会计信息系统实训总结

叹岁月流逝太快，转眼间便到了年底，一年的辛苦工作中，我们留下了太多的难忘时刻，也在不断的工作积累中，成长为更好的自己。为了记录这一年的工作成长，我们需要写一份总结，以下是小编收集整理的《会计信息系统实训总结》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

第一篇：会计信息系统实训总结

会计信息系统实训报告

21世纪是现代信息技术的时代，计算机已经得到广泛的应用，当然也包括在会计领域的运用。手工记账已经大大的得到替代，给人们的生活也带来便利。学校为我们会计专业的学生开设了这门课，让我们在以后的工作中可以很快适应。学习用友软件的操作，就是让我们了解整个会计工作是怎样用计算机软件来完成的，帮助我们更好的了解企业账务的整个流程。

这学期我们着重学习的是用友软件中财务会计业务处理的基本工作原理和会计核算与管理的基本知识和操作方法。我们实验的主要内容是总账、薪资管理和固定资产这三个模块。

用友财务软件总账管理

总账管理是企业会计核算与会计管理的核心内容，是确保企业会计信息的科学性和标准化的关键。总账管理适用于各类企业、行政事业单位，可以完成从建立账簿资料、凭证处理、标准账表到月末处理和辅助管理等会计核算和会计管理的各项工作。本章我们系统地学习论总账管理的主要功能、系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的内容和操作方法。通过用友财务软件总账管理的学习，我们了解了总账系统与其他子系统之间的关系、总账管理中错误凭证的修改方法、银行对账的方法和各种账表资料的作用和查询方法，掌握了总账管理中系统 初始化、日常业务处理和期末业务处理的内容、工作原理和应用方法。

总账系统的任务就是利用已经建立的会计科目体系，录入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。总账系统的功能主要包括：(1)系统设置(2)凭证处理(3)出纳管理(4)账表管理(5)综合辅助账(6)期末处理等模块。

总账系统是一个基本的子系统，即可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统概括反映企业供产销等全部经济业务的综合信息，在财务管理系统中处于中枢地位。总账系统接受薪资系统、固定资产系统、应收应付系统、存货核算等系统生成的凭证。总账系统向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统等提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表。 用友财务软件薪资管理

薪资管理模块是在组织发展战略指导下，对员工薪酬支付原则、薪酬策略、薪酬水平、分配和调整的动态化电子动态管理。本章我们系统学习了薪资管理系统的初始化、日常业务处理、期末业务处理、统计分析的工作程序和实际操作方法。我了解到薪资管理子系统的数据流程、主要数据文件和基本编辑的作用与特点，掌握了工资账套的建立，工资类别、人员类别、工资项目的设置方法，工资数据编辑及计算汇总，个人所得税的计算、扣缴及薪资分配转账凭证生成的方法。

财务人员可以自定义各种基本项目，如基本工资、保险系数、税金计算公式等，每次做工资时就可以直接按照提前设定好的项目计算工资，系统自动按照设定好的计算公式进行实得工资的计算。为实现数据变化时的精细管控，当员工某个基本项目中的工资项数值变化时，财务人员可以填写工资变更单，选择哪项工资变化，生效时间等信息，系统会根据这些条件变化自动按新标准计算员工工资。可支持多种账套的建立，满足不同职能人员的薪资结构。根据权限设置，可以让不同财务人员对不同员工录入、发送工资。工资表的数值只有创建者可以修改，其他人员是无权修改的。应具有强大的可扩展性，可与考核系统挂接，自动计算工资。可以将考勤数据引入到工资项目中，根据考勤数据，自动计算人员工资，参与实发工资的计算。可支持数据的导入与导出。数据引用功能可以引入以前月份工资数据或是Excel文档引入，特别方便财务人员每月建立工资表。

用友财务软件固定资产管理

固定资产管理模块是一套用于企、事业单位进行固定资产核算和管理的模块，主要面向中小型企业，帮助企业的部门进行固定资产原值、累计折旧等数据的动态管理，为总账系统提供相关凭证，协助企业进行成本核算，同时还未设备管理部门提供固定资产的各项管理指标。我们系统学习了固定资产系统 初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。用友ERP-U8软件固定资产管理系统主要完成固定资产日常业务的管理和核算，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账;同时，按月自动集体折旧，生成计提折旧的记账凭证。本系统主要功能体现在以下几个方面：固定资产系统初始设置;固定资产卡片管理;固定资产折旧管理;固定资产月末对账、结账;固定资产账、表查询等。

另外，系统还能提供固定资产的多种自定义功能，可以自定义折旧方法、汇总分期周期、卡片项目等;为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不计提折旧的功能。

学习用友软件，首先你的会计基础知识一定要扎实，这样在后面的填制凭证等方面时不会无从下手，同时也能很快发现错误。其次，一定要细心，耐心，沉着冷静。会计这门学科是非常严谨的，所谓是一步走错，全盘皆输。所以会计软件同样很严谨。很多同学刚开始会很有劲头，越到后来遇到的问题越多，从而会产生放弃的心理。其实只要你每次做完认真的检查一步，比别人多走一步，这样后面的问题也会少一点。最后，学习用友时，我觉得更多的是要多练，这个没有什么特别的技巧，最重要也就是所谓的熟能生巧吧。

第二篇：会计信息系统实训报告

会计电算化6班09323618李娟

会计信息系统融会了会计、管理、信息技术等多门学科的相关知识，是一门典型的边缘学科。在信息技术日新月异，管理理念层出不穷的市场形势下，只有更密切地结合企业实际，才能使科学发展具有生命力，而用友ERP-U8管理软件由财务会计、管理会计、供应链管理、人力资源、集团应用等多个部分组成，我们学习的这本书选择了其中的财务会计和供应链管理两部分作为学习对象。财务会计包括总账管理、工资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、成本核算等主要模块;供应链管理包括采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等主要模块。

在对用友ERP-U8的实训中，我感触很深。是第一次接触到用友软件，看起来就觉得很麻烦，有很多的东西要做，不过第一节课看了老师的教程，然后接下来自己慢慢着尝试做下去也就觉得还好挺不错的。不过在使用过程中还是遇到了些问题，不知道是自己哪个步骤做错了还是软件需要改进。

首先每次登录用友之前都需要运行服务器和启动US服务，以自己的身份进入总账、固定资产、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理等等。

我在供应链管理的采购管理系统中进行手工结算，有时候单击“选单”按钮，打开“结算选单”对话框之后入库单列表框中没有可选择的入库单，我就卡在那里无法继续下去。后来经过老师的指导，我单击工具栏上的“过滤”按钮，重新输入结算的“起始日期”

和“截止日期”，再单击“刷入”按钮，这时候窗口下方就有显示符合条件的入库单列表了。

在做销售管理系统的业务2要根据发货单填制并复核销售发票的时候实验书上说操作步骤见销售业务1，由于我对软件的不熟练所以就参考了业务1的操作步骤，可是忘记把数据改成业务2的数据了，这样我做了两张一样的业务1发货单。

总之，经过一学期的实训，我发现了一些我们需要注意的问题：1，我们在设置各操作员时要牢记口令密码，如果忘记了可以去系统管理修改口令密码，同时还要了解各个用户的权限和职能; 2，我们要学会各类数据的输入，注意细节部分，要非常的谨慎和认真，否则就会影响到最后的结果;

3，每次做完业务要将它们备份;

4，启动总账系统的时间必须大于或等于帐套系统启用时间; 5，会计信息系统的学习不能操之过急，不然到头来只会弄巧成拙;

6，会计信息系统操作需要认真，仔细，耐心，多练习，多与别人讨论交流。

7，审核凭证时，审核人和制单人不能是同一个人，而且凭证一经审核就不能修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

第三篇：会计信息系统实训报告 金蝶

14江楚琪会计13班实训报告

会计信息系统实训报告

班级：会计13班

学号：14号

姓名：江楚琪

平时成绩：

实训成绩：

报告成绩：

总评：

一、实训概况：

通过十六个实训的学习可得出电算化业务流程涵盖这九部分：建立账套和进行账套、用户管理;公共基础资料设置;总账核算处理;报表编制;应收应付款管理;固定资产管理;职工薪酬管理;现金管理。首先，建账及管理是后面所用实训的前提，公共资料设置是后面纵多系统操作的保障。然后，总账核算处理包含了填制审核凭证和记账与过账，它是编制会计报表的基础。最后，其它系统的处理则可把信息传递到总账系统，完善了总账系统的核算

二、实训心得体会：

1、帐套管理和用户管理

这一实训与在用友软件的操作大同小异，对于人员的管理，在用友中通过增加操作员来实现而在金碟则通过增设用户组来对人员进行分配。在此实训需注意的是账套号和账套名称不能重复但可以修改，而账套类型不可更改，所以当账套类型错误了则需重新建立账套。最后，要学会区分系统管理员和账套管理员的区别。账套管理员只是负责某一个账套的管理它无权进行账套备份处理，而系统管理员admin则是唯一个可以对账套备份的操作员。由于有了上学期对用友软件的操作基础，所以这个实训操作起来可以说是得心应手。

2、公共基础资料设置

这一实训步骤多且繁琐，主要有设置计量单位、币别、科目、凭证字、结算方式、客户与供应商、部门与职业、物料以及银行账号。注意的事项有以下： (1)在输入货币代码时不要使用“$”符号而应使用“USD”表示，因为在报表公式里的“$”表示为绝对引用

(2)关于会计科目的修改，若会计可以已经录入了期初余额或已经输入凭证则需要删除了该科目的凭证并将该科目及其明细科目余额清零后才能修改;若要修改已经设有明细科目的会计科目编码则必须先删除其明细科目编码后才能修改其一级科目

(3)凭证字的设置，若设置错误则会影响后面凭证的填制

(4)在增设会计科目时，注意更改其核算类型。例如，面料、辅料应勾选数量金额辅助核算，否则在填制凭证的时候就不能输入其数量和单价了

通过这些设置，可以为以后的凭证填制和报表的处理工资系统管理提供一个铺垫，而且在学习过程中也能发现，这些步骤假若做错了还是可以修改了，显然与建账时发生的部分问题不一样。

3、总账核算处理

在这一实训的过程中主要是对信息的输入，所以与公共资料的设置一样皆为繁琐

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14江楚琪会计13班实训报告

的操作。其中需要注意的是以下项目：

(1)科目被录入凭证且并记账后该科目的期初余额不能修改，如需修改必须删除有关凭证。

(2)审核和制单人不能为同一人，审核以后的凭证不能直接修改和删除只有经过原审核人的取消审核，原填制人才能执行删除与修改凭证

(3)对于已经过账的错误凭证，需要先反过账，后反审核，即可修改

我获得知识最多的应该就是这实训了，首先知道了如果金额的方向需要调整，可以通过将光标定位与需调的金额上然后敲击空格键;其次，在输入涉及外币核算的科目的初始数据时，应输入的是外币金额，然而系统会自动换算成记账本位币;再次，在录入损益类科目的结转凭证有两中方法，一种是手工直接输入一种是通过自动转账方案生成凭证;最后，在试算平衡表中必须选择“综合本位币”才能使试算平衡。

4、会计报表的编制

这一实训中的编制自定义报表与在Excel中的操作差不多，而利用会计报表模板生成资产负债表和利润表则需要对公式进行修改。而对公式的修改则需要把视图设置为“显示公式”状态下，当在录入关键字后则可执行数据的报表重算。需注意的是，如果不平衡，而需要检查公式的正确与否，或者是由于舍位平衡没有设置。还有，在数去公式时，所以的字符必须在英文状态下输入，否则会造成无法录入公式。当在设置取数公式时，取数类型不能自己输进去，而应该按F7进行选择录入

5、应收应付管理

应收应付管理系统主要内容为设置系统参数和基础资料、录入初始数据、初始化检查对账和结束初始化、业务处理等。需要注意的是启用会计期间在有业务发生以后系统设置就不可以更改。我在这个系统管理时遇到并解决了一下问题：(1)在审核单据时系统提示要求换操作员审核，解决的方法为在系统设置参数中把“审核人与制单人不为同一人”去勾，然后再返回单据进行审核(2)有些自动生成的凭证的金额为红字，则只需把光标定位于红字，然后敲击键盘上的“-”则可把红字变成蓝字。与昔日相比，我只是把金额记着，然后自己重新输入一遍，真是是相形见绌。

6、固定资产管理

固定资产的管理主要包括日常固定资产的业务处理、对生成的凭证进行审核过账和期末对账结账。通过学习，了解到，计提折旧生成的凭证需要在总账系统才能查询到以及固定资产系统业务凭证只有在未被审核过账前才能被删除。认识到反结账的方法是Shift+期末结账。

7、职工薪酬管理

在此系统操作时要切记每步操作都要分工资类别而设置，所以第一步应该是设置工资类别，假如没有这一步则会导致所以模板都成灰色，不能应用工资系统，而且在录入初始工资数据时必须要排序，否则以后计算出来的数据都是错误的。由此可见，我们需要掌握的不仅是操作的技巧，更需要了解工资公式的计算步骤。

8、现金管理

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14江楚琪会计13班实训报告

现金管理系统与总账系统，应收应付系统关联。对账的方式有手工对账和自动对账。由于摘要或编号的不完全相同会导致自动对账不能实现，这时候就需要手工对账了、发送付款单是如需撤销发送，则可在此单击发送按钮，这与取消审核的方法一致。

三、电算化过程中出现的问题

错误1资产负债表中的选择类型错误

应选择执行文件/打开/打开/选择新会计准则，看清楚选择，不然选择错误就会出现以上情况

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点击视图显示公式，光标定位与应收账款年初余额，在公式中修改公式为

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14江楚琪会计13班实训报告

再显示数据可得

错误2中行美元户忘记勾期末调汇引起错误

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则会导致出现不了金额

返还会计科目设置那里选择

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中行美元户勾期末调汇

错误3试算不平衡

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由于涉及到美元换算，但没有选择综合本位币而导致试算不平衡

错误4工资项目的排序不正确，导致事件扣款金额没有数据

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14江楚琪会计13班实训报告

执行人力资源/工资管理/设置/项目设置/选择需调整的项目名称/按顺序进行排序/确定

返还工资录入，可得出事假扣款数

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14江楚琪会计13班实训报告

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第四篇：管理信息系统实训总结

一周的管理管理信息系统的实训结束了，一周的时间说长不长，说短也不短，在这一周里我学到了很多我没有掌握的知识，其它方面的一些能力也得到了一些锻炼。

对管理信息系统，说实话我真的学得不怎么样，很多知识我都是存在于仅仅知道这个阶段，根本不知道该如何去应用，这次实训刚刚开始的时候，我还是多紧张的，因为我不知道要干些什么，或者说我不知道我能干些什么，但是不管怎么实训还是开始了，第一天我们收集资料为实训做准备，进行系统需求分析，这些事情我觉得我还是能做的，这多少给了我一点信心，让我更加有信心的是，我的两个队友都十分的出色，看他们成竹在胸的样子，也让我跟着不那么紧张，跟着他们一步步的把实训进行下去。

实训进行到后面，要求制作系统功能图、业务流程图等图的时候，我才发现原来这个实训也没有想象中的那么困难，这些东西以前也做过，虽然做得不怎么好，但是还是勉强算会，再加上有两位出色的队友，我们小组的工作还是进行得比较顺利的，大家也很团结，相信通过大家的努力，一定可以顺利的完成这次实训工作。

我们团队在做数据流程图，编写数据字典的时候遇到了难题，我们三人各自做出来的东西差别比较大，因为大家对这个都不是特别的熟悉，所以也不知道谁对谁错，但是我们也没有犹豫太久，我们通过查阅资料、询问其他同学，最终还是拿出了一份大家都比较满意的答卷，而且我们在这个过程中也学到了该如何去制作这些东西。更加重要的是体会到了那种通过努力换来成功的喜悦之情，这种快乐比安逸更加使人愉悦。

当实训即将结束的时候，看着我们做出来的一份份成果，心中还是挺美滋滋的，虽然不知道这份东西成色怎么样，但是通过自己努力得来的东西，怎么看都觉得不错，更重要的是通过这次实训我发现了自己许多的不足之处，在同学们的帮助下能够迅速的弥补，我很喜欢这种实训，它让我们在实践中去发现问题并解决问题，而不是光在书本上学习理论知识，感觉自己什么都会了，但其实一做起来才发现自己这里不会，那里也不会。纸上得来终觉浅，要知此事须躬行，看来人诚不欺我呀。

实训结束了，说不清是高兴还是失落，高兴或许是因为实训完了，再也不用那么担心能不能完成任务，不用那么累了;失落或许是因为一次锻炼的机会又过去了吧，但是不管怎样，都结束了。对于这次实训我还是十分满意的，在这次实训中我学到了许多东西，不仅仅是关于知识的，还有许多其他东西，比如说团队的重要，真诚的待人，这些都将对我以后的人生有着重要的意义。但是最关键的还是关于学习的，通过这次实训，我弥补了许多以前漏掉的知识，十分的开心，希望以后能参加更多的这种实训。

姓名： 王科

班级： 人力12-01

学号：2012443523

第五篇：会计信息系统期末复习总结

19号下午1:30 考试方式：笔试、闭卷

平时分占40;期末考试占60 题型：单选

7、多选

5、判断10(要说原因)、(小题部分占三分之一，练习题里占70%共34分)简答(里面会掺杂名词解释，6个左右，36分)、应用(30分，画数据流程图的<固定资产、工资、采购等) 第一章 会计信息系统概述(较重要)

1. 会计数据:描述经济业务属性的数据。 2. 会计信息：是反应组织财务状况和经济成果的信息。是反应组织运作的数据，按照一定的要求或需要，进行加工、计算、分类、汇总而形成的有用的信息产品。

3. 会计信息系统定义：是一个面向价值信息的信息系统，是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、储存和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。 4. 会计信息系统构成要素： 1)硬件资源 2)软件资源 3)信息资源 4)会计人员 5)会计规范

5. 会计信息系统发展阶段、各阶段特点(重点在第三个阶段) 1)手工会计信息系统阶段 2)机械会计信息系统阶段

3)基于计算机的会计信息系统阶段 〃 电子数据处理(EDP)阶段

特点：会计信息系统中的会计软件以模拟手工核算为主，且各项业务的数据处理大多独立进行，没有形成整体的会计信息系统;会计信息系统主要用于工资计算、账务处理、订单处理、固定资产核算等子系统。

〃 会计信息系统阶段

特点：(1)数据来源广泛，数据量大。(2)数据的结构和数据处理的流程较复杂。(3)数据的真实性、可靠性要求高。(4)数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性。(5)数据的加工处理有严格的制度规定，并要求留有明确的审计线索。(6)信息输出种类多、数量大，格式上有严格的要求。(7)数据处理进程的安全、保密性有严格的要求。 〃 会计决策支持系统阶段

特点：系统只是支持用户而不是代替他决策 系统所支持的主要对象是半结构化的决策 采用人机对话的有效形式解决问题

6. 为何说会计的本质是一个经济信息系统 1)信息系统是以信息基础设施为基本运行环境，由人、信息技术设备、运行规程组成的，以信息为处理对象，进行信息的收集、传递、存储、加工，辅助组织进行各项决策的人机结合的系统，即基于计算机的系统; 2)会计的功能在本质上和信息系统的功能有相似之处，都是对数据的收集和输入并对信息进行存储、传输、加工和分析等，它主要通过客观而科学的信息，为管理提供咨询服务，因此会计是一个信息系统;

3)“计算机会计”时代的预测、计划、决策、控制、分析，会计无不体现它的管理本质。会计管理就是人们对生产“过程的控制和观念总结”，是经济管理的重要组成部分，因此会计是一种经济管理活动; 4)会计源于经济发展，会计是一种信息活动，是以一种特定的方式反应经济的信息内容，反馈经济信息是会计业务存在的目的。 因此，会计的本质是一个经济信息系统。 7. 手工会计与计算机会计的区别和联系 共同点： 1)目标一致

2)都要遵循基本的会计理论的会计方法，共同遵守会计法规和会计准则 3)基本工作要求相同 区别：

1)会计数据存储介质不同 2)账簿体系不同

3)会计核算方法(记账规则)、核算形式的变化 4)财务分工及授权方式 5)会计职能的变化

6)对从业人员的素质要求发生变化 7)对会计理论基础的挑战 8. 会计信息系统的功能结构

9. 各子系统之间的数据传递关系的实现模式

1)集中传递式：各子 统之间的数据传递，通过一个专门的自动转账系统来实现。

2)账务处理中心式：各业务子系统对原始凭证汇总处理后，编制记账凭证直接传递到总账子系统，由该子系统对涉及到成本费用的凭证进行汇总后传递到成本子系统。

3)直接传递式：指各子系统首先对原始凭证汇总处理后，编制出记账凭证传递到总账子系统进行账务处理;同时，工资、固定资产、存货等业务子系统以及总账子系统要将各种直接的、间接地费用按一定的标准汇总后传递到成本子系统进行成本计算。

第二章 会计信息系统的规划、分析与设计

1. 常用系统开发方法的思想和特点 1)结构化系统开发方法：又称为结构化方法，是采用自顶向下的方式开发系统的方法。 特点：

〃 自顶向下整体性的分析与设计和白底向上逐步实施的系统开发过程。 〃 用户至上。 〃 深入调查研究。 〃 严格区分工作阶段。

〃 充分预计可能发生的变化。 〃 开发过程工程化。 优点

〃 容易解决复杂的问题

〃 容易管理和控制整个系统的开发 缺点

〃 所需文档资料数量大

〃 开发周期长，难以适应环境变化 2)原型方法：是开发和实现计算机应用系统的另一种通用方法，适用于用户需求难以预先确定的情况。 特点：

〃 引入迭代概念，符合人们认识事物的规律 〃 有利于项目的开发者和用户之间的交流 〃 将系统的调查、分析、设计融为一体 〃 须有强有力的开发工具作支持

3)面向对象法：从系统的构成入手，客观事物都是由对象组成的，每一种对象都有各自的属性和方法，不同的对象之间的相互作用和联系就构成了各种不同的系统。 特点： 〃 封装性 〃 抽象性 〃 继承性 〃 动态链接性

4)商业软件包法：购买商品软件包并在此基础上进行开发 优点

〃 降低系统开发周期和工作量 缺点

〃 商业软件包法的前提是必须有合适的软件包。

〃 软件包常常是通用的系统，很难完全满足用户的特殊要求，

〃 有时候需要对商业软件包进行大量的二次开发工作，这样就失去了商业软件包的价值。

2. 系统开发方法

1)用户自行开发方式 2)委托开发方式 3)合作开发方式 4)购买软件

应根据企业的资源情况、技术力量、外部环境等因素选择适当的开发方式。 3. 系统切换方式 1)直接切换 2)并行切换 3)试点过渡 4. 系统开发过程 1)系统规划 2)系统分析 3)系统设计 4)系统实施

5)系统运行与维护

第三章 账务处理与总账子系统

1. 手工账务处理流程及基本特征

手工环境下账务处理流程的缺陷：

1)数据大量重复：凭证上的日期、摘要、凭证号、金额等数据重复转抄。 2)信息提供不及时：由于工作量大，加大手工速度缓慢，往往要延迟一端时间才能编制报表。

3)准确性差：从记帐凭证到报表的过程中，转抄错误和计算错误难以避免。 4)工作强度大：要求又快又准，会计人员的工作量大。 2. IT环境下账务处理数据流程、主要文件结构及作用 流程：

1)人工输入记账凭证或自动生成记账凭证 2)对输入的记账凭证进行审核。

3)凭证记账并更新总账或各种汇总文件。

4)需要时查询并输出日记账、明细分类账和总账。 5)银行对帐

6)生成并输出会计报表。 主要数据库文件

1)临时凭证文件：用于存放已录入和审核未记帐的凭证，可对其进行修改。记帐后已审核的记录转移到“历史凭证文件”中，属于非正式会计档案。 2)历史凭证文件：存放已记帐的所有凭证，不能修改，只能用红字凭证冲销。属于正式会计档案。

3)汇总文件：存放科目的年初数、累计借方、贷方发生额、期末余额、每个月的借贷发生额。

4)科目文件:存放帐务处理中所有科目及相关内容

5)银行对帐单文件：专门存放银行给单位的对帐单，已达帐可删除。 6)单位银行对帐文件：存放单位没有对上帐的银行业务。 3. IT和手工环境下账务处理过程及账簿体系结构的异同 1)数据处理的起点与终点不同

手工数据的起点是原始凭证，数据的终点是会计报表;计算机方式下数据的起点是记帐凭证、原始凭证和机制凭证，数据的终点是帐簿和报表。 2)数据处理方式不同

手工方式下记帐凭证由不同的财务人员登入帐簿;计算机方式下由帐务处理子系统自动完成数据处理 3)数据存储方式不同 4)对账的方式不同

5)会计资料的查询统计方式不同

4. 总账子系统功能模块设计、各模块内容 1) 初始设臵 〃 设臵帐套 〃 科目设臵 〃 凭证类型设计 〃 结算方式设臵 〃 余额设臵 〃 人员权限设臵 2) 凭证管理

· 凭证录入模块应该包含哪些正确性检查措施

(1)凭证类型和凭证号。

凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从 1开始连续编号，不能有重号、漏号。 (2) 凭证日期。

凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。因此，其控制机制为：凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期 (3) 附单据数。

即本凭证的附件张数。 (4)摘要。

输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。

(5)科目

科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设臵一系列的控制机制：

① 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设臵科目设臵时设臵了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。

② 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。

③ 与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目;收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。

(6)金额

任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，其控制机制为： 自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。

3) 记账 过程

· 账套数据备份(保护记帐前状态)。 · 选择记账凭证。

· 合法性检查，即检查要记账的凭证是否经过审核、凭证号是否连续，借贷金额是否平衡，若发现问题则提示并终止记账过程。 · 正式开始记账

1.从临时凭证文件中取出一个已审凭证 2.根据凭证的科目更新汇总文件 3.将该记录记入历史凭证文件 4.从临时文件中删除该记录

5.若还有已审凭证则转1，否则结束 · 结束记账。 数据传递关系

4) 银行对账：银行记载的银行存款收付记录(银行对帐单)和单位自己登记的银行日记帐相互核对，银行与企业间由于记帐时间不同或其他原因会形成一方已记录而另一方未记录。

5) 期末转账：在月底结账之前每月都要重复进行进行的固定业务。例如费用分配(如工资分配等)、费用分摊(如制造费用分摊等)、提取各项费用(如提取福利费等) 等等。

6) 期末结账：结束本期帐务处理工作 7) 帐表输出：根据企业管理及会计制度的要求，对帐务数据库文件进行排序、检索和汇总的处理，最后输出帐表。 5. 科目编码设计原则及设计方案：一般是422

第四章 不考

第五章 采购与付款核算与管理

第六章 存货核算与管理

5.6共同重点：

1. 采购预付款子系统的特点 1) 数据存储量大 2) 数据变化频繁 3) 管理要求高

4) 与其他子系统联系广泛 2. 采购与付款业务流程重组原则 1) “数出一门，共同使用。” 2) 整个流程采用统一的数据库

3) 在关键环节设计控制点。控制方式1：柔性控制;2：刚性控制。 3. 应付与付款流程 书189页

4. 存货核算和管理有何特点? 1) 数据存储量大 2) 数据变化频繁 3) 核算内容广泛 4) 核算方法复杂

5) 与其他子系统有较多的数据传递关系 6) 管理要求高

5. 手工下存货核算和管理的难点 1) 三级账一致性问题

同一入库单和出库单分别由仓库保管员、存货核算明细会计和总账会计三个人按照不同的需求转抄在不同的账簿上，因此，当存货出入库业务量比较大时，经常出现存货实物、存货一级账、二级账、三级账之间账账不符、账物不符。

2) 很难根据管理的需要应用先进方法合理计算存货的价值

当企业出入库业务比较频繁时，存货成本计算量也随着增大。因此，为了减少手工计算工作量，很多企业的财会人员一般选择加权平均的方法计算存货成本，并没有从管理的角度出发，合理选择存货成本计算方法并计算存货价值。

3) 存货管理能力低下 6. 数据流程设计

第七章 其他业务核算与管理

1. 人力资源管理系统的构成和任务 组成：

1) 人事管理系统(Personnel management system)，被视为企业管理信息系统(MIS)的一个子系统。 2) 工资系统(Payroll system)，被视为会计信息系统(AIS)的一个子系统。 任务：

1) 准确地输入职工工资的原始数据，计算职工工资并编制工资单。 2) 根据工作部门，汇总分配工资费用和计提职工福利费并生成相应的记账凭证。

3) 提供工资统计分析数据

4) 及时处理职工调入、调出、内部调动及工资调整数据。 2. 系统数据处理流程设计 1) 职工代码设计：为了便于计算个人工资和对部门工资进行汇总，通常将各级部门代码和职工代码结合起来编码。 2) 主要数据文件设计: 3) 工资子系统功能模块设计

4) 工资子系统的输入、输出设计

3. 涉及工资系统是需要建立哪些主要的数据文件 1) 工资计算文件 2) 工资汇总文件 3) 工资费用分配文件

4) 工资项目计算公式库文件

4. 固定资产系统的数据处理流程设计 1) 功能模块设计 2) 代码设计 3) 文件设计 4) 输入输出设计

5. 成本子系统数据流程设计(一般成本不会考……)

6. 成本系统与其余那些子系统有何数据传递关系

第八章 会计报表编制与分析

1. 会计报表系统特点 1) 输入数据量少

2) 不设臵报表数据直接修改功能 3) 输出信息规定性强 4) 通用性强、使用面广 5) 图、表并用进行报表分析 2. 会计报表系统数据流程设计

1) 会计报表的编制流程及数据来源分析 2) 功能模块设计 3) 通用报表软件

3. 通用报表系统应设计哪些主要功能模块 4. 会计报表软件种类、各自特点 1) 专用报表软件

特点：专用报表程序设计较简单，使用方便，专用性强，适用于格式和数据来源都固定的报表的编制。但一个程序只能生成一种格式的报表，一旦格式或项目发生变化就必须修改程序。 2) 通用报表软件

特点：通用报表系统使用灵活，通用性强。但系统定义过于抽象复杂，系统体积过于庞大。 3) 电子表软件(EXCEL等) 特点：电子表软件提供有非常强大的运算功能和编辑功能，具有强大的数据统计、分析和图形处理能力。但其与帐务系统的数据衔接问题、对报表数据直接进行编辑修改的控制问题有待解决。 5. 什么是格式状态，什么是数据状态，有何区别

1) 格式状态即报表格式设计工作，在此状态下进行有关格式的设计操作，如表尺寸、行高、列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字及定义报表的单元公式、审核公式及舍位平衡公式。此状态下只能看到报表的格式，并且不能进行数据的录入、计算等操作。

2) 数据状态即报表数据处理工作，在此状态下可输入数据的录入、增加或删除表页、审核舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。可以看到报表的全部内容包括数据及格式，但不能对报表的格式进行修改。