商业银行风险管理影响论文

摘要：伴随着我国世界贸易组织的建立，全球经济的一体化推进加快了我国整体经济的快速发展，利率市场的发展已经逐步带动了整体商业银行的快速发展，合理的管理商业银行的相关风险投资，保证我国合理的经济发展速度，分析适合我国的利率市场发展标准，提前预测可能产生的商业银行的相关管理风险。下面是小编为大家整理的《商业银行风险管理影响论文(精选3篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!

商业银行风险管理影响论文 篇1：

论互联网+对我国商业银行风险管理的影响

“互联网+”从本质上讲它是互联网时代的产物是一种经济新形态，使得互联网与社会的各行各业有机的结合起来，从而利用互联网的各种优势推动各个行业和领域完成优化升级，当然作为现代经济体中的商业银行也必然受之影响。风险管理作为银行业关注的焦点也必然会随着这种融合发生改变，这使得我们必须掌握和熟知互联网+时代下商业银行所面临的风险，从而才能采取有效的措施建立有效的预防、管理和控制。

进入二十一世纪以来，人类社会开始进入一个全新的互联网时代，互联网金融也随之应运而生并高速的发展起来。伴随着互联网金融高速的发展，我国政府在2015年所召开的两会上首次明确的提出要制定详细的“互联网+”行动计划。这个计划将有效的推动移动网络、大数据技术、云计算等先进的互联网科技与其它行业的有机结合，从而实现这些行业资源整合以及优化升级，充分的提升实体经济领域的生产力与创新能力，最终形成全面而广泛的以互联网为基本工具和基础设施的新型社会经济形态。实现“互联网+”与现代银行业有机结合的过程也是对传统商业银行改革的过程，商业银行通过全面高效的运用互联网技术、大数据技术去实现从运营到客户管理等多个层面颠覆性的创新、转型和升级。

一、互联网+的涵义

从概念上讲“互联网+”是以互联网为中心，与此同时互联网也是整个“互联网+”计划的起始点。对于国内“互联网+”理念的提出，最早可以追溯到二零一二年十一月易观国际CEO于扬在第五届移动互联网博览会的发言。“互联网+”是指通过促使传统行业与新型科技成果的互联网、信息技术、大数据技术等实现有机结合，同时通过优化传统行业的生产环节、业务模块、商业模式等方式来实现传统行业的转型和升级。从根本上将“互联网+”是充分的将互联网的优势与传统产业进行整合，从而形成一种更加高效的行业模式，通过产业升级来促进生产力的提升，最后实现经济的发展以及社会财富的增加。

二、互联网+对商业银行风险管理的影响

二十一世纪是网络的时代，“互联网+”银行也必然成为当前银行业不可逆转的趋势，传统商业银行投入了大量的人力、物力和财力去实现其传统业务的转型，实现网络化、信息化、数据化。作为商业银行生存以及发展核心竞争力的风险管理也正在经历着“互联网+”所带来的变化，因此正确而准确的认识、评估“互联网+”对商业银行风险管理是各种应对的必要前提条件。

（一） 能够为现在商业银行风险管理提供更多的数据支撑。通过运用互联网技术、信息技术以及大数据技术，现代商业银行能够获得更多的风险管理的相关数据，与此同时这些数据与传统模式相比更加丰富多样、更加细化具体、更加全面细致、更加准确精细，同时也使得客户甄别度达到一个前所未有的高度。商业银行传统风险管理数据一般为机构性的数据，这些数据虽然具有规范及易储存的有点但同时也具有局限性、形式化、菜单化、被动的、静态的、可挖掘性差的缺点。而“互联网+”银行借助于互联网、信息及大数据技术使得风险管理数据趋于半结构化及非结构化，从而有效的弥补了传统模式数据的缺陷，最大程度的使得商业银行能够从这些数据库中获取更多的潜在价值。

（二） 促使商业银行风险管理模式得到优化。互联网及大数据技术使得商业银行风险管理能够获得更多的数据支撑，这也为“互联网+”银行构建以内部评级体系为核心的风险管理模型成为了可能，与此同时运算方式的改变以及量化技术不断更新也使得这种全新的风险管理模型的精确性和准确度得到大幅的提升。

（三） 促进银行内部IT 框架的升级。借助于“互联网+”的各种现代科技商业银行可以重检和规整其内部的IT整体框架。商业银行将风险管理与财务管理有机结合，通过对各种数据的重新规划对各个系统进行合理布局，从而实现了客户、合同、财务、风险等多个环节的数据的专业性、共享性、交互性、及统一性得到有效的保障。

（四） 推动商业银行风险管理流程实现再造和飞跃。通过互联网技术的运用，商业银行能够有效而准确对相关风险管理流程进行评估、及时的改变原有的復杂臃肿的流程环境，从而建立科学、高效、便捷的风险管理流程线路以及各个环节的标准，从而实现“互联网+”银行风险管理流程实现再造和飞跃。

三、互联网+时代商业银行风险管理发展趋势

近年来，“互联网+” 银行的浪潮风起云涌，互联网企业借助国家大力发展互联网金融的浪潮开始涌入市场涉猎传统银行业务，同时传统商业银行也在不断地运用互联网技术实现自我提升和转型，在包括了风险管理等在内的各个管理领域进行积极探索。

（一） 建立强大的数据平台为客户信用评估提供支撑。拓宽思维实现多部门信息共享，建立全面而准确客户信息平台以及客户征信数据库，优化客户信用评级体系以及客户风险等级评估体系，多维度数据化手段确保结果的准确性和前瞻性，实现商业银行客户风险管理的新变革。

（二） 构建产品体系，强化产品风险管理。互联网+时代下商业银行务必结合自身优势，树立创新意识，不断开发并推出符合市场规律满足客户需求的金融产品。同时建立自己的产品库，做好产品分析的同时对产品的风险进行评估，建立产品的准入、推广、宣传及实施的体制。

（三） 建立全面的各类信息处理体系，实施分析判断行业趋势，对行业未来进行预判，逐步建设和完善商业银行自己的风险评估体系，从而通过建立风险识别、风险控制以及风险预警体系实现商业银行行业风险管理的提升。

（四） 构建具有前瞻性的主动型风险管理体系，通过互联网时代信息技术的运用，收集和建立全面而完善的客户数据库，运用各种量化手段，实现对商业银行风险的全新变革。

（五） 构建区域风险管理体系，结合各个地区的特点，建立富有区域特点的鉴别因子，建立区域风险评估机制，推进商业银行区域风险管理的全新变革。（作者单位为西南财经大学）

作者：朱华江

商业银行风险管理影响论文 篇2：

利率市场化对我国商业银行风险管理的影响

摘 要：伴随着我国世界贸易组织的建立，全球经济的一体化推进加快了我国整体经济的快速发展，利率市场的发展已经逐步带动了整体商业银行的快速发展，合理的管理商业银行的相关风险投资，保证我国合理的经济发展速度，分析适合我国的利率市场发展标准，提前预测可能产生的商业银行的相关管理风险。从经济市场的发展中，逐步找寻合理的应对策略，合理的提高我国商业银行的整体竞争能力，加强我国银行经济的管理理念，在不断的风险评估中找寻合理的防控角度，实现我国商业银行的合理化管理和发展，从而加深我国利率市场的调控比例范围，降低我国商业银行的风险，加强我国商业银行的管理手段，研究合理的管理对策，从而保证我国商业银行可以在利率市场调控的合理范围内得到有效的稳步控制和发展。

关键词：利率市场化；商业银行；管理

利率是经济金融市场的主要变量。通过利率的各种控制和变化，对整体经济金融市场进行合理化的分析，从而监控整体经济金融市场有条理，有科学化的快速发展，稳步的保证利率市场的合理化控制和发展，保证经济金融市场的准确发展和建设。伴随着我国经济利率市场的快速发展，商业银行在发展过程中也面临着一些问题，合理的认识这些问题，有效的控制和解决这些风险，保证合理化的管理，加深利率的风险控制，保证风险发展性质的有效控制，从而降低商业银行的管理风险，保证金融市场的利率控制。加深流动性的风险调整和控制，合理的保证金融产业的信用风险控制，防止经济风险的复杂化发展，从而建立良好的、强大的商业银行风险管理控制体系。本文将针对目前我国利率市场的基本状况和市场发展情况进行系统的分析，保证合理的利率市场变化可以有效的控制商业银行的风险管理。

一、我国利率市场对商业银行的发展基本状态

利率市场的发展程度直接影响了金融产业的有效化配置，合理的促进我国经济的快速发展，完善金融资源的合理化配置与管理，从而实现经济均衡利率市场的发展。我国的利率市场由外向内的完成外币和本币的兑换，采用先贷款、后存款，先批发、后零售的发展策略，在经济的快速发展中，带动了我国金融产业的发展，利率市场的扩大带动了我国经济走向开发式、快速化的全面建设。

1.我国利率市场的基本定位

我国的利率市场是将货币的决定权交给市场，由市场的自主发展控制完成利率的发展变化，管理者通过对货币的政策工具控制，间接的对利率市场进行有效的监管，从而保证我国利率市场的发展水平，可以准确的定位我国利率市场的发展情况，从而加深货币政策的有效管理和控制。对我国利率市场进行合理的货币控制，从而逐步的完成存货款的利率市场控制，建立良好的市场供需管理关系，从而保证合理的利率控制机制。通过中央银行的合理调控，完善货币市场政策的有效控制，从而加深稳定利率市场的有效控制和管理。

2.我国商业银行的经济发展状况

我国的经济市场发展经过合理的调整和控制，对银行体系的各个环节进行分析，保证合理的、多层次的系统协调和管理，加深商业银行经营的功能管理，保证多结构系统的分析，从而完善银行金融机构的存在模式，控制银行的经营管理状态。以国有银行为发展中，加深其他金融行业之间的管理工作，完善我国商业银行的有效化经营。我国的商业银行在盈利上还存在一定的问题，与国际发达国家的收益率相比，还存在较多的问题。加深我国商业银行的中间业务，提高理财管理、客户委托、金融托管等业务的相关管理，加强网络银行业务和电子银行业务的发展，对传统的电子存款进行合理的业务发展，从而加深金融行业领域的快速发展步伐。

二、我国的利率市场对商业银行的风险管理问题

伴随着我国金融市场的改革和发展，逐步加深利率市场的快速变革，逐渐改变利率的发展机制，从商业银行管理经营目标中逐渐发现具有合理变化行为的发展方法，从而降低我国商业银行的信用风险，加强我国商业银行的运营流动性，保证合理的风险控制，降低利率市场风险对于商业银行的影响。

1.商业银行风险的利率控制

加强重定价风险的合理化管理，保证商业银行资产的风险负债水平，注重利率比例之间的差异，合理的控制利率的敏感资产数据，保证利率市场的存货款利率的合理增长幅度空间。在我国的商业银行短存长贷业务中的资产结构中，随着利率的增长，商业银行将逐步面临着收入减少的风险问题。当收益率曲线发生位移变化时，会对商业银行的内部收益造成不利的影响，直接影响收益率曲线的变化。在政策发展趋势上，中长期的利率高于短期的利率发展水平。利率市场发展初期过程中，往往会发现短期利率高于其他利率的问题，上升收益率水平曲线会出现下降倾斜的问题，影响商业银行产生风险问题。商业银行在资本收入和成本负债上采用不同的利率标准，当基准利率发生不同情况的变化时，就会逐渐产生基准风险问题。我国商业银行目前具有的基准风险是因为存货款的基准利率具有一定的不对称性而产生的。这种不对称性的利率市场基准定价与商业银行的收益经济价值有重要的关系。期权性质的商业银行风险管理是由于商业银行的资产、期权和负债问题组成的。当利率上升的时候，存款的客户可能会提前取出存款，再以更高的利率存入银行中；相反，当利率下降的时候，经营状态较好的客户会提前将本息一并偿还，以较低的利率水平完成企业的整体融资。由于这种期权性的管理控制具有一定的不确定性风险问题，造成商业银行较大的风险问题。因此，合理的控制利率市场的利率水平浮动情况，保证客户的合理化预测管理，加强客户的期权风险管理调控，从而降低商业银行的经济风险，保证商业银行风险的有效控制。

2.商业银行对信用风险问题的影响

金融经济市场是存在一定的不对称信息问题现象的。由于逆向的道德风险选择带来利率市场的日益变化。如果商业银行提高基准利率，去掉风险低的借款人，会对银行的信贷资金流量造成一定的威胁，为整体的信贷市场带来一定的风险问题。一是贷款利率的上升激发了资金需求大的贷款者，高风险的贷款业务增加，信贷投资的管理制度标准降低，导致了逆向的选择风险问题。随着信贷资金市场管理的变化，为了得到较高的信用额度回报，商业银行将大量的资金投入于较高收益的、具有较高风险的房地产和股票市场，资产的整体价格迅速扩张，造成经济资产的泡沫化现象，形成了商业银行的不良信贷资产业务。二是企业的较高利率的借款中有一定的道德风险问题。利率市场按照风险成本原则进行贷款利率的价格规定，一些商业银行出现了惜贷的问题，直接影响了企业的经济效益，造成贷款的风险增大。在理论管制的利率条件下，贷款的高风险问题不能带来较高的收益问题，造成商业银行收紧贷款业务。开放利率后，银行逐渐愿意冒风险完成高收益问题，一些信用不好的企业会利用这种方法套取高额的收益，造成商业银行资产出现问题。

3.产生流动性资产风险的问题

利率市场是商业银行进行较为灵活的价格工具，可以用来吸引客户进行存款或贷款，但会造成资产负债的结构问题，大量的资产负债问题影响商业银行的发展，合理的控制商业银行资产的负债，保证其负债情况的稳定性，降低资产的流动性问题，选取较高收益的资产完善商业银行的发展，从而保证资产的重组收益率，降低收益资金的占用量，提高资产重组的收益情况，保证复杂的信用抵押债款的占用比例。在负债过程中，商业银行的存款稳定性会降低，利率受到影响，不同银行之间产生利率差异，对于同业务直接的资金业务流动性问题逐渐发生变化，流动的规模逐步增加，贷款者提前还款，存款提前支取的行为逐步增加，这些都会带来商业银行整体运营的资产负债结构出现问题。

三、我国商业银行面对利率变化的市场的处理办法

采取合理的商业银行资产负债问题的管理规范模式，加强整体资产的管控，保证利率风险的稳定性，建立较为全面的、有实质性方案的处理办法，出台合理的管理规定，确保我国商业银行可以面对利率市场化风险问题进行合理的控制，加强商业银行的自我约束管理机制，加强利率市场化的各类因素之间的管理流程，对管理的方向进行合理的确定，对管理流程中的各个步骤问题进行分结构分解处理，从而寻求较为合理的处理办法。

1.改善商业银行风险管理结构的相关办法

建立良好的商业银行管理模式，合理的控制我国的商业银行由原有的风险问题向稳定的经营风险状态评估进行合理的预测，保证在评估风险平台上的信息识别，合理的控制风险，加强多种工具管理形式的资产控制，合理的完善风险问题的管理。建立高效的金融定位管理体系。利率市场需要对商业银行的整体金融产品有一个良好的资产定位，合理的配置金融产品的相关资产价值，在商业银行的整体运行过程中，加深金融资产价值的重要评估体系管理。保证商业银行在经济效益上的精准控制，保证服务质量的有效提高，保障商业银行的整体收益，对客户进行合理的信用评估和贷款期限控制，对新型业务进行有效的培训和管理，保证综合性收益的金融定价的影响范围，建立良好高效的风险价格体系定位控制。完善风险评估的整体结构框架，强化利率风险的重点管理范围，我国的商业银行建立了良好的、细化的框架，保证了核心价值的风险管理战略导向控制，突出风险的有效管理和规划，采取新形势的资产负债管理模式，加深利率风险的有效管控，保证管理效率下银行风险管理体系的合理构建。保证银行的发展更加平稳，经济总产值更大。在实际的利率市场管理中，将我国的商业银行建立在合理的利率市场风险管理体系上，确立合理的利率风险重点管理的核心价值观念，在这种新的负债资产管理中建立良好的商业银行管理模式，促使商业银行发展中利率市场的合理化发展，保证商业银行体系的合理风险控制。

2.提高利率风险的有效化管理和控制

我国商业银行的发展管理中，采用合理的完善利率风险管理机制，从而探索合理的利率掉期控制，对相关的利率期权进行系统的风险评估控制，不断的完善利率风险带给商业银行的风险，从而强化资产的整体负债管理过程，保证净利润的有效稳定控制。合理的控制我国的商业银行的利率风险，科学的判断资产的负债结构和期权期限，保证利率市场的缺口，将商业银行的投资量与资产负债的机构量进行有效的紧密配合管理，从而达到利率市场收益的有效性，有效的完善利率市场的风险动态评估管理，保证收益的稳定性状态控制。

3.合理的改善信用风险的有效化管理

建立良好的信贷审计管理模式，针对我国不同客户的相关数据信息进行有差异的策略控制，保证信贷审核的管理模式，完善实际管理中的各个环节量的控制，保证集中审批的各个环节的有效化管理，加深小型企业信贷审核管理的控制，从而提高审批的实际效率和准确效果。加深中等业务直接的发展状况，对我国商业银行的传统存贷款业务进行合理的控制和管理，建立良好的存贷利率基准，完善收益利率市场的平台管理，降低不良利率市场竞争带来的收益不均，直接影响利率市场的相关收益。开发较高收益或较高信贷业务是为了保证我国商业银行的各类业务的发展领域，建立具有国有商业银行的多业务、多领域的合理拓展模式。增加对新业务、小型企业的信贷管理模式，在波动变化无常的利率市场中寻求更加合理的收益范围。通过证券的市值价格完善国民经济的整体发展，从而降低风险的产生，从而达到降低利率的整体风险的目标。加深金融行业的有效化监管，加大内部控制的管理力度，改善期货、期权相关业务的有效化管理，从而保证风险管理工具的有效化实施，这些是商业银行可以改善信用风险问题的有效方法。

4.加深流动性风险问题的控制能力

加强我国商业银行的流动性风险的管理和控制，对流动性的相关数据进行系统的分析，细化每一个步骤，降低风险的敏感度，降低风险发生的比例，从而建立良好的、健全的、具有内部指标控制的流动性数据监管制度，从而有效的增加资金的集中管控程度，保证负债结构的合理化发展，有效的防止融资的多度性问题。建立良好的资产接触测试管理，加强企业人才的培养，保证更加精准复杂的投资中可以准确的完善各类相关的有效化管理，加强利率风险意识的管理，加深风险控制能力的培养，从而建立一批具有专业的高素质人才，增强企业的整体竞争能力，保证与国际市场的有效同步。

三、结语

综上所述，伴随着我国商业银行的发展，逐步的认识到利率市场的深渊影响，合理的发挥金融市场的资源的有效调配，保证市场参与主体直接的合理协调，建立良好的金融管理体系，消除利率市场带给金融银行的消极影响问题，降低利率风险的增长，保证流动性风险的有效平衡稳定，促进我国商业银行的管理模式，提升防护和控制能力，完善商业银行全面的、有针对性的管理，借鉴国际上的相关银行风险管理经验，结合我国现有的商业银行利率市场的发展状态，寻找合理化的改革方案，实施具有实质能力的不同管理策略，建立一个适合我国发展的商业银行管理方案。

参考文献：

[1]张健华著.利率市场化的全球经验机械工业出版社[M].2012，07（01）：5-107.

[2]周星著.利率曲线及其构造[M]复旦大学出版社；2009，0901：9-118.

[3]赵天荣著.内外均衡冲突下利率与汇率政策的选择[M]科学出版社； 2014，06（24）：18-116.

作者简介：房媛媛（1993- ），女，黑龙江省加格达奇市人，本科，研究方向：金融专业

作者：房媛媛

商业银行风险管理影响论文 篇3：

房产税对我国商业银行风险管理的影响探究

摘要：房产税改革通过房价影响了我国商业银行的风险识别与风险管理策略，对商业银行的风险管理形成十分深远的影响。本文主要阐述房产税对我国商业银行风险管理造成的影响和商业银行的风险管理策略。

关键词：房产税；商业银行；风险管理

2011年年初房产税改革方案的试点实行，在饱受热议与讨论中艰难起步。房产税的实行改变构成房地产价格的要素，对房价的形成机制造成了很大冲击。其最主要的是影响市场对房价的预期：购房者和开发商对房地产及房价都要进行重新认识。房地产融资业务在在商业银行业务中的比重十分巨大，导致房产税的征收对商业银行对房地产融资业务的风险管理巨大影响。

一、房产税对商业银行风险识别的影响分析

商业银行面临的风险有信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险。房产税主要通过平抑房价对商业银行造成的影响，主要体现在信用风险、市场风险与战略风险识别，其次是对法律风险与流动性风险的识别。

（一）信用风险

1.降低信贷风险。房产供求的平衡，导致购房者理性购房，市场上的购房行为更多的是为了满足居住的购房需求贷款，降低了商业银行的信贷风险。对房地产开发商而言，消费者购房的理性回归间，降低了房地产开发商对房地产市场的预期，让开发商的投资决策更加的理智，房地产商的理智融资降低了商业银行的信贷风险。

2.增加信贷风险。房产税对房价的抑制作用到达市场承受最大值，会增加商业银行的信用风险。市价低于房贷成本时，理性贷款者会停止月供还贷。现实中上海、深圳等地已经出现过这样的例子，而商业银行变现抵押房亏损是一种常态；房产税造成市场房降价的降低，消弱了房地产投资的回报率，容易导致一些房地产开发商的资金链断裂。由于房地产开发过于依赖融资，造成银行信贷风险变大。

（二）市场风险

房产税造成房价的下降，造成购房金额的变小，缩减了商业银行在房地产融资上的业务量；房价低迷时，理性的房地产开发商投资更加谨慎，导致商业银行子在房地产开发市场上融资业务量减少；导致市场房价对按揭中的房价造成严重冲击时，导致进行个人住房按揭贷款的客户大量违约，造成融资业务的终止和个人住房按揭款合同中首付百分之三十的保护性措施可能不足以支付客户违约带来损失等问题。

（三）战略风险

房产税影响商业银行对房地产融资业务的预期和商业银行对短期经营目标的制定，最终影响到商业银行在房地产融资业务的整体发展战略，形成战略风险。

房产税使商业银行的房地产融资业务整体质量得到提高，从长远来看房产税对商业银行的预期的影响是良性的；在短期内，房产税增加了房地产市场信用和市场两个方面的不确定性，使商业银行的短期目标无法实现。

（四）法律风险

降低了商业银行在房地产融资业务中的法律风险。房产税影响商业银行的贷款质量和风险迁徙率的变动，进而影响商业银行资本充足率与核心资本充足率。从长远来看，房产税改革会在宏观调控的调整银行存款准备金率上有良性影响，降低了银行系统的整体风险，有利于相应的准备金率调整倾向宽松。

（五）流动性风险

房产税对房地产市场的良性影响利于撬动需求，前期的高房价和持续高增长，让原本有购房能力的需求者变得失去购房能力，让有购买能力的需求者持币观望，降低购房者决策的不确定性，导致银行存款的流出；对开发商而言，房地产进入低回报率时代，将会使进入房地产行业中的一部分资金被分流，使商业银行的一些原本稳定的负债变得不可得或者变得高成本。

二、商业银行风险管理策略

（一）分散风险

根据风险分散原理，让商业银行的房地产融资业务更加的全面。不管是需求方面的购房融资需求还是供给方面的开发商的融资需求，商业银行要做到授信对多个地域，多层次对象，更丰富业务种类的合理分配等等，迎合市场需求多样化、波动常规化的现状。商业银行要合理把握“安全性、流动性、盈利性”之间的关系，基于自身风险偏好合理选择，达到分散与降低风险的目的。

（二）风险对冲

目前市场上有一部分基于收益波动和房地产负相关的资产金融衍生品可以用来对冲房地市场融资风险。商业银行筛选识别出与自身特点相符的对冲资产与产品，以合理的介入来冲销潜在的损失。

（三）风险转移

在收益与风险的不确定性大时，商业银行应该采用风险转移策略。这种风险转移分为保险转移和非保险转移两种。保险转移有待保险业的新产品开发与创新，商业银行职能被动接受保险公司的保险产品，不一定满足商业银行的需求；非保险转移即是在商业银行通过严格守信程序、相关资质要求和其他降低银行风险的条件来降低银行的风险。

（四）风险规避

风险规避是对风险较大和明显不适合本银行投资的房地产融资业务，采取降低险容忍度的方法，来拒绝或者退出的该投资的策略。例如个人申请第三套房贷业务时，会被多数商业银行拒绝授信。在不擅长和不愿意承担风险的业务，商业银行应该设置最小的风险容忍度。

（五）风险补偿

风险补偿是指对一些具有较高风险和不确定性的房地产融资业务，在正常的交易价格基础上补充一个风险溢价，用提高风险回报的方式补偿商业银行承担融资风险。例如商业银行对于优质客户实行优惠利率，对于信用等级低的客户调高利率，对不确定性较大的融资业务给予较高的银行利率等。

结束语

房产税对对我国商业银行风險管理的影响深刻而深远，不仅改变了商业银行对于房地产融资业务风险的认知，而且促使商业银行改变了风险管理的策略。短期来看，房产税的征收，增加了房地产行业的不确定性，增加了房产融资业务的风险；从长远来看，房产税的实行有利于保证房地产融资业务的稳定性和安全性。

参考文献：

[1]方贤军.房产税对我国商业银行风险管理的影响分析[J].北方经贸.2011.（04）：117-118.

[2]苏之涛.我国现行房产税改革的理性思考[J].经济研究导刊.2011.（32）：96-97.

[3]苏环，宗辉.房产税对房价作用的多向度分析[A].2011.38（03）：122-124.

作者：黄凯强