核电项目生产准备造价管控方法的研究

2022-09-11

1 引言

核电项目在国内起步较晚, 其造价相关控制体系相对其他行业尚不成熟, 没有明确的参考目标, 容易发生超概情况。本文重点探讨核电项目基建期与投入商业期的过渡时期, 生产准备领域所涉及的造价管控体系、边界和管控思路, 为后续新建或扩建项目提供参考。

2 假设

本文基于以下假设进行分析:

(1) 工期:不考虑工程延期等额外增加费用的因素。

(2) 生产人员按计划到岗, 生产准备工作按计划开展。

(3) 无重大不可控因素发生。

3 生产准备领域造价管控范围

按初步设计概算的科目及口径, 生产准备领域造价管控的范围包括两大类, 共六个项目:

(1) 生产准备费:生产人员培训费、提前进厂费、办公家具购置费、管理车辆购置费。

(2) 生产预备金:文件体系移植费、生产设施管理与维护费。

4 生产准备领域造价管控范围及思路

4.1 生产人员培训费

(1) 定义:为保证核电厂正常投产初期, 项目法人委托其他单位对项目定编中的生产和管理人员开展业务知识和岗位技能培训所需的费用。

(2) 范围:包括培训费、差旅交通费、培训资料费、岗前培训费 (集团联合培养分摊费、外培费用) 等, 不包括:培训人员的工资、工资性津贴、职工福利费、劳动保护费、各种社会保险费用以及住房公积金。

(3) 说明: (1) 培训人员的工资、工资性津贴、职工福利费、劳动保护费、各种社会保险费用以及住房公积金在提前进厂费中计列; (2) 在项目建设期间为项目管理发生的培训费用在建设单位管理费中计列。

(4) 管控方法: (1) 加强生产人员培训费预算审查与支付审查环节, 生产人员培训费年度预算由归口部门最终核准, 对预算执行情况进行考核, 并制定奖惩措施, 同时, 对培训费立项与支付环节进行把关, 超出年度预算的培训项目, 原则上不予立项通过或不予在本年度内进行支付; (2) 制定生产准备人员培训大纲, 对各专业人员的培训进行总体规划, 分年度进行控制; (3) 依托于已商运的机组实施通用技术或系统设备的理论与实操培训, 节约培训成本; (4) 缩减国内其他基地及外部机构的培训周期, 对外部培训费用进行严格控制; (5) 充分讨论联合培养方式的必要性, 及岗前培训费分摊比例等问题, 有效降低岗前培训费中的联合培养费, 除潜在操作员培养目标以外的其他应届大学生按在岗的方式进行培训; (6) 降低外培比例, 各部门应届大学生原则上不考虑安排外培, 主要依托一期商运机组进行培训, 特殊原因需要进行外培的需提交归口部门审批; (7) 在合同包审查过程中, 尽可能增加合同包内的免费培训项目; (8) 制定生产人员工程介入领域及方式, 通过提前介入现场工作, 实现边干边学。

4.2 提前进厂费

(1) 定义:项目法人安排项目定编人员提前进厂, 熟悉生产工艺和设备性能, 参加岗位培训、施工安装、系统调试以及机组商运前生产和运行管理等工作期间所需的费用。

(2) 范围:包括生产领域提前进厂人员 (含培训期间) 的工资、工资性津贴、职工福利费、教育和工会经费、劳动保护费、各种社会保险费用、住房公积金、差旅费。

(3) 说明: (1) 提前进厂费仅考虑人员工资性收入、五险一金、教育经费、工会经费及差旅费用; (2) 办公等管理性费用在建管费中统一考虑; (3) 提前进厂的人年数按照核电厂生产定员、提前进场计划计列。

(4) 管控方法: (1) 根据概算提资或股东方批准的提前进厂节拍, 编制人员进厂计划, 严格按照人员进厂计划控制进人节奏; (2) 当提前进厂费与实际需求发生重大偏差时, 积极分析原因, 主动与管理层进行汇报, 说明实际情况, 征得各方股东认可。

4.3 办公家具购置费

(1) 定义:为保证新建核电站项目投产初期生产、生活和管理所必需的办公和生活家具、用具等购置费用。

(2) 范围:不包括技术性厂房、实验室、培训中心、活动中心、应急中心、消防楼等功能性建筑物内的家具配置, 空调购置费用含在单体建筑造价 (其他相关费用建议进开办费) 。

(3) 说明:建设期间用于项目管理配备的必要的办公家具、生活家具、办公用具等购置费在建设单位管理费中计列。

(4) 管控方法: (1) 将办公家具购置项目尽可能纳入工程总承包合同范围内, 明确配置标准; (2) 采取公开招标的方式进行办公家具的采购; (3) 控制非标配办公家具数量、种类、规格。

4.4 管理车辆购置费

(1) 定义:核电厂建设项目为保证企业在生产准备期间和投产初期进行正常的生产管理所需配置车辆的购置费用。

(2) 范围:包括生产领域配置的管理车辆购置原价、购置税费、运杂费、车辆附加费、运维费。

(3) 说明:建设期间用于项目管理配备的车辆等交通工具购置费在建设单位管理费中计列。

(4) 管控方法: (1) 管理车辆采用以租代购的方式进行采购; (2) 管理用车采用“电招车”的方式, 不采用定额配置; (3) 测算“电招车”的综合成本, 将费用控制目前分解至每个部门; (4) 管理车辆购置费仅涉及生产领域, 行政及职能部门用车不在此范围之内。

4.5 文件体系移植费

(1) 定义:用于移植参考电站文件体系所发生的费用。

(2) 范围:包括技术支持程序、维修程序、管理程序、上层文件、运行程序、流程文件。

(3) 说明:扩建项目在初步设计概算评审阶段, 一般建议取消该项目及相关费用。

(4) 管控方法: (1) 参考前期已建立的文件体系, 进行程序文件编写准备; (2) 充分运用有经验的技术人员, 进行文件体系的编制及审查。

4.6 生产设施维护费

(1) 定义:指商运前发生的由工程移交生产, 由生产负责的全部生产设施的管理与维护费用, 包括所需要聘请的各类外部劳务及外部技术支持, 正式商运前专门用于生产准备所消耗的材料购置费用。

(2) 范围: (1) 包括各系统设备维护、建筑物维护、各类设施维护、其他现场综合维护等; (2) 技术支持包括生产准备期间的各类外包项目和技术支持项目; (3) 消耗性材料主要包括:化学用品、机械消耗材料、电气消耗材料、仪表消耗材料、测量消耗材料、工业安全和辐射防护用品等。

(3) 说明:技术支持费包含在生产设施维护费中, 在初步设计概算中未单独计列。

(4) 管控方法: (1) 设备管理与维护:根据预防性维修大纲及定期试验监督大纲确定项目及周期, 由于防城港二期项目采用新技术路线, 故预防性维修大纲在编制过程中对于新设备新项目预计会采取相对保守的预防性维修策略, 而对于通用性设备, 则可根据以往的生产经验, 对预防性维修策略进行调整, 合理延长维修周期, 防止过渡性维修;定期试验监督大纲根据定期试验监督要求 (执照申请文件) 进行编制, 需严格按照法规要求实施; (2) 技术支持:通过调整管理思路, 充分利用已培养出的技术力量参与到生产准备工作中, 有效降低外包项目及技术支持项目;对外包项目采取总价包干的形式进行招标;严控办公支持人员总量; (3) 消耗性材料:消耗性材料同辈间采购管理思路基本一致, 按需采购, 尽可能减少采购数量及库存, 以节省财务费用, 所有消耗性材料按照实际领用的时间入账, 生产准备期末领用的消耗性材料进商运期成本。