第一篇：作文综合理财范文
个人理财期末综合复习(三)
期末综合复习
(三)
一、单项选择题
1.在通货膨胀条件下，()。
A.实际利率高于名义利率B.个人和家庭的购买力增加C.名义利率才能真实反映资产的投资收益率D.固定利率资产贬值
2.个人生命周期中高原期的理财活动包括()。
A.开源节流攒首付款B.负担减轻准备退休C.收入增加筹退休金D.享受生活规划遗产
3.某投资者投资一个项目，该项目在未来20年中每年年底获得收益50000元。假定利率为10%，则这个项目的收益现值为()元。
A.418246B.425700C.637241D.2863750
4.关于随机漫步理论，下列描述正确的是()。
A.股价会对所有的信息作出上涨或下跌的反映B.在市场均衡的条件下，股票价格仍不能反映所有的信息
C.随机性被错误解读为股票市场是非理性的D.股价变动是随机的，是可测的
5.通过了解客户的风险承受能力可以为客户构造比较适合的投资组合，影响客户投资风险承受能力的因素不包括()。
A.投资人的外貌B.投资人的年龄C.投资人的受教育情况D.投资人主观的风险偏好
6.金融资产发行后在不同投资者之间买卖流通所形成的市场称为()。
A.一级市场B.第三市场C.二级市场D.第四市场
7.根据()划分，股票分为普通股股票和优先股股票。
A.投资主体的性质B.票面是否记载投资者姓名C.股东享有权利和承担风险大小不同D.股票上市的地点
8.出现下列()情形期货交易所会采取强行平仓。
A.会员结算准备金余额小于零，但及时在规定时限内补足B.会员结算准备金余额大于零
C.持仓量低于其限仓规定D.持仓量超出其限仓规定
9.下列关于金融互换市场的说法，错误的是()。
A.互换中可以包含两个以上的当事人B.互换是相互交换等值现金流的合约
C.金融互换是通过银行进行的场内交易D.金融互换包括利率互换和货币互换两种类型
10.根据保险产品种类的划分，健康保险属于()范围。
A.人寿保险B.责任保险C.人身保险D.保证保险
11.货币型理财产品所具有的主要特点表现在()。
A.投资期限短，投资期限资金赎回灵活B.投资期限长，投资期限资金赎回灵活
C.投资期限短，投资期限资金赎回不灵活D.投资期限长，投资期限资金赎回不灵活
12.()是指在一定期间内，若挂钩外汇在期末触碰或超过银行所预先设定的触及点，则买方将可获得当初双方所协定的回报率。
A.单向不触发期权B.双向不触发期权C.二触即付期权D.一触即付期权
13.关于交易所上市基金(ETF)的特征，下列说法错误的是()。
A.ETF本质上是开放式基金B.ETF在交易所挂牌，交易非常便利C.投资者不能在证券交易所直接买卖ETF份额
D.投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF
14.在基金转换中，投资者T日转换成功后，正常情况下，基金注册登记人于()日，为投资者的转出及转入基金份额分别进行权益扣除和权益增加。
A.TB.T+1C.T+2D.T+3
15.债券型基金以各类债券为主要投资对象，债券投资比重不得低于()。
A.30%B.50%C.60%D.80%
16.基金收益的主要来源不包括()。
A.红利收入B.债券利息C.基金赎回费D.证券买卖差价
17.下列关于收入型基金的特点说法错误的是()。
A.收入型基金常常投资于风险较大的金融产品B.收入型基金现金持有量较大，投资倾向多元化
C.收入型基金一般按时派息，使投资者有固定的收入来源
D.收入型基金强调基金单位价格的增长，使投资者获取稳定的、最大化的当期收入
18.客户的下列信息属于定性信息的是()。
A.家庭关系B.保单信息C.雇员福利D.养老金规划
19.我们常说美国人喜欢冒险，中国人强调平安是福，这体现的客户风险特征是()。
A.风险认知度B.风险偏好C.风险分布D.实际风险承受力
20.理财规划的起点是解决()的问题。
A.客户资金结余B.如何减少客户支出C.客户住房、教育及养老D.客户资产保值增值
21.对于城市白领中的“月光族”来说，最需要进行的是()。
A.保险规划B.税收规划C.消费支出规划D.投资规划
22.商业银行总行按照相关规定，拨付给分支机构的营运资金额的总和，不得超过商业银行总行资本总额的()。
A.20%B.35%C.50%D.60%
23.按照《保险法》的规定，下列说法错误的是()。
A.《保险法》不仅调整保险组织，还调整保险行为 B.个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托
C.保险代理人可以是单位D.保险经纪人只能由个人担任
24.对基金宣传材料登载该基金过往业绩的叙述错误的是()。
A.基金合同生效不足6个月的，不可以登载该基金或者基金管理人管理的其他基金的过往业绩
B.基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计的业绩
C.基金合同生效在10年以上的，应当登记自合同生效以来所有会计的业绩
D.基金合同生效6个月以上但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩
25.商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于()。
A.10小时B.20小时C.25小时D.35小时
26.某公司一年前取得了保险兼业代理许可证，由于经营不善，现已解散，据此，其保险兼业代理许可证应当()。
A.继续有效B.自动失效C.由该公司在一个月之内交回中国保监会
D.如果该公司在三个月之内没有交回中国保监会，中国保监会有权宣告该证书失效
27.下列个人理财顾问服务的风险提示管理措施合规的是()。
A.商业银行只要向客户进行风险提示即可，不用管客户是否理解
B.商业银行销售各类理财产品，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析，都应包含相应的风险提示内容
C.商业银行通过理财服务销售的其他产品，可以不进行风险提示
D.客户要求抄录“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓了本产品风险，愿意承担相关风险”，但不必在提示栏里签名
28.理财产品对应的信托财产变现不及时等原因造成理财产品不能按时支付理财资金，理财期限将相应延长的风险是()。
A.提前终止风险B.销售风险C.操作风险D.延期风险
29.从业人员依法合规为客户提供个人理财服务的基本保障是()。
A.具备相应的学历水平和工作经验B.具备相关监管部门要求的行业资格
C.掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性
D.了解和掌握与个人理财业务活动相关的法律法规，熟悉本行各项个人理财业务的规
30.下列违规行为中，不受银行业监督管理机构处罚的是()。
A.将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的
B.提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的
C.未按规定进行风险揭示和信息披露的D.不具备理财业务人员资格的业务人员向客户提供理财顾问服务、销售理财计划或产品的
二、多项选择题
1.下列措施中，会对个人理财产生影响的宏观经济政策有()。
A.货币政策B.税收政策C.医疗保险制度D.收入分配政策E.住房分配制度
2.用于保障家庭基本开支的费用，可以选择的储存方式有()。
A.银行活期B.购买股票型基金C.购买货币基金D.七天通知存款E.半年以内定期存款
3.按照金融工具发行和流通的特征分类，金融市场可以划分为()。
A.发行市场B.无形市场C.流通市场D.第三市场E.第四市场
4.按照保险标的划分，保险可以分为()。
A.直接保险B.人身保险C.财产保险D.再保险E.投资型保险
5.结构性理财产品的主要类型包括()。
A.外汇挂钩类B.商品挂钩类C.股票挂钩类D.利率/债券挂钩类E.混合类
6.在进行另类资产投资时，需承担的风险有()。
A.市场风险B.投机风险C.小概率事件并非不可能事件D.损失即高亏的极端风险E.周期风险
7.银行代理财产险主要包括()。
A.分红险B.万能险C.房贷险D.企业财产保险E.家庭财产险
8.按信托财产的不同，信托可划分为()。
A.资金信托B.法人信托C.动产信托D.不动产信托E.其他财产信托
9.下列关于银行从业人员预测客户未来支出的说法正确的是()。
A.银行从业人员需要了解两种不同状态下的客户支出：一是满足客户基本生活的支出，二是客户期望实现的支出水平
B.预测客户基本生活必需的支出时，不需考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低
C.满足客户基本生活的支出，并非指仅实现基本生存状态的生括水平
D.满足客户基本生活的支出，是指在保证客户正常生活水平不变的情况下，考虑了通货膨胀后的支出数额预测
E.预测客户期望达到的消费水平支出，需要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低
10.下列属于证券交易内幕信息知情人的是()。
A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.持有公司百分之五以上股份的股东
C.发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员D.发行人控股公司的普通职员
E.证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员
11.适合的理财产品应在适合的营业网点由适合的销售人员销售给适合的客户，这是理则产品的销售原则，这里的“适合”具体是指()。
A.适合的营业网点是指具有合格的销售人员，并具有销售理财产品软硬件条件的营业网点
B.适合的理财产品仅包括银行自主开发的理财产品，不包括银行代理销售的理财产品
C.适合的客户是指接受投资风险评级测评后，其风险承受能力等级与拟购买理财产品风险/收益评级相匹配的潜在投资客户
D.适合的销售人员则是指具有从业资格和上岗资格的业务人员
E.以上说法都正确
12.关于理财产品风险评估的主体，下列说法正确的是()。
A.利率类理财产品，风险的主要评估主体是利率波动对收益率的影响
B.股票类理财产品，风险的主要评估主体是系统风险和个股风险等
C.结构类理财产品，风险的主要评估主体是产品设计的结构和各种基础资产的比例及各自的风险指标等
D.组合类理财产品，风险的主要评估主体是产品设计结构、所用金融衍生品的杠杆效应、衍生品组合的收益率等
E.债券类理财产品，风险的主要评估主体是存款利率及汇率的变动对收益率的影响
13.银行个人理财投资者教育的内容主要包括()。
A.普及理财知识、宣传相关政策法规B.揭示理财相关风险
C.介绍理财业务D.传递经营机构的基本信息
E.接受客户咨询、处理客户投诉
三、判断题
1.通过调查问卷来收集信息，并将信息转化为某种形式的数值，来判断客户风险承受能力的方法为定性评估方法。()
2.中国银监会2009年下发的《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》规定，对于一般性客户的理财资金不得投资于境内二级市场公开交易的股票或预期相关的证券投资基金。()
3.留置权人有权收取留置财产的孳息。()
4.同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，债务人优先受偿。()
5.中国银行业从业人员资格认证是中国境内银行业的基本从业标准。()
第二篇：培养综合高职理财专业人才论文
摘要：我国改革开放以来，经济总量迅速增长、人民财富日益增加。然而面对着民间巨额理财需求，我国的金融机构却存在着大量理财人员的缺口和人员素质的不足。针对目前高职院校的培养目标和理财专业人员的培养特点，本文主要从课程体系、技能训练、教学方法等几方面对理财专业人员的培养进行了论证与探索。关键词：理财专业人员;三层双轨制;证券投资;综合素质
前言
中国改革开放30年的光辉路程，既有风雨也有成果，最为世人所瞩目的就是中国取得的巨大的经济成功。在这30年中，中国GDP年均增长达到9。5%，成为GDP增幅的世界第一，这个速度是同期世界经济年均增速的3倍。中产阶级和豪富阶层在中国迅速形成，并有相当一部分人的理财观念从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，中国已经成为全球个人金融业务增长最快的国家之一。各种理财产品、理财服务层出不穷，人们的理财观念有所转变，理财需求日益旺盛，理财市场作为一个新兴的市场开始发展起来[1]。然而与全民理财大趋势所不协调的是，我国专业理财人员的大量缺失和专业素质的不完善。作为为客户提供全面理财规划的专业人士，理财人员应该是一位知识丰富、工作高效、耐心和蔼、待人诚恳、可以向客户提供全面与建设性意见的咨询专家。从这一角度而言，高职院校培养的理财专业人员，应该是顺应中国经济发展趋势，了解中国国情与中国金融市场特点，具备实践与理论双轨、道德素养与职业操守兼备的综合素质型人才。
这里所说的“综合素质型”主要包含四点要求：一是道德素质，包括对理财事业的责任感和使命感、良好的职业道德、团结合作的观念和艰苦奋斗的创业精神;二是身心素质，包括健康的体魄、较强的心理承受力、成功的信心、良好的竞争意识与应变能力等;三是业务素质，包括广博的知识面、较强的沟通能力和客户服务能力等;四是技能素质，包括资金管理技能、财务分析技能、风险防范技能、产品组合技能、理财建议与规划技能等[2]。
从以上素质能力培养出发，高职理财专业人员的培养应是一个全面立体的教学过程。
一、课程体系重在突出四大职业模块。
首先，高职院校的理财专业学生的主要学习地点仍然是校园，主要学习技能的手段也是课堂教学。因此，理论教学要符合综合素质型人才培养模式的要求，就必须设计合理、计划全面、有的放矢。
所以，培养综合素质型人才的目标出发，必须构建新的理论课程体系。根据职业岗位能力的分析，要突出以人为本，德育为先，把立德树人作为根本任务来抓;强化基本知识、基本方法、基本技能教育;突出专业认知能力、思考能力、职业判断能力、决策能力、创新能力的培养;明确综合职业能力、专业拓展能力、社会适应能力，以及由情感、态度和价值观等多种素质相融合的可持续发展能力的创新培养思路;将就业教育贯穿于整个专业教育的全过程，特别体现职业认知、职业准备、就业和创业引导的新理念。
据此理念，新构建的理论课程体系，由四大职业模块所构成：职业素质能力模块(即职业思想道德)、职业基础知识与能力模块、职业知识与能力模块、职业拓展知识与能力模块。
(一)职业思想道德模块。
主要是加强学生的思想政治理论教育、市场经济理论教育、理财规划职业道德教育、社会实践教育、就业择业创业教育、可持续发展教育、创新教育，以及世界观、人生观和价值观教育等。
(二)职业基础知识与能力模块。
主要是学习与本专业密切相关的、使在校学生获得在投资
理财领域内从事第一个工作、从事几种工作所需要的必要知识、必要技能，为在校学生今后工作提供充分专业准备的、形成现实动手能力的知识和技能，如基础会计知识和技能、经济学知识和技能、运筹学知识和技能、财政学知识和技能、经济法知识和技能、商务谈判知识和技能、现代金融学知识和技能、国际金融知识和技能、公共关系学知识和技能，以及为本专业提供基本支撑的大学英语、专业英语、高等数学、财经应用文、计算机基础、数据库、计算机安装维护等应用性知识和技能。
(三)职业知识与能力模块。
主要学习本专业的职业知识和技能，如公司理财知识和技能、个人理财知识和技能、投资学知识和技能、证券投资知识和技能、期货投资知识和技能、理财实务知识和技能、财务会计知识和技能、以及统计与调查预测等应用性知识和技能。
(四)职业拓展知识与能力模块。
主要学习能使在校学生具备在其未来职业生涯各阶段都可以继续学习所需要的能力、知识和态度等方面的知识和技能，如理财咨询实务、实用合同范例、市场营销实务、公共关系实务、管理心理学、普通话、口语艺术、社交礼仪等[2]。公务员之家
通过理论课程的四大模块设计、可以使学生的综合素质培养以理论教学为中心，建立起一个合理完善的人才培养构架。这就如同建造房屋时，要先搭好脚手架才能平地起高楼，此处的模块理论课程设计就如同脚手架，理财专业学生由此接受培养，犹如高楼一般逐步建立和完善自身的综合素养。
二、技能训练重在构建“三层双轨制”专业技能培养模式
高职院校最大的特点是动手能力强、实践经验多，为了使学生在求学期间尽可能与社会同步、与专业挂钩，校内的技能训练可以采取“三层双轨制”专业技能培养模式。
“三层双轨制”，是一种贯穿人才培养全过程的、以综合素质为基础、突出职业能力培养的专业技能培养新模式。“三层”是指按课程间内容的依存关系分为专业基础技能、专业技能、职业综合技能三个阶段;“双轨”是指理财能力训练和投资能力训练同步进行。
第一层：专业基础技能培养。
理财能力训练：基于《理财学》课程;训练内容主要是理财的基本原理、公司理财和个人理财基础知识。
投资能力训练：基于《投资学》课程;训练内容：投资学概述。
第二层：专业技能培养。
理财能力训练：基于《理财实务》课程;训练内容为课程单元训练等。
投资能力训练：基于《证券投资》、《期货投资》等课程;训练内容主要为证券投资工具、证券交易流程、证券行情解读，期货交易的基本知识、基本原理等。
第三层：职业综合技能培养。
理财能力训练：基于“理财规划师资格证书”的培训课;训练内容主要是根据风险计量判断风险大小、掌握个人所得税的计算方法和个人所得税筹划策略、个人养老规划、个人财产分配与传承、财务计算器的应用等。
投资能力训练训练：基于校内《投资理财综合模拟实训》和校外生产实习;实训内容为中国宏观经济分析、证券投资工具、证券交易流程、证券行情解读证券交易的各种技巧、证券市场运行、期货交易的操作程序及各种管理条例等。
通过三层双轨制的教学，使学生的专业知识、动手能力、分析能力、综合能力明显得到系统地提高。
三、教学方法创新，将课堂教学变为场地教学。
课堂教学是最为传统的教育模式，最大的优势就是老师和学生可以面对面，学生不仅能够听到老师在讲什么，还能够感受到老师肢体、语气、表情等等带来的信息，而且有了问题可以当场提出得到即时的回答，做到了零距离的沟通。然而课堂教学也有它不容忽视的弱点：首先，也是最大的弱点就是不能因人施教，要老师根据每个学生的特点有针对性的教学既是不可能的，也是不经济的。其次，学习内容收到了限制。一些训练特点非常强的课程受到的限制尤其大。公务员之家
作为实践操作性极强的投资理财学课程，如果一味地在课程教学上下功夫，一来限制了学生的学习环境，二来影响了教学效果。所以，根据教学课程的要求，有些科目可以采取场地教学的方式，比如设置证券大厅，定制电子显示屏，将股票市场的大盘波动即时显示出来，让学生身临其境地去感受理财工具的变化和魅力，更有助于引起学生的学习兴趣和学习热情。场地教学既克服了课堂教学的缺点，又增强了课堂教学的优点。也对学生在就业过程中的角色进入，起到了很好的润滑作用。
四、毕业论文强调专业论文学分制。
作为具备专业技能素质的理财人员，对于专业的财经用语表述应该是相当熟练的。然而两年专业课程的学习，对于大多数学生来说，要全面了解和掌握理财讯息和理财用语还是有些难度的。为了尽快让学生掌握这项技能，以及增强理财专业观念。鼓励学生撰写各类财经论文，通过论文的撰写，一是增强
了学生关于社会经济的关注度，二是加强了学生的专业学习能力，三是为学生的就业申请增添筹码。对于在公开刊物上发表的论文，学校予以承认相应学分，并作为理财专业的重要教学成果。
五、毕业实习要求证书与经验并重。
高等职业教育不仅需要学生在学完全部课程后能够获得毕业证书，同时还要求专业学习过程应与国家技能考证、国家职业资格考证要求接轨，实行多证书考核管理制度，以彰显职业教育办学特色，体现综合技能素质。理财专业学生应获取的证书有全国计算机等级一级证书、英语三级证书(或英语A、B级应用能力证书)、证券从业资格证书、期货从业资格证书和助理理财规划师资格证书等。
同时，作为理财专业的学生又要注重实际经验的累积，要在毕业实习期间通过专业实践，将所学置于所用，用工作检验理论。投资理财专业所面临的行业局面与其他传统行业相比，更具有变化性和挑战性，对于学生的要求也是越来越高。所以实践经验是对于培养真正的理财专家来说，是必经之路，也是攀岩捷径。
综合素质型理财人员的培养不是一蹴而就的，而是一项长时期全方位多角度的教学培养方案。其重点是理论着眼全面、实践落在实处。高职教学应服务于国家全局，结合中国经济发展的大浪潮，为中国的金融市场培养更多的实用人才。
参考文献：
【1】巴曙松，《金融市场动荡与理财专业人士的培养》，中国经济学教育科研网，2009年4月
【2】廖旗平，《客户导向经营模式下高职理财专业人才培养探讨》，职业教育研究，2008年2期
第三篇：理财规划师综合模拟试题
一,单项选择题(每小题中只有一个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分) 1,单身期的理财优先顺序是( A )
A,职业规划,现金规划,投资规划,大额消费规划 B,现金规划,职业规划,,投资规划,大额消费规划
C,投资规划,职业规划,现金规划,大额消费规划 D,大额消费规划,职业规划,现金规划,投资规划, 2,下列情况属于会计政策变更的是(C )
A.企业提高计提坏账准备的比例 B.减少无形资产受益期
C.发出存货后进先出法改为先进先出法 D.缩短固定的折旧年限
3,每个人的理财目标各有不同,但大致包括以下几个目标(ABCD ) A,防范个人风险 B,提供退休后的收入以及减轻税收负担
C,为继承人作准备与资本积累 D,进行投资管理和财产管理
4,导致权责发生制的产生,以及预提,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是(C ) A.谨慎性原则 B.历史成本原则
C.会计分期 D.货币计量
5,在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时,下列各调整项目中,属于调减项目的是( D ) A.存活的减少 B.递延税款贷项
C.计提的坏账准备 D.经营性应收项目的增加
6,退休期的理财优先顺序为( A )
A,退休规划,资产传承规划,现金规划,投资规划,税务规划
B,资产传承规划,退休规划,投资规划,税务规划,现金规划, C,投资规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,税务规划, D,税务规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,投资规划, 7,下列会计核算的原则和方法中,不属于企业会计政策的有(A ) A.会计核算应遵循一贯性原则 B.低值易耗品采用分次摊销法核算
C.长期股权投资采用权益法核算 D.对坏账采用备抵法核算
8,甲企业2002年11月1日以1204万元的价格(其中4万元为相关费用)购入乙企业2002年1月1日发行的五年期一次还本付息债券,债券面值总额1000万元,票面年利率12%.甲企业采用直线法对债券溢价进行摊销,甲企业2002年应摊销的债券溢价为( B ) A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投资的特点是( B )
A.股票投资的风险较小 B.股票投资属于权益性投资
C.股票投资的收益比较稳定 D.股票投资的变现能力较差
10,面值为60元的普通股股票,预计年固定股利收入为6元,如果折现率为8%,那么,准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为( C )元
A.60 B.80 C.75 D.65
11,在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时,都必须考虑的成本是( A ) A.现金机会成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.转换成本
12,杜邦财务分析体系是利用财务比率之间的关系来综合分析评价企业的财务状况,在所有比率中最综合,最具代表性的财务比率是( B )
A.总资产报酬率 B.净资产收益率 C.权益乘数 D.总资产周转率
13,没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是(B ) A.利率 B.纯利率 C.流动风险报酬率 D.市场利率
14,某企业年初借得50 000元贷款,10年期,年利率为12%,每年末等额偿还.已知年金现值系数,则每年应付金额为( A )元
A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251
15,企业发行债券,在名义利率相同的情况下,对其最有利的复利计息期是( A ) A.1年 B.半年 C.1季 D.1月
16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值( B ) A.相等 B. 前者大于后者
C.前者小于后者 D.可能会出现上述三种情况中的任何一种
17,某公司拟发行5年期债券进行筹资,债券票面金额为100元,票面利率为12%,到期一次还本付息,当时市场利率为10%,那么,该公司债券发行价格应为(A )元
A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34
18,依照利率之间的变动关系,利率可以分为( D ) A.固定利率和浮动利率 B.市场利率和法定利率
C.名义利率和实际利率 D.基准利率和套算利率
19,某商品的个人需求曲线表明了( A ). A,个人愿望的最大限度 B,个人愿望的最小限度
C,既是个人愿望的最大限度又是个人愿望的最小限度 D,既不是个人愿望的最大限度又不是个人愿望的最小限度
20,如果价格下降10%能使买者总支出增加1%,则这种商品的需求量对价格( A ). A,富有弹性 B,具有单元弹性
C,缺乏弹性 D,无法判断
21,新办的独立核算的从事咨询,信息,技术服务的企业或经营单位,自开业之日起享受企业所得税减免税优惠为( A ).
A.2年内免税 B.1年内免税
C.第一年免税,第二年减半征税 D.第一年免税,第2,3年减半征税
22,国内某作家的一篇小说先后在某晚报连载三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000万元.该作家因此需缴纳个人所得税( C )元. A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6
23,某演员一次获得表演收入26,000元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有( A ). A应纳税额4,160元 B应纳税额4,240元
C适用加成征收方法 D由演出单位代扣代缴个人所得税
24,中国公民王某的月工资600元,年末一次性取得奖金4200元,王某全年应缴个人所得税为(B )元. A 90 B.475 C.505 D.840
25,某卡拉OK歌舞厅,本月门票收入50万元,台位费收入20万元,相关烟,酒,饮料收入18万元,零点小食品5万元.该歌舞厅本月应纳营业税为( B )万元. A.4.55 B. 18.6 C.17.6 D.15.15
26,某投资项目原始投资额为100万元,使用寿命10年,已知该项目第10年的经营净现金流量为25万元,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共8万元,则该投资项目第10年的净现金流量为( C )万元
A.8 B.25 C.33 D.43
27,按指标的性质分类,投资决策评价指标可分为( B ) A.折现指标和非折现指标 B.正指标和反指标
C.绝对指标和相对指标 D.主要指标,次要指标和辅助指标
28,财产保险的保险利益时效的一般规定是(D ). A保险合同订立时 B损失发生时 C从保险合同订立到合同终止 D从保险合同订立到合同到期时
28,对于人身保险保险利益的时效规定(C ). A始终具有保险利益 B索赔时具有保险利益
C投保时具有保险利益,而索赔时追究有无保险利益 D以上都不正确
29,最大诚信原则的基本内容包括(D ).
A告知,担保,弃权与合理反言 B告知,保证,主张与禁止反言
C告知,诚信,弃权与禁止反言 D告知,保证,弃权与禁止反言
30,投保人对将来某一事项的作为或不作为的保证,这种保证是(B ). A确认保证 B承诺保证 C明示保证 D默示保证
31,保证是最大诚信原则的一项重要内容.投保人或者被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证属于( C).
A明示保证 B默示保证 C确认保证 D承诺保证
32,近因原则是判明风险事故与保险标的的损失之间因果关系,以确定保险责任的一项基本原则.所谓近因是指(D ).
A时间上与损失最近的原因 B空间上与损失最近的原因
C造成损失的最先发生的原因 D造成损失的最直接有效的原因
33,某日天下大雪,一行人被AB两车相撞致死,后经交通警察查实,该事故是因A车驾驶员酒后驾车所致.则行人死亡的近因是(B ).
A大雪天气 B酒后驾车 CA车撞击 DB车撞击
34,某人投保了人身意外伤害保险,在回家的路上被汽车撞伤送往医院,在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡.那么,在这一死亡事故中的近因是(B ) A被汽车撞倒 B心肌梗塞
C被汽车撞倒和心肌梗塞 D被汽车撞倒导致的心肌梗塞
35,丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险.一场大火将该保险房屋全部焚毁,而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元,那么,丁某应得的保险赔款为(C ). A 80万元 B 67.5万元 C 65万元 D 60万元
36,基本分析的理论基础建立在下列哪个前提条件之上 ( D ) A市场的行为包含一切信息,价格沿趋势移动,历史会重复 B博奕论
C经济学,金融学,财务管理学及投资学等 D金融资产的真实价值等于预期现金流的现值
37,下列说法错误的一项是:( D )
A.具有较高提前赎回可能性的债券具有较高的票面利率,其内在价值较低
B.低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高. C.流通性好的债券比流通性差的债券具有较高的内在价值
D.信用越低的债券,投资者要求的收益率越高,债券的内在价值就越高
38,根据债券定价原理,如果一种附息债券的市场价格等于其面值,则其到期收益率( C )其票面利率. A.大于 B.小于 C.等于 D.不确定
39,"正常的"收益率曲线意味着:( D )
A,预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率低
B.预期市场收益率会上升,短期债券收益率比长期债券收益率高
C.预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率高
D.短期债券收益率比长期债券收益率低,短期债券收益率比长期债券收益率低
40,在贷款或融资活动中,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分,或者说市场是低效的.这是( A )的观点. A.市场分割理论 B.市场预期理论 C.合理分析理论 D.流动性偏好理论
41,对消费与收入的关系,有不同的解释,认为预算约束是跨时的或终身的,没有流动性约束,这一观点符合( 3.4 )
①绝对收入理论 ②相对收入理论
③持久收入理论 ④生命周期理论
42,按照恩格尔系数的衡量标准,如果恩格尔系数超过60%,则属于( 4 ) ①富裕 ②小康 ③温饱 ④贫穷
43,伦敦市场￡1=SF8.4390/50,某客户要卖出SF,汇率为( B ). A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345
44,影响消费者购买决策的因素中,社会角色和地位属于.( B ) A,文化因素 B,社会因素 C,个人因素 D,心理因素
45,顾客购买银行某种金融产品时所追求的利益,即顾客真正要买的东西,是产品整体概念中的( B ) A,有形产品 B,核心产品 C,附加产品 D,扩展产品
46,张三欠李四2万元,张三有一辆出租车价值4万元,现张三将该车赠与其友王五,李四发现张三无其他值钱的东西,这一赠与会影响张三偿还债务,于是向法院起诉请求撤销张三的赠与行为.法院对该赠与行为的效力应认定(A )
A,该赠与无效 B,该赠与有效 C,该赠与部分有效
D,张三的赠与行为与其偿债行为无任何关联,应裁定驳回李四的起诉
47,因不可抗力的突发性事件或为维护证券交易的政党秩序,证券交易所可以决定( B ) A,技术性停牌 B,临时停市 C,报告 D,公告
48,定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的(B ) A,15% B,20% 25% D,30%
49,在借款合同中,如借款人与贷款人对借款期限没有约定或约定不明确,借款人与贷款人又不能达成补充协议的,借款期限该如何确定 ( C ). A,由借款人确定 B,由贷款人确定
C,借款人可以随时返还借款;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还
D,贷款期限为不定期,贷款人可以随时要求借款人返还
50,依照合同法的规定,在租赁合同中,承租人经出租人同意,将租赁物转租给第三人时,如果第三人对租赁物造成损失的,应当如何赔偿损失 (B )
A,应当由第三人赔偿损失 B,应当由承租人赔偿损失
C,应当由承租人与第三人对损失承担连带责任 D,应由承担人与第三人对损失承担按份责任
二,多项选择题(每小题中至少有二个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分) 1,理财规划的程序(ABCD )
A,建立客户联系 B,分析和评价 C,策划和建议 D,实施与评估
2,单身期的理财目标是(ABCD )
A,租赁房屋 B,满足日常支出 C,偿还教育贷款 D,储蓄并小额投资积累经验
3,下列公司中,甲公司编制合并会计报表时应将其纳入其合并范围的是(BD ) A.A公司(其50%的股份由甲公司所拥有) B.B公司(其70%的股份由甲公司所拥有) C.C公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有25%的股份由A公司所拥有) D.D公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有30%的股份由B公司所拥有) 4,下列各项中,会引起短期投资账面价值发生变化的(ABCD ) A.收到原未计入应收项目的短期投资利息 B.计提短期投资跌价准备
C.部分出售某项短期投资 D.长期投资划转为短期投资
5,下列各项中,会导致工业企业当期营业利润减少的有(BC ) A.出售无形资产发生的净损失 B.计提行政管理部门固定资产折旧
C .办理银行承兑汇票支付的手续费 D.出售短期债券投资发生的净损失
6,下列各项中,会引起固定资产账面价值发生变化的有( ABC ) A.计提固定资产减值准备 B.计提固定资产折旧
C.固定资产改扩建 D.固定资产大修理
7,下列各项中,体现会计核算的谨慎性原则的有( BC )
A.将融资租入固定资产时作自有资产核算 B.采用双倍余额递减法对固定资产计提折旧
C.对固定资产计提减值准备 D.将长期借款利息予以资本化
8,企业与其关联方发生交易的情况下,应当在会计报表附注中披露的内容有(ABCD ) A.关联方交易定价政策 B.关联方交易未结算的交易金额
C.关联方关系的性质 D.交易方交易的类型
9,关于风险报酬,下列表述正确的有(ACD )
A.高收益往往伴有高风险 B.风险越小,获得的风险报酬越大
C.在不考虑通货膨胀的情况下,资金时间价值=无风险报酬率
D.风险报酬率是指投资者因冒风险进行投资而要求的,超过资金时间价值的那部分额外报酬率
10,按照资本资产定价模型,确定特定股票必要收益率所考虑的因素有( ACD ) A.无风险收益率 B.公司股票的特有风险
C.特定股票的贝它系数 D.所有股票的平均收益率
11,风险对策中的减少风险的含义包括( BC )
A.放弃可能明显导致亏损的投资项目 B.控制风险因素,减少风险的发生
C.控制风险发生的频率和降低风险损害程度
D.通过转让技术,租赁经营和业务外包等实现风险转移
12,下列属于公司债券与股票的区别的是( ABCD )
A.债券是债务凭证,股票是所有权凭证 B.债券是固定收益证券,股票多为变动收益证券
C.债券风险较小,股票风险较大 D.债券到期必须还本付息,股票一般不退还股本
13,下列各项中,属于普通年金形式的项目是( BCD ) A.零存整取储蓄存宽的整取额 B.定期定额支付的养老金
C.年资本回收额 D.偿债基金
14,在下列各项中,属于证券投资风险的有(ABCD ) A.违约风险 B.购买力风险
C.流动性风险 D.期限性风险
15,在边际贡献大于固定成本的情况下,下列措施中有利于降低企业复合风险的有( ABD ) A.增加产品销售 B.提高产品单价
C.提高资产负债率 D.节约固定成本支出
16,金融工具是指在信用活动中产生的,能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证,它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD ) A.期限性 B.流动性 C.风险性 D.收益性
16,企业的信用政策包括的内容有( ABCD ) A.信用标准 B.收账政策
C.信用期限 D.折扣期限和现金折扣
17,在计算个别资金成本时,需要考虑所得税递减作用的筹资方有( AB ) A.银行借款 B.长期债券
C.优先股 D.普通股
18,估算现金流量时应当注意的问题有( ABCD ) A.必须考虑现金流量的增量 B.尽量利用现有的会计利润数据
C.不能考虑沉没成本因素 D.充分关注机会成本
19,根据可贷资金模型,在其他条件不变的情况下,当经济处于不断扩张阶段,则市场均衡利率( ABC A,上升 B,下降 C,不变 D,无法判断
20,经济学的均衡分析方法有(ABC ).
A,供需均衡分析法 B,收益/风险权衡均衡分析法
C,无套利均衡分析法 D,一般均衡分析法
21,经济学研究的基本问题是( ABC ). A,生产什么 B,如何生产
C,为谁生产 D,以尽量少的投入得到最大的产出
22,收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具,收益率曲线的形状主要有(ABC ). A,向上倾斜 B,向下倾斜
C,平缓 D,上下波动
23,企业在计算应纳税所得额时,下列哪些税金准予从收入总额中扣除(ACD ) A.营业税 B. 增值税
C.消费税 D.教育费附加
24,.个人所得税的居民纳税人是指(AD )的个人
A.在中国境内有住所
B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得
C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得
D.无住所而在中国境内居住满一年
25,某人取得下列所得在计算个人所得税时,准予按800元实行定额扣除的有( B ) A.一次取得彩票中奖收入5000元 B.一次取得特许权使用费收入3000元
C.储蓄存款利息收入1800元 D.到某校进行学术讲座一次取得收入7000元. 6.下列经营项目中,属于营业税应税劳务的有( AD ) A.从事运输业务 B.从事加工劳务
C.从事商品零售业务 D.从事经营租赁业务
27,下列所得中,不计入工资,薪金所得纳税的是( BCD ) A.年终奖金 B.独生子女补贴
C.差旅费津贴 D.误餐费补助
28,保险利益是保险合同存在的前提,保险利益必须符合的条件有(ABD ). A应为合法的利益 B应是确定的经济利益
C 必须客观存在 D应为经济上有价的利益
29,财产保险的保险利益包括( ABCD ).
A财产所有人,经营管理人的保险利益 B抵押权人与质权人的保险利益
C负有经济责任的财产保管人,承租人等的保险利益 D合同双方当事人的保险利益
30,根据我国《保险法》规定,人身保险中对被保险人具有保险利益的人包括被保险人的(ABCDE )等. A配偶 B父母 C子女 D抚养人 E赡养人
31,下列属于人身险的重要告知事实是(ABC ). A年龄 B性别 C既往病史 D职业 E标的风险状况
32,在保险活动中,投保人或者被保险人违反告知义务的表现形式主要有( ABCD ). A漏报 B误告 C隐瞒 D欺诈
33,损失补偿原则是保险理赔的重要原则,适用损失补偿原则的限制条件包括(ABD ). A以实际损失为限 B以保险金额为限 C以重置价值为限 D以保险利益为限
34,风险识别的主要内容包括(AB ).
A风险源识别 B风险暴露识别 C风险损失识别 D风险事故识别
35,风险暴露分为(ABCD ).
A实物资产风险暴露 B金融资产风险暴露
C人力资本风险暴露 D法律责任风险暴露
36,行业成长阶段的特点包括(BCD ). A,市场需求较平稳 B,市场需求增长较快
C,产品由单一低质高价迅速向多祥,高质低价发展 D,生产成本逐步降低
37, 证券投资基本分析的理论主要包括(ABCD ). A,经济学 B,财政金融学 C,财务管理学 D,投资学
38,影响期限结构形状的因素的相关理论包括( ABC ).
A,市场预期理论 B,流动性偏好理论 C,市场分割理论 D,流动性溢价理论
39,债券价格,到期收益率与息票利率之间的关系可用下式概括__BD__. A,息票利率<到期收益债券价格>票面价值
B,息票利率<到期收益债券价格到期收益债券价格到期收益债券价格>票面价值
40,确定证券投资政策包括:(ABCD ) A.确定投资者收益目标 B.投资资金的规模
C.投资对象 D.采取的投资策略和措施
41,根据《民法通则》第59条规定,行为人对行为内容有重大误解的民事行为属于可撤销的民事行为.( ABC )可以认定为此处所说的"重大误解"
A,对民事行为性质的误解 B,对合同相对人的误解
C,对民事行为内容的误解 D,动机的误解
42,在要约收购中,上市公司股票在证券交易所终止上市的条件是:BD A.,在要约收购有效期内 B,要约收购期满
C,收购人持股50% D,收购人持股75%
43,甲向乙借款而将自己的货物质押给乙,但乙将该批货物放置在露天地里风吹日晒.在此情况下,法院对甲的请求给予支持的是(BCD A.因乙保管不善,请求解除质押关系 B.因乙保管不善,请求提前清偿债权返还质物
C.因乙保管不善,请求乙向有关机构提存该批货物 D.因乙保管不善,请求乙承担货物的损失. 44,依我国担保法规定,选项所列合同中合同债务人履行债务的,债权人享有留置权的是(ACD ) A.保管合同 B.租赁合同 C.运输合同 D.加工承揽合同
45,以载明兑现或提货日期的汇票,支票,本票或提出质的,如果汇票,支票,本票或提单兑现或提货日期先于债务履行期,则(CD )
A.质权人不能提前兑现或提货
B.质权人可以在债务履行期届满前要求债务人清偿债务
C.质权人可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商以兑现的价款或提取的化物用于提前的清偿债务.
D.质权可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商将兑现的价款或提取的货物向约定的第三人提存
46,债务履行期届满,质权人未受清偿时,质权人可以通过(AC )实现质权
A.与出质人协议以质物折价 B.与出质人协议以拍卖,变卖后的价款受偿
C.依法拍卖,变卖变物
D.在与出质人达不成实现质权的方式的协议时,质权人可以向人民法院提起诉讼. 47,根据《合同法》的规定,债权人分立,合并或变更住所没有通知债务人,致使履行债务发生困难的,债务人可以采取下列哪些措施 (AC ) A,中止履行债务 B,解除合同
C,将标的物提存 D,提前履行债务
48,下列哪些选项是有关我国合同法中合同概念的正确表述 ( ABCD )
A,合同是一种协议,但只表现一种意向,不涉及双方的具体权利义务的协议书不是合同
B,我国合同法规定的合同应为狭义的合同即民法上的债权合同,指平等主体的自然人,法人和其他组织之间设立,变更,终止债权债务关系的协议.
C,婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议,不属于合同法调整
D,合同行为是以发生一定民事法律后果为目的的行为
49,依据合同法的有关规定,在可撤销合同中,遇有下列哪些情形,一方当事人的撤销权消灭 (ABD ) A,具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示放弃撤销权
B,具有撤销权的当事人知道撤销事由后以自己的行为放弃撤销权
C,具有撤销权的当事人自合同成立之日起一年内没有行使撤销权的
D,具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的
50,下列有关合同履行中的代位权的表述,正确的是( BCD ).
A,因债务人怠于行使非专属于其自身的到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以自己的名义直接代位行使债务人的债权
B,代位权的行使范围,以债权人的债权为限
C,债权人待命代位权的必要费用,由债务人负担
D,代位权是债权的一种法定权能,无论当事人是否约定,债权人都享有它 一,计算题(每小题10分,共30分)
1,2003年3月10日,A公司销售一批材料给B公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元,增值税销项税额为3.4万元,款项尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司进行债务重组.重组协议如下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元;债务延长期间,每月加收余款2%的利息(若B公司从7月份获利超过20万元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元,整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利均超过20万元. 请问在债务重组日,A公司应确认的债务重组损失为多少万元
原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元
未来收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 债务重组损失=230000-108000=122000元
2,已知甲项目的原始投资额为250万元,建设期为2年,投产后1至5年的每年净现金流量为45万元,第6至10年的每年净现金流量为40万元,资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少
45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77
内部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%
3,A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张,票面金额为10万元,期限6个月.因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现,银行经审查当日予以办理.年贴现利率9%.请问甲银行应付A公司多少资金 应收取多少贴现利息
100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元
二,案例分析题(每小题15分,共60分)
1,朱女士是外地人,今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作,年收入将近5万元.去年与丈夫离异,根据协议她获得一笔一次性补偿费.现在她决定不再结婚,独自承担抚养5岁女儿的责任.然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑,不知道该怎么筹划她和女儿的未来,因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力,可如何实现呢 请你为她做出一个16年的长期规划. 已知:
朱女士当前的资产负债表(单位:万元) 资产
活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 车 10
家具和其他私人财产 5 负债
住房贷款 8 其他应付帐款 1 净资产 66
分析:此家庭属于一个单亲家庭,从资产负债表和损益表来看:朱女士家庭保障严重不足,容易在突发事件中陷入困境,即应付突发事件的能力低,尽管净资产比较多66万元,但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划;过分强调流动性,安全性,收益较低,即10万元存款有6万元活期,4万元定期;投资产品单一;汽车消费支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房贷利率提高的情况下利息负担加重.
建议:通过与朱女士交流沟通,了解了朱女士的人生观,世界观,价值观和其风险偏好.她属于一位稳健型的投资者.在此基础上,根据上述对她家庭情况的分析,作为理财师将安全性,收益性,流动性进行合理地平衡后,建议:因家庭保障缺乏,朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险,意外伤害险;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付,可用补偿费作为教育保障,以金融资产的形式投资,一般不要挪作它用,而且投资应以中低风险为主,如货币型基金,国债,分红型少儿成长险等投资产品;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款,减轻利息负担;因汽车消费费用大,可以考虑对汽车进行处置;盘活存款增加投资渠道,考虑在保证流动性前提下,增加基金类,人民币理财类等其他投资产品,确保资产的增值. 朱女士当年的损益表(单位:万元) 收入
工资 3 奖金 2 利息所得 0.17 企业年金 0.4 团体健康险 0.16 支出
所得税 0.05 住房贷款 0.96 社会养老保险 0.48 企业年金保险 0.1 食物 0.72 汽车相关费用 1.2 服饰 0.12
水,电,气,电话,电视费用 0.3 物业管理 0.12 女儿教育 0.72 其他杂项费用 0.2 净收入 0.76 可支配剩余收入 0.2
2,中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下:
⑴ 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿费收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻译收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得审稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得国债利息收入6,235元
⑺ 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960
对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部,就以下问题提出咨询: ① 2003年取得的七项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税
② 需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的
③ 自己还应做些什么
要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答.
应持两处支付单位提供的原始明细工资单,薪金单(书)和完税凭证原件,选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入,汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补
应缴额=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已缴额=29580+3000=32580 补交额=35580-32580=3000
3,2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:
全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长35.5%,4月份CPI同比上涨3.8%,信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货币M2余额为23.36万亿,同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元,同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%,2004年1月―4月贸易逆差为107.6亿美元. 请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势. 固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右,名义增长43%,实际增长35.5%,表明投资过热; 物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右,实际增长3.8%,表明轻度物价膨胀;
货币发行正常增长速度1.7-2.0之间,正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度),实际增长19%以上,表明货币发行增长速度偏快,银根较松; 贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.
总得来说,从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根,稳定汇率
4,假定某日同一时间,纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下: 纽 约: $1=DM1.6150/60
法兰克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 伦敦: 1= $1.5310/20
问: (1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1 (2)如何确定套汇路线 $→DM→ →$
(3)假设套汇者动用100万$,可获利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,问答题(10分)
一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱,着实开心了很长一段时间.一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.
陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意,除去女儿上学用的钱相对多一些,其他的东西家里都不缺没太大的开销,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老.他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用,因此,"那笔钱"是绝对不可以有什么差池的!长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是:放哪里都不如放银行保险.
请问你将如何说服陆先生改变理财观念,并为他作出一个让他接受的理财建议
在诸多投资理财方式中,储蓄是风险最小,收益最稳定的一种,但是利息税的征收已使目前的利率几乎到了历史最低水平.在这种情况下,依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能;一旦遇到通货膨增,存在银行的钱还会在无形种"缩水",它永远只是存折上一个空洞的数字,不具备证券的投资功能或者保险的保障功能. 建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念,寻求即稳妥,收益又高的多样化投资渠道,以最大限度地增加家庭的理财收益.并对基本的投资工具稍有了解,"量力而为",选择自己较有兴趣的几种投资方式,搭配组合"以小博大".投资组合的分配比例要依据个人能力来转换.个性保守或闲钱不多者,组合不宜过于多样复杂,短期获利的投资比例要少;若个性积极有冲劲且不怕冒险者,可视能力来增加高获利性的投资比例.抱着"把所有鸡蛋放在同一个篮子里"的做法绝对是不智之举!理财并不等于投资.理财的核心是合理分配资产和收入,不仅要考虑财富的积累,更要考虑财富的保障. 理财规划师专业技能模拟试题B 一,计算题(每小题10分,共30分)
1,A企业为一般纳税人,增值税率为17%.原材料采用计划成本核算,当月发出委托加工材料10万元,应负担的材料成本差异率为2%(超支差).企业支付的费用1000元(按7%扣除率计算)支付加工费(不含增值税)5000元(收到增值税专用发票),同时,委托方代扣缴消费税12 000元,委托加工物资收回后直接销售. 问该委托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元 委托加工物资实际成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993万元
实际支付的银行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元
2,某公司现有发行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,资金公积3 000 000元,未分配利润8 000 000元,股票市价20元,若按10%的比例发放股票股利并按市价折算,请问公司资本公积的报表列示将为多少元
需从未分配利润项目转出的资金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000
其余:2000000-100000=1900000 作为股票溢价转至资本公积
公司资本公积的报表列示数:3000000+1900000=4900000元
3,某企业上年的息税前利润为5 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,本年的息税前利润为6 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,所得税税率为20%.请问该企业本财务杠杆系数是多少
该企业本财务杠杆系数=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析题(每小题15分,共60分)
1,某企业为生产企业,2001被核定为小规模纳税人,当年购进的含税增值税的原材料价税额为50万元,实现含税销售额为90万元.2002年1月份主管税局开始新纳税人认定工作,该企业依据税法认为自己虽然经营规模达不到一般纳税人的销售额标准,但会计制度健全,能够按照会计制度和税务机关的要求准确核算销项税,进项税和应纳税额,能够提供准确的税务资料,并且年销售额不低于30万元,经主管税务机关批准,可以被认为为一般纳税人.因此,该企业既可以选择小规模纳税人(征收率为),也可以选择为一般纳税人(适用税率为17%).该企业应如何进行纳税人类别的筹划 并计算选定的最优纳税人的节税额
该企业含税增值率=(90-50)/90=44.44% 大于纳税人含税平衡点的增值率39.96%,因此该企业维持小规模纳税人身份有利
若为一般纳税人应纳增值税额=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元
小规模纳税人应纳增值税额=(90(1+6%))*6%=5.09元
两者之间差额=5.81-5.09=0.72元
2,李先生今年40岁,今年打算在上海市区购买了一套价值120万元的住房,首期支付了70万,余下的50万元计划每年偿还10万.李先生目前每年收入在12~20万元徘徊,李太太是名教师,收入只有3~4万元,但比较稳定.可是李太太担心一旦李先生遭遇不测,她和女儿将无法支付剩下的房款,因为房子一旦装修好,家里的储蓄将所剩无几,而她的收入只能勉强跟女儿度日.要不要买房,作为理财规划师,应该如何以最经济的手段帮助李先生一家既住上新房,又可免除后顾之忧呢
作为理财规划师,从成本最小化的角度出发,购买一份缴清减额定期死亡保险,成本很低,其未偿贷款余额就是当年保险金额,贷款期限就是保单有效期,即第一年缴纳保额为50万元的保费,如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司50万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;第二年缴纳保额为40万元的保费,同样如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司40万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;依此类推,逐年递减10万元直到第五年.如果5年中,李先生平安无恙,保险合同到期终止,同时房款已缴清.可见此方案是一种较优的方案一方面节约了保费,无浪费;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顾之忧.
未偿贷款余额/保额( ) 贷款期限/保单有效期( ) 3,某公司高级职员黄先生2003年收入情况如下:
⑴ 公司每月支付其工资5,000元,年终又得奖金20,000元
((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685
⑵ 在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1,200元和700元
(1200-800)*20%*(1-30%)=56
⑶ 与某大学王教授合著一本专业著作,取得稿酬收入20,000元,其中黄先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐赠给全国老年基金会
应纳税所得额=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除额9600*30%=2880 (9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8
⑷ 12月为某集体公司作专题讲座4次,每次2,000元. 2000*4*(1-20%)*20%=1280
⑸ 将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220,000元,该房产造价120,000元,支付交易费用等相关费用和流转税费4,000元,另缴纳产权转移书据的印花税. (220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178
要求:请根据上述资料分项计算黄先生2003年应缴纳的个人所得税. 个人所得税=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元
4,资料:某资产管理公司A正投资运作一国有企业改制并购项目,A公司自有资金投入2400万人民币,根据投资项目预算,尚存资金缺口2000万人民币,于是A公司向B银行申请贷款支持2000万.B银行经项目审查,认可A公司的投资项目,同意提供2000万信贷资金支持,期限一年半,利率5.81%,同时B银行考虑到银行资金安全及A公司项目运作能力和人力资源的缺乏,经AB双方协商一致同意,B银行自贷款之日起,由B银行一经营副行长加三个银行客户经理,全程参与并协助A公司进行该项目运作,A公司除应及时偿还银行贷款本息外,在一年半时间内支付B银行150万相关劳务报酬及项目咨询费用. 要求:从银行市场营销,客户开发及顾客理财的角度进行分析和评述. 目前,银行在开发客户与产品营销过程中
第四篇：理财规划师课件(综合案例分析)
案例1 • 杨先生夫妇都是研究生毕业的医生，杨先生31岁，太太30岁，杨先生每月收入15000元，太太8500元。有一个可爱的宝宝男孩2岁，目前的开销还不大，有父母带养在内地每月大概1000元;家庭的每月基本生活开销维持在7000元左右，有一套90平米的房子，房屋贷款上每月2700元，还有17年，房屋物业管理费每月250元。算下来，每个月还能有的结余16500元。年终，杨先生和太太还可以拿到总共100000元的奖金。
• 虽然收入还行，但由于工作繁忙，这个家庭平常对理财方面并不在行，总觉得金融投资风险不可控。余钱方面，有15万元的定期存款和5万元的活期存款，都老老实实放在银行，没有炒股也没有买过基金或债券。 • 杨先生的家庭是属于什么时期：
家庭成长期
家庭与事业形成期 家庭与事业成长期 事业成长期
• 你认为杨先生的风险偏好类型是： 中庸型 进取型 激进型 保守性
• 你认为下列目标中，杨先生家庭最重要的目标是： 买房 父母赡养 退休计划 儿子学费
• 杨先生想在10年内换一套复式楼160平米的新房以便跟内地父母一起同住。现在160平米左右的复式楼房大约为每平米20000元，房价每年增长9%，10年后，杨先生的目标住房的价格将会是多少? 7575563.8 7844342.7 3438260.1 344826401 • 如果首付30%，贷款70%，按揭20年，贷款利率为6.81%，10年后杨先生将每月末要为新房子定额还款多少钱? 39869.4 40510.7 40282.1 39651.1 • 杨先生想用每年的奖金作投资用以10年后为新房子付首付，那么杨先生的奖金的必要投资收益率是多少? 14.5% 17.3% 18.0% 15.1% • •
• • • •
案例2
• 刘叶先生，今年43岁，2004年开始自主投资创办了一家生产型企业，经过几年的积累发展，该企业正步入快速成长期，目前刘先生拥有自营企业股权价值60万，近几年的股权分红收入每年约35万，估计三年后可增加到50万;太太今年40岁，是一名税务师，年收入较稳定有20万，还有咨询费收入4.56万，夫妻俩有一个12岁的女儿，读初中一年级，聪明伶俐，刘太非常希望女儿读完高二就能出国深造，至少读完硕士。目前夫妻双方父母都在各自的家乡生活，刘太每月定时寄1500元给老人们。前年一家三口从两居室搬进现在的高尚住宅蔚蓝海岸小区，去年又购置了价值25万的第二部家庭用车。家中事务由刘太打理，基本上她认为自己属于中庸偏积进型投资者。
• 1.你认为刘氏家庭目前最不关心的理财问题是：
• 解决资产增值问题 • 为养老提供生活保障 • 解决资产保值问题 • 女儿婚嫁计划
• 2.作为理财师的你，你认为难以帮助刘氏家庭实施的理财计划是：() • 子女教育计划 • 家庭保险计划 • 退休计划
• 企业经营计划
• 3.刘氏家庭现在处于以下哪个阶段： • 单身期 • 家庭形成期 对于杨先生的家庭财务问题，你觉得分析正确的有
(
) 关键是选好一个投资计划，获得足够高的收益率，买房不是问题。 杨先生的购房计划过于奢侈，应该深思熟虑。
杨先生应该为太太买一份保险，以避免太太意外事故为家庭带来生活冲击。 杨先生现在的收入情况完全可以保障家庭过上理想的生活得。
夫妻两人希望25年后都可以安安心心退休，并且能维持现有的生活水平(仅基本生活费支出，每年8万元，通货膨胀率为3%，活20年)。崔先生应为自己的退休生活准备多少钱?
A
2492010.3
B
4684091.1
C
4543568.3
D
25566770.1 假设杨先生准备的退休资金预期有8%的投资收益率，崔先生应准备多少钱? 2216062.1 2113466.6 2087448.1 2191820.5 杨先生决定现在每月为自己的退休生活进行定期定额投资，预期收益率为8%，那么他每个月末应投资多少钱才能保证自己的舒适的退休生活? 2422.4 2437.9 3848.5 3833.2 • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • 家庭成长期 退休期
4.在分析他们家庭的寿险需求时，你不会考虑哪个因素： 意外伤害保险 定期人寿保险 健康保险 养老保险
5.你为刘氏家庭制定理财计划时，你不会重点考虑以下哪个因素：
年龄
未来收入水平 个人净资产 教育水平
6.希望你能为他提供投资建议，你为他们选择金融产品时，参考的依据是(B) 距孩子上大学的时间长度 终生的风险承受度
家庭为子女教育储蓄的能力 孩子的消费需求
7.在分析他们家庭的寿险保障需求时，你不会重点考虑的因素是： 家庭的收入来源 家庭的生活开销 家庭已有的寿险保障 社会福利及政府补贴
8.刘先生计划3年后购置价值100万的商铺，一次性付清，则现在应该每月定期定额投资多少钱?(投资收益率为8%)
24615.3 24773.7 24669.7 24506.3 9.计划5年后送女儿出国读书，直至完成硕士学位(一共7年)，现在留学的费用为170000元/每年，学费增长率忽略不计，如果采用定期定额的投资方法，刘先生每月末要投资多少钱才够女儿留学的费用?(投资收益率为8%) 16313.7 16209.4 16088.3 16195.6 10.计划20年后一起退休，希望保持目前舒适生活水平，每月费用估计现值1.5万元;刘先生应该每月末定期定额投资多少钱才能保证自己20年的舒适的退休生活?(通话膨胀为3%,投资收益率为8%) 7559.0 7510.7 7253.7 7302.1 • • • • •
• • • • 论述题
• 陈小姐今年32岁，离异，带一个八岁的小孩，目前家庭资产状况为储蓄12万元，定期定额购买基金每月3000元，股票市值36万元，投资连结保险(激进型)每年6000元，万能寿险每年2000元，陈小姐最担心两件事情，孩子的教育和自己的养老，陈小姐现在每月支出6000元，退休后由于没有小孩负担，她想至少需要每月4000元，她希望孩子至少能大学毕业(22岁)，现在国内高校的学费需要每年1万元(学费增长率为6%)，陈小姐不知道她现在的资产配置能否满足自己养老和孩子大学费用，你作为一名理财规划师，请你帮她分析她的目标并做出合理的资产配置。(假设陈小姐55岁退休，预计寿命80岁，通货膨胀率为4%，假设退休后投资收益率刚好抵御通货膨胀率) • 答题要点：
• (1)计算陈小姐的养老以及孩子教育的总费用(养老296万元，孩子大学费用7.2万元)。
• (2)根据陈小姐现有资产，分别对养老和子女教育进行资产配置(此题有多种方法，可用一次性资产配置法，定期定额投资法或两者相结合，重点在于收益率的计算以及实现的现实性)。
• 小王今年22岁，大学刚毕业，独自来深圳打工，现在有存款2万元，月工资收入5000元，月支出2000元，小王最大的人生梦想就是在他30岁时成为百万富翁，请你就小王的目标进行分析并给出合理化建议。 • 答题要点：
• (1)计算小王要在30岁拥有100万元的投资收益率(27%)。 • (2)根据投资收益率做出合理的资产配置。 •
• 杜先生是一家陶瓷公司的老板，他十分钟情于房产投资，目前有可投资房产一套，成本价120万元，是三年以前10年期按揭付款，首期已付三成(银行贷款利率6.52%)，现在用于出租，租价每月6000元，，随着近几年房价的上涨，杜先生的房子已升值为市价260万元，杜先生现在很矛盾，不知道是应该卖掉房子去买基金(假设基金年平均收益率6%)，还是继续出租(租期共20年，租金收益率3%，假定20年后此房产价格80万)，为此，杜先生特来向你寻求理财咨询服务，请你向杜先生说明你提供的理财建议
• (3)分析小王目标是否合理并作出调整。
•
• 答题要点：
• (1)计算杜先生可用于基金投资的总额(先算三年利息23万元，则杜先生可投资基金的总额为260万-120万-23万=117万)。
• (2)计算杜先生租房总收入及房产价值(196万+80万=276万)。 • (3)计算基金投资17年后总价值(315万)。
• (4)综上比较，杜先生现在卖房合算，但前提是基金收益要保证在6%以上).
• 王海是某银行的理财规划师，上个星期去拜访了一位客户马太太，经过交谈后，马太太希望王海能够为他提供一份综合的理财规划建议书：
(10分) • 说明提供的建议书的结构及主要内容 • 理财规划建议书的特点 • 答题要点
• 1.建议书的结构和主要内容 • • • • • • • • • • • • • • •
(1) 封面
(2) 致客户函(基本假设) (3)客户基本信息表
(4)客户基本财务状况及分析
(5)客户的理财目标，风险偏好分析
(6)客户特殊财务问题(大额消费，买房，融资，遗产)
(7)客户基本财务规划(子女教育规划，保险规划，养老规划) (8)规划总结
(9)反馈，监控
2.建议书的特点：
建议书结构合理、语言亲切、友好、可读性强
客户财务问题诊断正确、理财目标界定清晰、理财逻辑严谨、结论明确 各种理财需求分析思路正确，需求分析计算正确，假设条件合理
所选方案最大效率实现资源配置与平衡，注意风险收益均衡并进行风险提示 产品推荐思路清晰、满足客户需求导向，有操作性，易于监控和执行
• 小赵有一套他拥有产权的单身公寓，价值30万元。由于害怕遭受火灾而蒙受损失，小赵准备为这套公寓购买火灾保险。但小赵估计公寓遭受20万以上的损失可能性很小，因此小赵计划购买保额为20万的火灾保险，这样公寓遭受20万以下的火灾损失都可以获得全额赔偿。小赵的保险目标能实现吗?如果不能，他可能的选择有哪些?请你按照制作理财规划建议书的一般步骤说明如何单独制作一份保险规划建议书。
• 答案：小赵的保险目标不能实现。当小赵购买20万的火灾保险时，公寓遭受的损失只有2/3能获得赔偿，并且赔偿限额在20万以内，即使公寓遭受的损失在20万以下。小赵的选择，要么是购买30万保额的火灾保险，要么是自己承担部分风险。 •
保险规划建议书的制作步骤：①、收集客户信息②、分析客户现有保单③、分析保险需求④、提供产品选择方案⑤、及时根据市场及客户目标调整保险规划与方案
• 该题包含的知识点及分量：
• 你是一家独立理财顾问公司的理财顾问，准备在某高档社区举办一场高端客户的理财讲座，由于该社区客户多以私营企业主为主，他们都对于个人理财规划十分陌生，但他们都 迫切需要理财规划服务，请你从为高端客户服务入手，说明什么是个人理财规划，个人理财规划的能为客户提供什么服务，并为客户解释个人理财规划的流程和步骤。
• (1)个人理财规划是通过对个人(或家庭)财务资源的安排，实现人生目标的过程;
• (2) 个人理财规划提供的服务内容 •
一份清晰、书面和个人化的财务规划 •
讨论为了达到财务目标所承担的风险 •
改善现金管理的特定建议 •
投资选择和产品方案 •
其他专业人士的帮助
财务规划的特定时间表 (3)理财工作流程
第一步: 建立客户—规划关系: 第二步: 收集客户数据:
第三步: 通过分析和评价客户数据来确定客户的财务状况 第四步: 制定理财计划: 第五步: 实施理财计划:
第六步: 包括监督和评价投资建议的合理性;
孙女士是一家集团公司的财务，今年41岁，去年同前夫离婚现在单身并带有一女，孙小姐现在有房有车，还有一笔不小的资金在炒股。孙女士为正在念高一的女儿留了一笔足够的教育资金，孙小姐不想再婚，想着再过四五年就退休，不希望自己的退休生活为女儿造成任何负担。请你从退休规划入手向孙女士解释理财规划服务和理财规划服务的内容，并向孙女士介绍理财规划师职业。 • 答题要点：
• (1)为什么要做退休规划，退休规划与个人理财规划的关系
• (2)什么是个人理财规划，个人理财规划就是合理运用财务资源，帮助客户达到理财目标
• (3)理财规划服务的主要内容
(4)理财规划师职业介绍(理财规划师服务理念、理财规划师职业精神、理财规勤劳的蜜蜂有糖吃
• 划师服务内容) • • • • • • • • •
第五篇：三级理财规划师专业能力综合试题九
理财规划师三级考试在线模拟试题九
考试结束„„
试卷得分：0
考试时间总：120分钟
单选题(共103题，共103分)每小题1分，以下各小题给出的选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选错选均不得分。
第 1 题 王某欲将其祖传古董投保家庭财产保险，应选择的保险合同类型是(
)。
A.定值保险合同 B.不定值保险合同
c.超额保险合同 D.足额保险合同
答案：A
第 2 题 甲为自己投保一份人寿保险.指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。该份保险的保险金依法如何处理?(
)。
A..应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承
B.应作为遗产由甲妻一人继承
c.应作为遗产由甲妻、甲子继承
D.应全部支付给甲妻
答案：D
第 3 题 我国《保险法》对“自杀条款”规定的时间为(
)年。
A.1 B.2 c.3 D.4
答案：B
第 4 题 投保人申报的被保险人的年龄不真实，自合同成立之日起两年内，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人可以(
)。
A.解除保险合同
B.要求投保人补交保险费
c.要求投保人补交保险费及利息 D.直接退还现金价值
答案：C
第 5 题 方先生今年38岁，月平均工资5000元;方太太36岁，月平均工资6000元，两人均享有他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定.月平均支出在3000元。方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费：如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益人90万元保险金。则方先生投保的这一寿险属于(
)。
A.定期死亡寿险
B.定期生存寿险
c.变额寿险
D.消费型保险
答案：A
第 6 题 根据我国《民法通则》的规定：(
)的未成年人，不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。
A.10周岁以下 B.10周岁以上
c.16周岁以上 D.18周岁以上
答案：A
第 7 题 投保人对(
)不具有保险利益。
A.本人
B.父母
c.抚养的孩子 D.男(女)朋友
答案：D
第 8 题 在健康险保单中，保费高低与保单免责期(等待期)L乇短之间的关系是(
)。
A.正相关关系 B.负相关关系
c.反比关系
D.没有明确关系
答案：B
第 9 题 下列股票中(
)属于防守型股票：
A.航空 B.食品
c.港口 D.房地产
答案：B
第 10 题 与经济周期具有很强的正相关关系的股票是(
)。
A.周期型股票 B.防守型股票
c.成长型股票 D.成熟型股票
答案：A
第 11 题 在财产保险合同中，对于被保险人的损失，保险人承担损失赔偿的最高限额是(
)。
A.
B.
c.
D.
A.保险标的的账面金额
B.保险标的的市场价值
c.保险标的的实际损失 D.保险标的的保险价值
答案：C
第 12 题 法律赋予合同当事人的一种单方解除合同的权利叫做(
)。
A.行政解除
B.书面解除
c.法定解除 D.协商解除
答案：C
第 13 题 人寿保险的主要风险是死亡率，在我国人寿保险公司的经营实践中，所考虑的影响死亡率的主要因素包括(
)等。
A.住址、性别和职业
B.职位、性别和职业
c.身高、性别和职业
D.年龄、性别和职业
答案：D
第 14 题 人身保险分为强制保险和自愿保险，这种划分的标准是(
)。
A.实施方式
B.投保方式
c.保险金给付方式
D.保单利益的归属
答案：D
第 15 题 当保险人采取不足额方式承保时，保险标的如果发生全部损失，被保险人最多获得的保险赔偿额等于(
)。
A.实际损失
B.保险金额
c.保险价值 D.实际价值
答案：B
第 16 题 航行于沿海、内河的某船投保了船舶一切险，该船已使用两年，在保险期内发生保险责任范围内的部分损失为30万元。如果保险船舶的保险金额为lO 000万元，而出险时新船的市场价为15000万元。不计残值，那么在l万元的免赔规定下，保险人的赔偿金额是(
)万元。
A.30 B.29 c.20 D.19
答案：D
第 17 题 下列陈述错误的是(
)。
A.财产保险合同的标的往往表现为一定的物质财产或其派生利益
B.人身保险合同的标的无法用货币衡量
c.财产保险合同与人身合同均以损害补偿为理论基础
D.多数情况下，财产保险合同主体较简单，投保人与被保险人同属一人
答案：C
第 18 题 下列关于信用保险和保证保险的说法中，正确的是(
)。
A.订立信用保险和保证保险的目的不相同
B.合同的履行条件及方式不同
c.保证保险合同根据被保证人的要求而订立
D.信用保险合同根据被保证人的要求而订立
答案：C
第 19 题 股票具有特定的法律意义，股票的法律性质主要表现在几个方面，但不包括(
)。
A.股票是反映财产权的有价证券 B.股票是证明股东权的法律凭证
c.股票是投资行为的法律凭证
D.股票是清算财产优先要求权的凭证
答案：D
第 20 题 直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但两者有着实质性的区别，主要体现在投资者(
)。
A.投资成本的高低
B.是否参与投资项目的经营管理
c.投资风险的大小不同 D.投资的回报率不同
答案：B
第 21 题 理财规划师在收集客户的风险偏好信息时，可以粗略将客户风险偏好分为五类，其中，轻度保守型客户的资产组合特点包括(
)。
A.成长性资产30%～50%
B.定息资产50%~60% c.成长性资产50%~70% D.定息资产60%～70%
答案：A
第 22 题 根据经济学上的定义，对于什么是投资理解正确的是(
)。
A.推迟现在消费，留待以后再消费
B.使本金在未来能增值或获得收益的所有活动 c.投资是期待能够使钱生钱的行为，比如买彩票 D.购买股票、债券不一定是投资
答案：B
第 23 题 生死两全保险是既提供死亡保障，又提供生存保障的一种保险，它的期满生存给付的对象是( )。
A.投保人
B.被保险人
c.受益人
D.继承人
答案：B
第 24 题 (
)是以被保险人在保险合同规定的一定期限内发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。
A.终身寿险 B.生存保险
c.定期寿险
D.两全保险
答案：C
第 25 题 为了防止被保险人在重复保险下获得额外利益，可以采取一定的方法在投保人之间进行分摊损失，其中顺序责任制是指(
)。
A.以各个保险人的独立责任为依据来分摊损失的方法，即各保险人承担的赔偿额以在 没有其他保险人的情况下单独应当承担的限额比例米进行分摊
B.以各个保险人的承保金额为依据进行分摊
c.以保险合同的签订顺序为依据分摊损失
D.以投保人的选择为依据进行分摊损失
答案：C
第 26 题 保险合同中止超过两年的，保险人可以解除保险合同，但是投保人已经交足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还(
);投保人没有交足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。
A.保险单的现金价值
B.保险费
c.保险金额的一半 D.保险金额
答案：A
第 27 题 在人身保险合同中，我国《保险法》规定：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有规定外，投保人超过规定的期限(
)目未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。
A.30 B.60 c.90 D.180
答案：B
第 28 题 保险合同内容的变更主要是指(
)。
A.保费的变更
B.被保险人的变更
c.受益人的变更 D.保险金额的变更
答案：A
第 29 题 保险合同中并不是所有的保险都是适用损失补偿原则的，电有一些例外情况，下 列属于损失补偿原则的例外的是(
)。
A.财产损失保险
B.重置成本保险
c.责任保险
D.信用保证保险
答案：B
第 30 题 下列适用于损失补偿原则的是(
)。
A.信用保证保险 B.所有的健康保险
c.人寿保险
D.意外伤害保险
答案：A
第 31 题 在重复保险的分摊方式中，各家保险公司在假设无他保情况下，按单独应付的赔偿责任限额占各家保险公司赔偿责任限额值的比例分摊损失金额的方式是(
)。
A.比例责任分摊
B.顺序责任分摊
c.限额责任分摊
D.第一危险赔偿方式
答案：C
第 32 题 下列关于人身保险和财产保险中对保险利益的时效规定正确的是(
)。
A.人身保险和财产保险都要求在合同订立时存在保险利益
B.人身保险和财产保险都要求在合同终止时存在保险利益
c.人身保险要求在合同终止时存在保险利益.而财产保险要求在合同订立时存在保险利益 D.人身保险要求在合同订立时存在保险利益，而财产保险要求从合同订立到合同终止始终存在保险利益
答案：D
第 33 题 可保利益具有一定的时效性，下列关于可保利益适用时限的说法中正确的是( )
A.财产保险和人身保险仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益
B.人身保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益.而且要求可保利益在保险有效期内始终存在
c.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在
D.人身保险的可保利益必须在合同订立时存在.至于在保险事故发生时是否存在可保利益无关紧要
答案：D
第 34 题 就保险标的而言，保险的基本分类包括(
)。
A.财产保险、汽车保险和人身保险
B.汽车保险、意外保险和人身保险
c.汽车保险、海上保险、人身保险和信用保证保险
D.财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险
答案：D
第 35 题 (
)是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。
A.推定全损
B.代位求偿
c.
D.委付
答案：B
第 36 题 投保人以他人的生命、身体为标的，为他人利益汀立人身保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系为(
)。
A.投保人是被保险人，也是受益人
B.投保人不是被保险人，受益人是由被保险人指定的人 c.投保人不是被保险人，而受益人是由代理人指定的人
D.投保人不是被保险人，而受益人是由保险人指定的人
答案：B
第 37 题 某房东外出时忘记锁门，结果小偷进屋，家具被偷，则风险因素是(
)。
A.小偷进屋
B.家具被偷
c.外出时忘记锁门
D.房东外出
答案：C
第 38 题 保险的派生职能包括(
)。
A.分散风险职能和补偿损失职能
B.分散风险职能和防灾防损职能
c.补偿损失职能和防灾防损职能
D.防灾防损职能和融通资金职能
答案：D
第 39 题 风险与不确定性的关系一直是保险的理论基础，下列说法中正确的是(
)。
A.风险与不确定性是相交关系
B.风险与不确定性是对立关系
c.风险包含不确定性
D.风险包含于不确定性
答案：D
第 40 题 某服饰有限公司用其法定代表人高某的名义，给本单位驾驶员霍某投保了意外伤害医疗险两份，总计保险金额2.4万元，保险合同上指定受益人为高某。后来，霍某意外受伤，高某从保险公司将两份保险理赔款(总计2.4万元)领了出来。之后，公司只交给霍某4000元。霍某于是到法院起诉，法院判决(
)。
A.把2.4万元全部给霍某
B.高某与霍某平分2.4万元
c.霍某无权得到剩余2万元
D.霍某得到4000元，再分得2万元中的1万元
答案：C
第 41 题 李先生前年买了一辆价值25万元的广州本田车，在今年被盗。他当时在某财产保险有限公司投保了保额25万元的车险，并投有盗抢险。李先生前年买了一辆价值25万元的广州本田车，在今年被盗。他当时在某财产保险有限公司投保了保额25万元的车险，并投有盗抢险。如果李先生的车被盗后，保险公司经核实进行了赔付，后经公安机关的侦查，找到李先生的车，完好无损地归还给李先生，则下列行为中正确的是(
)。
A.李先生需要归还保险公司先前赔付的保险金
B.李先生可以部分归还保险金
c.李先生不用归还保险公司先前赔付的保险金
D.
答案：A
第 42 题
王某为自己投保了一份终身寿险保单，合同成立并生效的时间为1997年3月1日。因王某未履行按期缴纳续期保费的义务，此保险合同的效力遂于1998年5月2日中止。1999年5月1日，王某补缴了其所拖欠的保险费及利息。经保险双方协商达成协议，此合同效力恢复。1999年10月10日，王某自杀身亡，其受益人便向保险公司提出给付保险金的请求。1999年5 月1日，王某补缴了保费及利息，这种行为称为(
)。
A.
B、
c.
D.
A.续保
B.复效
c.重新投保
D.全不是
答案：B
第 43 题 王先生(42岁)是某私企老板.年收入约30万元。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。王先生由于工作原因，经常要乘坐飞机去联系业务，王先生可能面临的(
)很高。
A.投资风险
B.健康风险
c.意外风险
D.资金风险
答案：C
第 44 题 某保险公司接到一份特殊的索赔申请：刘某于2000年12月为其妻王某投保了一份养老保险，并经妻子同意将受益人确定为自己。2003年12月，刘某与王某离婚。离婚后，王某与张某结婚，而刘某仍然按期缴纳这笔保险费用。2004年年底、王某因车祸意外身故，刘某及张某同时向保险公司提出了索赔申请。保险公司应向(
)赔付。
A.刘某
B.张某
c.刘某与张某
D.王某的家人
答案：A
第 45 题 2003年两人离婚。小童今年10岁，小童的妈妈在某保险公司为小童购买了一份意外伤害保险在这份保险合同中，小童的妈妈是(
)。
A.被保险人 B.投保人
c.受益人
D.关系人
答案：B
第 46 题 下列(
)风险属于保险公司通常承保的财产损失风险。
A.汽车让人偷了
B.公司的电脑中病毒了，无法使用
c.自己房子的墙壁.让小孩涂得特别脏
D.结婚戒指掉河里了
答案：A
第 47 题 我国《保险法》将保险公司经营的业务分为(
)。
A.财产保险与人寿保险
B.财产损失保险与人寿保险
c.责任保险与信用保险 D.财产保险与人身保险
答案：D
第 48 题 广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险以下保险人无权行使财产保险合同解约权的情形是(
)。
A.投保标的危险程度增加
B.投保人未履行对标的的安全应尽的义务
c.被保险人诈赔
D.货物运输保险标的的转让
答案：D
第 49 题 广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险以下所描述的财产保险的保险利益体现错误的是(
)。
A.
B.
C.
A.财产使用人、代为管理人的保险利益
B.抵押权人与质押权人的保险利益
c.负有经济责任的财产保管人、承租人等的保险利益
D.合同双方当事人的保险利益
答案：A
第 50 题 广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险工程保险是以各种工程项目为主要承保标的的财产保险。主要包括(
)。
A.建筑工程保险和责任险 B.建筑工程保险
c.建筑工程保险和安装工程保险 D.建筑工程保险和意外险
答案：C
第 51 题 保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据.所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识根据最大诚信原则，财产保险中，投保人应将(
)的有关情况通知保险人。
A.再保险
B.足额保险
c.不足额保险 D.重复保险
答案：D
第 52 题 保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据.所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识(
)是指在保险事故发生或者保险合同约定的条件满足时，对保险人享有保险金给付请求权的人，包括被保险人和受益人。
A.保险关系人 B.保险当事人
c.保险受益人 D.自然人
答案：A
第 53 题 保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据.所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识以下选项中，不可能是投保人或被保险人违反告知的表现的有(
)。
A.漏报
B.误告
c.如实叙述 D.欺诈
答案：C
第 54 题 在保险规划中，保险的五大原则是我们在做理财规划时的主要依据，理财规划师有必要掌握保险规划的原则.并在保险规划中能够依据原则设计保险方案。近因是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。以下关于确定近因的基本方法表述正确的有(
)。
A.从最初事件出发，按逻辑推理直到最终损失发生，最初事件就是最后一个事件的近因
B.从最初事件出发，按逻辑推理直到最终损失发生，倒数第二个事件就是最后一个事件的近因
c.从损失开始，自后往前推，追溯到最初事件，最后的事件就是近因
D.从损失开始，自后往前推，追溯到最初事件，如有中断，最初事件就是近因
答案：A
第 55 题 在保险规划中，保险的五大原则是我们在做理财规划时的主要依据，理财规划师有必要掌握保险规划的原则.并在保险规划中能够依据原则设计保险方案。最大诚信原则的基本内容中，主要约束保险人的是(
)。
A.
B.
c.
D.
A.禁止 B.保证 c.禁止反言
D.弃权和禁止反言
答案：D
第 56 题 风险存在于人类生产与生活中的方方面面，给人们的生产、生活造成严重威胁，人们自然产生对风险进行管理的需要，以减少其发生的频率和损失。首先理财规划师需要对风险有一个明确的认识，进而才能采取相应的措施或转移风险，或控制损失。风险具有普遍性、客观性、可测性、不确定性、发展性的特征，其中最基本的特征是(
)。
A.发展性
B.可测性
c.客观性
D.不确定性
答案：D
第 57 题 风险存在于人类生产与生活中的方方面面，给人们的生产、生活造成严重威胁，人们自然产生对风险进行管理的需要，以减少其发生的频率和损失。首先理财规划师需要对风险有一个明确的认识，进而才能采取相应的措施或转移风险，或控制损失。人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。这是风险的(
)特性
A.客观性
B.普遍性 c.不确定性 D.可测性
答案：A
第 58 题 关于奖学金，说法不正确的是(
)。
A.国家设立的奖学金主要有本、专科生奖学金，研究生奖学金和国家奖学金三种 B.本专科奖学金分为优秀学生奖学金、专业学生奖学金和定向奖学金三种 c.研究生奖学金分为研究生优秀奖学金和研究生普通奖学金 D.优秀学生奖学金的来源是企业资助给学校的资金
答案：D
第 59 题 关于成人高等教育，说法不正确的是(
)。
A.我国高等教育包括普通高等教育和成人高等教育 B.独立函授学院属于成人高等教育 c.广播电视大学属于成人高等教育 D.普通高等学校属于成人高等教育
答案：D
第 60 题 我国目前的学位制度分为(
)级。
A.一
B.二 c.三 D.四
答案：C
第 61 题 通常情况下.如果预计教育负担比高于(
)，就应尽早进行准备。
A.20%
B.30% c.40%
D.50%
答案：B
第 62 题 李女士想请理财规划师为她制订教育规划方案.她与丈夫都是普通职工.儿子今年刚刚两岁。因为对将来有良好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多。但也没有什么负债。他们并不知道可以用作教育规划的投资工具都有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或回答其提出的问题。学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款的贷款利息相比较，正确的是(
)。
A.学生贷款利息最低
B.国家助学贷款的利息最低 c.一般商业性贷款利息最低 D.利息水平完全相同
答案：A
第 63 题 李女士想请理财规划师为她制订教育规划方案.她与丈夫都是普通职工.儿子今年刚刚两岁。因为对将来有良好的预期，不排除儿子长大后出国留学的可能。夫妻两人现有储蓄并不多。但也没有什么负债。他们并不知道可以用作教育规划的投资工具都有哪些，具体要求是怎样的，所以请理财规划师给予介绍或回答其提出的问题。教育储蓄的优点不包括( )
A.风险小
B.收益稳定 c.享受税收优惠 D.数额大
答案：D
第 64 题 生活在北京的张女士，看中了一套80平方米的房子.房子总价90万元，张女士申请个人公积金贷款30万元，采用连带责任保证作为贷款的担保，贷款期限3年，等额本息还款法，贷款年利率7.5%。张女士如果提前还款，应当在预定还款期(
)日前书面通知银行。
A.1个星期 B.15天 c.20天 D.1个月
答案：D
第 65 题 老张是北京市公务员，每月按时缴纳了住房公积金，其太太也为公务员，且其太太退休年龄内预计’可缴存住房公积金总额为12万元。邻居老李为一个私营企业的营销人员，月工资不多，但是年底分红较多，从未缴纳住房公积金，且其家人也未曾缴过住房公积金。现在.老张和老李都打算购买一套评估价为50万元的自住普通住房，拟在建设银行申请个人住房公积金贷款。老张目前本人名下的住房公积金本息余额为6000元，上个月公积金汇储额为150元(包括单位及个人)，本人目前离法定退休年龄还剩30年。老张申请住房公积金时，下列说法错误的是(
)。
A.可以以其所购住房为抵押物
B.或其他具有所有权的财产作为抵押物或质物
c.或由第三人为其贷款提供担保并承担偿还本息连带责任 D.不需要抵押或质押，只要借款人信用记录上无不良记录
答案：D
第 66 题 某客户申请个人组合贷款购买一套价值50万元的房子，住房公积金贷款15万元，贷款期限1O年，贷款利率5.25%;银行商业贷款20万元，贷款期限10年，贷款利率7.85%。该客户每月还银行本息(
)元。
A.2410 B.2566 c.2893 D.2930
答案：A
第 67 题 张先生准备购买一辆20万元左右的家用轿车，钱已备足，但通过贷款方式购车可以向银行贷款16万元(即银行提供8成按揭)，期限5年，采用等额本息还款方式，贷款年利率8%，张先生个人投资年收益率6.5%。下列说法错误的是(
)。
A.张先生应向银行贷款 B.张先生应全额付款买车
c.采用银行贷款的方式有利于增加张先生的现金流动 D.银行贷款支付的利息比全额购车付出的机会成本更小
答案：B
第 68 题 在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。小郭想通过汽车金融公司进行汽车消费贷款，下列(
)公司还没有筹建汽车金融公司。
A.上海通用 B.丰田 c.大众汽车 D.现代
答案：D
第 69 题 在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。小郭想通过贷款的方式买车，利息相对少的是(
)。
A.通过银行进行汽车消费贷款
B.通过汽车金融公司进行汽车消费贷款 c.以上两种方式的利息一样 D.以上说法都是错误的
答案：A
第 70 题 在外企做市场营销的小郭，准备给自己买一辆车，因刚刚买了房，所以积蓄不够付车款。于是，小郭找到一位理财规划师。理财规划师建议小郭采用汽车消费贷款。理财规划师在给小郭进行汽车消费规划时，应告知汽车消费贷款种类有(
)。
A.仅商业银行提供汽车消费贷款 B.仅汽车金融公司提供汽车消费贷款
c.商业银行和汽车金融公司都提供汽车消费贷款 D.目前还不可以进行汽车消费贷款
答案：C
第 71 题 (
)指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于所购房屋出售、赠与、继承等原因，房屋产权和按揭借款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。
A.个人住房按揭贷款 B.个人二手房贷款 c.个人商用房贷款
D.个人住房转按揭贷款
答案：D
第 72 题 张先生平均每年收入10万元，每年的储蓄比率为50%。目前有存款10万元，打算5年后买房。假设张先生的投资报酬率为12%，张先生准备贷款15年，计划采用等额本息还款方式。假设房贷利率为7.83%。假设张先生计划购买80平方米的房子，则可负担的房屋单价为(
)元/平方米。
A.9273 B.10626 c.14124 D.14290
答案：B
第 73 题 刘小姐在中国工商银行申请贷款购买了一套65平方米的二手房，房屋总价70万元，刘小姐自付21万元，贷款49万元，贷款期限10年。如果刘小姐购买的这套房子为商用房，那么她可以在工商银行最多贷款(
)万 元。
A.21 B.35 c.49 D.70
答案：B
第 74 题 高小姐准备在北京地区购买一套150平方米的住房，目前房价在1.2万元/平方米左右，高小姐准备在工商银行申请公积金贷款买房，自付首付54万元，贷款70%，分20年还清，贷款利率6.3%。如果采用等额本息还款法，高小姐至还款期结束.一共支付银行利息(
)元。
A.890500 B.910230 c.959040 D.1030800
答案：C
第 75 题 张先生购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6%。目前，已还款20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这1O万元奖金提前归还住房贷款。如果张先生提前还款1O万元后，将月供同时减少至每月3500元，则剩余还款期数为(
)期。
A.60.35 B.73.24 c.79.36 D.88.05
答案：D
第 76 题 张先生购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6%。目前，已还款20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这1O万元奖金提前归还住房贷款。如果张先生提前还贷，采取减少月供.还款期限不变的方式，那么张先生提前还贷节省利息( )元。
A.25649 B.27319 c.28783 D.28765
答案：B
第 77 题 张先生购房向银行贷了40万元，贷款10年，采用等额本息还款法，假设贷款利率为6%。目前，已还款20期后，张先生由于发年终奖金10万元，准备拿出这1O万元奖金提前归还住房贷款。如果张先生提前还贷，采取减少月供，还款期限不变的方式，那么张先生至贷款全部还清，张先生一共支付的利息为(
)元。
A.93657 B.103568 c.105597 D.123065
答案：C
第 78 题 (
)是一种较新的还款方式，每期的支出小于传统还款方式，而且最后一期的支付有多重选择与灵活便捷性。
A.按月等额本金递增法 B.按月等额本息递增法 c.智慧型还款 D.双重选择还款法
答案：C
第 79 题 田小姐准备购买一辆15万元左右的家用轿车，钱已备足，田小姐现在有两种选择方式，一是全额付款，二是通过贷款方式向银行贷款l 2万元(即银行提供8成按揭)，期限5年，采用等额本息还款方式，年利率7.38%，田小姐的投资收益率为6%。 5年共向银行支付利息(
)元。
A.0 B.19140 c.23820 D.27300
答案：C
第 80 题 购置车辆，一般而言，10万元左右的车辆保险费用约为( A.500~1000 B.1000～2000 c.2000～3000 D.3000～4000
答案：C
第 81 题 目前各类住房消费贷款的最高贷款额度一般为(
)。
A.60% B.70% c.80% D.90%
答案：C
第 82 题 个人商用房贷贷款期限原则上最民不得超过(
)年。
A.10 B.20 c.25 D.30
答案：A
)元/年
第 83 题 个人出售房屋，签订产权转让书据，要按所载金额(
)贴花。
A.0.01% B.0.05% c.0.1% D.O.5%
答案：B
第 84 题 购房的目标包括(
)三大要素。
A.购房的时间、购房地段、届时房价
B.购房的时间、购房地段、希望的居住面积 c.购房的时间、希望的居住面积、届时房价 D.购房地段、希望的居住面积、届时房价
答案：C
第 85 题 在北京工作的小李准备在北京买房结婚，看中了一套100平方米的新房，房价为10000元每平方米，小李准备在建设银行申请个人商业贷款。小李因出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数还贷，可以向银行提出延长贷款申请，下列关于延长贷款期限说法错醍的是(
)。
A.借款人应提前20个工作日向贷款行提交《个人住房借款延长期限申请书》和相关证明 B.延长贷款条件：一是贷款期限尚未到期;二是延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金
c.原借款期限与延长期限之和最长不超过30年 D.借款人可以申请延期多次
答案：D
第 86 题 王先生年收入为15万元.每年的储蓄比率为40%。目前有存款2万元，打算5年后买房，假设王先生的投资报酬率为15%。王先生买房时准备贷款20年，假设房贷利率为6%。假设王先生计划购买100平方米的房子，则可负担的房屋单价为(
)元。
A.8204 B.8190 c.8210 D.7980
答案：A
第 87 题 北京的刘小姐2006年6月5日在工商银行申请个人商业性住房贷款买了一套180平方米的住宅，房价为200万元.理财规划师根据刘小姐的情况建议刘小姐采用等额本息还款，第一次付60万元，余款分20年付清，由于刘小姐第一次购房，银行给予了刘小姐5.751%的贷款优惠利率。刘小姐采用的等额本息还款法是最为普遍的一种还款方式=，是摇在贷款期鞭内每月以相等自幔款额足额偿还贷款的(
)。
A.本金 B.利息
c.本金和利息
D.以上答案都不对
答案：C
第 88 题 理财规划师在为客户制订汽车消费支出规划时，应先确定客户是否符合贷款的要求，下列不是申请汽车消费贷款必须条件的是(
)。
A.个人必须具备完全民事行为能力
B.具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力，信用良好
c.能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作保证人;能支付购车首期款项
D.必须拥有当地户口
答案：D
第 89 题 关于整存零取，说法不正确的是(
)。
A.整数金额一次存入
B.存期分为1年、3年和5年
c.取款间隔可选择1个月、3个月和6个月 D.人民币5000元起存
答案：D
第 90 题 关于中国银行礼仪存单系列产品，说法不正确的是(
)。
A.基础是传统的人民币定期存单
B.分为人民币整存整取和定活两便两种 c.实名制发行
D.全国范围内通存通兑
答案：D
第 91 题 货币市场基金与其他基金最主要的不同点是(
)。
A.风险低
B.收益比较低
c.一个基金单位是1元 D.分红免税
答案：C
第 92 题 关于规模因素对货币市场基金的影响说法正确的是(
)。
A.规模越大收益越高 B.规模越小收益越低 c.最优规模时收益最高 D.AB说法都正确
答案：C
第 93 题 关于信用卡的定义说法不正确的是(
)。
A.信用卡是一种特殊的信用凭证
B.信用卡的广义概念是凡能够为持卡人提供信用证明和消费信贷的特制卡片 c.广义的信用卡包括贷记卡、准贷记卡和借记卡
D.狭义的信用卡就是指贷记卡
答案：B
第 94 题 高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀的因素，他退休后每年生活费用需要12万元。高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。若高先生将1O万元的启动资金用于应付某项突发事件，则高先生需要修改自己的退休规划。若假设高先生希望保持退休后的生活水平，那么高先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是(
)万元。
A.2.1 B.2.2 c.2.3 D.2.5
答案：D
第 95 题 属于资产负债表中中长期负债的是(
)。
A.个人借款
B.医疗欠费 c.车贷余额
D.分期付款消费贷款
答案：C
第 96 题 一般来说.各个银行的信用卡最长免息期为(
)天左右。
A.20 B.30 c.50 D.70
答案：C
第 97 题 关于零存整取，描述不正确的是(
)。
A.任何金额一次存入 B.分期平均支取本金 c.人民币1000元起存
D.可记名，可挂失
答案：A
第 98 题 以下选项不属于资产负债表中其他金融资产类的是(
)。
A.债券
B.人寿保单现金收入 c.外汇实盘买卖
D.个人社保养老金余额
答案：B
第 99 题 李小姐的信用卡账单日为每月5日。到期还款日为每月23日，6月5日银行为李小姐打印了包括她从5月5日至6月5日之间的所有交易账务;本月账单周期里李小姐只有一笔消费：5月30日，李小姐在菜商场购买的一款笔记本电脑6000元;李小姐的本期账单列印“本期应还金额”为人民币6000元，“最低还款额”为600元。李小姐用信用卡取现人民币1000元，5天后还款，那么对于这笔人民币取观，李小姐要支付(
)元利息。
A.0 B.2.5 c.30 D.36
答案：B
第 100 题 对于保单质押融资，一般各个保险公司对最高贷款余额不超过保单现金价值的(
)。
A.50% B.60% c.70%
D.90%
答案：C
第 101 题 黄先生在媒体工作，收入稳定，每月税后工资6500元，每月赡养父母500元，租房700元，交通费300元，其他生活支出1500元，平均每月结余3500元。一般来说，申购或认购货币市场基金的最低资金量为(
)元。
A.500 B.1000 c.5000 D.10000
答案：B
第 102 题 个人活期存款，每季末月的(
)日为结息日。
A.10 B.15 c.20 D.330
答案：C
第 103 题 下列可以反映个人或家庭一段时问的基本收入支出情况的表格是(
A.现金流量表 B.损益表
c.资产负债表
D.支出表
答案：A
多选题(共5题，共5分)每小题1分，请选择相应选项，不选错选均不得分。第 1 题 短期教育规划工具主要有(
)。
A.学校贷款
B.政府贷款
c.资助性机构贷款 D.银行贷款 E.政府债券
)
答案 A, B, C, D, E
第 2 题 现在市场上发行的信用卡、准贷记卡和借记卡各有其特点，下列关于这三者的说法中，正确的是(
)。
A.信用卡可以免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支 B.信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算
c.准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，因此均可支取现金而不付手续费 D.20世纪80年代末发行的信用卡即现在的准贷记卡
E.借记卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算
答案 A, B, C, D
第 3 题 目前我国各商业银行开办的个人住房消费信贷主要包括(
)。
A.公积金贷款
B.商业贷款 c.国家贷款 D.组合贷款 E.交叉贷款
答案 A, B, D
第 4 题 信用卡的理财功能包括以下几个方面(
)。
A.支出记录与分析 B.支出管理 c.资金调度
D.建立信用 E.使用方便
答案 A, B, C, D
第 5 题 在与客户商谈之前，理财规划师需要事先通知客户准备和理财规划相关的财务资料，这些材料通常包括(
)。
A.个人的记账记录
B.对账单
c.股票或债券相关凭证 D.保险单 E.纳税凭证
答案 A, B, C, D, E
判断题(共2题，共2分)每小题1分，请选择相应选项，不选错选均不得分。
第 1 题 个人活期存款结息时，按结息日挂牌活期利率计息。
(
)
选择答案： 对
第 2 题 典当当金利率.按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。
选择答案： 对