七条企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料：

(一)书面申请(参考格式附后);

(二)企业前12个月出口、收结汇(含延期收款)情况(新企业除外);

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(三)企业已签订出口合同主要条款(封面、目录、主要条款页、签字页复印件);

(四)出口货物报关单;

(五)该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息;

(六)外汇局要求的其它材料。

第三部分银行延期收款结汇、划出及注销操作指引

第十八条自发文之日起，各级银行凭其上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理网上操作注册手续(详见《贸易信贷登记管理系统银行端操作手册)。

第十九条银行从待核查账户为企业办理2008年12月1日后出口且期限超过90天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的出口报关单。如出口货物报关单注明的出口日期在2008年12月1日之后，且资金到账日期晚于出口日期90天以上的，应登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理外汇资金结汇或划转手续(保税区外企业从区内企业延期收款的除外)。

第二十条银行办理企业服务贸易收汇、货物出口项下期限在90天(含)以内的延期收款的结汇或划转手续，仍按现行规定办理。

第四部分外汇局延期收款登记管理操作指引

第二十一条国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期收汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部具体负责辖内企业延期收款基础比例调整和人工确认。各分局、外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

外汇局应严格按照本指引审核企业提供的材料。

第二十二条对于出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，为其调整延期收款基础比例或进行人工确认。除特殊原因外，调增同一企业延期收款基础比例距上次调增的时间应不低于3个月。

第二十三条对于新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，对企业登记的延期收款进行人工确认。

第二十四条外汇局在为企业调整基础比例和人工确认延期收款债权登记信息时，应在企业外汇信息档案数据库查验该企业的基本信息;对申请调增基础比例的企业，外汇局应在系统中查验该企业当前基础比例、延期收款登记情况及延期收汇额占用情况;对申请人工确认的延期收款债权登记的企业，外汇局还应在系统中查验该企业是否办理该笔延期收款的合同登记和债权登记。

第二十五条外汇局应从以下几方面对该企业出口与未来实际收款的真实性和一致性进行评估：

(一)该企业过去若干年的实际收款和出口情况;

(二)该企业已签约未履行的出口合同的规模与收款计划;

(三)该企业在合同中约定的延期收款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。

第二十六条外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知(汇综发[2008]140号)规定，根据企业申请，将企业基本信息从企业外汇信息档案数据库导入系统，以便企业能及时登陆系统(详见《贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册)。

外汇局应严格按照相关操作要求按月提取、计算企业月度收汇额，并导入系统，以便总局每月1日根据企业前12个月出口收汇数据计算企业延期收汇额。

第二十七条外汇局应按照对外债权管理有关规定和内控要求制定延期收款内部管理制mt4.fx789.com全球首创外汇喊单平台 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带

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度，加强内控建设，防范内控风险。

第二十八条外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。

第二十九条对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定期进行事后监督和非现场检查：

(一)延期收款基础比例超过20%;

(二)延期收款债权登记人工确认申请频率较高(每月超过3次)、规模较大(每次申请额度超过100万美元);

(三)预计延期收款期限超过1年且延期收款余额规模超过500万美元。

第三十条对企业超过预计收汇时间90天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。

对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。

进口延期付款外债登记须知

(详见外汇局网站;全球首创外汇喊单平台 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带

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2、情况说明书(第一次超期时须说明客观原因并保证下不为例);

3、进口报关巾(区内企业持第三方报关单付汇的，须另外提供电子底账及与第三方买卖合同，付汇单位与经营单位不一致以及报关单上起运国和境内目的地均为中国境内的，提供物流与资金流情况书面说明)：

4、“中国电子口岸”上的进口付汇系统中”进口货物报关单核查情况”可购付汇余额页面的打印联：

5、提款登记查询页面打印联。

注：①以上材料除申请书、情况说明收原件外，其它均收复印件，扑加盖企业公章.

②申请函谨慎填写请勿修改。

③材料受理后，请将登记台账序号填写在申请书右上方。

④多笔申请的，请按顺序将报关单与提款登记页面对应并编号。

⑤企业未按规定办理贸易信贷外债登记，如有客观原因，第一次超期的可免于处罚，第二次超期将移交处罚。

四、企业向外汇局提交申请后，金额在100万美元以下的，材料经审核齐全合规后可在5个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇银行的指定。金额在lOO万美元以上的，材料经审核齐全合规后可在10个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇恨行的指定。

五、企业办理延期付款合同登记和提款登记，如单笔提款金额小于3万美元的，无论新老企业，系统自动全额确认。如一张报关单对应多份合同，需办理多个对应的合同登记及提款登记。

六、目前延期付款的基础比例为25%，如企业付款金额明显超过付款额度，可持下述材料向外汇局申请提高基础比例

]、书面中请(有规定格式，向付汇银行索取或上网下载汇综发[2008)157号文附件);

2，情况说明书(写明企业前三年进口总额、付汇总额和延期付款总额，本或近半年预计延期付款的金额，并承诺“以上信息属实，如有虚假，木公司承担一切责任”)：

3、企业已签订尚未履行的进口合同或主要条款(双方签字或盖章，如有代理，须提供代理协议)：

4、企业延期付款的登记情况.

七、特殊监管区内企业中请导入进口付汇数据说明

目前延期付款额度为企业上进口付汇核销总额的25%，预付贷款额度为前12个月进口付汇核销总额的10%。由于特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)无需进行核销，贸易信贷系统中无延付或预付额度。对于此类企业，如延付或预付笔数较多可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，井以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请于每月25日之前提交申请。

申请书须注明以下内容;

1、企业名称、注册地址、组织机构代码、联系人、联系方式;

2、企业上货物进口项下实际对外付汇总额、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数。企业预计本进口货物项下对外付汇总颁、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数;

3、企业近2月己签约含延付或预付条款的进口合同金额、近两月货物进口项下对外付汇计划;

4、企业须承诺申请书中所陈述内容均真实有效，如有虚假愿承担一切法律责任。申请书需加盖企业公章

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预收货款外债登记注意事项

一、不得串用额度：一般贸易收汇只能使用对应的一般贸易额度办理结汇，不得使用预收货款可收汇额结汇。如果串用额度导致预收货款额度不足的后果自负。同样，预收货款使用一般贸易额度结汇导致一般贸易额度为负数，企业承担相应责任。

二、 2008年7月14日贸易信贷系统中已具有预收货款初始额度，如提款登记累计金额小于此额度，系统中不会生成新额度，只有初始额度使用完毕后办理的提款登记才能生成新额度;

三、预收货款注销后将释放额度但不会恢复同等金额的额度，企业在办理提款登记后，在控制额度之内的部分才会生成预收额度;

四、提款登记后次日系统中未显示提款登记信息，企业应及时向外汇局汇报，外汇局将尽快查明原因并予以解决;

五、外汇局办理超额度人工确认后，海关在2个工作日内才能显示额度;

七、无关单注销需先在网上办理申请，次日可携带注销申请表及以下书面材料至外汇局外债科1 4号柜台办理确认。

无关单注销申请表可至开户银行或外汇局14号柜面领取

(一) 邮寄货物：合同或订单，收汇水单及申报单，邮寄公司发票及回执，出口方发票 (二) 退汇：合同或订单，收汇、退汇水单及申报单，退汇核准件

(三) 保税货物：合同或订单，收汇水单及申报单，出口方发票，备案清单

(四)转口贸易：上下家合同或订单，收汇付汇水单及申报单，与货物对应的发票，货运提单，核销证明(区内企业无须提供)

延期付款外债登记注意事项

一、根据国家外汇管理局2008年9月26日发布的汇综发[2008)1 57号文规定，企业延期付款首次超期限登记的，说明合理原因后，可予以核准;再次申请延期付款超期限登记核准的，将移交检查部门。

请各银行通知本行客户，注意登记时间不要超过报关单签发时间120天。

首次超期登记的，原因说明需主管负责人签字，并保证下不为例，且加盖企业公章。

二、银行在办理延期付款对外支付手续时，如企业付款时间超过报关单签发时间90天，先进入贸易信贷系统中查询是否存在延期付款登记信息，如存在再进入进口付汇联网核查系统中查询进口关单的电子底账信息，付汇后分别在贸易信贷系统及进口付汇联网核查系统中办理注销和核注手续。如果操作顺序有误，银行未进入贸易信贷系统查询延付信息，先办理关单核注后发现企业无延付信息无法付汇的，后果自负。

延期付款超额度及超期限人工确认注意事项

为提高工作效率，缩短受理等待时间，加快审批进度，请申请人注意以下事项：

1、申请函上需注明企业代码，申请延期付款超额度或超期限的笔数;

2、多笔申请的，提款登记查询打印联上请按需要确认的顺序，用阿拉伯数字注明编号，并与mt4.fx789.com全球首创外汇喊单平台 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带

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进口关单、进口合同及联网核查报关单电子底账一一对应，以便外汇局核准;

3、超期限与超额度同时申请的，请分别准备申请材料并提交超额度柜台办理;

4、超过签发日期120天办理提款登记的，请企业将全部超期关单一次登记并一次申请，首次超期申请需提供原因说明并保证下不为例，相关负责人签字后加盖企业公章，外汇局可不移交处理;第二次提出超期申请的，将在移交后予以核准;

5、特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)系统中无延付或预付额度，如延付或预付笔数较多，可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，并以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请企业于每月25日之前提交申请。

预付货款退汇操作流程

2008年11月15日以后发生的预付货款，办理退汇手续时按以下流程办理：

企业携带以下材料先经外债科核准(二楼大厅13号柜台)

一、外债科核准退汇资金入账所需材料如下：

1、书面申请(详细说明退汇原因);

2、全额退汇时需提供原进口合同及退汇协议;部分退汇时可提供进口货物报关单及原进口合同(有退汇协议的需一并提供);

3、原预付货款对外付汇凭证及进口付汇核销单;

4、银行出具的退汇资金汇入境内的证明。

二、经外债科核准退汇后企业到收汇银行办理入帐及国际收支申报。

三、企业持相关材料到进口核销科(3号门3楼)办理退汇核销手续，在办理进口退汇手续时需根据进口核销部门的意见，到出口核销科(二楼大厅11号柜台)办理收汇数据注销手续。

四、上述手续完成后到外债科现场办理贸易信贷登记的注销确认。

预付货款登记注销流程

一、到货后企业先在网上服务平台办理注销申请;

二、企业到外汇局进口核销科办理核销手续;

三、办理完核销手续后携带l、纸质报关单

2、核销单及加盖外汇局已报审章的贸易进口付汇到货核销表到外债科办理贸易信贷系统的到货注销确认手续。

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第三篇：境内机构外债-国家外汇管理局

业务流程之三：境内机构外债、对外或有负债、外债转贷款审

批、登记及履约核准

一、境内机构短期外债余额指标核准

金融机构需提交资料： 1.书面申请;

2.上资产负债表和损益表;

3.流动性需要或资金用途有关证明材料;

4.外资金融机构的境内非法人分支机构还应提供：境外总行或地区管理部门批准的对中国境内债务人的授信限额文件“短期外债管理行”还应提供其境外总行授权文件，并附各成员行提出的短期外债指标需求计划和有关财务报表;

5.外汇局要求的其他资料。

境内非金融企业需提交的资料： 1.书面申请;

2.上资产负债表和损益表; 3.上外汇收支情况; 4.贷款人出具的贷款意向书; 5.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》(汇发【2013】19号)。受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

二、外债签约登记

(一)非银行债务人办理外债签约登记

需提交的资料： 1.书面申请;

2.外债合同正本及合同主要条款复印件;

3.外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资本金到位证明材料等;中资企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件;

4.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》(汇发【2013】19号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

(二)非银行债务人办理非资金划转类提款备案

需提交的资料：

1.申请书; 2.相关资料：

(1)债务收入存放境外的，应提供资金入账凭证;

(2)根据债务人指令由债权人在贷款项下直接办理对境内、外货物或服务提供商支付的，应提供交易合同、债权人付款确认通知等;

(3)以实物形式办理提款的，应提供已办理实物提款的证明材料;

(4)利息本金化的，应提供利息本金化协议或通知; (5)其他可能导致外债提款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反馈相关数据的情形，应提供证明交易真实性的材料;

3.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》(汇发【2013】19号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

(三)非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案

需提交的资料：

1.申请书; 2.相关资料： (1)减免债务本金和利息的，应提供债权人出具的豁免通知或其他相关证明文件;

(2)债权转股权等债务重组的，应提供境外债权人确认书、商务主管部门批复文件;

(3)境内、外担保人代债务人履行债务偿还责任的，应提供担保人已经履约的证明文件;

(4)通过非银行债务人境外账户偿还债务和利息的，应提供境外支付证明材料;

(5)其他可能导致外债还款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反馈相关数据的情形，应提供证明交易真实性的材料;

3.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》(汇发【2013】19号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

(四)外债注销登记

需提交的资料：

1.申请书;

2.境内机构外债签约情况表; 3.银行提供的外债还本付息证明; 4.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知》(汇发【2013】19号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

三、内保外贷签约登记

(一)内保外贷签约(变更)登记

非银行机构需提交的资料：

1.书面申请;

2.担保合同和担保项下主债务合同; 3.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<跨境担保外汇管理规定>的通知》(汇发【2014】29号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

(二)内保外贷注销登记非银行机构需提交的资料：

1.书面申请;

2.原内保外贷《对外担保登记表》; 3.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日

主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<跨境担保外汇管理规定>的通知》(汇发【2014】29号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：0351-4922821

四、外保内贷境外担保履约外债登记

需提交的资料：

1.关于办理外债签约登记的书面申请报告;

2.外保内贷的主债务合同、担保合同复印件和担保履约证明文件;

3.外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照;

4.上末经审计的债务人财务报表; 5.与履约相对应的外保内贷登记情况; 6.外汇局要求的其他资料。

办理时限：自受理申请之日起20个工作日主要法规依据：《国家外汇管理局关于发布<跨境担保外汇管理规定>的通知》(汇发【2014】29号)。

受理部门：外汇管理处

联系人：赵军

咨询电话：

0351-4922821

第四篇：外债相关政策问答-国家外汇管理局

外债相关政策问答1 根据《外债登记管理办法》及《资本项目外汇业务操作指引》等的规定，已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，非银行债务人应到所在地外汇管理局办理外债签约变更登记。

Q：某外商投资企业现有一笔登记过的外债，若境外债权人欲将其债权转给其他境外主体，企业可否变更原先注册过的外债债权人?

A：可以。根据《外债登记管理办法》(汇发〔2013〕19号，下称“19号文”)及《资本项目外汇业务操作指引》(汇综发〔2015〕83号)等的规定，已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，如期限、金额、债权人等，非银行债务人应到所在地外汇管理局办理外债签约变更登记。提交的材料包括但不限于：(1)书面申请书;(2)外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本;(3)外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资本金到位证明材料等文件，中资企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件;(4)针对前述材料应当提供的补充说明。

Q：若某外商投资企业的外债债权人要免除债务，该企业应当在外汇局办理什么手续?

A：根据19号文及其操作指引等的规定，发生减免债务本金和利息的，非银行债务人应携带债权人出具的豁免通知或其他相关证明文件，到所在地外汇管理局办理外债豁免手续。 Q：如何办理企业外债注销手续?

A：根据19号文及其操作指引等的规定，非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日起1个月内，到所在地外汇局办理外债注销登记。需提供的材料包括但不限于：(1)申请书;(2)《境内机构外债签约情况表》;(3)针对前述材料应当提供的补充说明。申请书中需注明业务编号和外债账号，以及提款金额、还本金额(或转增资、豁免金额)、付息金额等要项。

Q：A 公司从境内银行借入的人民币贷款即将到期，可否从境外借入外币外债结汇偿还此人民币贷款?

A：可以。根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》(汇发〔2016〕16号)的规定，外债结汇资金在遵循真实、自用原则的前提下，可用于偿还境内金融机构的人民币贷款。

Q：B公司借入人民币外债，可否购汇以美元形式还本付息?

A：不可以。根据《中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知》(银发〔2016〕132号)的规定，外债签约币种、提款币种、还款币种应保持一致。

Q：公司从境外借入的外币外债能否结汇用于境内股权投资?

A：根据19号文及其操作指引等的规定，境内企业借用的外债资金可用于自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。若该公司经营范围包含股权投资业务，则可将借入的外债结汇用于股权投资。目前，商务部门等审批设立的外资投资性公司、股权投资企业及创业投资企业等，业务范围通常包括股权投资。

Q：一家外商独资企业与股东的关联公司之间有一笔债务，是已做了外债登记的借款，请问能否将这笔借款转为公司增资?

A：根据19号文及其操作指引的规定，该企业确需将外债转为增资的，须在交易发生后5个工作日，到所在地外汇局办理非资金划转类还本付息备案，并提供境外债权人的确认书、商务主管部门的批复文件(文件中需明确企业增资的资金来源为已登记外债)。由于该企业是向股东的关联公司而非股东借款，此次增资出资方应为该关联公司，否则不予备案。

作者单位：外汇局福建省分局

第五篇：境外投资外汇业务中的问题

境外投资外汇业务流程(外商投资企业除外)：

第一步：拟在境外投资企业的投资主体持有关材料向注册所在地外汇局提出申请，由外汇局对其资金来源进行审查;

第二步：投资主体向商务部或其授权的部门申请批准设立境外企业;

第三步：经商务部或其授权的部门批准后，投资主体持有关材料向注册所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记及资金购汇或汇出核准;

第四步：投资主体持外汇局外汇资金汇出核准件到外汇指定银行办理资金汇出。

境内机构(外商投资企业除外)办理境外投资申请人需报送什么材料?

资金来源审查

(1)填写《境外投资外汇资金来源审查申请表》;

(2)境外投资项目的可行性研究报告;

(3)经工商管理部门年审合格的营业执照(复印件);

(4)经注册会计师审计的上资产负债表及损益表;

(5)外汇资金来源证明，包括：使用自有外汇资金的，应提供有关外汇账户的开户批准文件和最近一期的余额对账单;使用国内商业外汇贷款的，应提供投资主体与贷款行签定的贷款意向书、贷款行的经营金融业务许可证和营业执照;使用援外合资合作基金外汇贷款、外贸发展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款的，应提供有关主管部门批准使用该项政策性资金的批准文件; (6)视情况要求的其他材料。

国家外汇管理局规定各分局(外汇管理部)的外汇资金来源审查的审核权限，超过分局(外汇管理部)审核权限的由分局(外汇管理部)初审后报总局审批

法规依据：

《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》

境外带料加工装配项目申请人需报送什么材料 ?

涉及购汇或汇出外汇的，需进行投资外汇资金来源审查和外汇风险审查,应提交：

1、加盖申请单位公章的业务申请表(简要说明项目的基本情况，重点说明外汇资金来源和投资所在国对外汇流出、流入的有关规定)和国家经贸委确认该项目为境外带料加工装配项目的有关文件;

2、项目建议书和项目可行性研究报告(300万美元以下的项目可以合并编制;300万美元及300万美元以上的项目，项目建议书经国家经贸委批准后方可进行可行性研究报告的编制，企业提交可行性研究报告的同时，应提交国家经贸委对项目建议书的批复);

3、项目单位上级主管部门对该项目的确认意见;

4、项目的投资构成、用汇清单;

5、项目的资金来源证明(使用自有资金应由企业提供银行外汇帐户对帐单;使用境外带料加工项目支持基金外汇贷款、援外合资合作基金或援外优惠贷款的，应提交有关管理部门的相关文件或证明;使用商业银行外汇贷款的，应提交贷款银行的有关确认文件);

6、上一的资产负债表、损益表、现金流量表;

7、项目的投资回收计划;