流动资金贷款管理

2022-07-08

第一篇：流动资金贷款管理

《流动资金贷款管理暂行办法》

内部资料注意保密

监管工作信息

“三个办法一个指引”专刊

第2期(总第195期)

月6日

中国银行业监督管理委员会 2011年

1《流动资金贷款管理暂行办法》执行中的难点及有效解决路径探析

针对辖区《流动资金贷款管理暂行办法》执行中反映出的情况和问题，近日，青岛银监局从制度完善、操作流程、资金需求量分析、支付方式、贷后管理等方面进行了专题调研，与五家有代表性的国有、中小股份制、城商行、外资银行等银行机构进行了现场座谈，摸清了辖区银行机构执行中的难点，并就其中关于流动资金测算、受托支付等方面存在的典型问题和经验进行了总结和分析，初步探索出一些适用新规的良好监管实践。

一、基本情况自流贷新规实施以来，辖内银行业金融机构积极改进信贷流程、加强培训与学习，监管部门通过开展现场调研、月度监测、经验交流、考试考核等方式严格督导，推进流贷新规稳步实施，取得了良好的效果。截至2010年10月末，辖内各银行机构流动资金贷款业务所依据的实施细则及合同均已按《流贷办法》要求修订完毕，各行流动资金需求测算方法、受托支付标准均已明确规范，有的银行建立了更为详尽的流动资金需求量测算方法，有的银行将流动资金贷款全部执行受托支付，切实将流贷新规落实到了规章制度和合同文本中，并在信贷业务中严格执行。按人民币贷款口径统计，截至10月末辖内当年累计新发放流动资金贷款1843.24亿元，其中受托支付802.33亿元，受托支付比例为43.5%。经监测，自2010年7月以来，辖内流动资金贷款受托支付比例上升了3.8个百分点，受托支付比例逐月上升。

二、当前面临的问题及解决路径

(一)流动资金贷款需求量测算参考标准的实际应用率不足。《流贷办法》要求贷款人综合估算借款人日常营运资金真实需求，并结合其自有资金实际情况和未来发展状况等情况，综合核定借款人授信额度。在实际执行过程中，如果简单按照测算参考的公式，多数情况下与借款人实际资金需求不符。特别是在事业单位借款和一些特殊交易情形下，营运资金测算需求量与实际情况相差较大。

解决路径：要求银行机构在《流贷办法》提供的测算参考基础上，依照本行和客户实际情况，综合考量借款人资金缺口，为借款人量身订制适合其需求的融资方案。如工商银行在47类评级标准的基础上，综合考虑企业现金流确定流动资金贷款限额。中国银行山东省分行在流贷办法的测算参考基础上，制定了本行的测算制度，按借款人行业不同、经营模式不同对测算方法进行了细化和调整。建设银行对事业单位、非银行业金融机构等特殊借款人，其财务报表中没有存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等相关数据项的，允许使用其报表中的类似数据项测算，没有类似数据项的，可根据实际交易需求确定流动资金贷款总额度。

(二)受托支付标准不统一引发的不公平竞争现象。《流贷办法》赋予了银行自行确定受托支付起点标准的自主权。部分银行总行并未出台明确的标准，而是给予分支机构较为宽松和灵活的标准，由分支机构根据区域内情况自行确定支付标准。由于各行支付标准不一，一些优势客户作为银行竞争的对象，面对一家银行机构提出的受托支付要求，以其他行可以不执行受托支付为由，向银行机构施加压力，迫使个别银行放宽受托支付标准，实行自主支付，资金由借款人自行控制，从而引发不公平竞争。如调研中发现，个别银行在某客户的要求下，经过符合本行相关规定的审批流程后，与该客户约定将1亿元的交易支付作为受托支付起点金额，相当于将全部信贷资金均予以自主支付。

解决路径：一是督促银行机构及时出台相应的操作流程，确定严格的、执行力较强的受托支付条件，避免受优势客户的胁制而降低贷款条件，违规发放贷款。渣打银行制定了按不同的风险评级结果、贷款额度确定受托支付标准的矩阵式受托支付标准。如信用等级最高的A+级客户的受托支付起点金额标准为授信额度的50%;信用等级最低的D级客户的受托支付起点金额标准为授信额度的20%或人民币300百万元(两者取低者)。青岛银行则根据本地化特征，制定了相对其他银行较为严格的受托支付标准，即老客户单笔支付1000万元(含)以上的，新客户500万元(含)以上的，必须受托支付。工商银行今年以来大力推行国内贸易融资业务，其目标是对贸易型、生产型客户将逐步以国内贸易融资取代流动资金贷款，做到全面受托支付。从施行情况来看，客户对国内贸易融资接受程度日益提高，业务发展前景良好。

二是加强社会宣传力度，使优势客户深刻理解执行受托支付的实际意义及对客户带来的利益，促使客户主动配合银行机构严格执行贷款新规，创造良好的外部环境。三是建议银监会根据区域、银行规模、客户集中度等指标，建立受托支付的上限指标体系，银行可在不高于统一标准的前提下自行确定支付标准。

(三)关联企业贷款资金受托支付流于形式。据调查，企业客户或者集团客户为获取银行资金，规避新规的实贷实付要求，存在通过关联企业、关联人交易将贷款资金在多个银行之间进行多笔转账，最终回到借款人账户的现象。更为隐蔽的运作模式是将信贷资金转入关联人账户后供借款人使用，不再转回借款人账户。有的关联企业本身就是借款人的实际控制人为融资而新成立的公司。

解决路径：要求银行机构加强协议承诺和贷后监控，在合同中明确约定借款人应提供真实的交易凭证，不限于合同、发票，还应对相应的货物或者标的物进行清点查看，切实尽职履行贷后管理职责。如民生银行实施客户经理对本地客户开展月度回访、对全部客户每季度走访一遍的模式，总行在贷后管理电子系统内随时进行书面抽查，发现疑点的开展现场核查。渣打银行按照客户信用等级确定贷后监控的频率，不同等级的客户，贷后抽查的金额和频率有所不同。如信用等级最高的A+级客户，抽查金额至少为抽查前半年累计用于自主支付的提款总额的3%，且至少每半年抽查一次;信用等级最低的D级客户，抽查金额至少为抽查上一月度累计用于自主支付的提款总额的50%，且至少每月抽查一次。

(四)贷款支付后信贷资金在借款人账户停留的时间标准不确定，导致实贷实付落实难。受托支付情况下，存在因会计系统、开立账户、客户交易合同变更等原因带来的资金在借款人账户停留的问题，银行难以把握。自主支付情况下，由于缺乏明确的规定，信贷资金在借款人账户停留时间过长的现象更为突出，有的信贷资金在借款人账户留存的时间甚至达到三个月，有违实贷实付的精髓要义。

解决路径：受托支付情形下，大部分银行实现了“T+0”，个别情况下信贷资金在借款人账户停留的主要原因是转账过程中出现的系统停用、借款人交易对象临时发生变化等，考虑到实质重于形式，监管实践中原则上同意“T+1”、“T+2”，但是要求银行应有充足的客观理由并记入信贷档案。自主支付情形下，在借款人账户停留亦不应超过合理的期限。因此，自主支付下贷款人应发放在一定期限内的贷款，并督促借款人按照用款计划在期限内使用贷款，及时提交相应的资料，支付期限过长的，应作为重点关注对象核验交易资料的真实性，加强贷后管理。如农业银行按借款人提交的用款计划发放自主支付的贷款后，定期核查用款计划的付款情况和贷款支付是否符合约定用途，并采用按月核定自主支付最高额度的方式防止借款人有意化整为零的行为。渣打银行则基本做到了无论受托支付还是自主支付，信贷资金不在借款人账户停留，并且总行系统自动筛选借款人的资金走向，抓取不符合借款合同流向的数据，次日生成报表提供预警。

(五)自主支付后银行难以要求客户配合提供相应的资料。目前，在自主支付情形下，银行要求借款人在借款合同中承诺配合提供相应的交易资料，如不配合，客户将承担相应的违约责任。在当前法律环境下，如果客户属于还本付息均正常、仅仅不提供交易资料的违约行为，银行一般不主动要求客户承担经济上的违约责任，同时诉诸诉讼的成本较高，特别是在已经全部放款结束后，银行能够采取的措施对于违约客户的约束力较弱。

解决路径：银行应充分运用协议承诺的条款，与借款人在合同中约定，在自主支付情形下借款人应提供相应的交易合同、交易人信息等相关资料，将提供交易资料的关口前移至放款前，对借款人形成硬性的约束。如果是分多笔发放的贷款，更应约定提供上次的交易资料后方可发放下一次贷款。

(六)贷后管理岗位与营销岗位分离难。目前银行机构大多实现了贷款受理岗位、调查岗位与审批岗位、放款岗位的分离，在贷前调查、贷时审查和放款环节做到了岗位制衡。但是，受从业人员数量和客户服务体系的制约，当前银行大多仍由客户经理负责贷后管理，直接面对客户提供全方位的服务。无论从主观上还是从客观上来讲，客户经理受客户的直接影响较大，使其很难客观公正地对客户做出总体评价，导致贷后管理流于形式的情况较多。

解决路径：在当前短期内难以实现营销、调查与贷后管理岗位彻底分离的现实情况下，银行应建立贷后管理抽查机制、制定相应的抽查频率和范围标准，定向抽查和随机抽查相结合。同时完善贷后管理的激励考核评价机制，将贷后管理质量与客户经理岗位考核评价相挂钩，严格贷后管理尽职评价，督促客户经理及时发现和揭示贷款风险。

第二篇：流动资金贷款管理办法

附件

中国农业银行流动资金贷款管理办法

第一章总则

第一条

为规范中国农业银行(以下简称农业银行)流动资金贷款业务经营行为，促进流动资金贷款业务健康发展,根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理基本制度，制定本办法。

第二条

本办法所称流动资金贷款系指农业银行向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第三条办理流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度逐步建立健全风险限额管理制度。

第五条

流动资金贷款实行授权管理，各级行在授权范围内办理流动资金贷款业务。

第六条

流动资金贷款实行审贷分离、全流程管理，贷款管理各环节的责任需落实到具体部门和岗位。

第七条

办理流动资金贷款应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照合同约定检查、监督贷款的使用情况。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资及国家禁止生产、经营的领域和用途。

第八条

办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期

1 限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

第九条

办理流动资金贷款业务的基本流程为：客户申请、受理、调查、审查、(审议)、审批、(报备)、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款使用条件审核、资金支付、贷后管理(风险分类)、信用收回。相关制度办法有特别规定的，执行其规定。

第二章业务对象、种类及条件

第十条

流动资金贷款对象为经工商行政管理机关(主管机关)核准登记的具备贷款资格的企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。

第十一条

流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。

短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年(含1年)的流动资金贷款;

中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)3年以下(含3年)的流动资金贷款。

第十二条

流动资金贷款按照贷款使用方式分为一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款。

一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不得循环使用的流动资金贷款。

可循环流动资金贷款是指在贷款合同金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用的流动资金贷款。

第十三条

借款人申请流动资金贷款应同时具备以下基本条件：

(一)依法设立并持有有效的营业执照或事业单位登记证，组织机构代码证，人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件;

(二)生产经营合法合规，符合营业执照范围，符合国家产业、环保等相关政策和农业银行的信贷政策;

(三)在农业银行开立基本账户或一般账户(低信用风险业务品种可只要求开立临时账户)，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督;实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定;

(四)信用等级在A级(含)以上，有特别规定的除外;

(五)管理、财务制度健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具有持续经营能力，有合法的还款来源，具备到期还本付息的能力;

(六)借款人及控股股东、主要股东无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划;

(七)贷款用途明确，符合国家法律、法规及有关政策规定;

(八)不符合信用贷款条件的，要提供合法、足值、有效的担保;

(九)申请外汇流动资金贷款，须符合有关外汇管理政策;

(十)农业银行要求的其他条件。

办理属总行规定的低信用风险业务品种的流动资金贷款业务，应同时具备以下条件：借款人具备借款主体资格;生产经营合法合规，符合营业执照范围;无主观恶意造成的不良信用记录;贷款用途合法且符合国家产业政策;第二还款来源真实、合法、足值、有

3 效且风险可控。

存量贷款客户不符合上述准入标准的，应逐步压缩余额。第十四条

可循环流动资金贷款的申请人除需满足第十三条规定的条件外，还应同时满足下列条件：

(一)农业银行信用评级在AA级以上(含)，有特别规定的除外;

(二)财务结构合理，现金流量充足(经营未满两年的申请人或虽经营已满两年但根据经营计划尚未达产的，预计现金流量充足)，发展前景良好，具备到期还本付息能力;

(三)与农业银行合作关系良好，无不良信用记录。第十五条

中期流动资金贷款的申请人除需满足第十三条规定的条件外，还应同时满足下列条件：

(一)农业银行信用评级在AA+级以上(含)，优势行业重点客户可放宽至AA级，有特别规定的除外;

(二)居行业排名前列，财务结构合理，现金流量充足(经营未满两年的申请人或虽经营已满两年但根据经营计划尚未达产的，预计现金流量充足)，发展前景良好，具备到期还本付息能力;

(三)与农业银行合作关系良好，无不良信用记录;

(四)若不符合信用贷款条件，申请人能够提供合法、足值、有效的抵(质)押担保，或由信用等级在AA级以上(含)保证人或符合条件的信用担保机构提供保证担保。

第三章申请、受理与调查

第十六条

借款人申请流动资金贷款，应提交借款申请书，申明借款种类、金额、币种、期限、用途、担保方式、还款来源、还 4 款计划及还款方式等，并提供符合要求的基本资料(见附件1)，同时书面承诺所提供资料真实、完整、有效。

第十七条对同意受理的流动资金贷款，由客户部门按规定进行调查。调查的主要内容应包括但不限于：

(一)借款人基本情况，包括历史沿革，注册资本，实收资本，主要投资人及出资金额、比例和出资方式，组织架构，公司治理，内部控制及法定代表人和主要管理人员的情况，客户信用状况，与我行合作情况，关联方及关联交易情况等;

(二)借款人经营情况，包括经营范围、核心主业、生产技术和工艺、年设计生产能力、实际生产能力、市场占有率、贷款期内经营规划和重大投资计划等;

(三)借款人所在行业及区域状况，包括行业发展前景、借款人在行业、区域中的地位、市场环境等;

(四)借款人财务状况，包括借款人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量等;

(五)借款人信用情况，包括借款人开户情况、在金融机构信用总量及信用记录、在农业银行用信情况及合作情况;

(六)流动资金贷款需求的真实性、合理性，包括客户营运资金的总需求，现有融资性负债情况，应收应付账款、存货等情况，资金需求是否与其生产经营相匹配、负债是否超出合理承受能力，是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化投资的倾向;

(七)担保情况，主要调查担保的真实性、合法性、有效性、足值性、可实现性;保证人的保证资格及保证能力;抵(质)押品的物理状况、保管情况、市场价值;

(八)贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况;

(九)还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他收入等是否足以偿还信用;以及还款计划的合理性、可行性。

中期流动资金贷款还应重点调查以下内容：借款人中、长期生产经营的规划;中长期资产负债结构的稳定性;中长期现金流量的充足性和稳定性;借款人管理层的稳定性及关键管理人员的品行。

第十八条调查完成后，客户部门应在综合分析判断借款人生产经营是否正常、还款来源是否充足、担保是否落实、信贷风险是否可控的基础上，合理测算流动资金贷款额度及综合效益，并撰写调查报告，提出明确的调查意见，包括是否同意贷款及具体的贷款方案，根据需要提出信用发放条件、贷款使用条件、合同约定内容和管理要求等，并对调查内容的真实性、完整性和有效性负责。

第十九条若借款人的生产经营、财务状况等与前一次办理信贷业务或授信额度核定时相比未发生较大变化，调查报告内容可适当简化。

第四章审查、审议与审批

第二十条有权审批行信贷管理部门(审查审批中心)负责流动资金贷款审查。审查的重点内容包括但不限于：

(一)借款人是否符合国家产业政策及农业银行信贷政策、基本条件;

(二)贷款用途是否符合国家法律法规规定和借款人生产经营需要;

(三)调查报告和有关资料是否完整，内部运作程序是否合规，是否符合授权管理要求;

(四)调查报告中对借款人营运资金需求及贷款额度的测算是否合理，是否与借款人生产经营状况及财务状况相适应;

(五)借款人在农业银行及其他金融机构的授信、用信情况;

(六)贷款担保是否充足、合法、有效;

(七)借款人还款能力及还款意愿如何，贷款还款来源是否可靠;

(八)贷款主要风险及防范措施。

第二十一条信贷审查人员对调查内容有异议的，经主管行长批准后，可以到借款人实地核查有关情况的真实性;审查人员在审查过程中认为存在疑难法律问题的，经部门负责人同意，可按规定送交法律部门审查。

第二十二条审查完成后，信贷管理部门应按规定撰写信贷审查报告，提出明确的审查意见，包括是否同意贷款及具体的贷款方案，根据需要提出信用发放条件、贷款使用条件、合同约定内容和管理要求等。

第二十三条对拟同意的流动资金贷款业务，报有权审批人审批，按规定应经贷审会(合议会)审议的，经审议后提交有权审批人审批。

第二十四条流动资金贷款审批内容包括信贷方案(如贷款用途、金额、币种、期限、利率、担保、还款方式、审批有效期等)、信用发放条件、贷款使用条件、合同约定内容、管理要求等内容。

第二十五条

审批流动资金贷款应确定审批有效期。审批有效期是指从批复生效日起至借款合同签订日止的时段。流动资金贷款审批有效期一般不超过6个月，根据客户资质及实际业务需求可适当延长。

第五章贷款额度、定价、期限和还款方式

第二十六条根据借款人生产经营的情况和预期变化，在合理

7 估算营运资金总量和缺口基础上，结合经营规模、业务特征、营运效率、自有及自筹资金、偿债能力等因素合理确定流动资金贷款额度(测算方法参考附件2)。

第二十七条流动资金贷款定价应综合考虑贷款风险、资金成本、综合收益、市场竞争等因素，在符合人民银行及农业银行有关规定的情况下合理定价。

第二十八条

流动资金贷款期限应根据客户生产经营周期、预期现金流、信用资信状况等因素合理确定。

第二十九条

流动资金贷款可采用一次性还本付息，或一次还本、分期付息，或分期还本付息等还款方式。中期流动资金贷款应优先选择分期还本付息的还款方式。对采取分期还本付息还款方式的，应根据客户的预期现金流确定还本付息的期数及每期还本付息的金额。

第六章合同签订

第三十条

流动资金贷款审批后，按相关规定进行信用发放条件审核，与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时与担保人签订书面担保合同。

第三十一条

流动资金贷款原则上使用制式合同文本，合同的使用执行《中国农业银行合同管理办法》的有关规定。

第三十二条

流动资金借款合同应包括以下内容：

(一)贷款金额、期限、利率、用途、币种、担保方式、还款方式等;

(二)合同签订前尚未落实的信用发放条件、贷款使用条件及贷款资金支付的限制、禁止行为;

(三)贷款资金的支付方式、受托支付的金额标准、支付方式

8 变更及触发变更条件、借款人应提供的贷款资金使用记录和资料，以及贷款资金支付接受农业银行管理和控制等与贷款使用相关的条款;实行受托支付的，必要时对相关账户限制网上银行、现金管理客户端、电话银行等非柜台渠道的支付行为及通兑功能;

(四)要求借款人指定专门的资金回笼账户，并及时提供该账户资金进出情况;

(五)借款人应在合同中对下列事项作出承诺：承诺不将贷款用于固定资产、股权等投资和国家禁止生产、经营的领域和用途;及时向农业银行提供真实、完整、有效的材料;配合农业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查;进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得农业银行同意;借款人资金回笼情况出现重大问题时农业银行有权提前收回贷款;发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知农业银行;

(六)当借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式进行贷款资金支付、未遵守承诺事项、突破约定财务指标、发生重大交叉违约事件、违反借款合同约定的其他情形时，借款人应承担的违约责任，农业银行有权采取变更支付方式、要求追加担保、停止发放贷款、提前收回贷款等措施;

(七)贷款批复文件中要求列入合同条款的其他事项。第三十三条根据风险控制需要，在借款合同中还可对如下事项进行约定：

(一)对借款人重要财务指标如资产负债率、流动比率、速动比率、或有负债比率等变动范围进行限定，控制资本性支出;

(二)约定定价条件，定价条件发生变化按约定相应调整贷款利率和实施定价处罚;

(三)加入资产保护条款，如要求借款人对关键资产投保，不得出售指定范围的资产(除非收入用于偿还贷款)，对分红比例进行控制性约定等。

第七章贷款发放与支付

第三十四条

流动资金贷款发放前，经营行应按规定要求落实信贷批复内容，并按《中国农业银行用信管理办法》进行放款审核后发放贷款。

第三十五条

经营行按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。

第三十六条

经营行应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。

贷款人受托支付是指经营行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

借款人自主支付是指经营行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

第三十七条根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

第三十八条

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：

(一)从未在我行办理过信贷业务，且信用等级在A+级以下(不含);

(二)申请放款时支付对象明确(有明确的账户、户名)且单

10 笔支付金额超过3000万元(不含);

(三)以贸易链、产业链为依托，依据特定交易进行融资，以交易相关的存货、应收账款对应的未来的现金流为还款保障，需全程控制资金流的贷款及农业银行认为有必要采用受托支付的其他情形。

对综合实力一般的中小型贸易类客户，一级分行应结合具体情况从严掌握支付标准;对于资信良好、综合实力强、无贷款挪用记录的重点客户确实难以实施受托支付的，经一级分行确定名单后，可适度放宽支付标准。

第三十九条采用贷款人受托支付的，借款人支付贷款资金时需向经营行提供以下资料：

(一)加具借款人公章或财务专用章及有权人签字的委托支付通知单;

(二)按支付结算制度规定，提供资金支付和汇划凭证、结算业务申请书等与结算相关的资料;

(三)交易合同、订单或其他能证明借款人及其交易对手交易行为的资料。

第四十条采用贷款人受托支付方式的，客户经理应根据合同约定的贷款用途，审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的交易合同等证明材料相符。审核同意后，由客户经理在委托支付通知单上签字，将相关资料交放款审核岗审核。放款审核岗审核同意的，在委托支付通知单上签字确认，通知客户部门办理放款手续并将有关资料提交柜员进行账务处理。

第四十一条采用借款人自主支付的，经营行应要求借款人定期汇总报告贷款资金自主支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款自主支付是否符合约定用途。

11 第四十二条对低信用风险流动资金贷款，经营行可视情况合理选择贷款支付方式。

第四十三条贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，经营行应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

第八章贷后管理

第四十四条流动资金贷款按照《中国农业银行贷后管理办法》相关规定和借款合同约定进行贷后管理。除执行贷后管理一般规定外，还应做好以下工作：

(一)根据合同约定要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。

必要时可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议或在借款合同中进行补充约定，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。

密切关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。

(二)动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。

(三)根据法律、法规和合同约定参与借款人的兼并、分立、股份制改造、破产、清算、大额融资和资产出售等活动，维护农业银行债权。

(四)对借款人的贷后情况进行全面的分析评价，综合评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作

12 为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整信贷策略。

第四十五条借款人因市场环境变化、现金流与贷款期限不匹配等原因导致临时性资金困难、不能按期归还贷款的，可以办理展期。流动资金贷款展期不低于原贷款条件，并集中到二级分行及以上审批。短期流动资金贷款展期累计不得超过原贷款期限，中期流动资金贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半。

第四十六条

流动资金贷款形成不良的，应及时进行责任认定后按规定移交至不良资产管理部门对其进行管理，并及时制定清收处臵方案。

第九章可循环流动资金贷款

第四十七条对生产经营和资金周转连续性强、有经常性的短期循环用信需求且符合办理可循环流动资金贷款条件的借款人可发放可循环流动资金贷款。

第四十八条

可循环流动资金贷款额度有效期原则上不超过1年，优势行业重点客户最长不超过2年。单笔贷款期限不超过1年，且到期日不超过额度有效期满后的6个月。单笔用信到期后必须收回，不得办理展期。

第四十九条

可循环流动资金贷款审批后，经营行在合同确定的额度和期限内可多次循环发放。借款人申请单笔用信，应由经营行客户部门审核该笔用信的真实性、合理性及借款人风险状况，按用信管理规定移交放款审核岗审核后进行放款操作。

第五十条额度有效期超过1年的可循环流动资金贷款应按年进行复核，根据流动资金贷款合同约定判断借款人是否出现足以影响贷款安全的不利行为或情形，决定是否继续按原条件执行合同或者采取调整、取消借款人尚未使用的贷款额度、停止发放贷款或提

13 前收回贷款等措施。年度复核可与年度授信方案一同报有权审批行审批，也可按调查、审查、审批的流程单独报有权审批行审批。

第五十一条可循环流动资金借款合同中除第三十二条约定的内容外，还应做以下约定：

(一)借款人在农业银行或其他商业银行贷款出现逾期或其他不良信用记录，或借款人出现足以影响贷款安全的不利行为或情形，农业银行可以调整或取消借款人尚未使用的贷款额度、变更支付方式、要求追加担保、停止发放贷款或提前收回贷款;

(二)单笔用信申请须经农业银行审核同意。

第五十二条可循环流动资金贷款发放后，若发现借款人存在违反合同约定的违约事项导致贷款风险增加时，经营行应采取调整或取消借款人尚未使用的贷款额度、变更支付方式、追加担保、停止发放贷款、提前收回贷款等措施降低信贷风险;借款人违约事项消除后方可继续按原条件放款。

第十章附则

第五十三条

本办法适用于农业银行境内分支机构。第五十四条

一级分行可根据本办法制定实施细则或操作规程，报总行(信贷管理部)备案。

第五十五条本办法由中国农业银行总行制定、解释和修订。第五十六条本办法发布后，原《中国农业银行流动资金贷款管理办法》(农银发[2006]262号)和《关于停止办理A级以下客户短期流动资金贷款的通知》(农银办发[2008]783号)同时废止。

附件：

1、申请办理流动资金贷款应提供的基本资料

2、测算流动资金贷款额度的参考方法

第三篇：×××银行流动资金贷款管理办法

第一章总则

第一条为了规范×××银行(以下简称本行)流动资金贷款业务行为，加强流动资金贷款业务审慎经营管理，有效防范风险，促进流动资金贷款业务健康发展，根据《商业银行法》、《贷款通则》、银行业监督管理委员会《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规，结合本行实际，制定本办法。

第二条本办法中的流动资金贷款，是指本行向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的贷款，流动资金贷款按照使用的周期性分为循环和非循环贷款。

第三条流动资金贷款应当遵守国家法律、法规、金融规章制度和本行相关规定，遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条流动资金贷款须纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并须符合本行有关区域、行业、贷款品种等维度限额管理的相关规定。

第五条流动资金贷款须符合国家经济政策、金融监管法规、产业政策及本行信贷政策及投向要求，确保信贷资金的流动性、安全性、效益性。第六条本办法是本行流动资金贷款业务的基本管理制度,可在本办法基础上制定专项产品操作规程,并同时执行本办法及专项产品管理制度。

第二章贷款条件、用途、金额、期限

第七条借款人申请流动资金贷款须具备以下条件：

(一)借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准依法登记;

(二)借款用途明确、合法，借款人的生产经营合法合规，符合国家的产业政策和本行的信贷准入政策;

(三)有固定的生产、经营场所，产品或商品有市场，效益较好;

(四)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录;

(五)借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源;

(六)在本行开立存款账户，自愿接受本行信贷监督和结算监督;

(七)借款人承诺按照我行的有关规定配合本行的贷款支付管理，为本行提供真实的贷款支付和流转情况;

(八)本行要求的其他条件。

第八条流动资金贷款用途必须明确、合法，不能用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

第九条流动资金授信总额及具体贷款额度可根据借款人自身经营中流动资金实际缺口，结合其偿债能力与担保能力合理测算确定(测算方法参考银监会流贷办法附件中贷款需求量的测算)。

本行根据借款人生产经营规模和周期特点，合理设定其流动资金贷款的业务品种和期限，实现对贷款资金回笼的有效控制。

第十条流动资金贷款主要为解决借款人短期流动资金周转使用，期限一般不超过一年。

贷款到期后，借款人全部归还贷款存在困难的，可以提前20天申请办理展期。经办行须审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要决定是否展期，展期最多只能办理一次，展期期限不能超过原贷款期限。

第三章贷款担保

第十一条本行流动资金贷款可采用信用、抵押、质押或保证方式。

第十二条流动资金贷款采用信用方式发放的，借款人须符合本行关于信用贷款的条件和要求。

第十三条采用抵押、质押担保方式的流动资金贷款，押品标准及抵质押率的确定等须符合本行抵质押品管理的相关规定。

第十四条采用保证担保方式的流动资金贷款，保证人须满足的标准：保证人为自然人的，须符合本行《个人贷款管理暂行办法》相关规定;保证人为法人类的，按照借款人标准执行。

第四章贷款利率、计结息、还款方式第十五条流动资金贷款利率由贷款经营部门在授权范围内，按照我行相关利率定价要求，根据风险收益匹配原则，综合考虑风险、风险缓释措施、市场情况等因素与借款人谈判确定，并应符合人民银行利率管理的相关规定。

第十六条流动资金贷款利率一般采用固定利率方式。第十七条流动资金贷款采取的计息方式为按日计息，按月结息，结息日为每月20日。

第十八条还款方式。借款人根据自身情况可采取分次或一次性偿还贷款方式，在合同中予以约定。

第五章贷款流程第一节贷款受理与调查

第十九条借款人申请流动资金贷款应按照本行信贷业务及产品手册要求提供以下资料：

(一)贷款申请书;

(二)借款人相关资料;

(三)担保人相关资料;

(四)贷款担保(包括抵质押物等)的相关资料;

(五)本行需要的其他资料。

第二十条调查人员应严格按照“双人、现场核实及面谈”的调查原则开展流动资金贷款尽职调查，可采取现场和非现场相结合的调查形式，并形成书面报告。尽职调查内容包括：

(一)借款人提交材料的真实、完整和有效性;

(二)借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况;

(三)借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况;

(四)还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其它合法收入等;

(五)借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况;

(六)借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况;

(七)借款人关联方及关联交易等情况;

(八)借款人所在行业状况;

(九)贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况;

(十)对有担保的流动资金贷款，还需调查抵(质)押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况;

(十一)其他需要调查的内容。

第二十一条调查人员应根据所收集的资料与验证核实情况提出调查意见，按照本行规定的调查报告模板撰写调查报告。

尽职调查人员须对尽职调查内容的真实性、完整性和有效性负责。

第二节风险评价与审批

第二十二条根据提供的材料和调查情况对借款人开展信用评级，按照《×××企业信用等级评定办法》执行，并建立客户资信记录。

第二十三条流动资金贷款须进行风险评价，并按照《授信审批委员会工作制度》相关程序和要求进行。

第二十四条风险评价应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求(测算方法参考银行业监督管理委员会《流动资金管理暂行办法》附件)，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。

第二十五条贷款审查和风险评价后，风险评价人员出具《贷款审查意见书》，并按规定程序报有权签批人审批。

第二十六条有权审批人根据调查报告、审查意见书，按照授权方案、审批管理的相关规定独立进行风险分析和贷款审批。

第三节合同签订与贷款发放

第二十七条审批通过后，客户经理按照贷款批复及本行合同管理的相关规定，由双人到场与借款人签订书面借款合同、担保合同等相关法律文件。

第二十八条流动资金贷款相关合同中须明确以下内容：

(一)贷款金额、期限、利率;

(二)贷款发放与还款账户;

(三)贷款资金支付接受本行管理和控制等与贷款使用相关的条款，包括贷款发放与支付方式、借款人自主支付的标准、贷款发放与支付申请时应提供的资料等;

(四)各方当事人应承诺，包括贷款用途须符合法律法规的要求，及时向本行提供完整、真实、有效的材料，配合本行对贷款的相关检查，发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知本行，进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得本行同意等;

(五)本行有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款;

(六)借款人违约事项，包括未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、突破约定财务指标、发生重大交叉违约事件、申贷文件信息失真等;

(七)借款人的违约责任以及本行在借款人违约时可采取的措施;

(八)其他需要约定的内容。

第二十九条合同及相关法律文件经合规风险经理审核通过后，在法律文件上盖章。

第三十条放款前，须审查借款人是否符合审批设定及合同约定的放款条件，在贷款人受托支付方式下，还应审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，建立贷款发放与支付审核资料档案。

贷款发放审核工作由合规风险经理负责。贷款发放先由客户经理进行初审，通过后由合规风险经理进行审核。

第三十一条借款人须提交以下资料进行放款审查：

(一)提款申请单;

(二)提款条件达标证明，包括保险、公证、抵押登记证明等资料;

(三)借款人已签章的借款凭证;

(四)受托支付方式的，还需提供符合合同用途的商务合同、发票等相关凭证和资料。

以上材料审核通过后，均入贷款档案保管。保管期限同贷款档案期限。

第三十二条放款审核通过后，合规风险经理在借款凭证上签章确认，客户经理持盖章后的借款凭证交会计部门进行放款帐务处理。

第四节支付管理

第三十三条贷款发放与支付应通过约定的账户办理，必要时应通过专门的贷款发放账户办理，专门的贷款发放账户可以是一般账户或专用账户。

第三十四条贷款资金支付分为贷款人受托支付和借款人自主支付两类。

贷款人受托支付是指本行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指本行根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

第三十五条具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用本行受托支付方式：

(一)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般;

(二)支付对象明确且单笔支付金额超过300万(含)的;

(三)本行认定的其他情形。

第三十六条

采用贷款人受托支付的，借款人在贷款资金支付时提交以下资料交客户经理审查：

(一)支付申请单;

(二)借款人已签章的支付结算凭证，如电汇凭证、银行汇(本)票申请书、已签章支票等;

(三)本笔支付对应的交易资料，如商务合同、发票等;

(四)本行要求的其他材料。

客户经理收集以上凭证资料，审查通过后，再交合规风险经理进行支付审核。

第三十七条合规风险经理根据约定的用途，审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后，在支付申请单上签章确认，交会计部门。

会计部门根据签章的贷款支付申请单对支付结算凭证的各项要素进行核对，内容一致后及时按照会计业务规范进行帐务处理。

帐务处理后的支付凭证、支付申请单或复印件交合规风险经理入信贷档案保管。

第三十八条贷款人受托支付方式下，贷款支付后因客户原因导致退款的，应及时通知借款人重新付款并审核;贷款支付后因非客户原因导致退款的，会计部门应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付。第三十九条采用借款人自主支付的，客户经理须与借款人在借款合同中约定，并明确要求借款人定期提供资金支付清单或告知本行贷款资金支付情况。

第四十条

采用借款人自主支付的，客户经理在首贷检查中应通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途，并填写首贷检查表。

第四十一条流动资金贷款的发放与支付应按合同约定的方式进行，在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，经办行应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：

(一)信用状况下降;

(二)贷款资金使用出现异常的;

(三)主营业务盈利能力不强;

(四)偿债能力明显下降的。

第五节贷后管理

第四十二条流动资金贷款的贷后管理严格按照本行贷后管理、抵制押品管理、风险管理等相关规定执行。

第四十三条经办行至少应按季对借款人的履约情况及信用状况、贷款资金使用情况、经营财务信息、担保及融资数量和渠道变化等内容进行跟踪检查和监控分析。掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素，及时预警报告。

第四十四条本行可通过借款合同与约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。经办行可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。同时，须关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。

第四十五条经办行需动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。

第四十六条流动资金贷款形成不良贷款的，应移交不良资产管理部门进行专门管理，不良资产管理部门须及时制定清收或盘活措施。

第四十七条对确实无法收回的不良贷款，不良资产管理部门按照不良资产核销相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处臵。

第六章责任追究

第四十八条出现下列行为或情况之一的，按照本行《违规行为责任追究制度》等有关规定及本办法对有关责任人进行责任认定和处罚：

(一)对不符合法律法规及本办法规定的借款人发放流动资金贷款的;

(二)贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的;

(三)对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的;

(四)与借款人串通，违规违法发放贷款的;

(五)以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的;

(六)超越、变相超越权限或不按规定流程审批、发放贷款的;

(七)放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资，股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的;

(八)未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的;

(九)未按本办法规定签订借款合同的;

(十)其他严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。

第七章附则

第四十九条本办法由×××银行负责制定、解释和修订。第五十条本办法自修订之日起实施。

第四篇：《流动资金贷款管理暂行办法(征求意见稿)》解读

摘要：为规范银行业信贷行为，全面提升银行业的精细化管理水平和抗风险能力，银监会于2009年7月30日发布了《流动资金贷款管理暂行办法(征求意见稿)》(以下简称《暂行办法》)。本文就其特点、意义、存在问题等进行了深入调查分析，并提出了工作建议。

关键词：贷款管理暂行办法，问题，建议

一、《暂行办法》的新特点

(一)扩大了“流动资金贷款”的内涵和外延。一般而言，流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。而《暂行办法》中所称的流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款。同时规定，除固定资产贷款以外的其他公司类贷款业务品种适用本办法，明显扩大了流动资金贷款概念的内涵和外延。

(二)“受托支付”成为最大亮点。“受托支付”是指贷款人根据借款人的提款中请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。这意味着银行会直接将贷款资金划入最终收款人账户，从而有效控制信贷资金流向，防止信贷资金被挪作他用。同时，《暂行办法》还规定，“票据贴现、贸易融资、账户透支、伞额保证金类质押项下的流动资金贷款可视具体情况选择参照本办法执行”，这表明其它融资手段也将纳入支付新规管理范畴。

(三)贯彻贷款“全流程管理”理念。《暂行办法》针对当前银行业金融机构经营中普遍存在的薄弱环节，重点规范了合同签订、发放与支付、贷后管理部分。其中“合同签订”规定基于市场经济最根本的契约原则，要求银行业金融机构将流动资金贷款风险管理的各项要求和理念落实到与借款人的合同中去;“发放与支付”规定贯彻贷款“实贷实付”的理念，采用贷款人受托支付的方式，有效监控贷款按约定用途使用，防范贷款挪用风险。

(四)强调合同或协议中贷款风险要点的有效管理。《暂行办法》要求贷款人在合同或协议叫，应对控制贷款风险有重要作用的内容与借款人进行约定，使贷款人通过合同来控制贷款风险。强化贷款风险要点的控制，有助于营造良好的信用环境。

二、出台《暂行办法》的意义

(一)保障信贷资金流向实体经济。2009年以来，为应对全球金融危机持续蔓延，我同实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，上半年国内银行业金融机构信贷规模扩张迅速。6月末，人民币各项贷款新增7.37万亿元，同比多增4.92万亿元，贷款增速34%，是改革开放以来的最高水平，分别比上年末和一季度高15.7和4.7个百分点。贷款高速投放积聚的风险隐患也在增加，监管部门检查发现，2009年以来银行贷款被挪用购买有价证券，进入房市、股市、期市的现象开始增多，特别是长期以来挪用银行贷款办理信用证、缴纳银行承兑保证金的现象较为普遍。《暂行办法》的出台，将有助于信贷资金按照国家宏观调控政策流向关系国计民生的重要项目和效益较好的实体经济，有利于调整产业结构，将信贷投放与保增长、防风险、调结构有机结合起来。

(二)对促进信贷适度增长具有重要意义。上半年信贷资金巨量增长，将使我国在未来一段时间仍将维持流动性总体充裕的局面。信贷增长的惯性可能将导致货币供应在未来几年都处于较高水平，如1993年我国M2和新增贷款分别增加37%和28%，随后尽管人民银行猛烈回收流动性，但1994年-1996年我国M2仍年均增长30%，贷款年均增长23%，直到1997年货币供应才回到正常水平。因此《暂行办法》的出台，对引导货币信贷适度增长，合理调配信贷资金具有重要的意义。

(三)防止出现银行系统性风险。上半年信贷投放速度与股市、期市的反弹速度几乎成一致性，如果不能及时遏制信贷资金进入虚拟经济，一旦链条出现风险，将会波及多个领域，由虚拟经济向实体经济逐步演变，银行成为最后买单人，形成大规模的银行系统性风险。

三、存在的问题

(一)流动资金循环贷款信用等级要求过高。《暂行办法》规定“对符合以下条件的借款人，贷款人可发放流动资金循环贷款：„借款人信用状况良好，银行内部评级在AA以上”。由于目前各家银行的内部评级标准难以统一，上小平级结果不对借款人进行通报，不同银行对同一借款人的评级标准掌握不同。同时，由于不同银行服务的客户群体不同，所以对流动资金贷款管理的标准不同，如：农发行担负着国家主要农产品收储资金供应任务，必须确保执行国家宏观调控政策和惠农政策，保证国家粮食安全，维护农民利益和社会稳定。因此，目前对承担政策性收储任务的企业信用等级BB以上企业即可。另外，农村信用社发放的涉农贷款、小企业贷款等，由于企业规模小、财务制度不健全，无法进行评级，更谈不上AA级以上。要严格执行信用等级标准，无形中抬高了其信贷门槛。

(二)银行将面临操作成本增加和法律风险。由于“受托支付”是贷款仅通过借款人账户划转，由银行审核后直接进入借款人交易对象账户。虽然可以有效防止贷款被挪用，但随之而来的是银行人员工作效率高低、内部审批时间差等给企业带来的影响，潜在着法律风险和操作风险。《暂行办法》对执行“受托支付”方式的条件进行了明确规定，但在实践中借款人有可能为了逃避监管，会采取化整为零的办法多次进行贷款支付，相应增加了银行操作成本。

(三)个别规定含义不明确。《暂行办法》规定流动资金贷款的用途是用于借款人的“日常生产经营”，其具体内容含义较为模糊，缺乏操作性。又如要求采取“受托支付”方式的有“新建业务关系的客户”，是指“新建信贷业务关系的客户”，还是“建立任何业务关系的客户”都可以，意思不明确。另外，如该借款人在其他银行是老客户，但在贷款行是新建信贷关系客户，就需要采用贷款人受托支付，这样会引起银行间的不平等竞争，特别是会增加一些新成立银行、新设立银行分支机构开展业务的难度。

(四)对“受托支付”的规定存在盲点。一是使用网上银行等其他支付方式的银行受托支付没有明确;二是如果借款人是大型企业集团，借款后信贷资金将转入借款人资金平台或“资金池”，《暂行办法》没有细化如何对其进行监管。

四、工作建议

(一)对流动资金循环贷款管理进行分类要求。针对流动资金循环贷款发放对象不同做出相应要求，对于承担政策性任务或担负一定社会责任的借款人，以及涉农贷款、中小企业贷款，要在评级、授信和风险限额评定上简化程序、降低标准，促进企业的健康发展。增加有关农业发展银行贷款和小企业贷款的有关条款。同时规定，各银行可根据自身对企业的信用评定，选择发放流动性循环贷款，不再严格控制在AA以上。

(二)增加规避银行风险的条款。首先，为防止企业采取化整为零的办法多次进行贷款支付，可以增加“同一客户累计支取流动资金贷款在M天内不能超过N次”的条款，制约企业行为。其次，银企双方应明确办理受托支付的时间界定标准，以避免出现法律纠纷。

(三)明确一些含义内容。明确《暂行办法》中流动资金贷款的用途是用于借款人“日常生产经营”的范围，使《暂行办法》具有较强的针对性和操作性。为避免引起银行间的不平等竞争，应去掉“新建立业务关系的客户”的规定。

(四)配套“受托支付”的实施细则。细化受托支付的各种方式，涵盖各种资金划转方式;细化一些大企业、大集团的贷款跟踪管理，避免企业“上有政策，下有对策”行为。

(五)循序渐进推动《暂行办法》的贯彻和执行。《暂行办法》中关于“受托支付”方式无论是对于企业还是银行，都是对传统信贷模式的一种转变。转变需要时间，应在实际中逐步稳妥推行，可以先选择一些大型银行的分支机构进行试点，摸索经验教训，然后大范围推广，减少不必要的风险。把握好政策规定和实践操作的结合点，使其能够真正落到实处。

第五篇：中国工商银行流动资金循环贷款管理办法

第一章总则

第一条为规范流动资金循环贷款业务管理，切实防范风险，提高对优质信贷客户的服务水平，特制定本办法。

第二条本办法所称借款人是指经国家工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企事业法人和其他经济组织;贷款人是指中国工商银行总行及其授权的分支机构。

第三条流动资金循环贷款指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。

第四条流动资金循环贷款额度指贷款人在借款人的客户最高综合授信额度内，根据借款人的实际需求，一次性审批、在规定期限内可循环使用的流动资金贷款额度。

第五条流动资金循环贷款业务按照“总量控制，分次发放，逐笔归还，良性循环”的原则加强信贷管理。

第二章借款人条件

第六条申请流动资金循环贷款的借款人应符合以下条件：

1.在我行开立基本存款账户或一般存款账户，结算业务60%(含)以上通过我行办理;

2.信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力;

3.按期清偿贷款本息，无不良履约记录;

4.贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定，承诺不以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资;

5.能及时、准确地向贷款人提供财务报告，配合贷款人的调查、审查和检查;

6.有健全的组织机构和财务管理制度;遵纪守法，股东和现任高级管理人员

无任何重大不良记录;

7.发生经营、财务和人事等方面的重大变动，能及时对贷款人履行告知义务;

8.资产负债率不高于60%;

9.我行评定信用等级为AA 级(含)以上;

10.除信用方式贷款外，能提供符合贷款人要求的贷款担保，包括：

(1)财产抵押;

(2)动产、权利质押;

(3)金融机构担保;

(4)信用等级在 AA 级(含)以上的企业法人的保证(不含关联企业保证);

11.贷款人要求的其他条件。

第三章循环贷款的额度、期限、利率与费率

第七条流动资金循环贷款额度不得高于客户流动资金授信额度。

第八条在流动资金循环借款合同有效期内，借款人在任何时点上的贷款总余额均不得超过合同金额。

第九条流动资金循环贷款期限原则上为一年，对AAA 级借款人，循环贷款期限可以超过一年，但最长不超过三年。

第十条在流动资金循环贷款额度使用期内，借款人每次提款的使用时间均不得超过循环贷款额度使用期限的终止日。

第十一条从流动资金循环借款合同签订之日起，借款人如连续三个月未作任何提款，该流动资金循环贷款额度自动取消。

第十二条流动资金循环贷款利率按每次提款的实际使用期限同档次流动资金贷款利率执行。会计部门根据每次提款的实际使用天数，按天计息，按月或季结息。

在借款合同有效期内，如遇中国人民银行公布的贷款利率调整，借款合同项下的贷款利率应按照中国人民银行《人民币利率管理规定》(银发[1999]77 号)和《中国工商银行外币利率管理办法》(工银发[2000]143号)作相应调整。第十三条在流动资金循环借款合同有效期内，贷款人可一次性或分次向借款人收取循环贷款承诺费。循环贷款承诺费按照合同金额与借款人已提款项(结费日余

额)的差额一次性(合同签订之日或合同终止日)或分次(按季或半年)向借款人收取，费率按年费率0.1%～0.5%确定。

第十四条在流动资金循环借款合同有效期内，借款人主动向贷款人提出缩减流动资金循环贷款额度，贷款人可在办理有关手续时，一次性向借款人收取缩减贷款额度0.1%～0.5%的违约金。

第四章贷款申请与审查

第十五条借款人申请流动资金循环贷款，应向贷款人提供以下资料：

1.借款人营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本、法定代表人证明文件。

2.中国人民银行颁发的贷款卡(证)。

3.借款人公司章程，验资报告。

4.经会计(审计)师事务所审计的近三年和当期的财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表);借款人成立不到三年的，须提供自成立以来每的财务报表。

5.流动资金循环贷款申请书。

6.流动资金循环贷款采用担保形式的还需提供以下资料：

(1)流动资金循环贷款采用保证形式的，需出具符合贷款人要求的、保证人同意承担连带保证责任、且同意与贷款人签订最高额保证合同的承诺函;流动资金循环贷款采用抵(质)押方式的，需出具符合贷款人要求的、抵(质)押人同意与贷款人签订最高额抵(质)押合同的承诺函。最高额担保合同金额必须大于或等于循环贷款额度。

(2)保证人的营业执照副本、法人代码证副本、法定代表人证明文件和中国人民银行颁发的贷款卡(证)(保证人是外方股东的除外)。

(3)保证人经会计(审计)师事务所审计的上一和当期财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表)。

(4)抵(质)押物的清单、价值评估文件、物权权属证明文件。

7.借款人或保证人、抵(质)押人设有董事会机构的，应出具含相关内容的

董事会决议(有法定人数董事会成员签名，并附董事会成员名单)和授权书。

8.贷款人要求的其他材料。

第十六条贷款人在收到借款人的申请资料后，应对借款人提供的有关资料进行调查核实。重点审查借款人是否符合流动资金循环贷款条件、保证人担保能力是否充足、抵(质)押物的合法性和有效性。在调查核实借款人的信用状况、所提供的担保条件、借款人已获得银行信用额度及其使用情况的基础上，对借款人的申请提出调查、审查意见。

第十七条贷款人根据借款人的信用等级、客户流动资金授信额度、担保条件等情况。对借款人申请的循环贷款额度进行审批。

第五章授权、授信与贷款限额管理

第十八条流动资金循环贷款额度审批权限执行总行关于流动资金贷款单笔审批权限的规定。

第十九条流动资金循环贷款期限超过一年的，贷款人须分别执行总行下达的流动资金贷款单笔审批权限的有关规定。超过贷款人审批权限的，须报上级行审批。

第二十条流动资金循环贷款纳入法人客户统一授信管理。

第二十一条流动资金循环贷款纳入流动资金限额管理，各行应在总行下达的信贷限额计划的总量内自行调整。

第六章贷款发放与归还

第二十二条贷款人应与借款人签订流动资金循环借款合同，与保证人或抵(质)押人签订最高额担保合同。在流动资金循环借款合同金额和使用期内，借款人可以周转使用贷款;在最高额担保合同金额和有效期内，无需逐笔办理担保手续。第二十三条借款人每次用款时，须提前三个工作日向贷款人提交《提款通知书》，并填写相应的借款凭证。

第二十四条贷款人在收到提款通知书后三个工作日内，对借款人提出的提款要求

进行审核。审核的内容包括：

1.提款用途的合法性、合理性;

2.借款人经营、财务状况是否发生不利于贷款人的变化;

3.保证人的担保能力或抵(质)押物是否发生不利于贷款人的变化;

4.借款人是否发生延迟支付利息和贷款等违约事项;

5.其他违约行为。

第二十五条如审核同意提款，贷款人应在借款人指定的提款日将《提款通知书》上所列金额划入借款人在贷款人处开立的账户;如贷款人审核后不同意提款，应在提款日前及时通知借款人，并说明理由。提款通知一经开立，未经贷款人同意借款人不得单方面撤销。

第二十六条借款人提前还款，须经贷款人同意，并补偿贷款人因借款人提前还款而遭受的相关损失。

第七章风险控制

第二十七条借款人发生下列情况之一，即被视作违约：

1.未经贷款人同意，发生或实施合并、兼并、合资、分立、减资、承包、股权变动、重大资产转让以及其他可能影响贷款人债权安全的行为;