财务报销管理办法免费

第一篇：财务报销管理办法免费

财务报销管理制度

为加强财务管理，规范报销手续，现将财务报销事项规定如下：

一. 报销范围：

(一).管理费用：

1.职工薪酬及福利费2.劳保费3.办公费

4.交通费(燃油、维修、保险等) 5.水电费

6.养老保险金7.差旅费8.保险费

9.业务费10.折旧费

11.低值易耗品摊销12.其它费用

(二).财务费用：

1.银行结算的手续费、咨询费

2.借款利息3.滞纳金

(三).销售费用：

1.佣金2.广告、推介、宣传费

二.报销程序：

(一).报销人员应凭单据到财务部进行票据整理、审验，粘贴在费用报销单上。

(二).经审验、整理、粘贴后的报销单由经办人、部门经理、财务经理审核和董事长签批后报销。

(三).因票据不真实、不合规、签字手续不全的报销单，财务不予报销。

三.用款计划申请：

(一)每周末各部门经理应将下周用款计划申请单(申请单附后)填列后交财务部，财务部将各部门的用款计划申请汇总整理后交董事长审批。各部门按审批后的用款计划使用。

(二).报销时按批准的计划金额报销;

1. 综合费用计划;行政、财务、营销、工程、预算等;

①行政办公用品、②车辆交通、③职工伙食、④水电租房、

⑤日常杂支、⑥业务招待、⑦其它、⑧工程报建、⑨资料

咨询、⑩各项税费、销售佣金、广告推介宣传、策划咨询

等。

2.专项费用计划;指已签订纸质合同、协议、合约、分期

付款的专项费用：①工程按进度支付的建安费;②建筑材

料、③设备设施、④设计制图、⑤分期付款的销售佣金等。

(三).银行扣款和协议约定的款项，由董事长凭发票签字核销。①银行结算手续费、②利息支出、③滞纳金、④各项税款

及附加、⑤养老统筹、与其相关费用。

协议约定费用由财务经理审核、呈报董事长签批报销。

四.报销票据：

报销人应向收款方索要正式发票：

(一).发票：

1.单位各称，填写发票的时间

2.发票应加盖发票专用章(税号)

3.开票人的姓名，发票业务内容等

4.发票要求必须加盖税务部门监制印章的统一发票

5.其它行政事业性收据必须加盖财政部门监制印章

6.报销时财务人员要认真检验，注意假票。

五.借款：

(一)公司人员因公外出采购、业务往来、培训学习及其它公务

需借款时，应填列借款单，经财务经理审核由董事长签批

后借款。

(二)业务办理后，应在五日内报销、结算，并还清借款。

(三)借款人不在规定时间内还款，财务人员可在本人当月薪酬

中扣还。

(四)以前借款没有还清人员，不得重复再次借款。

六. 现金(资金)管理：

(一)现金支付范围：

1.支付职工薪酬、津贴、补贴、福利等。

2.支付外来人员的劳务报酬。

3.用于出差人员的差旅费用。

4.支付工程承包的劳务支出(2万元以下)。

5.其它需要支付现金的款项。

(二)单笔支出超过1000元，应通过银行转账(网银)结算。

(三)公司每日现金库存限额为5000元，超出部分

应及时交存银行。

(四)用款使用现金超过5万元以上，应提前一天通知

财务，由财务部门向银行申请提现。

(五)为确保现金安全，银行取款时由公司派车，财务人员应两人以上同去。

(六)现金出纳人员应严格现金管理，不准白条抵库，不

经批准不得公款私存，混存混用、不准用公存账户套取现金。

(七)建立“现金日报”制度，和“资金动态变化表”财

务(出纳)人员应把当日现金收支和余额以表格方

式进行盘存、登记、建立现金收支台账(日报表)。及时向领导提供现金收支和“资金动态变化”

信息资料。

(八)售房款以银行转账、刷卡、收款结算。如有现金交

款应于当日交存银行。

(九)财务(出纳)人员，要增强责任心，确保现金安全。

(十)在现金收支业务中，因責任造成差错，由个人负责。

七. 资金调整使用：

(一)公司账户对外调出款项应填列：“资金调出款项审批单”由财务经理审核后，呈报董事长审批后方可调用。

(二)银行转款时(网银)结算时先由出纳人员制单，会计人员审核，保证转款准确和安全性，每一笔转款同时由二人U盾操作。

八. 专项费用管理

(一)业务费用

1.业务费由董事长统一安排业务招待和费用开支。

2.各部门如有业务事项应提出申请，由董事长安排(行政部)负责接待和费用报销。

3.标准按每人每餐50元含烟、酒水等。

4.因公外差人员按公司规定差旅费标准报销补助。

(二)伙食费用

1.伙食应设专人(兼)对炊事员和伙房统一管理。

2.指派专人(兼)采购 物料，以减轻炊事人员的工作量。

3.购料人应按公司定点超市进行购买。

4.凭超市购物小票报销。

5.标准按公司规定执行。

(三)车辆费用

1.车辆费用(燃油费、保险费、修理费、维护费、审验费等)。

2.公司设专人对车辆费用从严控制和管理。

(四)广告宣传费

1.为扩大宣传公司品牌形象，大力进行广告宣传是很重要的，广告效应也是企业收益的重要来源。

2.在销售活动中，所发生的广告费用(如：媒体、车体、报纸、外立、固位、彩页、道旗、等)也是企业大项费用。

3.要指派专人或多人进行市场调查，多方了解，货比三家，优中

取优。

4.从严控制广告质量、价位，降低成本，节约开支。

九. 费用报销时间

1.每周五上午为费用报销时间。

2.各部门应将需要报销的单据提前到财务部门进行整理、粘贴、审验，填列报销单。

3.由财务审核后呈报董事长审批。

4.不受时间限定报销的款项：

A.已签订的纸质合同、协议、合约及按合同规定分期付款的业务款项。

B.建筑工程施工按进度分期支付的建安费，材料、设备、设施、设计、制图费和工程施工相关联的费用。

C.有特殊情况需要报销的业务款项。

十.各部门负责人为费用报销的直接责任人，报销费用的票据规范、准确、真实、向公司直接负责。

第二篇：财务审批报销管理制度

为规范公司费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制，特制定财务审批报销管理制度，本制度适用于公司各项报销费用的审批。

一、财务审批报销实行总经理授权一支笔(最终签字权人)审批制度。

二、费用审批报销的基本原则：

费用开支 “谁经办，谁报销”; 费用报销 “谁签字，谁负责” ; 开支合理，报销合规。

三、费用审批报销规定：

(一)任何现金支出必须按规定的相关程序报批，所有报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行复核后，按费用的报销流程办理报销;财务会计对报销内容和票据的真实性、合法性及金额的正确性进行审核，报公司总经理授权最终签字权人批准签字后才能报销，出纳付款后在报销单上加盖“现金付讫”并签字。

(二)出纳严格资金审核审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

三、报销费用流程：

报销人整理粘贴票据→部门负责人签字复核→会计签字审核→总经理或授权最终签字权人签字审批→出纳付现→会计做记账凭证入账。

(一)公司经营分散带来的审批签字不便，个别须及时支付或审批的，审批权人可直接审批，但事前或事后应与有关负责人沟通。最终审批权人不能及时签字，可用电话委托其他审批权人代签字，但须事后补签。

(二)报销人有前期欠款或借款、备用金的，报销费用一律先冲抵欠款(借款)后再对差额部份进行收付处理。

四、报销程序：

(一)曾家西南配送中心预算内费用的报销程序：

1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→会计审核→最终签字权人(经营管理部***)审批→出纳收付→会计账务处理。

2、驾驶员费用报销：

(1)过路费：报销人→车队队长复核→会计审核→最终签字权人(车队队长***，或委托***)审批→出纳收付→会计账务处理。

(2)油费、车辆临时修理费用：报销人→车队队长复核【不能及时签字可省略】→会计审核→最终签字权人(行政后勤***)审批→出纳收付→会计账务处理。

(3)车队队长费用：报销人→储运部部长复核【不能及时签字的可省略】→会计审核→最终签字权人(经营管理部***)审批→出纳收付→会计账务处理。

3、车辆维修费用：行政后勤(***)填报→最终签字权人(经营管理部***)审批→会计审核→→出纳收付→会计账务处理。

(二)总部运营中心预算内费用的报销程序：

1、日常费用报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人(企业发展部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

2、营业员跟随配送车辆下市场的差旅费报销：报销人填制报销单→部门负责人复核→最终签字权人(销售支持部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

3、市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人(销售总经理***)复核→最终签字权人(销售支持部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

4、销售总经理费用报销：报销人→总经理审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

5、***市场销售人员费用报销：报销人填制报销单→部门负责人(经营管理部***)复核→最终签字权人(销售支持部***)审批→会计审核→出纳收付→会计账务处理。

(三)预算外费用的报销程序：报销人→部门负责人复核→会计审核→总经理审批→出纳收付→会计账务处理。

(四)业务招待费的报销：

1、在需要发生业务招待费时，由部门负责人提出申请，须经总经理审批(可电话请示得到批准)后方可进行业务招待费的支出。

2、业务招待费报销时，须另单独附上便签纸，纸上填写清楚支付或接待何单位何人及时间，写明经批准的招待缘由、参加人员和发生的各种餐费，烟酒，礼品费等费用明细。《费用报销单》和原始票据上填写不允许比较敏感的报销事由或出现接待单位、接待客人姓名职务等字样。

五、报销单据填写规范：

(一)公司各项费用开支报销都必须出具相关票据，报销费用票据由经办人按费用归属类别(如：差旅费/过路费/油耗费/通讯费/业务招待费/办公费用等)分别粘贴，详细填写发生费用具体情况。

(二)各项费用归属说明：

1、水电费：指生产、办公和职工宿舍所产生的生产办公和生活用水、用电费用等。

2、办公费：指计算器、电话机、打印复印机墨粉、圆珠笔、签字笔、工作笔记本、便笺纸、收据、送货单、调拨单、复写纸、传真纸、打印纸、胶水、橡皮筋、纸胶带、修正液、回形针、大头针、费用报销单、差旅费报销单、沾水盒、文件盒等及在外打复印费用。

3、差旅费：指市场销售人员、营业员等(非配送驾驶员)走访市场、出差等的交通费和住宿费用。

4、劳保费：指手套、工作服、洗衣粉等劳动保护费用。

5、修理费：指车辆修理和生产、仓储设备修理及电脑、空调等办公设备用具修理费用。

6、工具材料费：指仓储推车、户外广告装订工具、各种维修工具等。

7、低耗费：指扫帚、拖把、电池等。

8、规费：指车辆保险费、路桥费、路桥年费和挂靠车辆规费等。

9、租金：指生产办公场地租赁费、土地租赁费、车辆牌照租赁、办公场地物业管理费等。

10、运输费：指公司配送车辆燃油费、过路费、外委运费(厂家发货物流运费)、物流信息费等所产生的费用。

11、职工福利费：指职工食堂采购食材、煤气罐和职工宿舍租赁、看望生病职工和节日慰问礼品等费用。

12、通讯费：指公司经营、办公所产生的电话、网络等通讯费用。

13、广告费：指制作宣传品、广告品和包装材料费用等。

(三)报销的费用需分类填写，不能全部写在同一张报销单上，否则不予报销。

(四)报销单相关事项的填写要求字迹工整、清晰，票面清洁;金额不得涂改，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

(五) 报销单填写和相关人员的签字必须用黑色或蓝色钢笔、签字笔，严禁使用圆珠笔或铅笔书写签字。

(六)报销人必须如实填写报销单的各项内容，要求填写内容正确、完整，符合财务部门规定的要求：

1、费用报销单须如实写明报销日期、报销人、费用名称、费用摘要(可以填写详细内容，如过路费需注明往返日期及地点)、单据张数和金额大小写等项目。

2、差旅费报销单用于出差费用报销，须如实写明报销日期、报销部门、出差人、出差日期、出差事由、金额大小写等各栏费用项目。

3、报销单据“金额”此处填写实际发生金额;“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销;合计各项费用小写金额前面加上人民币符号 “¥”封顶;“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。

六、原始报销凭据粘贴标准：

(一)整理有序的报销凭据，正面向上、左上角依序对齐，粘贴平整、中间不鼓包、两侧与报销单等宽，保证报销凭据及附件左上角与报销单整齐，

(二)当报销凭据及附件超过报销单尺寸时，应依照报销单尺寸大小为度将凭据及附件长宽折叠平整，不能带有订书钉。

(三)报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住，若因此发生的审核金额与报销金额不符，由报销人自负。

(四)采购类款项的报销，采购经办人员须将《采购计划表》、库房签字的《入库单》和发票等附在报销单据后面作为附件。

七、票据金额须与填写的《报销单》金额相一致，没有票据的应做出附件说明。

八、费用和差旅费报销应分别填写《费用报销单》和《差旅费报销单》，不得将差旅费填入《费用报销单》，更不得将费用和差旅费混填。

九、各项费用报销时，报销人未按规定填写清楚的，审核人有权要求拒绝签字或要求重新填写清楚后再签字。

十、报销人和审核、审批人必须对报销费用使用的真实性、合理性负责。审查人应严格按财务规定审查无误后，才能签字;凡审查人违反规定给予审查签字，审批人经核查发现有不予审批的票据，将追究审查人的责任。

十一、所有票据的真伪以财务审核为准，不符合财务要求的单据不予报销。

十二、当月发生的费用的应在28日前报销，便于财务扎账，每月28日以后的费用随下月费用一起报销。报销的费用原则上超出两月不予报销。 十

三、违反会计监督管理制度，有下列情形的处以罚款：

(一)擅自将手续不全或不符合入账要求的单据报销或入账，每次罚300元。

(二)费用单据审核不严，原则性不强，发现问题不报告，每次罚300元。

(三)擅自支付无票据、手续不全或不符合财务要求的票据款项，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，每次罚500元，并给予警告处分。

(四)超越审批权限，变通审批资金支付，未造成损失的罚1000元，造成损失的除全额赔偿损失外，每次罚2000元。

(五)临时借款，在规定的时间内不能偿还的，每次罚300元。

(六)贪污、侵占、挪用公司资金是违法行为，金额在5千元以下的，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，并处以1-5倍的罚金，给予警告处分;金额在5千元(含)以上的，公司进入法律程序处理，对直接责任人除赔偿给公司造成的损失外，并处以3-5倍的罚金，给予开除处分。

十四、违反财务管理规定，给公司造成经济损失的，按以下处理：

(一)损失在1万元以下，按损失的15%罚款，限期全额赔偿损失。

(二)损失在1万元以上，5万元以下的，按损失的10%罚款，限期全额赔偿损失，并给予记过处分。不能在规定时间内赔清损失的，依法追究民事赔偿责任。

(三)损失在5万元以上，按损失的5%罚款，限期全额赔偿损失，不能在规定时间内赔清损失的，移交司法机关并依法追究刑事责任及民事赔偿责任。

(四)情节严重或动机不纯的，除按上述处罚以外，并给予开除之处分。

十五、凡违反本管理制度，未在以上处罚条款中做明确规定的，按照错误的性质和金额的大小，参照以上规定执行。

十六、本管理制度由公司财务部负责解释，若本制度内容与公司其他管理规定有冲突的以本管理制度为准。

十七、凡本管理制度未明确的事项，按公司其它有关规定执行。 十

八、本管理制度自批准发布之日起实施。

第三篇：财务报销日常管理规定

为加强财务管理，规范经费报销程序，结合公司实际情况，特制定本规定：

一、 对原始单据的要求：

1、 报销各种费用单据必须提供真实、合法的原始凭证，票面具有税务专用章和开票单位公章或财务专用章。

2、 报销凭据的内容必须具备：凭证名称，填制凭据日期，填制人姓名，经办人的签名或盖章，除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰，书写规范，金额不得涂改，大小写金额相符，车票不得连号。

3、

不真实，不合法的报销凭据有权拒绝办理，对记载不准确，不完整，手续不齐全的报销凭据有权退回。

4、

据)，并加盖出票单位的财务发票章或发票专用章，经部门负责人及总经理审批后方可作为报销依据，遗失长途出差车票需说明遗失原因及票据内容、金额、经总经理审批后，持相关证明(如住宿收据)经财务负责人同意后报销。

5、

容不符的，应予以退回或重新不正。

二、

三、

向财务申请费用报销单和费用粘贴单，写清需报销的内容及费用，由上级领导签字验证，后交由总经理批准，总经理批准后由会计审核，审核后出纳对原始票据进行检验审核，审核合格后给予报销。

四、

1、

所付原始单据张数，车票平票据实报销，出租车票一律不报，如有紧急或特殊事项，可先申请，同意后方可报销。

2、

的，每人每天补助

3、

导出差住宿补助每人每天必须到出票单位复印原始发票 字迹模糊不清的，：写明部门、出差人员、10元，其他出差人员餐费补助每人每天80元，公司领导出差住宿凭票经总经理财务人员对(或收事由、天数、 25元。 40元，中层领报销凭据必须按规定履行完成的审批手续，若原始单据遗失，凡凭证内容不全，与经济业务本身内报销时间定位每周

二、周四为报销日。 报销程序 差旅费具体规定：填写差旅费报销单，餐费补助：西安周边地区当日可往返但必须在外就餐住宿补助：一般人员住宿补助每人每天

批准报销。

五、 通讯费报销规定：

1、 通讯费在规定数额以内凭票报销，报销票据以上月实际发生的话费单据为准，报销金额：总经理据实报销，副总每月300元，管理部、财务部、技术部人员每月500元，销售部经理每月200元，在外地服务超过10天的每月报150元。

五、招待费报销规定：

1、市场部招待费按市场部相关规定执行，回款到账后方可安规

没有回款一律不予报销，

六、员工借款规定：

1、公司能暗示发放工资原则上不允许借款，因公出差经费，可

借款程序：当事人填写借据——部门主管审核—

本制度由财务部制定并负责解释，本制度从即日起执行。

当借款金额大于个人2011年4月21日 定比例报销，公司其他人员招待客人需总经理同意该餐费方可报销。经批准到财务预支，—财务审核——总经理审核——出纳支付——，工资时，应有担保人担保方可借支。 陕西盛世华彩文化传媒有限公司

第四篇：公司财务报销管理制度

一、总则

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

3、本制度适用公司全体员工。

二、日常费用报销流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗

品及备品备件、

业务招待费、

培训费、

资料费等。

在一个预算期间内，

各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

三、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

度),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);

简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销

5000

元以上需提前一天通知财务部以便备款。

5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

→

须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部

门经理审核签字→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。

四、工薪福利支付流程

（一）、

工资支付流程：

1、每月

20

日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标

准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)

转交财务部;

2、总经理提供职工奖金分配表;

3、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

4、按工薪审批程序审批;

5、每月

10

日由财务部支付上月工资;

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）、社会保险支付流程：

1、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，

若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

2、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理→报总经理审批，

审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

五、专项支出财务报销流程

专项支出主要包括软件及固定资产购臵、咨询顾问费用、广告宣

传活动费及其他专项费用等。

1、填写购臵申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》并报批。

2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。

3、结账报销：

3.1

资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

3.2

按资金支出规定审批程序审批;

3.3

财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

3.4

若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在

5

个工作日内

办理报销手续。

六、其他专项支出报销流程

1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

3、财务报销流程

3.1

审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

3.2

签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.3

付款流程：

3.1.1

由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日

常费用报销一般规定);

3.1.2

按审批程序审批：

主管部门经理审核签字→

财务经理

→总经

理审批;

3.1.3

财务部根据审批后的报销单金额付款;

3.1.4

若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在

5

个工作日

内办理报销手续。

七、附则

1、本制度解释权归公司财务部。

2、本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过。

第五篇：财务管理制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定：

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如零星业务费(如刷单，采购费用等)、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

(二)审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→(超过5000人民币以上金额)总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

頁次:1/5 第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致(不得涂改)。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程

(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→副总经理签字→财务部门复核报销。

第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第五条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各 部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

頁次:2/5 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 (二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放;

(二)其他福利费(公司员工活动费用)支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务进行复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理; (2)按资金支出规定审批程序审批; (3)财务部根据审批后的报销单按流程付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程

頁次:3/5 (一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见。 (三)财务报销流程

(1).审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

(2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订时必须注明付款方式等)。 (3).付款流程

(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

(2)按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→总经理审批;

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销(零星费用报销)：公司财务部每周

二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。

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