月度资金收支预算表

第一篇：月度资金收支预算表

关于编制月度资金收支计划的规定

为提高资金统筹利用的预见性，保证生产经营的资金需求，提高资金利用效率，特制定本规定。

1、公司财务部负责月度资金收支计划的编制工作，负责督促各相关部门及时提报资金收支计划，汇总平衡编制当月月度资金平衡报表，于当月初6日前报公司财务总监及常务副总审批后作为融资、投资的依据。

2、各销售、对上争取等回款部门应于月初5日前将本月的回款计划报公司财务部。

3、各用款部门当月5万元以上的用款，应编制用款计划，注明用款大致时间，于月初5日前报公司财务部。未报送用款计划的部门，除特殊情况外当月原则上不安排资金支出。

4、各部门在报送资金收支计划时，应认真对待，尽量保证计划的准确性。对收支计划的执行情况，财务部次月3日前报公司常务副总。

5、各部门的大额资金收支计划按时报送情况，由财务部报公司企管部列入月度考核。

6、本规定自2013年9月执行。

山东一滕新材料股份有限公司2013年9月10日

第二篇：如何做好月度财务资金预算

预算管理是企业为了实现某个阶段的经营目标，在一个时期内对企业内部的人、财、物进行统一调配和集中管理，并进行计划、协调、控制和评价的一项重要的管理思想和方法，是对企业集团决策目标和资源配置的预期量化，是整个企业自下而上、自上而下所进行的一项系统性工作。它可以加强对费用支出的控制，有效降低公司经营成本;有利于避免资金运作的盲目性，无序性。

一、资金预算管理的意义

1、增收节支作用。通过预算工作的开展，可以引导员工关注公司收入、分析支出，把注意力集中到经济益上来。只有公司上下认真考虑哪些钱该花，哪些钱不该花，并考虑怎么创造收入，怎么节约成本、降低费用，我们才能真正提高经营效益。

2、沟通协调作用。预算是工作计划的数字化，有了预算编制、监控和分析，我们就知道相关单位和人员做了什么、在做什么、将做什么、效果如何。所以预算有着沟通作用。公司年度预算，它是公司经营目标和财务目标的集中体现，紧紧围绕统一的目标，加工生产部门就要设法提高产量、压缩成本;销售部门就要积极扩大销售、加快货款回笼;行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障和行政支持。这样各部门齐心协力，心往一处想，劲往一处使，才能形成公司发展的合力。

3、资金调度作用。有了预算，才能对公司财务收支心中有数，才能正确进行投资、融资和日常资金调度，以最少的资金，做最多的

1 事。比如，需要50万元进行营销，应逐步压缩为45万元、40万元、30万元，越少越好。如果没有预算，就无法掌控资金动向，有可能准备100万元存款，实际只用60万元支付，造成40万资金闲置。

4、绩效管理作用。预算指标代表着一定的合理性和科学性，因而，预算指标可以作为绩效管理的标杆。人力资源部进行绩效管理，必须以预算为基础;同时，预算可也以为各项工作提供考核标准和控制依据，为有效开展奖惩激励，加强内部管理创造条件。

二、我公司月度资金预算工作中的问题

1、个别单位、部门资金预算编报滞后，不按时上报，填报不规范，漏报、错行时有发生，影响财务部按时汇总和报送。

2、部分单位资金预算偏依据不充分，款项、费用支出缺少合同、资金批复、付款报告、结算单等做依据。对业务缺乏充分了解，使得资金计划缺乏真实性、可靠性;同时备注内容不详细，无法反映业务实质，经不住审核。

3、突发性费用和付款较多，有的偏高，有的遗漏，偏差大，数据靠不住，导致集团公司对资金总量控制难度大。

4、有的企业上月发生的费用没有支付，本月预算时，又没有计划，因此存在支付以前月费用、款项情况。

三、做好月度预算工作应注意以下几点

1、紧紧围绕年度预算做资金计划。年度预算是经过公司上下充分考虑编制的，基本包括了本单位全年的工作计划、内容，有一定的合理性。扣紧年度预算来编制月度收支预算，可以防止月度预算过偏

2 或者遗漏。为了扣紧年度预算，各单位负责人、预算人员要把本单位、部门的年度预算指标做到熟记于心，随时参照。

2、坚持与财务主管领导及各部门的及时有效沟通。一是要求预算人员每月提醒所属各部门做好资金报告工作，对月度预算的经营事项、金额及时请示沟通;二是预算人员要对一些集中支付的费用(如差旅费、电话费、办公费、小车费)与相关部门、人员进行横向沟通，掌握相关费用开支情况和控制水平;三是要求预算人员要做好与内外部相关单位的沟通，如外部银行、税务、水电供应部门，内部单位主要是有业务往来的单位。

3、预算人员时刻关注公司工作计划。预算是工作计划的数字体现，预算是价值和数量化的工作计划。各单位预算员要做好预算，必须关注公司整体经营计划、工作计划。各项预算都要体现经营、工作计划的内容，和相关计划保持衔接。

4、资金预算的依据要做到客观充分。预算的依据包括合同、法规、管理制度、付款报告，资金批复、结算票据等。如果经营事项有重发的掌握，突发性的、必须在当月付款的事项一般是很少的。

5、充当预算的参谋作用。费用的发生与支付不一定同步，销售与回款也是如此，我们的原则是收款要快，付款要慢。同时，预算员要做好预警工作，对每项费用开支进行有效监测，如进度超支时，要积极向领导反映，献计献策。

6、做好增收节支工作。增收节支时每个公司降本节支的一个重要话题。增收节支也是预算工作的宗旨之一，预算的目的就是要设法

3 增加收入，减少成本，压缩财务费用、管理费用、营业费用等各项支出。

四、资金预算要严格执行，也要做好奖优罚劣。

作为现代公司制管理下的企业，必须奖罚分明。对预算不及时、不客观、执行超支的部门，应按规定扣发部门领导及相关人员的绩效年薪进行处罚;对表现认真、管理科学、预算工作质量和时效把握较好的单位及相关人员，应在绩效考核时给予奖励。只有鼓励先进，鞭策落后，才能提高预算工作的执行力，使预算工作真正得到重视和提升。

总之，企业财务预算管理是企业为了实现自己的经营目标，在一个时期内对企业内部的人财物进行统一调配和集中管理，并进行计划、协调、控制和业绩评价的一项重要的管理制度，它已成为现代企业管理中不可或缺的重要组成部分，也是企业实现战略目标的重要手段。

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第三篇：财务收支预算制度

1、 医院一切收支活动由财务部门统一核算，统一管理。

2、 财务收支预算，是医院预算的重要组成部分，必须加以控制，按预算合理组织收入，严格控制支出。

3、 收入预算要有根有据，依据历年收入情况结合现行政策和趋势，按收费项目逐一测算。

4、 支出预算，要坚持“量入为出，以收定支”的原则，支出规模应与收入预算相适应，不编赤字预算。

5、 单位预算经主管部门和财政部门审批确定后，单位的各项财务收支要严格按预算办理，积极组织收入，财务部门每月向领导汇报收入完成情况;在支出方面，严格按审批制度执行，重大开支必须经集体决策，做到有申请、有审批、有审核、有支付，集中资金，“保工资、保运转、办大事、办实事”，财务部门每月向领导提供详细的支出报表，并说明人员支出、公用支出所占业务支出比例，固定资产变动情况，债权债务变动情况，大额支出情况等，分析支出增减变动因素，以便领导决策，合理安排相关支出，确保把有限的资金用于最重要的方面，提高资金使用效益。

6、 年终，将财务收支预算与决算进行比较，分析存在的问题，明确下努力及改进方向，写出详细的财务

工作报告，提请职工代表大会讨论通过.

第四篇：工会经费收支预算编制说明书

工会经费收支预算表编制说明书(云铜钛业工会委员会)工会经费收支预算表的编制由上年决算数和本年预算数构成。上年决算数收支主要由以下几个方面构成：

一、收入总额为242239.47元,分为：

1、会费收入是工会2011年会员缴纳的会费，按照应发工资的0.05%计算，为6373.00元;2010年的会员缴纳的会费为7230.00元，因当时是库存现金，所以入到2011年的账上。

2、拨缴经费收入由集团公司工会拨2010年四季度工会经费及2011年一至三季度工会经费，为23537.64元。

3、上级补助收入由集团公司工会补助送温暖活动经费，为20000元，甘露资金10000元，职工书屋专项补助5000元，集团回拨的风险抵押金5000元。

4、行政补助收入有公司行政补助送温暖活动经费120000元(其中：80000元是补助2010年经费，40000元是补助2011年经费)，补助建职工书屋30000元，按1:3比例兑现2010年风险抵押金15000元。

4、其他收入包括银行存款利息及集团，为98.83元。

二、支出金额为239901.40元，分为：

1、职工活动支出53075.40，其中职工教育经费38820.00元，文体活动经费14255.40元。

第五篇：2017年财政收支预算编制说明

一、2017年预算编制总体思路

2017年预算编制的总体思路：全面贯彻党的十八大以来中央的各项方针政策，全面落实中央和省市县各项决策部署，按照《预算法》和全面深化财税体制改革总体要求，坚持稳中求进的工作总基调，主动适应经济发展新常态，落实积极的财政政策，推动转方式、调结构、促发展，依法理财，阳光理财，进一步优化支出结构，提高资金绩效，为加速融城、加快发展提供坚实的财力支撑。

总体原则：规范透明，严谨有序。坚持公平公正、规范透明、严谨有序的原则，结合县域实际，认真贯彻落实上级精神，按照“两上两下”的程序，合理编制，科学编制，绝不编制“关系预算”、“人情预算”。量入为出，量力而行。立足财力实际，稳步提高人员经费等刚性支出保障水平。按照有保有压、科学合理安排项目经费预算。厉行节约，只减不增。贯彻落实国务院“约法三章”精神，严控“三公经费”和一般行政成本支出。按照县委、县政府工作要求，全县行政事业单位业务性专项一律压缩，压缩比例不低于5%，不设上限。零基预算，综合预算。按照“钱随事转”的办法，单位撤并或项目完成，预算安排也随着变更，不再成为基数。收回部门上年运转类结转指标，统筹至2017年预算综合安排。

二、2017年财政收支总预算编制说明

(一)收入预算编制说明

1、县本级公共预算收入编制说明

(1)2017年公共财政预算收入规模,根据上级要求和县级征管部门预计，2017年全县公共财政预算总收入预期增长7.2%，其中国税增长7.2%、地税增长7.51%，财政增长6.93%。2017年我县公共财政预算总收入的人大预算计划目标为14.03亿元，较2016年年初计划增加0.94亿元。其中：国税4.98亿元;地税4.08亿元;财政4.97亿元。公共财政预算中总税比为63.5%，地方收入中税比为50%。

(2)2017年地方公共财政预算收入为102482万元，较上年实际完成数增加5393万元，其中：税收收入51285万元，非税收入51197万元;

(3)公共财政预算收入规模编制的主要理由，一是立足于当前经济增长新常态，适当调低收入增长预期。二是因“营改增”政策推行对国地两税的任务影响较大，适当调整2017年国地两税的收入增长幅度;三是坚持调优收入质量，做实财力增长，适当提高税收占比;四是坚持依法征收，做实总量增长，适当压缩财政收入总量中的“虚增基数”。

2、县本级基金预算收入编制说明

(1)2017年基金预算收入15000万元;政府性基金支出18855万元，支出中含上年结转支出3855万元。

(2)基金收入预算编制的理由：编制时主要结合2017年国土出让收入计划情况确定，主要是考虑到当前形势下，国土出让收入很难持续快速增长，所以基金预算收入规模定得不宜过大。同时根据国土部门预计2017年国土出让收入预计完成情况，比照2016年实际完成情况和土地出让情况，采取稳健预计，2017年国土出让收入确定为15000万元较为合理。其他政府性基金收入编制主要依据征收部门及近年征收情况综合测算确定。

3、上级补助收入纳入预算情况

2017年纳入年初预算编制的上级补助收入合计60655亿元，主要是：省级提前下达的一般性转移支付39783亿元，提前下达的非财力性专项转移20872亿元。

4、地方一般性债券收入情况

2017年地方一般性政府债券按照近年来省分配县级的额度情况，预计为8000万元(2016年实际下达及追加额度计5700万元)。按照上级要求，一般性政府债券收入应纳入预算，主要安排用于债券的还本、付息及重大专项。

5、上年结转情况(据预结算)

(1)2016年结转至2017年安排的上级专项规模约为6.38亿元，其中：上级公共预算专项结转5.52亿元，上级基金预算专项结转0.86亿元。 (2)2017年将上年结转的上级专项纳入预算安排，体现预算编制的完整性，也是为了更好的盘活存量、加快上级专项执行。

(二)财政支出预算编制说明

1、2017年部门预算支出

2017年部门预算总支出8.7亿元，其中人员和公用支出5.38亿元，业务性专项1.05亿元，项目支出2.27亿元。

2、公共预算年初预留安排

(1)人员经费预留9750万元。其中：调资增资3700万元，全县绩效考核奖1850万元，2014至2015年机关养老保险个人部分2700万元，涉改单位及涉改人员300万元，公务交通补贴预留1200万元。

(2)业务性专项预留10214万元。其中：两办督查专项100万元，市场建设费10万元，精神文明建设55万元，学习型党组织专项15万元，公车改革租车及运行等750万元，人大听审、调研12万元，非税及基金征管经费300万元，创环模15万元，部门考核经费1957万元，村级运转预留831万元，其他业务性专项6169万元。

(3)项目支出预留26141万元。其中：上解上级支出3900万元，地方政府债券还本付息2850万元，预备费2000万元，国家赔偿100万元，卫生专项预留930万元，自然灾害救助100万元，村级换届专项预留35万元，领导干部培训及党校阵地建设100万元，涉法涉诉50万元，国防支出36万元，新媒体中心134万元，农业专项预留276万元，大学生村官创业20万元，污水处理及污泥处置300万元，生活垃圾处置费160万元，市政维护120万元，招商专项100万元，各镇超收分成及“一事一议”等配套2500万元，通乡通畅工程1000万元，平安建设、综治维稳等400万元，精准扶贫、危房改造、农村环境卫生整治等3700万元，重点扶贫村260万元，智慧渌口1000万元，财源建设专项1000万元，企业应急转贷1000万元，其他年初预留的项目支出4070万元。

(4)非财力性预留93266万元。其中：2016年上级专项转移支付结转支出55214万元，2017年上级专项转移支付20872万元，国有资源有偿使用收入安排的支出17180万元。

(三)财政收支平衡情况说明

1、财力测算情况

在公共财政总收入规模预计增长7.2%，达14.03亿元(增加0.94亿元)，其中地方公共财政收入达10.25亿元(增加0.54亿元)的基础上，可用财力概算预计2017年县本级可用财力为5.64亿元，上级转移支付财力性补助3.98亿元，全年合计为9.62亿元，比上年增加15573万元)。

2、收支平衡情况

根据上年结余结转、上级专项和本级财力预算，预计全年公共财政预算可安排支出的规模为22.63亿元，主要是：上年专项结转安排5.52亿元，本年专项转移支付(非财力性)安排2.08亿元，可用财力安排9.62亿元，非税收入及专项安排4.61亿元，地方一般性政府债券安排0.8亿元。主要有：人员经费及公用经费5.38亿元，业务性专项1.04亿元，部门项目支出2.27亿元，公共财政预算预留支出13.94亿元。

预计政府性基金预算全年可安排支出23768万元，本级支出18183万元，调出至一般预算1000万元，结转下年4585万元。主要来源为：本年收入15000万元，上年结转8768万元。

三、部门预算编制说明

(一)部门预算总体情况

2017年部门预算编制是按2016年部门预算编制的基础数据，人员经费以2016年10月31日为基准日，结合变动较大的因素，采取基数和预安排的办法编制。2017年部门预算总额为8.7亿元，其中：人员及公用经费5.38亿元，业务性专项1.04亿元，部门专项项目2.27亿元。2017年部门预算较2016年增加主要是将绩效考核安排至年初预算、启动医疗门诊补助、将医疗保险等安排至部门预算，扩大福利费计提基数、新增安排工会经费、公路局下放至县级安排等。

(二)部门预算编制的要点

1、人员经费预算，以2016年10月31日为基准日，据实安排51084万元。具体包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、遗属补助、社会保障缴费等，均按上年政策及标准安排。新增安排在职、退休人员1个月工资+津补贴铺底门诊医疗补助;将增发的1个月工资纳入公积金缴费基数;将医疗、工伤、生育保险按政策标准计算安排至部门年初预算。从2016年7月1日起，调增工资事项暂不纳入年初预算，年中据实追加安排。

2、安排公用经费2718万元。采用零基预算方法，参照2016年行政事业单位公用经费支出定额表，编制2017年行政事业单位公用经费支出定额表，对部门公用经费实行分类定额管理。新增工会经费，合理提高干部职工福利费计算基数。

3、安排业务性专项10455万元。重新考量各类专项存在的依据及合理性，按照“只减不增”原则，剔除确实不再需要的和以前的“一次性”专项，全面厘清业务性专项和项目支出的边界，杜绝部门在项目支出中安排运转支出。

4、安排项目支出22723万元预算：结合财力实际，从上年存量项目、县委、县政府决策安排的新增财政预算项目以及上级部门要求新增项目中择优安排。同时，对超过50万元的项目实行绩效评价管理，切实提升财政项目资金的效益。

5、部门非税收支预算：根据非税收入执收单位任务数，按30%编入年初预算，年中视收入完成及执收成本核定情况据实调整，强化执收部门对财力的贡献率。

四、专项预算说明

(一)社保基金预算

我县2017社保基金预算由企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险等组成，2017基金预算收入为4.68亿元，支出预算为4.44亿元。

(二)国有资本经营预算

2017年试编国有资本经营预算，对国有平台公司下达8000万元国有资本经营收益收缴计划，同时通过注资、回购、补贴等方式，安排相关国有资本经营预算支出，扶持县属国有企业做大做强。

(三)政府债务预算

债券还本付息财政负担4612.03万元

1、2012年---2014年地方政府债券2017年到期还本付息2294.64万元;

2、2015年及以后新增地方政府债券到期还本付息532.5万元;

3、2015年及2016年置换债券无到期偿还本金，利息支出按3.33%测算(偿还利息以省厅文件为准支付)，财政负担利息1454.89万元，平台公司负担利息4669.33万元。

4、2017年预计申报置换债券额度50000万元，预计利息支出财政负担330万元，平台公司负担1320万元。

五、预算编制及管理改革重点

1、关于预算编制的改革

一是合理确定收入增速，调优收入质量。一般公共预算收入增幅为7.2%，税收比重63.5%。 二是提高人员经费保障水平，提高年初预算到位率。提高绩效考核奖励标准，启动门诊医疗补助，提高职工福利费和工会经费标准，扩大公积金缴费基数安排，逐步消化机关事业单位养老保险挂账，启动公务交通补贴等。将原打捆安排的人员公用等运行经费细化安排至年初预算，将上级提前下达的转移支付细化安排至年初预算，将非税执收成本预安至年初预算。

三是压缩业务性专项。从严控制“三公”经费等一般行政成本支出，“三公”经费只减不增，切实降低行政运行成本预算安排，按5%的比例压缩行政成本支出预算。

四是启动专业信息系统编制部门预算，将预算基础信息录入系统，实现编制、执行、汇总的信息化。

2、关于预算执行的改革

一是坚决提高年初预算保障水平，减少年中预算追加，切实提升预算的约束力和质量。 二是剔除业务性专项中不合理的、一次性的工作经费安排，预算安排以“钱随事转”的方式，事权完成或者机构撤销，预算也就取消，不得再沉淀成为基数。

三是完善国库支付改革，全面推行“直接支付”，规范部门支出审核流程，严把行政经费控制关口。

3、关于预算管理的改革

一是推进预决算公开。深入推进部门预、决算公开，将各类专项资金、“三公经费”以及部门资金绩效评价结果纳入公开范畴，通过引入社会监督，提升预算管理的规范性和透明度。

二是完善年末预算控制方法，年末各部门未使用的基本运转类预算指标收回财政不结转。 三是规范各级资金申报程序，村级申报任何项目资金均由各镇根据真实内容出具申请报告，切实提高各镇对村级申报资金的监督管理，有效避免由虚假资金报告滋生的“雁过拔毛”式腐败。

株洲县财政局

2017.2.09