存款保险制度可行性分析论文

2022-04-29

摘要：围绕十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，央行陆续启动了包括民营银行试点工作、推动利率市场化改革等措施。我国的金融改革已从理论层面跨入了行动层面，其中，存款保险制度有望尽快出台。本文将从我国经济的现状出发，探讨存款保险制度的建立。下面是小编为大家整理的《存款保险制度可行性分析论文(精选3篇)》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

存款保险制度可行性分析论文篇1：

实行显性存款保险制度的必要性和可行性分析

摘要：无论隐性和显性存款保险制度，在增强公众信心，维护金融体系稳定的同时，都增加了银行的道德风险。从隐性存款保险制度向显性存款保险制度转变是否具有可行性?本文从银行的特许权价值、显性存款保险的可信性、被保险存款占负债总额的比例、“大而不倒”的现实性、不良贷款水平等角度分析这一转变过程中银行道德风险的变化。

关键词：显性存款保险制度；特许权价值；

文献标识码：A

作者：张玉梅　潘素昆

存款保险制度可行性分析论文篇2：

存款保险制度的建立：我国金融体系改革的必由之路

摘要：围绕十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，央行陆续启动了包括民营银行试点工作、推动利率市场化改革等措施。我国的金融改革已从理论层面跨入了行动层面，其中，存款保险制度有望尽快出台。本文将从我国经济的现状出发，探讨存款保险制度的建立。

关键词：金融改革利率市场化存款保险制度

1、存款保险制度在我国建立的必要性

1.1、保障存款人的合法利益

随着经济的发展，人们的生活水平逐步改善，但国人的消费意识依旧保守，储蓄率居高不下。但银行不是万能的，没有人能够保证储户辛苦赚的钱不会“打水漂”。尽管政府一直担任着金融机构最后担保人，政府却也不是万能的。随着金融市场改革的不断推进，市场才是真正的主导力量，甚至以后还会出现政府破产的局面。在这种情况下，我们还有理由相信政府的力量是无穷的吗？所以，建立存款保险制度来保障储户的利益十分必要。

1.2、营造良好的金融环境，提高银行体系的运作效率

建立存款保险制度是利率市场化的重要前提，一旦利率市场化，银行业之间的竞争将会越来越激烈。也就是说，加快存款保险制度的建立，也是为了进一步鼓励竞争，提高金融机构的效率，给金融机构提供一个完全市场化的平台。

2、存款保险制度的可行性分析

2.1、存款保险制度已经在大多数国家得以成功实行

美国是率先实行存款保险制度的国家，正是存款保险制度的建立使得美国的金融体系至今能够有条不紊的运行。目前，在金融稳定理事会的24个成员国中，只有南非、沙特阿拉伯和中国没有建立存款保险制度。可见，中国建立存款保险制度已是“大势所趋”。

2.2、我国建立存款保险制度的条件已基本成熟

央行近日发布的《2013年金融稳定报告》明确表示，目前我国推出存款保险制度的时机基本成熟。而且在我国目前推进设立民营银行、加速利率市场化的背景下，建立存款保险制度已刻不容缓。

3、如何建立我国的存款保险制度

3.1、做好完善的立法准备

美国的会计、金融监管、破产等各项法律体系的完善为其存款保险制度的有效运行创造了良好的环境，也正因为存款保险制度的建立，美国的金融市场才能够有条不紊的运作（2008年次贷危机的化解存款保险制度功不可没）。从1993年存款保险制度的首次提出到现在，存款保险制度经历了漫长的探索历程。我国存款保险制度至今未能得以实施，很重要的一个原因在于欠缺完备的相关立法体系。可见，我国只有建立完善的相关的法律规范体系，才能保证存款保险制度透明规范的运行，同时这也是存款保险制度建立的重要前提。

3.2、保险赔付额度——采取限额偿付方式

道德风险问题一直与存款保险制度如影随形。如果采用全额偿付方式，那么公众就不用担心存款无法回收。一方面，银行体系在发生动荡时，也不致引起市民大规模的恐慌，从而影响金融市场的稳定；但从另一角度来看，银行由于缺少来自社会公众的监督，也会缺乏相应的激励约束机制，这无异于没有建立存款保险制度，而且银行知道就算自己倒闭也一定有人买单，来自银行的道德风险问题可能会更严重。

因此解决存款保险制度道德风险的方案之一就是限额保险，即在投保存款机构被撤销或破产时，存款人在规定限额内可以得到全额赔付，超过存款保险限额的仅有权从机构破产清算中得到追偿。所以，未来民众在储蓄时还需具备风险分散意识，选择多家银行开立多个账户，即不要把鸡蛋放在同一个篮子里。

限额偿付方式在某种程度上存在隐患：一旦银行有任何“风吹草动”，即会触发公众的恐慌心理，进而导致大规模的挤兑现象。而这对于金融市场的稳定运行是极为不利的。但是，如果保险偿付限额是大多数储户都能够接受的，即大多数储户能够全额收回储蓄。那么，限额偿付方式下产生的隐患应该能够得以化解。对于大型储户来说，他们可以选择分散银行开立多个账户来保障资金安全。同时，这些储户也会成为银行的监督者，银行在没有政府隐性担保以及面对来自公众监督的情况下，自然不会进行过度投机行为，这样可以减少来自银行的道德风险问题。

3.3、保费计算及缴纳方式——强制性要求各银行按照统一费率进行缴纳

首先，对于当下中国的经济形势来说，应该采取强制性的方式要求各存款类机构参保。如果采取自愿的方式，由于大型商业银行的规模雄厚，即使其不参与存款保险，社会公众也不会质疑其还款能力，故大型银行是不会参保的。因此，存款保险制度的建立最终只能针对资金规模薄弱的银行。而这与存款保险制度建立的初衷是背道相驰的，大型商业银行的垄断地位依旧无法被动摇，金融市场无法实现真正的市场化。

其次，在存款保险制度的推行初期，保费的计算应当按照统一费率进行计算。即保险基金由投保银行按照存款的一定比例（固定比例）缴纳。统一的费率计算方式与差异化费率计算方式相比有明显不足：差异化费率根据各银行的实际风险水平来确定保险费率，可以考量各银行的实际风险水平。鉴于我国金融体制的不完善，目前并没有健全的信用评级机制，故采取差异费率并不合适。再者，差异化费率的推行，大型银行显然占优势，其费率较低；中小型银行的风险水平较高，则处于弱势地位。由于中小银行的生存空间受到挤压，存款保险制度的推行势必会有所困难。因此，在推行初期采用统一费率标准来规范缴纳的保费不失为一项明智的选择。

3.4、存款保险公司——隶属于政府机构

在出资方式上，存款保险机构应该是一家政府全资的公司，不具备商业性，不以盈利为目的，但应该按照公司化的治理结构运作。商业银行不应该拥有存款保险公司的股份，这一机构可以按照证券投资者保护基金和保险保障基金机构设立。

4、结语

当前，我国经济运行仍处于合理区间，但由于我国经济发展面临的不确定性因素较多，金融业和信息安全存在隐患。为了尽早将风险扼杀于摇篮之中，防患未然，存款保险制度的建立已是刻不容缓。当然如何建立有效的存款保险制度至今仍在酝酿当中，以上只是本文作者的个人看法，仅供读者参考。

参考文献：

[1]新形势下在我国存款保险制度的构建[J].张卓主编，2014-02-18，现代商业.

[2]我国中小商业银行存款保险制度的探讨运用—对理财公司破产导致储户损失的风险监管思考[J].王海巍主编，2014-01-10，金融理论与实践.

[3]我国存款保险制度建设浅析[J].周卓斌主编，2014-02-08，现代经济信息.

作者简介：

刘琼（1994.9—），女，汉族，江西南昌人，电话：18382425415，任职（就读）于西南财经大学会计学院.

作者：刘琼

存款保险制度可行性分析论文篇3：

存款保险制度的实施对我国银行业的影响及对策研究

摘要：存款保险制度的设立保护了储蓄者的合法权利，为存款性金融机构的稳定经营提供了制度保证。2015年之前我国实行的隐性存款保险制度，实质上是以政府的信誉作保证，当银行发生财务困难时对其提供帮助，这在很大程度上加重了财政负担。2015年5月1日起，我国正式开始施行显性存款保险制度，该制度的设立考虑了我国的现实国情，吸收了国际上存款保险制度设立的成功经验，有助于我国银行业的整体发展，同时也为利率市场化的推进清除了障碍。

关键词：存款保险制度；银行业；影响；对策

存款保险制度是各国金融安全网中的一道重要屏障。一直以来，我国政府并未明确出台有关制度准则。2015年2月17日，发布了《存款保险条例》，自5月1日起开始施行，我国由此进入了显性存款保险制度的时代。

一、我国存款保险制度的内容设计

存款保险制度是金融部门的一种制度保证，是指依据指导方针设立一个具体的保险机构，按照国家及央行的相关规定，从事各式存款业务的银行性金融机构均需要作为投保人，将其所吸纳的存款按一定的比例向保险机构支付保险费，创建存款保险准备金，当成员机构产生付款风险等危机或者面临破产崩溃，存款保险机构向危机机构进行资金支持，或直接向存款人支付部分或所有存款，从而保护储蓄者权益，维持银行信贷，以形成稳定的金融秩序。

我国最新发布的《存款保险条例》主要内容如下：

1.参保必须是强制性的。在我国境内成立的从事吸收存款的银行业金融机构均属于规定的投保机构，投保机构向存保基金管理机构支付一定比例的保费，构成存款保险基金。

2.各银行的保费费率不一致，由存款保险基金管理机构决定。每6个月按照规定上缴一次保费。

3.存款保险制度的被保险存款由两部分构成：投保机构吸纳的人民币与外币存款。

4.偿付的最高限额是50万元人民币。

5.存保机构责任：制定并调整存保费率准则；决定适用费率；收集保费；保管并使用保险基金；参保银行出现危机后，在出险后的7个工作日内足额偿付存款。

6.存保机构权利：在规定的限额内进行直接偿付或者代为偿付被保险存款；为其他合规的投保机构进行担保、损失分摊或者资金支持。

7.投保机构存在违章行为时，应按日加付未支付保费部分0.05%的滞纳金。

二、我国银行业的发展现状——以中国工商银行为例

中国工商银行成立于1984年1月1日，是我国国有五大银行之一。选取中国工商银行为例，分析其在存款保险制度实施前后经营情况的变化。

根据表1中数据可知：2015年上半年，工行实现营业收入356242百万元人民币，增长率为8.5%，2016年上半年，营业收入为357670百万元，增长率0.4%，2017年上半年，相关数据为362151，1.3%，呈现出平稳增长的态势；2015年上半年，工行实现净利润149426百万元，增长率为0.7%，2016年上半年，净利润为150656百万元，增长率为0.8%，2017年上半年，相關数据为153687，2.0%，净利润实现稳步增长。

由表2可知，客户存款下的公司存款在2015年1—6月、2016年1—6月和2017年1—6月的平均余额分别为7497884、8122977和9129761百万元，个人存款的数据在2015年1—6月、2016年1—6月和2017年1—6月的平均余额分别为7125806、7665217和8098077百万元，都在逐步增长。

三、存款保险制度的实施对我国银行业的影响

1930年左右，美国成为了创设该制度的第一个国家。逐渐地该制度对各个国家的金融安全均产生了积极的影响。

（一）存款保险制度的实施对我国银行业的积极影响

1.有利于促进银行业的公平竞争

显性存款保险制度在建立以前，存款人对大型国有银行更加依赖，对中小型银行在竞争方面造成了极大的不公平。存款保险制度建立以后，凡是在我国境内成立的吸收存款的金融机构都属于参保机构，这就为中小型金融机构提供了保护，有利于公平竞争。

2.有利于保障银行业整体稳定经营

对于银行来讲，存款保险制度是出现危机之后给予的事后补偿，在很大程度上能够减少客户在信息不对称的情况下银行发生大规模挤提挤兑局面。当银行遭遇危机时，存款保险机构会适当介入，防止银行大范围出现不良资产和进行高风险投资。

3.有利于扫清利率市场化进程障碍

在利率市场化改革的过程中，放开存款利率上限成为最关键的一步。存款利率上限一旦放开，金融体系发生系统性风险的可能性增加。存款保险制度的推出是利率市场化的重要步骤，有了它的辅助，所有商业银行的储户利益才能得到保障。

（二）存款保险制度的实施对我国银行业的消极影响

1.经营成本增加

存款保险制度实施以后，银行必须向保险单位缴纳保费后才能获得相应的补偿，提高了银行的经营成本。对于大型商业银行来说，信誉高，适用的保费费率较低。而中小型商业银行经营风险较大，本身的适用费率较高，对盈利能力产生的影响更大。