银行的账户管理岗

第一篇：银行的账户管理岗

银行账户的管理

开设公司银行账户的手续：

1、填写开户申请书。各单位要求在银行开立账户 必须向开户行提出申请，填写“开户申请表”，开户申请表由银行统一印制，其主要 内容有：

(1)申请开户单位的名称;

(2)开户证明文件日期;

(3)申请开户单位的性质;

(4)工商行政管理局批文号;

(5)单位地址、电话;

(6)生产经营范围等内容。

各单位在申请开户时，应详细填写申请表上的各项内容。填写完毕后，要加盖本 单位全称公章。

2、提交有关的证明文件。开户申请人在填好开户申请表后，将其报送有关单位审 查，审查同意后，审查单位要出具证明文件，并加盖证明公章。

必须向银行提交其主管部 门出具的证明和当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”、开户许可证、组织机构代码证等。

3、填制并提交印鉴卡片。开户单位在提交开户申请书和有关单位证明的同时，应 填写开户银行的印鉴卡片。印鉴卡片上填写的户名，必须与单位名称一致，在卡片上要 加盖单位公章，单位负责人或财务机构负责人及出纳人员三枚印章。印鉴卡片是开户单 位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据。银行在为开户单位办理结算业务时， 凭开户单位预留的印鉴审核支付凭证的真假。若支付凭证上的印章与预留印鉴不符，银 行拒绝办理付款业务，以保证开户单位银行存款的安全。同时，卡上的印鉴也明确开户 行的责任，保障了银行的权利不受侵犯。

4、开户银行审查。开户银行对开户单位提交的开户申请书、有关证明、印鉴卡片、 会计人员的“会计证”等文件根据有关规定进行审查。经银行审查同意后，银行确定账号、 登记开户、发证有关各种结算凭证。

公司银行账户的管理制度

总则

一、

二、

三、

四、

五、

六、 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据(国家银行账户管理办法)等法律法规，结合公司实际情况，制度本制度。

公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金账户、保证金账户、网银支付账户等。

本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开、变更、撤销、使用管理。

银行账户开立、撤销须经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。

所有银行账户遵循”收支两条线”原则，专户专用。 第一章 银行账户基本信息管理

七、

八、 公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。

公司银行账户管理信息数据主要包括以下内容： 1. 户名全称 2. 开户银行全称

3. 银行账户、币种(人民币、美元、港币等不同币种) 4. 账户类别(基本户、一般户、外债户、资本金户和其他) 5. 账户属性(指对公账户)

6. 账户用途(指综合、收款、付款、其他等) 7. 网银U盾数量和权限。

九、

十、 财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。

财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时全面的反应公司银行账户的真实情况。财务部应定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。 第二章银行账户的管理

十

一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。 十

二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续及日常使用管理，建立健全本公司银行账户档案管理。

十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。

十四、公司银行账户开立、变更、撤销，必须填写(银行开/销户申请表)，获财务总监和总经理批准后方可执行。

十五、财务部门应保管好银行账户对应印章、网银U盾，确保银行账户安全。 十

六、公司银行账户主要用途分类如下：

1. 基本账户为综合账户，可用于缴纳税款、提现、工资薪金及日常经营费用支出等; 2. 一般账户用于核算公司经营性业务收支;

3. 专项资金账户用于核算公司专项资金收支，专户专用; 4. 贷款账户用于公司对外借款、融资等; 5. 资本金账户用于投资入股、验资等; 6. 其他类只要用于上述以外业务;

十七、银行账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。

第三章 银行账户开立

十八、银行账户开立实行总经理审核制。 十

九、公司应按如下规定设置管理银行账户：

1. 财务部根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理; 2. 银行账户的户名全称应于其营业执照登记的名称一致; 3. 公司其他部门一律不准开立银行账户。 二

十、开立银行账户程序：

1. 申请开立银行账户，应报财务总监和总经理审批;

2. 财务部应根据同意开立银行账户的申请表，对开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查;

二十一、公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包括：信誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。 二十

二、与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。

第四章银行账户变更和撤销

二十三、银行账户登记内容发生变更时，应在变更事项得到开户银行变更确认后在银行账户管理信息中记录变更信息。

二十四、公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。

二十五、银行账户应在撤销后在银行账户管理信息中记录撤销信息。

第五章银行存款备查账

二十六、出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后交给会计在系统中做账，同时登记银行存款日记账备查。

二十七：每日工作结束后，出纳人员应对当日银行存款明细账、和个人登记的银行存款日记账相符，确保资金收付准确无误，若出现错误应上报财务经理及时查明原因并解决。 二十

八、每月初，会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制(银行存款余额调节表)，同时分析未达账项产生的原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务总监处理。

第六章禁止行为和罚则

二十九、在银行账户管理和使用中严禁一下行为： 1. 未经批准擅自开立银行账户;

2. 不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料;

3. 不认真清理和及时注销不需使用的账户;

4. 隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动; 5. 出租、出借或转让银行账户;

6. 签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据; 7. 未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押; 8. 未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证; 9. 其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。 三

十、有违反上述规定的，公司将追究法律责任。 三十

一、本制度有财务部负责解释。 三十

二、本制度自下发之日起执行。

第二篇：银行账户管理的问题及方法研究

时间:11-10-25来源:代写职称论文作者:职称晋级网点击:

101次

摘要：本文围绕银行账户管理中存在的问题及方法进行了探讨。首先从存款人类别认定方面明显缺乏依据，专用账户与临时账户开户与现有规定相抵触以及账户管理系统的功能设计存在缺陷等方面分析了账户管理中存在的问题，对现行银行账户管理方法改进的建议上，本文提出了完善和修订《办法》，改革人民币结算账户管理模式，制定严格、合理的开销户制度，加快业务创新，提高服务效率以及尽快开发全国银行账户管理系统，强化对银行账户的监管等。

一、引言

银行账户管理作为中央银行维护经济金融秩序，保障社会主义市场经济发展需要的一种重要手段，在银行会计工作中具有重要的地位。银行账户是支付结算工作的前提和基础，银行账户管理是人民银行结算管理工作的重要组成部分。强化账户管理，对维护金融秩序的稳定、防范和化解金融风险具有重要意义。中央银行为强化账户管理，从账户的开立、审批和使用都加以严格的规范，但是随着改革的不断深入，银行业竞争的加剧，账户的开立和使用还存在诸多问题，现行的《银行账户管理办法》在诸多方面已难以适应新的形势，对现行的账户管理模式进行改进已是必然要求。需采取措施加以规范。

二、银行账户管理中存在的问题

人民币银行账户管理包括人民币银行结算账户的开立、使用和撤销。一直以来，中国人民银行2003年制定的《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《管理办法》)及《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》(银发[2006]71号文)等是中国境内人民币银行账户管理的主要文件依据。《管理办法》及71号文等已经不适应目前办理业务的要求，某些方面还和国家2003年以后颁布实施的相关法律存在冲突，并且当前使用的人民币账户管理系统运行中也发现一些不能满足业务需要的情形，主要表现为以下几点。

1。存款人类别认定方面明显缺乏依据。银行账户的开立前提是存款人必须符合《管理办法》规定的范围。《管理办法》将存款人划分为12类，账户管理系统将其细分为14类，但是没有详细说明划分标准和遵循原则。而且随着市场经济快速发展，许许多多不同形式的经济主体不断产生，14类账户划分已不能涵盖众多的经济主体。由于缺乏相关的适用文件，许多从事账户管理工作的人员在面对很多问题时往往无所适从，比如，事业单位或非企业性质的管理机构、单位的新类别附属及下属机构、服务机构等是否有资格开户，它们的开户应属什么类别，需要提供怎样的开户依据。农村目前出现了一种新型的经济合作关系，如“××养殖公司”，“××养殖场”，“××养殖社”。对此，工商管理部门向其颁发“农民专业合作社法人营业执照”，而技术监督管理局颁发的组织机构代码证上却认定为“其他机构”。《管理办法》没有提供认定存款人类别的依据，有些地方专业银行录入后，人民银行却核准为“个体工商户”。有的城市还出现新的下属机构。这类主体在《管理办法》中并没有说明和提示，因此人民银行不予开户。这种由于《管理办法》中仅规定14类存款人，不能涵盖众多主体又缺乏详细的账户分类依据和遵循原则作参考，从而引起的混乱现象比比皆是。

2。专用账户与临时账户开户与现有规定相抵触，不能满足现实需要。《管理办法》第13条规定，按法律、法规要专门纳入管理的基本建设基金、更新改造资金、财政预算外资金、其他需要专项管理和使用的资金等，存款人可以申请开专用户。第14条对临时户的开户明确规定是对于设立临时机构、注册验资等情形，存款人可以申请开临时户。但是这两条规定在实际操作中却难以执行。《管理办法》规定企业验资须采用临时户。但目前工商管理的实际情况是，企业验资基本上是通过中介财务公司开立基本账户完成的。当前使用的人民币账户管理系统运行也限制非预算管理单位开预算类专用户。但是这种单位实际是预算拨款，而且目前由于地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，按国库集中支付制的要求必须开立专用存款户。这样就出现了《管理办法》和其它制度的矛盾。

3。账户管理系统的功能设计存在缺陷。(1)系统不能执行唯一性。按《管理办法》规定，同一证明文件只能开立一个专用户。但在实际操作中账户管理系统不能执行唯一性。操作员即使输入相同的证明人文件号与相同资金性质，系统都准予通过。可见，相同的证明人、相同资金性质号与相同资金性质文件，是可以在系统中重复开立专用户的。但在有的情况下，例如国库执行集中制时，用同一文号、相同资金性质的文件给上百个单位开专用账户，这也是实际需要的。而异地预算单位按账户管理规定可以异地开立业务支出，汇缴专用户，但系统却不允许通过。(2)系统不允许修改。人民币银行结算账户的开立、使用和撤销，是通过账户管理系统运作的。但在金融机构录入开户信息、人民银行进行核准开出开户许可证的实际运作中，系统不能满足业务需求。一是金融机构在录入开户信息提交后，发现有错误，却不能查询进行修改，只能重录或由人行修改。二是人行审核提交开户信打印出开户许可证后，发现账户名称、账号有误，只能销户重开，金融机构只好让开户人重新提交开户资料、从头录入，人行重新审核开证。这无疑增大了各方的工作量。

三、对现行银行账户管理方法改进的建议

现实的形势告诉我们，强化银行账户管理已是刻不容缓。但要从根本上解决好银行账户难于管理的问题，就必须多管齐下，综合治理。笔者建议从以下几方面入手。

1。完善和修订《办法》以适应市场经济的需要。建议中国人民银行要进一步修订、明确《办法》中的相关规定，使其更具普及性、操作性和法规性。如：提高基本存款账户主办账户地位，对附属机构的基本账户开立必须以工商部门的营业执照、上级主管(或上级财务主管)意见证明为准;增加账户管理系统模糊比对功能，限制双重身份的存款结算账户的开立数量，减少银行营运成本;进一步明确和细化专用存款账户的开户条件，保证其真实性、合规性;完善与现行结算制度需要并适合市场经济需求的结算账户管理制度;提高人民币结算账户管理系统的多角度数据汇总、查询。下放并增加冻结账户、销户的账户管理权限到人民币账户管理系统4级操作员;加快出台与人民币账户管理办法相配套的结算存款账户收费标准。

2。改革人民币结算账户管理模式。改善现有的人民币结算账户管理条件，取消纸质开户资料人工传递方式，利用互联网资源惯穿企业、开户银行、人民银行。实现以互联网为补充，内联网为主导的现有账户管理系统网络资源模式。以商业银行为前台，实现开户申请资料影像导入，以工作日为单位批量上传至人民银行，人民银行作为后台审核确认方，审核并联网核查各项申请开户的影像资料及数据资料，并在账户管理系统中备案后回执提交行“已核准开户”信息。这样不但减少商业经营成本，也杜绝了因企业或商业银行网点资料变更而引起的换证频繁行为，从而降低了人民银行的行政管理成本。

3。制定严格、合理的开销户制度，提高个人银行结算账户的使用效率与监督水平。针对个人银行结算账户量大、管理难度大等问题，建议人民银行总行进一步完善账户管理办法中关于个人银行结算账户管理的规定，制定严格、合理的个人银行结算账户开、销制度。如：对同一申请人开立账户的数量进行适当限制;对一定时期内未发生业务的睡眠账户实行强制销户制度;出台商业银行对个人银行结算账户的年检制度;定期对个人银行结算账户进行梳理。同时，建议商业银行间建立统一的个人账户信息资源共享平台，减少银行间账户信息不对称的现象，不断提高个人银行结算账户的使用效率与监管水平。

4。加快业务创新，提高服务效率，树立服务促监管的大局意识。人行应建立与金融机构、地方政府以及相关经济部门共享的区域性金融信息通道，将需要和能够向社会公布的账户管理信息发布到公众网络上，使政府、财政、工商、税务等部门能够及时、准确掌握银行结算账户管理的法规、制度，在授权范围内随时查询有关单位、个人的开户信息。人民银行也可通过连接政府、工商、税务、技术监督部门的网站，适时了解存款人因撤消、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照以及更换法定代表人或负责人、迁址等造成存款人基本信息变动，督促开户银行及时进行信息更正，确保开户资料的合规性和账户管理信息资料的真实、完整，不断提高账户管理水平。

5。尽快开发全国银行账户管理系统，强化对银行账户的监管。完善账户管理数据库，实现账户管理数据库与同城清算系统的联网，实现账户管理系统的全国联网，从而达到信息资源共享。同时，单位开户要使用实名全称，不让多头开户有藏身之所。人民银行应定期不定期对商业银行的账户管理情况进行检查，对存在的问题要查明原因，限期整改。要建立动态管理机制，对多次发生多头开户的银行和企业，应列入“黑名单”，进行严密监控。

总之，在经济日益发展的今天，只有及时采取相应措施，不断完善人民币银行结算账户管理办法，才能使人民银行的行政许可工作更好地为新时期经济发展服务。

关于改善金融服务促进创新型

农村金融组织健康发展有关政策的实施意见

福银„2008‟222号

根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发[2008]137号)精神,为保证我省创新型农村金融组织[1]正确执行国家宏观调控政策，依法经营，规范运作，改善服务，坚持面向“三农”，更好支持社会主义新农村建设，做到规范、健康、可持续发展。特制定本实施意见。

一、存款准备金和财政存款的交纳范围及代理国库业务

(一)村镇银行存款准备金和财政存款的交纳范围根据《中国人民银行关于授权地方性法人金融机构存款准备金和财政存款交存范围的通知》(银发[2008]47号)规定，目前暂比照当地农村合作金融机构执行。今后视业务发展情况由中国人民银行福州中心支行会计财务部门另行核定。

(二)村镇银行目前暂不代理国库业务和国债业务，今后视业务发展需要向人民银行当地分支机构提出申请。

二、利率定价机制和利率报备制度

(一)四类机构要提高利率风险意识，建立健全并执行科学的利率定价机制，按照贷款利率定价原则自主确定贷款利率，并符合司法部门相关要求。四类机构建立完善利率机制及实施新的贷款利率定价管理办法等相关情况要及时向人民银行当地分支机构报告。人民银行当地分支机构应通过利率监测和调研，及时掌握四类机构定价情况，指导其完善利率定价机制，规范贷款利率定价行为，以适应利率市场化改革。

(二)四类机构利率报备的程序分为两阶段：第一阶段，根据《中国人民银行关于按月填报利率监测报表有关事宜的通知》(银发[2008]26号)与《转发中国人民银行关于按月填报利率监测报表有关事宜的通知》(福银[2008]49号)要求，将利率报备相关文件转发至四类机构，由四类机构所在地人民银行分支机构货币信贷部门对其利率报备人员进行培训。四类机构要指定专人负责利率监测报备，于每月规定时间内(详见上述文件规定)将纸质报表报送人民银行当地分支机构审核备案。第二阶段，由人民银行福州中心支行货币信贷管理处统一向国家外汇交易中心申请全省四类机构用户使用权，待批准后由四类机构直接在中国货币网上填报利率监测报表，其所在地人民银行各设区市中心支行货币信贷部门负责对其利率填报人员进行网络使用相关培训，并负责审核、上报利率报表，确保其利率监测报表的准确、及时、真实。四类机构要按照人民银行利率报备政策有关要求，按时准确真实地报备利率。

三、计算机信息安全管理和系统连接

(一)四类机构要建立健全计算机信息安全管理制度，规范计算机机房建设，配备专兼职计算机系统管理员，承担网络规划、应用建设和安全管理等工作。严格实行内网与外网、资金网与办公网分离。配备防火墙系统，将外联应用系统服务器安装在停火区内，采取地址转换、访问控制、关闭非必要端口等技术手段，限制外网用户对内网资源的访问。采用数字证书对网上银行业务进行安全管理。做好防黑客入侵、防病毒感染工作，及时升级防病毒系统的病毒库、安装操作系统和数据库的安全补丁，确保应用系统信息安全。建立重要应用系统备份机制，制定并不断完善应急预案，定期开展应急演练，真正做到应急能救急。

(二)四类机构原则上要通过专线采用委托省内银行业金融机构方式间接接入人民银行互联的金融城市网。具体接入方式和安全保障事宜可参照与人民银行互联的金融城市网建设要求，由四类机构和受托银行业金融机构遵循市场规律和计算机信息安全原则，明确双方权利、义务、责任，根据业务成本协商自主确定费用，并签订协议。省以下人民银行各级分支机构必须严格遵守人民银行总行有关规定，不得擅自将四类机构直接接入金融城市网。

四、支付清算管理

(一)四类机构按照文件规定可以申请加入人民币银行结算账户管理系统和联网核查公民身份信息系统。贷款公司和小额贷款公司因为不办理存款业务，目前暂不加入人民币银行结算账户管理系统和联网核查公民身份信息系统，今后在经营指定业务时按照业务操作规定必须加入的可向人民银行当地分支机构提出申请。

四类机构加入上述系统必须具备以下条件：

1、经监督管理机构批准办理人民币账户业务、人民币信贷业务、法律法规规定需要核查公民身份信息的其他银行业务;

2、经营指定业务按规定操作必须加入的;

3、具备合格的支付结算工作人员;

4、规范、安全的科技信息系统并已具备接入的相关条件;

5、内部控制制度健全。

四类机构加入上述系统申请流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构审核后，对符合加入条件的，将申请材料上报其所属人民银行市中心支行。人民银行市中心支行审核后，对符合加入条件的予以书面批复。人民银行当地分支机构收到书面批复后，通过人民币银行结算账户管理系统办理银行机构代码新增业务，在新增申请书上填写系统生成的银行机构代码，并加盖账户管理专用章。人民银行当地分支机构办理银行机构代码新增业务次日，银行机构代码信息正式生效。人民银行当地分支机构应及时将辖区新增银行机构代码信息报备人民银行福州中心支行。

(二)四类机构由于业务量小、人手紧、素质参差不齐，可自主选择当地银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行代理支付结算业务。符合条件的村镇银行可以按照中国人民银行的有关规定申请加入大额支付系统、小额支付系统和支票影像交换系统。未经人民银行批准同意，任何银行业金融机构不准擅自将其接入现代化支付系统。

村镇银行加入现代化支付系统必须具备以下条件：

1、在福建省内人民银行开设人民币存款账户;

2、支付结算业务已具一定规模，通过受托行代理已不能适应业务发展需要;

3、原则上应选择福建省内直接参与者代理清算资金，以代理间接参与者身份加入;

4、配备具有从事支付结算业务实践经验两年以上的工作人员;

5、健全的内部控制制度，具有可行的防范和化解支付清算风险的预案。村镇银行申请加入流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构受理申请材料完成初审后，对符合加入条件的，形成正式文件(附申请材料复印件)逐级上报人民银行福州中心支行;人民银行福州中心支行收到正式文件后，对符合条件的予以书面批复。村镇银行收到人民银行福州中心支行同意其加入现代化支付系统的书面批复后，由代理其资金清算的直接参与者通过行名行号系统提交申请信息，人民银行福州中心支行通过行名行号系统初审后转报人民银行总行，人民银行总行审核无误后确定村镇银行加入现代化支付系统日期，并通过行名行号系统公布。

村镇银行加入全国支票影像交换系统必须具备以下条件：

1、福建省内人民银行开设人民币存款账户;

2、已加入小额支付系统;

3、以分散方式加入全国支票影像交换系统;

4、具备合格的支付结算工作人员;

5、健全内部控制制度。村镇银行申请加入流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构受理申请材料完成初审后，对符合加入条件的，形成正式文件(附申请材料复印件)上报其所属人民银行市中心支行。人民银行市中心支行对符合加入条件的村镇银行，通过行名行号系统向人民银行福州中心支行提交申请信息，人民银行福州中心支行通过行名行号系统初审后转报人民银行总行，人民银行总行审核无误后确定村镇银行加入全国支票影像交换系统日期，并通过行名行号系统公布。

(三)四类机构票据凭证及印章制作。四类机构委托存款银行代理支付结算业务的，可由受托行提供票据凭证及相关印章。具备条件的可申请自行印制票据凭证和刻制相关印章。

四类机构票据凭证印制的申请条件：

1、经监督管理机构批准办理票据业务;

2、支付结算业务已具一定规模，通过受托行代理已不适应业务发展的;

3、已建立健全票据领用、保管、使用及销毁制度，并具备健全内部控制制度。四类机构申请票据凭证印制流程：向人民银行当地分支机构报送申请材料。人民银行当地分支机构受理申请材料后进行初审，对符合票据制版条件的，形成正式文件(附申请材料复印件)逐级上报人民银行福州中心支行;人民银行福州中心支行审核后，对符合条件的向人民银行总行转报。总行批准后委托中国印钞造币总公司统一制版，交人民银行总行批准的印制厂印制。

印章的刻制要随同业务的开办审批同步进行。

1、汇票专用章。根据人民银行总行统一的汇票专用章格式，确定汇票专用章式样，并报人民银行福州中心支行备案。汇票专用章应由经公安机关批准、具有承制公章资格的印章经营单位刻制。

2、本票专用章。已加入现代化支付系统的村镇银行向人民银行当地分支机构提交刻制申请报告，申请报告应对机构全称、规范化简称、银行机构代码、本票专用章管理制度等进行描述;人民银行当地分支机构初审后逐级上报人民银行福州中心支行，人民银行福州中心支行向本票专用章指定刻制厂家组织刻制后下发。

3、结算专用章。四类机构自行组织刻制和管理，在内容及摆布与汇票专用章基本保持一致的基础上，可根据自身业务管理需要增加其他内容。

(四)村镇银行发行银行卡和布放ATM、POS(含固定电话转账设备)必须符合银行卡联网通用的有关规定，坚持“一柜一机、联网通用”的原则，事先应征得人民银行当地分支机构同意后，向银联提出入网申请。

(五)支付信息报送：四类机构每季后5个工作日内向人民银行当地分支机构报送《支付工具结构情况季报表》、《商业汇票承兑贴现业务情况季报表》、《行内系统支付业务情况季报表》、《支付结算业务收入季报表》和《银行卡业务情况季报表》(如无银行卡业务可暂不填报)，人民银行当地分支机构汇总后，于季后10个工作日内逐级上报人民银行福州中心支行。

五、会计财务、金融统计信息资料的报送

(一)村镇银行要根据《中华人民共和国商业银行法》和《转发人民银行总行关于银行业金融机构报送会计财务资料有关事宜的通知》(福银[2004]76号)的要求，及时向人民银行当地分支机构和人民银行福州中心支行报送相关会计财务管理信息资料。报送会计财务资料的种类：

1、会计决算资料，包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、业务状况表、决算说明书等;

2、会计核算基本制度;

3、会计科目表及会计科目使用说明;

4、涉及重大会计改革事项的资料;

5、中国人民银行要求报送的其他会计财务资料。报送时间：会计决算资料应于次年4月底前报送;其他会计财务资料应在发布或调整之日起一个月内报送。报送方式：逐级上报省内人民银行各级会计财务部门。

(二) 四类机构要按时向人民银行当地分支机构调查统计部门报送金融统计信息资料。报送内容：四类机构应按照《中国人民银行调查统计司关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司定期报送统计报表的通知》(银调发[2008]22号)要求，向人民银行当地分支机构报送资产负债表和其他相关统计信息资料(格式见附件)。报送时间：目前执行季报制度, 人民银行福州中心支行调查统计处要求省内各市中心支行报送时间为每季后25日内上报。四类机构向人民银行当地分支机构报送数据具体时间由人民银行当地分支机构确定。报送方式：电子文件以U盘或移动硬盘等存储介质的方式送达人民银行当地分支机构，同时送达加盖公章的纸质报表。具体要求见《转发中国人民银行调查统计司关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司定期报送统计报表的通知》(福银调[2008]20号)。今后四类机构逐步实现电子化报送方式。

六、征信管理系统的加入

根据《中国人民银行征信中心关于规范企业和个人征信系统金融机构接入流程的通知》(银征信中心[2007]68号)要求，具备条件的四类机构可以申请加入企业和个人信用信息基础数据库，根据“先建立制度、先报送数据、后开通查询用户”的原则，做好申请加入的相关工作。

申请接入企业和个人信用信息基础数据库需具备以下条件：

1、拥有企业法人营业执照、组织机构代码证、监管部门颁发的经营或金融许可证;

2、必须是金融机构顶级机构;

3、规范、安全的科技信息系统并已具备接入得相关条件，可生成企业和个人信用信息基础数据库要求的报文文件;

4、保证企业和个人信用信息基础数据库所要求的数据完整、及时、准确上报。接入的申请程序：四类机构需向人民银行当地分支机构提出申请，并提交申请材料。经福建分中心审核后，上报中国人民银行征信中心审批。

接入企业和个人信用信息基础数据库的前期准备工作：接受中国人民银行征信分中心的指导和培训。加入中国人民银行金融业网间互联前臵综合系统;接受相关法规、制度、接口程序开发或人民银行数据报文生成系统、前臵系统的使用等培训;建立相关内部管理制度(数据报送、信息查询、异议处理、安全管理、查错纠错机制、用户管理和岗位设臵等);配合做好网络和数据测试。

申请用户和邮箱：经征信中心批准加入企业征信系统的机构，需向征信中心企业部申请机构代码、测试生产环境用户和征信中心内部邮箱。申请流程如下：填写“企业信用信息基础数据库机构代码申请登记表”、“企业信用信息基础数据库金融机构总部用户管理员申请表”、“企业信用信息基础数据库电子邮件用户申请表”;将申请登记表及相关附件传真至征信中心，同时将申请表原件寄至征信中心。

接入企业和个人信用信息基础数据库的方式与途径：接入企业信用信息基础数据库的四类机构，应将每日发生的信贷业务信息于第2个工作日内录入前臵系统，并生成报文后，通过中国人民银行金融业网间互联前臵综合系统上报征信中心。接入个人信用信息基础数据库的四类机构每月将上月发生的个人信贷业务数据用接口程序或人民银行报文生成系统生成报文后，通过中国人民银行金融业网间互联前臵综合系统上报征信中心。

人民银行当地分支机构按照《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》(人民银行[2005]3号令)等规范性文件要求，加强对四类机构监督管理。监督管理主要是：

1、四类机构的制度建设及执行情况;

2、四类机构是否准确、完整、及时地报送数据;

3、信息是否安全合法地被查询使用;

4、异议处理情况;

5、四类机构是否存在向未经信贷征信主管部门批准建立或变相建立的数据库提供个人信用信息的行为。

七、大额现金存取及反洗钱管理

(一)加强大额现金存取管理。四类机构可经人民银行当地分支机构批准，自主选择当地一家银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行办理现金存取业务。四类机构开办业务中应严格遵守现金管理规定，认真履行大额现金存取管理职责，积极推行非现金结算，防止利用现金结算中断洗钱资金链条行为。要强化客户尽职调查，加强大额现金存取监测，引导其向非现金结算转化，改变其用现偏好，健全大额现金存取登记制度和内控制度，严格责任追究。

(二)认真履行反洗钱法定义务。四类机构要严格依据反洗钱法律规章及有关文件的要求，认真履行反洗钱职责，落实反洗钱组织机构和岗位设臵，明确反洗钱岗位职责，每个单位应至少配备反洗钱专兼职人员1名。建立健全反洗钱内控机制、反洗钱内部检查机制、反洗钱技能考核机制、反洗钱专题会议制度等，定期或不定期召开反洗钱工作领导小组会议，认真贯彻落实人民银行有关反洗钱工作部署。采取必要的措施对客户身份进行有效地识别，审查客户身份资料的真实性、有效性、完整性。严格按照反洗钱法律规章的要求向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，对可疑交易应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构。按规定保存客户身份资料和交易记录。应当按照要求对内开展反洗钱培训，对外开展反洗钱宣传。协助、配合人民银行、司法部门打击洗钱活动。

(三)及时报送反洗钱非现场监管报表。四类机构要于每季后5个工作日内向人民银行当地分支机构报送反洗钱非现场监管报表。报表格式见中国人民银行《关于印发<反洗钱非现场监管办法(试行)》的通知》(银发[2007]254号)。

八、风险监测、处臵及应急管理

(一)各级人民银行应加强对四类机构的风险监测，凡有四类机构的所在地人民银行都要设立定点监测点。坚持以支持四类机构规范发展、确保改革不偏向为宗旨，按季开展监测，主要包括信贷投向是否支持“三农”、资产质量、损失准备、内控制度、操作风险等情况。重点关注四类机构流动性风险和支付能力问题，对出现异常或高风险情况的要详细分析，并督促四类机构根据风险快报要求，第一时间向人民银行当地分支机构报告金融风险状况。

(二)根据人民银行、银监会有关文件的精神，各级人民银行依据法定职责准确定位，切实实施审慎监管。对高风险的四类机构本着“谁批设谁处臵、谁主管谁负责、谁入股谁承担风险”的原则予以处臵，及时化解风险。人民银行当地分支机构履行维护辖区金融稳定职责，及时开展风险提示，协助做好化险工作。

(三)根据《福建省金融突发事件应急预案》和《人民银行福州中心支行金融突发事件应急预案》的规定，人民银行当地分支机构应督促四类机构制定切实有效金融风险应急预案，出现金融突发事件时应在当地政府的领导下，协助其上级主管部门和当地银行业监督管理部门按规定及时启动应急预案，采取果断措施，做好应急处臵工作，切实维护辖区金融稳定。

各级人民银行在当地党委政府的领导下，配合银行业监督管理部门和主管单位，密切协作，依法履职，学习践行科学发展观，积极推进农村金融改革。一要以面向农村、服务“三农”为目的引导和督促四类机构扎扎实实依法开展业务经营，在不断完善内控机制和风险控制水平的基础上，立足地方实际，坚持商业可持续发展，努力为“三农”经济提供低成本、便捷、实惠的金融服务。二要以“稳扎稳打、逐步推进”为原则对创新型农村金融组织“两手抓”，一手积极支持抓发展，另一手加强管理抓规范，业务拓展量力而行，循序渐进，确保稳健运作。三要把好业务准入关，加强培训指导。要逐项审批四类机构与人民银行相关的业务，人民银行当地分支机构要及时指定专人对口培训指导，经考核合格后才能准入。四要研究四类机构的特点，注意发挥其个性化的特色，改革中遇到新情况新问题应及时请示报告。

第三篇：浅谈银行账户管理中存在的问题及建议

杜兴星

作者单位：辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作联社

银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销，涵盖了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算工作中的一项重要内容。具有涉及面广、工作量大、难度高等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展，银行结算账户在使用中存在的问题日渐暴露出来，各种问题都对银行账户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指引了新的发展方向。

一、 银行账户管理中存在的问题

(一)个人结算账户使用权限过大

个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有效身份证件就能申请办理开户，且《关于改进个人支付结算服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定，废除了收付款依据审核。单位结算账户向个人结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手;二则由于个人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大;三则容易造成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。

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(二)企业“一般账户”功能的无序延展

《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。

(三)银行结算账户生效日的控制执行不到位 《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效日的控制执行不到位。

(四)久悬账户管控难

根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付

2 活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理;同时必须在人民银行账户管理系统中加注“久悬账户”标识。

久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了账户管理系统资源，也影响了账户管理系统的运行效率。事实上此类账户的存款人很少主动来银行办理销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中办理销户手续，加大了账户系统的运行压力。

(五)账户与现金管理不匹配

账户管理与现金管理是人行对客户进行反洗钱检查的重要组成部分。从理论上讲两者是相辅相成的，但实际上金融机构却无法对存款人的现金使用情况进行监控，存款人只要在支取凭证的用途栏填写符合《现金管理暂行条例》规定的用途，开户银行基本都会满足存款人的要求，不仅无法控制资金使用是否合理，而且在账户管理方面也执行不到位，账户审批制度流于形式，致使资金频繁转入转出，给反洗钱监测工作增加了难度。

二、进一步完善银行账户管理的对策及建议

(一)简化账户分类，调整账户使用功能

对公账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类。由于《人民币银行结算账

3 户管理办法》没有对“其他结算需要”的内容进行明确，账户之间的部分功能出现交集，简化账户分类已成为一种趋势。 另外，一般存款账户和个人结算账户的结合使用越来越频繁，存款人以“其他结算需要”为名，将款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以其他名义划转到个人结算账户中取现，无形中行使了基本账户的功能。建议考虑合并临时存款账户、专用存款账户，将其纳入一般存款账户的“其他结算需要”进行管理，仅保留基本存款账户和一般存款账户，并取消只有基本存款账户可以取现的规定。

(二)严进严控，进一步规范存款人开销户行为 调整银行账户的开户准入条件，严格控制账户的开户申报和日常管理，并规定各类账户的最短使用期限。虽然存款人可以根据结算需要、金融机构服务质量等自主选择银行开立银行结算账户，但应规定：账户一经开立，必须有最短的使用期限，在此期限内不得销户;开销户的理由必须正当、合理，并且在销户后一定期限内，不得在其他金融机构开立相同类型的账户。从存款人的业务需求上，进一步规范存款人的开销账户行为。

(三)完善久悬账户的销户管理规定，提高账户管理系统运行效率

只有规范了久悬账户销户管理规定，节省了系统占用空间，才能有效提高账户管理系统运行效率。在久悬账户销户

4 上应规定自转入“久悬账户”满两年，存款人仍未支取的，可由营业机构会计主管人员填写清理久悬账户清单并将款项转入营业外收入，同时登记“账销案存登记簿”。久悬账户自款项划转日起，开户银行有权在其综合业务系统中对其作销户处理，并通知人民银行分支机构账户管理人员在账户管理系统中对这些账户进行销户处理，而无需经过此类账户存款人的许可。

(四)加强对支付结算人员的业务培训，提高业务人员综合素质

账户管理作为社会信用体系的重要组成部分，与反洗钱、大额交易和可疑交易监测以及现金管理有着必然的联系。因此，配备专业人员对银行结算账户进行管理，并加大对相关人员的综合业务培训，使其熟悉和掌握各项法律法规及税法的相关规定，提高依法管理银行结算账户、防范风险和各种违法犯罪行为的能力。同时，通过培训强化账户管理人员的综合业务素质，确保账户管理工作行之有效。

总之，账户管理还处在发展阶段，需要在实践中逐步把制度完善和健全起来，使之更为科学、更加适应金融市场需要，更符合社会主义市场经济发展要求，从而促使银行为客户提供更加安全、方便、快捷、高效的支付结算服务，营造公平竞争的良好氛围，促进银行业平稳健康的发展,提高中国银行业的整体竞争实力。

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第四篇：试论我国银行账户管理体制改革的方向与思路

【摘 要】近十年随着经济的持续增长，必然带来银行账户数量的增加，社会经济组织结构和经济成份也愈发多元化和复杂化。多元化的经济组织必然带来多元化的账户管理需求.但由于制度的滞后性及历史局限性，现行银行结算账户管理体制，逐渐显露出越来越多的弊端，亟需对其进行全面深入的改革，以适应市场经济发展的需要。

【关键词】账户管理;体制改革;存在问题;系统完善

1 银行账户管理体制改革的必要性

1.1 多元的经济组织结构、复杂的经济成份，职能部门的管理需要，提出对账户管理体制进行大力改革的要求

近十年随着经济的持续增长，必然带来银行账户数量的增加，社会经济组织结构和经济成份也愈发多元化和复杂化。多元化的经济组织必然带来多元化的账户管理需求.但由于制度的滞后性及历史局限性，现行银行结算账户管理体制，逐渐显露出越来越多的弊端。在银行结算账户管理过程中，出现的新情况、新问题需要银行账户管理部门.及时采取有效措施加以应对。

1.2 科学技术的应用，为账户管理提供新机遇

以计算机和网络通信技术为代表的现代科技在金融领域的广泛应用.为账户管理工作带来了极大便利，人民币银行结算账户管理系统的建立和推广，为账户管理提供了有效的科技化管理手段。规范了银行结算账户的开立和使用.确保了存款人开立基本存款账户的唯一性。联网核查公民身份信息系统的建成，为银行机构识别客户身份，提供了快捷有效的技术手段，使得我国银行账户实名制得以真正落实。网上银行的推广，一方面，方便了客户的业务办理和资金汇划，另一方面，也增加了商业银行客户识别和客户管理的难度，为洗钱、套现等违法犯罪活动提供了温床。为了应对技术革新给账户管理工作带来的风险，必须研究新的管理方式和技术手段，利用科学技术，创新管理手段，不断提高管理水平。

1.3 对外开放程度的深化，对账户管理提出新课题

随着改革开放战略的不断推进.我国经济的开放程度显著提高，国外的机构和个人开始大量进入中国进行旅游、学习、投资、经商等各项活动，在中国境内开立人民币银行结算账户的需要越来越强烈。如何科学有效规范境外机构和个人开立人民币银行结算账户，是对账户管理工作提出的新课题。尤其是境外机构设立的合法性及境外个人身份的真实性如何核实问题，已成为当前境外机构和个人开户业务中最大的风险点，亟需相关管理部门探索出新的管理方式.既能满足人民币国际化进程中的账户管理需求，又能实现防范跨境资金流动风险、预防打击跨境资金犯罪的目的。

1.4 账户管理工作的发展.对账户管理系统提出新的要求

首先，由于账户管理系统没有实现与商业银行行内业务系统的连接，导致商业银行不能自动将开户信息从其行内业务系统中，发送到账户管理系统中。在一定程度上，影响了账户管理工作的效率和账户信息的准确性。其次，账户管理系统作为一个全国统一的账户信息管理系统，并没有在账号标准化方面发挥其应有的作用。第三，账户管理系统的年检功能。没有得到充分开发.目前仅有账户年检的登记和查询功能，年检工作的具体操作，仍需要商业银行手工完成，自动化程度底。账户管理系统的功能，需要进一步开发和完善，以最大限度的发挥其支持账户管理工作的作用。

1.5 实践中账户管理制度的弊端和局限性不断显现

《人民币银行结算账户管理办法》经过近十年的实行，一些弊端和缺陷逐步显现出来。作为现行制度的补充，人民银行先后下发了一系列规范性文件，明确了实际操作中的账户管理问题。但仍然有一些核心问题没有得到解决，为了尽快解决这些问题，需要对现行账户管理基本制度进行修订和完善，及时改进已发现的制度漏洞和缺陷，提高账户管理的有效性和针对性。

2 改革银行账户管理体制的方向和思路

2.1 建立银行账户登记制度

建立银行账户登记制度，取消账户行政审批制，探索使用经济手段，开展银行账户管理工作，以适应我国社会主义市场经济发展进程。

2.2 强化基本存款账户管理

对基本存款账户的管理，把好进入银行结算的大门，确保进入银行金融服务体系的机构，都是经过国家相关管理部门批准或登记设立的合法机构，防范非法机构进入银行服务体系。建议采用以基本存款账户，为年检对象的年检制度。改造账户管理系统，使存款人的所有开户行，都可以查询基本存款账户年检信息。为确保年检标准的统一，保障商业银行公平竞争的环境，可以考虑将年检工作由当地人民银行进行审核。

2.3 简化单位银行结算账户分类体系

建议将基本存款账户之外的其他单位结算账户，统一归于“一般结算账户”，一般结算账户如需办理现金业务.需经过一定的审批或登记备案手续。

2.4 坚持预算单位开户审批制度

建议人民银行联合财政部门，制定全国统一的审批手续和凭证。人民银行依据财政部门出具的审批手续，核准预算单位的开户申请。

2.5 加强银行账户大额现金交易管理

现金由于在日常交易中不留交易记录，无法进行追踪和审查。正常交易中，需要使用现金进行大额交易的情况已经越来越少。应该对存款账户大额存取现行为，进行严厉的控制和审查。

2.6 完善账户管理系统功能

首先要探索商业银行行内业务系统与账户管理系统直接连接的方式，提高账户核准和备案工作的自动化程度。其次要尽快实现账户管理系统与同城交换系统、支付系统的连接，更便捷的实现人民银行对银行业金融机构银行结算账户的非现场监管。

2.7 扩大银行存款账户监管范围

将包括储蓄账户、定期存款账户在内的各类存款账户的开立、变更和撤销信息都纳入到账户管理系统中，使账户管理系统能够查询到所有单位和个人在银行系统中的开户情况和完整的信息资料。

2.8 推进银行结算账户开销户档案电子化管理模式

现行档案管理模式传统而落后，不仅保存成本高，时限较长，而且日后查找起来，也非常不便，增加了档案管理工作的难度。建议修订账户档案管理制度，规范和鼓励商业银行，通过电子化方式，保存档案资料，提高账户档案管理的效能和水平。

2.9 统一银行账号编码规则

依托人民币银行结算账户管理系统，建立全国统一的银行账号编码规则，有利于规范银行账户信息内容，有利于快速识别存款人身份，也有利于预防各类金融诈骗行为。

【参考文献】

[1]刘永华.浅析人民币结算账户管理及联网核查公民身份信息系统[J].企业导报，2012(5).

[2]李忠贤，邱继彩.银行信贷资金用途监管探讨[J].时代经贸，2011(2).

[3]李继跃.银行结算账户管理存在的几个问题及对策[J].华南金融电脑，2006(14).

[4]邝妃育.当前银行结算账户管理中存在的问题及对策[J].南方金融，2005(11).

[5]何育清.如何解决当前银行账户管理工作中的几个难题[J].金融与经济，2001(3).

[责任编辑：薛俊歌]

第五篇：你的银行卡还收小额账户管理费吗？

你的银行卡还收小额账户管理费吗?虽然自去年8月起，央行已叫停银行的多项不合理手续费用，但不少朋友对其却知之甚少，同时由于银行费用的停收需要自己到相关银行网点自行申请，所以来自太原的王女士发现自己的折子上存款越来越少。这是什么原因呢?

王女士介绍，她很早时候就选择了给家人买保险。前几年，由于保险公司不再直接收取现金保费，于是，就在一家国有银行专门开了一个账户交保险费。而且，还奔波了好些天，把所有的不同公司的保险费都签了约，统一用一个存折账户交。这样，每到快交保险费的时候，就把钱存进存折。由于费用一年只交一次，一般也是存钱时她才去银行刷折子。然而，从2011年起，王女士发现每年刷折子时，总有好几笔3元的支出。经过询问，才知道是银行收取的小额账户管理费。

顾名思义，小额账户管理费是银行针对那些日均余额低于一定数额的账户每月收取一定数额费用的账户管理费。

作为实行了多年的一项传统费用，各家银行根据自家的发展战略及实际情况对其有不同的规定。不过，自去年8月起，《商业银行服务价格管理办法》正式实施，共对13项业务实行了政府指导价、政府定价。其中，对小额账户管理费和年费，政府要求实行“双免”。但市民需持身份证和银行卡主动到银行网点申请，才能免除这两项费用，而且一家银行只能申请一个“双免”账户。

某国有银行相关工作人员表示，银行收取小额账户管理费主要出于两个原因。

首先，从个人账户的现状来看，很多闲置几年不动的“睡眠账户”，对银行账户资源形成了巨大浪费。放大到全社会层面，同一客户常常在不同银行间开立多个账户，浪费社会的金融账户资源。

其次，通过收取账户管理费，银行希望现有闲置账户客户能够对自身银行账户进行有效合并，积极争取客户能归并在各家银行间的资产，选择一家银行作为自己的金融资产管理行，从而提升个人客户的金融理财意识。

同时对于自己申请取消这一行为，上述人员如是解释，不少人在同一家银行开立了多个账户，考虑到客户的自主选择权，持卡人需主动提出对哪张卡申请免费。申请时，既可以对一张卡进行“双免”，也可以单独免除一张卡的年费同时免除另一张卡的小额账户管理费。

那么对于免收小额账户管理费和年费，大家该做些什么呢?

银行工作人员介绍，储户可携带身份证及已有储蓄卡到银行网点办理。如果之前没有银行卡，可以到银行网点新办一张，并开通免收上述费用功能。如果储户之前已有开通免收上述费用功能的储蓄卡，或持有相关银行的公积金卡、社保卡及免收小额账户管理费的存折，则可能会无法办理免收费用的账户。

另外，需要大家注意的是，小额账户管理费经申请免收后，往往不是本月生效，需要等到申请的次月，才能享受免扣除小额账户管理费的好处。