第一篇：混改案例分析范文
重庆混改报告
2014年12月8日，在重庆市新一轮混合所有制改革项目签约仪式上，重庆市市长黄奇帆对重庆市国有资产的发展状况做了一个令人振奋的总结。
“现在，重庆市国有资产是1.8万亿元的规模，大体上十年增长了十倍，翻三番多。这个增长的过程，其实也是我们国资混合所有制的过程。首先是把近40个国资委直属的集团从国有独资状态完成了公司制改造，部分集团已经是混合所有制。总的来说，所有的集团都是公司制的集团。近40个集团下属的1500多个企业法人，有63%是和非公经济实行了混合所有制，要么与外资合作，要么与民企合作，总之是合作合资类的混合所有制。另外，在我们1.8万亿元的国有资产里，非公经济的资产占47%。”
在这些数据中，2014年这个特殊的年份，占据了非常醒目的位置。过去的一年中，重庆市国资、国企改革?着新一轮国企改革的东风突飞猛进，而重庆市改革的关键词，就是混合所有制。
仅在2014年12月8日的签约仪式上，重庆市就实现集中签约28个项目，总金额835亿元。签约项目涉及民营企业13家，利用外资项目4个，中国500强企业7家，涉及18个区县。主要包括：中航航电公司与西永微电园对中航(重庆)微电子公司增资扩股，化医集团收购江北化肥厂，重庆农交所收购重庆渝涪电子交易市场公司，重庆农商行与两江金融和重庆捷力合资组建渝农商金融租赁公司，约旦磷酸盐公司与外经贸集团合资组建化肥生产企业，北京姊润与商社集团合资组建消费金融股份公司，旅投集团与丰都县政府合资合作名山风景区项目，地产集团与双桥经开区开发投资集团合资组建股权投资基金公司，招商银行与渝富公司组建股权投资基金等。
周年成绩单
十八届三中全会以来，重庆是改革力度比较大的省市区之一，与党中央国务院的信任、鼓励、支持是分不开的。2014年4月底，李克强同志到重庆视察;5月，重庆紧锣密鼓地部署了25项重点改革事项。从政府部门得到的消息称，克强同志上午刚走，书记和市长中午就开始商量，主题就是两个字：改革。商量的时间有点长，以至于下午的会议市长还迟到了一会儿，也是研究、部署改革。
每项改革都经过调研、专题讨论、政府常务会议、市委常务会议的层层把关。其中，最早由市委市政府联合发布的《关于国资国企改革的意见》，2014年4月29日就出台了。这个酝酿近半年的改革意见，一出台就得到了中央深改办、国务院国资委的关注，也得到了党中央国务院的肯定。中央深改办、国务院国资委印发简报介绍了重庆的做法;在7月份中央企业和地方国资委负责人工作会议上，国务院国资委安排重庆与广东国资委做大会交流。新华社播报了一段很长的介绍，并发表了更长的文章分析《意见》的亮点，好评很多。其中，中国企业改革研究会副会长周放生撰文从21个方面肯定了重庆市委、市政府发布的这个改革意见。
而在重庆市国资委层面，一些明显与十八届三中全会精神高度合拍的改革举措，2013年底就在酝酿、准备了。到2014年底，重庆国资国企改革已经扎扎实实做了不少工作。
据重庆市国资委书记胡际权介绍，按照党的十八届三中、四中全会和重庆市委四届四次、五次全会精神，重庆市通过集团层面混改、企业改制上市、基础设施PPP、设立股权投资基金、企业员工持股“五条路径”积极推进混合所有制经济发展，并探索建立形成了国有资本有序进退、合理流动的机制。2014年，重庆市面向社会资本首期推出110个总额2650亿元的开放项目――这是外资、民资等各路社会资本广泛关注的领域。市属国有重点企业已有2家集团初步制定集团层面的混改方案。川仪股份、重庆燃气成功上市，分别募资6.72亿元、5.07亿元。高速公路、铁路、市政供水、垃圾处理等领域PPP投融资模式改革率先推进，项目签约达1500亿元。此外，从政府传统的对企业的资本性补助中，拿出25亿元吸引社会基金，投向重庆急需发展或者比较重要的五六个领域，形成160亿元产业投资基金。这也是混合所有制的一种重要尝试。
胡际权透露，2014年以来，批准实施和签约的项目50个，总金额1130亿元，涉及民营企业26个，涉及利用外资项目8个，涉及中国500强企业 10个，涉及20个区(县)。主要涉及股权转让类项目8个，增资扩股类项目3个，合资、合作类项目30个，股权投资基金项目5个，改制上市项目2个。
总体量达4000亿元的国资国企改革项目，一定程度上推动了重庆国企调结构、转方式、稳增长，促成了重庆2014年经济发展持续保持全国领先的好形势。截至2014年10月，市属国有重点企业实现利润总额198亿元，同比增长26%;上缴税金197亿元，同比增长24.4%。从年初到11月，每个月每个季度，重庆GDP增速都是全国第一。
混改的智慧
重庆五个路径推进国企混合所有制改革，已经广为人知。那么，在具体的混改实践中，重庆市是怎么做的，做得又如何?
PPP一箭双雕
就在不久前，一个做基金的朋友已经带着一位央企老大到了重庆。他们要在重庆住两天，据说日程安排得很满，目标是考察民生项目、基础设施和公共设施项目。这两类项目，都跟重庆推行的PPP模式有交集。关于重庆PPP模式“风险共担、透明公开”的八字原则和十五道“紧箍咒”，已经有不少报道。现在看来，这些戒律在规范了PPP操作的同时，也让投资者放了心。
PPP对于重庆的经济则是一箭双雕：大量资金的涌入支撑了经济发展，财政收入也水涨船高，保持了15个百分点左右的增幅。更难得的是，PPP直接降低了地方政府债务。与2013年6月相比，地方政府的债务下降了1000多亿 元。
改革是要有红利的
另外一条路径，是国企从集团层面引进战略投资者。此前，重庆国资系统混合所有制企业其实已有几千家。按照重庆市政府的理解，十八届三中全会的混合所有制，要点之一就是在集团层面进行改革。这里就会有个问题，如何兼顾公有制的主体地位和重庆三四十个国有大集团的混合所有制?重庆给出的答案是分类。现在重庆将这些集团分为四类：必须独资的;可混合要控股的;混合可参股的;可全部退出的。
据了解，有两家工商集团正在稳步推进集团层面的混合所有制改革。有两家退出让重庆国资部门还小小地赚了一笔。一是重庆啤酒的转让，12亿元的初始投入转让出72亿元，在国内啤酒股权转让中差不多是溢价最高的。还有一个就是渝富持有的重庆信托股权，6亿元的投资换来近20亿元的回报，接盘的是中国人寿。中国人寿想要全牌照，重庆方面在信托业即将走下坡路时脱手，所以皆大欢喜。
还有一条路径是上市，整体上市多年来被重庆方面认为是国企改革的最高境界。2014年刚开闸，重庆国企已经有两家上市，还有三家在排队，“潜伏”的更多。这还不算主板之外的市场。
混合所有制的工作“母鸡”
知道黄奇帆“母鸡说”的可能不多，但知道重庆2014年大搞产业投资引导基金的人却不少，连记者都被金融界的朋友问及还有没有进入的机会。
十八届三中全会关于国资、国企改革，有一个意义非凡的提法，就是从管资产向管资本转变。重庆的理解是，过去国企改革的活力、影响力、带动力是从产业层面，现在可以进一步通过资本运作来体现国资、国企的主导地位。
具体的办法就是成立投资基金。重庆市政府希望有三个层面的投资基金可以参与到混合所有制的创新中来。一是民营企业可以单独或者抱团成立并购基金。二是有的国有企业可以变身为重庆的“淡马锡”。三是有资产无债务，有投资不控股。多年前就有“重庆汇金”、“重庆淡马锡”之称的渝富驾轻就熟，渝富三四十人管着上千亿元的资产，只要把与其巨额资产相比并不多的债务清理掉，就是一个如假包换的产业投资基金。有消息说，重庆还有几个企业也跃跃欲试，拟成立的基金规模有100多亿元。
这种基金为什么会有工作“母鸡”一说呢?因为它和民营企业可以混合，和央企可以混合、和地方国企可以混合、和上市公司也可以混合。混合谁就影响谁，这样就可以孵化出一大堆混合所有制的“小鸡”：既可以通过混合及混合比例的变化来体现政府意志，还可以使政府不受监管的拖累。
另外还有一种基金，就是前段时间受到广泛关注的重庆产业投资引导基金。重庆政府把原本补贴给企业的各种产业扶持性质的资金，拿出 25亿元来吸引社会基金投入跟进，建立用于工、农、商、科技、文化、旅游六个产业的基金。这个政策连续实行5年，每年投入资金25亿元以上。2014年，已经吸引了100多亿元的基金投入，无中生有变出一批混合所有制的小巨人。
总结与前行
重庆市的混合所有制改革之所以能取得瞩目的成绩，敢为人先，是因为改革有原则、有制度、有保障。
黄奇帆强调，国资改革要坚持五个原则。一是坚定不移地发挥国有经济的主导作用和支持非公有制经济的发展，国资改革千万不要一搞就卖掉，一卖就卖光，这是错误的;二是必须坚持法治精神和市场化原则，市场在资源配置中起决定性作用，混合所有制过程中，长官意志不起太多作用，市场的因素会起到很好的作用;三是做好尽职调查，履行好各种手续，手续可以简化，但不能忽略和漏掉，尽职调查必须终生负责;四是事前监督要履行审计，事后也要履行审计和管理;五是改革的过程要保持稳定，不能侵犯股东、债权人、职工和战略投资者的利益。
在推进混改的过程中，重庆市国资国企改革的方案要求目标明确、路径明确，操作指令明确，“最怕的就是坐而论道，讲许多哲学性的大道理，最后云里雾里，大家不知道该怎么干”。市国资委加强对国企混改的指导把关，建立健全审核机制和工作程序;严格规范国有企业股权出让规则和工作程序，国有股权转让坚持公开透明，切实做到规则公开、过程公开、结果公开;重大方案出台，必须依法依规履行公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查等程序，坚持集体研究决策;落实企业职工的知情权，充分征求有关方面意见，防止国有资产流失和损害职工利益，防止化公为私和逃废金融债务。
重庆国资国企改革有极强的防火墙意识。《意见》中有一段话：集中部分股权转让收益和国有资本经营收益，设立国有企业改革稳定发展基金，专项用于必需的改革成本。落实税费支持政策，对国有企业改制重组中的资产评估增值、债务重组收益、产权权属转移等涉及的税费等，按有关规定给予优惠办理。规范国有企业改制重组审批手续，优化资产评估、清产核资、财务审计、底价确定、交易管理等程序，防止国有资产流失。严格执行产权挂牌交易统一进入重庆联合产权交易所的规定。修订和完善所涉及的工商登记、财税管理、土地变更、国资监管等方面的地方法规、行政规章及规范性文件。加快推进综合改革试点，着力推进国有企业离退休人员、职工住房、医院、职教幼教机构、市政设施等社会职能剥离、改制、移交工作，实施厂办大集体改革，推动所属事业单位分类改革工作，加大政策性“债转股”企业、“空壳”企业的处置力度。建立改革创新容错机制，对有关单位和个人依法依规推进改革过程中，未能完全实现预期目标且未牟取私利的，一般不做负面评价，并免除相关责任。
这段表述其实构成了国资国企改革平稳推进的支撑。在具体操作中，按照市政府对重庆国资委的要求，有五个要点。一是改革时间紧、任务重，但具体推进不能搞群众运动，不能着急，成熟一个实施一个。需要报中央深改办、国务院国资委、证监会、银监会等部门，或者需要上市委常委会、政府常务会的，坚决按章程、按程序办理。二是尽职调查必须到位。这个调查既要摸清自己的家底，也要搞清“混合”方的真实资产，尽职调查不“尽职”的，必须承担责任、追究责任。三是必须公开市场化操作，坚决杜绝灰色地带、暗箱操作。上市公司按上市公司规章办理，非上市公司必须到重庆联交所挂牌交易。这一条，《意见》中有明文规定。四是改革过程要注意稳定，对国家利益、经济发展和员工心理承受能力要有综合评估。《意见》专门规定，要“集中部分国企股权转让收益和国企经营收益，设立国有企业改革稳定发展基金”。五是监管方式随混合所有制的股权变化有相应变化，但国企党建作为国企一个管理优势也是客观存在的，两者如何协调也是一个前提。比如，重庆国企与央企混合，央企控股，就有一个党组织衔接问题;与民营企业混合，也有一个衔接问题;对于有些需要国资保持控股地位的行业、领域，更有一个发挥党组织核心作用的问题。这些工作都必须有预案在前。
按照黄奇帆的归纳，重庆国资国企改革还存在四个问题。一是结构性问题，金融类国企回报率20%以上，商业类的国企回报率在8%～10%，工业类国企回报率在5%左右，比较低，“当然和中国工业方面产能过剩，油电煤运气成本增加有关系，但是不管怎么说，我们结构性问题存在”。二是近40个集团的集团层面基本上是国有独资，尽管采用了公司制，但还是国有独资。“三中全会讲的混合所有制的要害是国资委直属的集团要有混合所有制的机制。它的子公司、孙公司搞混合所有制，过去搞了二十年，90年代以来大家都已经耳熟能详，非常操作老练，但是集团级的混合所有制比较难，一个是规模大，一个集团就是几百亿元，要引入战略投资者，不拿几十亿元几百亿元是做不了，否则意义就不大，这里边本身门槛就高，另外操作起来有一定的复杂性。我们国有企业集团级的混合所有制怎么实现，是我们的一个瓶颈。”三是国有企业目前整个的投资能力、资本运作能力还有待加强。四是能进能退、布局调整围绕国民经济发展主战场，在各个方面发挥控制力、影响力的作用，这方面和国家的要求还有差距。“另外有部分国企还存在90年代或者新世纪初普遍出现的情况：人多、债多、社会负担重，遗留问题比较多，整个企业组织结构还是十年前的状态没有变化。”
黄奇帆表示，下一步要通过“五条路径”推进国企混合所有制改革。一是对40个国资委直属集团引进战略投资者，形成混合所有制。而这着重是集团级层面的混合所有制，不是二级、三级、四级企业的混合所有制。混合所有制可以引入战略投资者参股，也可以整体转让，然后国资退出。二是上市。现在40个集团中有8个集团上市，今年四联集团上市和能投集团中的燃气集团实现上市，争取到2020年40个集团中有条件上市的二十七八个集团都能上市。三是由管资产转为管资本。40个集团中有3个集团会转为资本类的公司，比如渝富集团、地产集团等都属于这方面，以后渝富集团和地产集团不会再有债务，债务全部还掉，成为纯资本。四是基础设施投融资平台转化为PPP的投资方式。五是职工和管理层可以持股，技术人才可以按技术专利的价值进行比例持股。这也是一种混合所有制的内部调动积极性的一个方式。
第二篇：国企混改职工安置方案
深圳市XXXX科技有限公司改制职工安置方案
根据深圳XX经营性资产管理委员会决定(XX经资委纪要〔XX〕X号)、深圳市XX有限公司于XX年X月X日出具的《关于深圳市XXXX科技有限公司改制的决定》(XX公司〔XXXX〕X号)，深圳市XXXX科技有限公司(以下简称“改制企业”)的国有股东向民营社会投资者转让控股权，改制企业改制为国有参股公司。
根据改制的具体情况，依据《中华人民共和国劳动法》、《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》(国办发〔2003〕96号)、《国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知》(国办发〔2005〕60号)、《广东省人民政府办公厅转发省劳动保障厅关于进一步做好国有企业改制职工分流安置工作意见的通知》(粤府办〔2006〕25号)、《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》(国经贸企改〔2002〕859号)等法律、法规及规范性文件的规定，制定本职工安置方案。
一、改制企业人员状况
(一)改制企业现有人员基本情况 1.在册职工 名，其中离岗退养人员 名。 2.无离休人员或退休人员。 3.工伤(职业病)职工 人。
4.距法定退休年龄不足5年的职工 人。
5. 无请长假、停薪留职、档案挂靠、协议保留劳动关系等不在岗人员。 6. 在孕期、产期和哺乳期内的女职工 人。 7. 无患病或非因工负伤并在医疗期内的职工。
1
(二)改制后企业接收安置职工情况。 1.接收安置的职工 名。
2.其中办理离岗退养职工 名、工伤(职业病)职工名 等。
二、职工安置总体思路和原则
1. 正确处理改革、发展、稳定的关系，充分考虑公司、职工和社会的承受能力，整体规划，确保稳定。
2. 职工安置方案的制定和实施依法进行，规范操作，坚持“公开、公平、公正”的原则，维护国家、公司及职工的合法权益。
三、职工安置 1.职工安置人数
改制企业解除职工人数为
名，安置到改制后企业的
名，分流到社会的 名。
2. 经济补偿标准
根据《广东省人民政府办公厅转发省劳动保障厅关于进一步做好国有企业改制职工分流安置工作意见的通知》(粤府办〔2006〕25号)的规定，改制企业(以改制为非国有法人控股企业，即在企业的全部资本中国家资本、股本所占比例等于或小于50%的企业为例)依据《劳动法》、广东省人民政府办公厅《转发省劳动保障厅关于进一步做好国有企业改制职工分流安置工作意见的通知》(粤府办〔2006〕25号)等文件的规定，对符合条件的职工解除劳动关系，给予经济补偿金。职工在改制后企业的工作年限重新计算。
根据《广东省人民政府办公厅转发省劳动保障厅关于进一步做好国有企业改制职工分流安置工作意见的通知》(粤府办〔2006〕25号)的规定，经济补偿金等职工安置费用的计算，以有关部门批准企业改制方案之日为基准日。因此，改制企业改为国有参股公司，以深圳市财政委员会批准改制企业改制为国有参股公司的改制方案之日为计算经济补偿金等职工安置费用的基准日。
根据《广东省人民政府办公厅转发省劳动保障厅关于进一步做好国有企业改
2
制职工分流安置工作意见的通知》(粤府办〔2006〕25号)的规定，经济补偿金的计发办法，按职工在改制企业的工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，不满一年的按一年计算。经济补偿金的工资计算标准，按单位正常生产(工作)情况下职工解除劳动合同前12个月的月平均工资计算。其中，职工月平均工资低于本企业月平均工资的，按本企业月平均工资计发，且不得低于当地最低工资标准;职工月平均工资或企业月平均工资高于单位所在地上年度城镇职工月平均工资3倍的，按单位所在地上年度城镇职工月平均工资3倍的标准计发。
3. 补偿金额
改制企业的平均工资为
元，解除劳动关系并安置到改制后非国有法人控股企业的职工 人，总工龄为
年，经济补偿金总额为 万元。职工社会保险(养老、失业、工伤、生育、医疗保险)及住房公积金由改制后非国有法人控股企业依照国家及深圳市的规定缴纳单位应缴部分。
4. 参加社会保险及缴存住房公积金情况、社会保险关系及住房公积金缴存关系接续
(1)在深圳市社会保险基金管理局参加了养老、失业、工伤、生育等各项社会保险，缴纳各项社保费情况(附《用人单位参加社会保险情况表》)。在深圳市住房公积金管理中心办理了住房公积金缴存，缴存情况见(附《用人单位缴存住房公积金情况表》)。
(2)改制企业已为其职工足额缴纳了社会保险，不存在拖欠职工工资、集资款、医疗费和挪用的职工住房公积金的情形。
(3)改制企业在改制过程中将积极做好职工社会保险关系的理顺和接续工作，切实保障职工的合法权益。企业改制后在深圳市社会保险基金管理局继续为职工按时足额缴纳各项社会保险费，并在深圳市住房公积金管理中心缴存住房公积金。
5. 支付方式
职工安置所需总费用
万元，由深圳市XX有限公司从股权转让款中支付。
3
四、职工安置方案的实施
本方案需经改制企业职工代表大会审议通过，并经深圳市人力资源和社会保障局审核确认后，并最终报深圳市XX委员会批准后实施。
4
深圳市XX有限公司
X年X月X日
第三篇：聚焦转换经营机制推进混改
**省聚焦转换经营机制
推进国企混合所有制改革取得明显成效
**省全面贯彻落实中央决策部署，把握正确方向，突出本地特色，系统谋划、有序推进国有企业混合所有制改革，有效激发了企业活力。截至2015年底，**省(不含深圳市)国家出资正常经营混合所有制企业3903户、注册资本6767.24亿元，与2013年相比分别增加369户和1860.57亿元，分别增长10.44%和37.92%。
一、系统谋划改革路径，规范改革推进机制
**省贯彻落实《关于深化国有企业改革的指导意见》《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》，系统谋划国有企业混合所有制改革。一是制度规范先行。出台《关于规范省属企业发展混合所有制经济的指导意见》，不断健全混合所有制改革的各项规章制度，确保改革有章可循。二是稳妥推进试点。从2014年6月开始，从2000多家省属二、三级企业中筛选出50家，通过引入战略投资者、国企改革发展基金入股、探索员工持股、对接资本市场等方式，在资产增量上开展改革试点。三是创新体制机制。在推进改革过程中同步重塑企业体制机制，构造适应市场竞争的法人治理结构和经营管理机制，激发企业内生动力。四是优化布局结构。通过改革强化国有资本运作，推动国有资本从产业链、价值
链低端向产业链、价值链中高端转型，提高产业竞争力。五是严把关键环节。抓住信息公开、科学论证、合理评估、公开招标、集体决策五个环节，严格规范操作流程。
二、探索运用多种方式，积极引入非公资本
在推进国有企业混合所有制改革过程中，**省积极探索运用多种资本市场工具实现多种资本有机融合。一是资本市场运作。2014年以来，省属境内外上市公司均开展重组、定增或并购等工作，取得3家上市公司控股权，同时成立各类基金近10只，募集资金700亿元。二是引入战略投资者。比如，机场集团引入广州新科宇航科技有限公司等民企共同出资发展空港经济产业，以3.6亿资金带动了30亿资金;商贸控股集团以近30亿元价格向战略投资者出让所属广弘公司49%的股权，使广弘公司资产负债率从116%下降到65%，解决了企业危机。三是项目对接合作。举办了多场混合所有制项目对接活动，推出对接项目200多个，涉及交通物流、金融服务、节能环保、生物医疗等多个行业，引入民间资本超过800亿元。四是参与公共建设。通过政府购买服务、约定回报、“项目+资源”综合开发等方式，引导各类资本进入公共项目。比如，建工集团联合民企组成联合体中标梅州市江南新城棚户区改造安置房建设项目(一期)，被列为全省棚户区改造“政府购买服务”模式示范项目。
三、聚焦转换经营机制，规范治理强化激励
通过混合所有制改革，**省属企业在转换经营机制上迈出了实质性步伐。一是法人治理结构不断完善。试点企业通过改革实现股权多元化，形成了协调运转、有效制衡的公司治理结构，决策效率大幅提升。在此基础上，**省在省属企业董事会下放授予了二级企业正职任免、负责人经营业绩考核和任期奖惩、领导班子和外部董事的综合考核评价等事项，进一步扩大了企业决策空间。二是市场化激励机制逐步形成。**省积极探索期股期权、增量奖股、分红权等中长期激励机制，明确竞争性企业在扣除非经营性收益后，有经营性现金流保障的净利润连续3年增长、年平均增长率超过30%的，可给予经营管理和业务骨干团队不超过新增净利润30%的奖励，激发了企业经营管理者干事创业的动力。三是员工积极性得到极大调动。**省专门出台《体制机制改革创新试点企业实施**国有企业重组发展基金入股与员工持股的办法》，有效提升了企业员工的主动性和创造性。例如，广业公司所属宏大爆破通过实施员工持股和改制上市，2003年到2014年营业收入增长148倍，利润增长202倍。广新控股所属省广股份通过员工持股和并购重组，营业收入由2010年的30亿元增长到2015年的97亿元，净利润由0.67亿元增长到5.5亿元。
第四篇：国企混改后职工身份界定的探究
国企混改后职工身份界定的探究
【摘
要】本文分析了职工身份界定对国企混改的阻碍产生的缘由，笔者就当前国企混改对职工身份的影响、化解这一障碍应该从何入手提出了自己的看法。本文着重表述了笔者的观点：国企混改后原国企职工身份没有改变，原国有企业职工和对应原国有资产没有变，原国有企业职工仍是国有资产的主人。本文还对混改后如何最大程度激励职工发挥自身潜力提出了自己的看法。
【关键词】混改;职工身份;劳动合同
一、引言
当前，我国国企混改已进入全面实施及攻坚阶段，以前成功的国企改革案例给现在的混改提供了很好的借鉴，现在无论从央企还是地方国企，都拿出了较为完善的混改方案。但不得不承认，拦在国企混改前面的障碍也不在少数。这其中包括体制机制弊端、历史负债、资金短缺、人才匮乏以及缺乏现代管理知识等。但笔者认为这些都不是主要的障碍，这些充其量只是外部阻力而已，既然是外因就一定不是最重要的障碍。那么，什么是国企混改的内部阻力呢?笔者认为，当然是思维方式及理念的僵化，包括改革担当者和普通职工的思维方式及理念的僵化。僵化的思维方式及理念包括方方面面，其中有一条较为重要的就是混改后职工身份的界定。广大职工对形成于长期计划体制下的国有职工身份有着根深蒂固的依恋，对非国有身份抱有观望、狐疑甚至抵触情绪。改革的担当者有时也会由于固有思维而不知不觉陷入这种纠结，把心思放在去为职工寻找身份转换的合理解释，寻找合法渠道、寻找合情补偿上去，最终困于一隅。
二、现有法律法规涉及混改职工劳动关系的相关规定
企业混改(以前常用的提法为改革改制)后，原职工与混改后企业的劳动关系处理，在国家及地方层面的法律法规可以找到相关规定。
国家经贸委、财政部等部门20**年*月印发《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》(国经贸企改〔2002〕859号)，鼓励有国有企业进行结构调整、重组改制和主辅分离，利用闲置资产、非主业资产和破产企业的有效资产，创办融入市场竞争、独立核算、自负盈亏的经济实体，多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工，减轻社会就业压力。该《办法》在第七条劳动关系的处理中规定：
1.依法规范劳动关系
对从改制前企业分流进入改制后企业的富余员工，应由改制前主体企业与其解除或变更劳动合同，并由改制后主体企业与其重新签订或变更劳动合同，新合同期限须在3年以上。
2.对分流进入改制为非国有法人控股企业的员工
改制前主体企业要依照国家相关法律法规规定与其解除劳动合同，并支付相应补偿金。被分流的原富裕职工个人所得补偿金，可自愿转为改制后企业的等价股权或债权。
3.对分流进入改制为国有法人控股企业的员工
改制前企业和改制后企业可按国家规定与其变更劳动合同，用工主体由改制前企业变更为改制后企业，企业改制前后职工的工作年限合并计算。
4.改制后企业要及时为职工接续养老、失业、医疗等各项社会保险关系。
20**年*月某北方省会城市出台过《关于市属国有改革改制企业职工劳动关系处理和社會保险关系接续的意见(暂行)》。该《意见》提出：
1.改制为国有资本全部退出的企业
在改制时原企业应按国家有关规定与全体职工解除劳动关系，并支付经济补偿金或生活补助费。对经协商继续留在改制后企业工作的职工，应重新签订劳动合同。此后解除劳动关系支付经济补偿金的工作年限，自重新签订劳动合同之日起计算。
2.改制为国有参股的企业
在改制时原企业应按国家有关规定对解除劳动关系的职工支付经济补偿金或生活补助费。对与改制企业继续签订劳动合同的职工，可按职工改制前的工龄和规定的标准核定经济补偿金额，职工因解除或终止劳动合同离开企业时，再根据所核定的金额从国有股收益中或通过出让国有股予以支付，作为职工改制前的经济补偿或生活补助;改制后记发的经济补偿金由改制后的企业承担。
3.改制为国有独资或国有绝对控股的企业
应与职工协商变更或重新签订劳动合同，不支付补偿金。重新签订的劳动合同期限不得少于3年，职工在改制前后单位工作的年限连续计算。企业与职工未能就变更或重新签订劳动合同达成一致意见的，企业应依法与职工解除劳动关系，按规定支付经济补偿金或生活补助费。
4.实行重组(联合、兼并或分立)的企业
必须妥善安置原企业职工，并继续履行原劳动合同，原劳动合同无法继续履行的，应根据实际情况与职工协商变更或重新签订劳动合同，合同期限不得比原合同尚未履行的期限短。变更或重新签订劳动合同的，不支付经济补偿金，职工在重组前后的工作年限连续计算。企业与职工未能就变更或重新签订劳动合同达成一致意见的，企业应依法与职工解除劳动关系，按规定支付经济补偿金或生活补助费。
三、过去十几年中国企改革的惯例做法
过去我国国企改革过程中，多数企业是根据上述国家及地方相关规定执行的，即：对于由原国有企业即将划拨到非国有资本控股企业的职工，无论在改制后企业是否留用，一律给予一次性经济补偿，通常称为买断工龄，即买断国有职工身份。具体的补偿额度因企业不同存在些许差异，但基本上都是以职工过去基本工资为基数，再乘以工龄得出补偿金额。
当然，这样做无疑对改革平稳过度有好处，但巨额的补偿金也成了改制企业及政府无力承担的负担，原本效益不好，希望通过改制来获得重生的企业往往因为支付补偿金后元气再伤，陷入经营困境。
四、企业混改后职工身份界定的探究
企业混改后，原职工与混改后企业的劳动关系在现行的《中华人民共和国劳动合同法》中有明确规定。其中，《劳动合同法》第三章劳动合同的履行和变更中的第三十三条明确规定：“用人单位变更名称、法定代表人、主要负责人或者投资人等事项，不影响劳动合同的履行”;第三十四条明确规定：“用人单位发生合并或分立等情况，原合同继续有效，劳动合同由承继其权利和义务的用人单位继续履行”。
国企混改后职工身份界定的探究
混改背后涉及国资监管体制改革，是国企混改的核心。过去“管人管事管资产”的国资监管方式，被普遍认为效率低下，捆住了国企的手脚，甚至形成了中国式的内部人控制。
国企产权制度改革的开端可追溯至1993年。1993年*月，十四届*中全会通过《关于建立社会主义市场经济的若干问题的决定》，指出国有企业改革的方向是建立现代企业制度，即股份制。
当时，国企改革已刻不容缓。1994年初，国家经贸委等9个部门成立联合调查组，对上海、天津、沈阳等***个重要工业城市的国企财务状况做调查，结果显示亏损面已达**.*%。
尽管产权改革始终在收与放、进与退的两难之间苦苦摸索，但大部分优质国有企业后续均按照公司法进行改制，许多还登陆资本市场。
总体上看，中央企业在产权层面已与社会资本实现了较大范围的混合。
国资委提供的数据显示，截至2017年底，中央企业各级子企业，包含98家中央企业集团公司，基本上完成了公司制改制。其中，超过三分之二的企业引进各类社会资本实现了混合所有制。
在混改不断推进的过程中，国企也通过资本市场获得了大量融资。据国资委初步统计，2017年，中央企业新增混合所有制企业户数超过***户，其中通过资本市场引入社会资本超过3***亿元。
前两批共19家国企混改试点中，目前7户已经完成引入战略投资者、重组上市等工作，引入各类投资者40多家、资本超过***亿元。
其中最受瞩目的莫过于联通混改。2017年*月，中国联通(600050.SH)通过定向增发，引入9大战略投资者，腾讯、百度、京东、阿里巴巴以及苏宁等民营巨头悉数在列，共为联通募资近***亿元。
严格来说，联通在上市的时候已经完成混改。但因在4G上的失利，联通后来成为三家电信运营商中经营状况最不理想的企业。2016年其税前利润**.*亿元，同比减少**.*亿元，仅相当于中国移动两天的利润。
充实荷包后，联通董事长王晓初直言，中国联通在5G时代不能再犯4G的失误，要从开始就为5G的发展准备充足的资金。中国移动早已开始布局，并在5G标准的研究上处于领跑位置。
以同样的方式，东航物流2017年通过产权市场公开融资**.*亿元，吸引了德邦、普洛斯等行业龙头企业成为战略投资者，绿地等民营资本成为财务投资者。紧接着，刘绍勇在两会期间确认，东航集团层面加入混改。
“要加强集团层面上的混改。”全国政协委员、中化集团董事长宁高宁在两会期间说，目前国企在集团层面改革的少，形不成很强的国企改革文化和氛围，不利于国企改革的整体推进。
国企混改后职工身份界定的探究
国企有很多问题，实质上是由外在导致，最重要的是国资监管模式。混改背后涉及国资监管体制改革，才是国企混改的核心。过去“管人管事管资产”的国资监管方式，被普遍认为效率低下，捆住了国企的手脚，甚至形成了中国式的内部人控制。
中国式内部人控制有两个原因，一个是金字塔式控股结构会形成长长的委托代理链条，这就导致了所谓的“所有者缺位”。
第二点是，国有企业与生俱来的政治关联一定程度造就了中国式内部人控制。比如，虽然形式上董事长的产生要经过董事会提名和股东会议表决，但按照中国现行的国资管理体制，董事长是由上级部门任命的。
国企改革改的应该是内部人控制，混合所有制是个制，是个公私混合的制度，不能把企业只理解为一堆财产。
只有完善公司治理后，才不会出现几大央企集团董事长、总经理一夜之间对调，或者国资委要求所有央企都应该有个主业，非主业投资比重不能超过**%等等。所以混合所有的前提是良好的公司治理。
BATJ作为国企混改的战略投资者，对公司重大事项的决策形成重大影响，有望成为完善公司治理的重要资本力量。
比如联通混改最大的亮点在于，联通集团的国有股权从**.*%下降为**.*%，也就是从绝对控股变成了相对控股，而相比非国有股东持股的**.*%，两者股比之间的差距是**.*%，连2%都不到。
此外，从联通董事会的构成来看，国企董事与民企董事，首次分庭抗礼。***名新董事会成员中，8人为非独立董事。其中，3人来自联通，另外5人均为混改引入的战略投资者，除了中国人寿仍是国企董事，其他4位分别来自BATJ。
“应该说，这个结构还真是有可能一家说了不算。”曾任国家国有资产管理局企业司司长的管维立说。
管维立曾在14家上市公司担任过独立董事，联通目前的董事会格局让他想起当年的深发展(现为平安银行)。深发展彼时的第一大股东是一只美国基金，持股**%左右，但是控制了大部分董事席位。
即便如此，由于股权分散，董事会保持了相当的独立性，“(大股东)要花很大的精力说服董事会支持他的方案”。
“过去许多没到位的都要(做)到位。”国资管理体制改革的方向是由“管人管事管资产”转变为“管资本”。国资委以管资本为主，本质上是要代表出资人发挥股东的作用，使公司的发展战略符合出资者的意图，真正的管理者属于董事会和经营层。
不过，诸如联通等国企混改的效果仍有待观察。因为与许多国家“董事会是公司的权力机关”相比，中国现实倾向于股东权利至上。联通混改后，国有股毕竟还是占联通股权的**%，正是这**%，有可能使国有股的绝对控股地位造成“行政化管控”，行政决策代替市场决策的风险依然存在。
第五篇：国企混改升级 集团层面将迎突破
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国企混改升级 集团层面将迎突破
作为国资国企改革的重要突破口，今年混合所有制改革(下称“混改”)将迎来升级版，尤其是在集团层面有望突破。
《经济参考报》记者在两会期间采访了解到，在加大混改力度、扩大试点的同时，多个地方和企业提出在集团层面探索混改计划，中国东方航空集团公司(下称“东航集团”)已经向国务院国资委党委提交关于集团公司层面推进混合所有制改革的申请报告。而作为国企混改中的重要一环，员工持股试点也将在年底进一步铺开，其中，中国电子今年新报批了2家军工企业试点员工持股。
一、混改迈出实质步伐成效显现
“稳步推进混合所有制改革，重点领域迈出实质性步伐。”国务院国资委主任肖亚庆在2018年中央企业、地方国资委负责人会议上如是总结过去一年的工作。
数据显示，截至2017年底，在电力、石油、天然气、民航、电信、军工等重点领域，已有3批50家国企成为混改试点，超过三分之二的央企各级子企业实现了混合所有制。其中，2017年中央企业新增混合所有制企业户数超过700户，通过资本市场引入社会资本超过3386亿元。
2017年6月19日，东航集团旗下的东方航空物流有限公司宣布引入四个外部投资者，联想、普洛斯、德邦、上海绿地共计持有东航物流45%股份，核心员工也持有公司10%股份，集团持股比例从100%一次性降到45%。
“作为中央企业混改首批首家完成，取得了非常好的效果，社会效益和经济效益得到双重提高。”全国政协委员、东航集团董事长刘绍勇4日在政协经济界别小组会议上介绍说。
入围第二批混改试点的中国黄金集团黄金珠宝有限公司(下称“中金珠宝”)，相关工作进展也非常顺利。“去年9月底所有资金都已经全部到位，现在正在按照预定计划积极推进。”全国政协委员、中国黄金集团董事长宋鑫4日在政协经济界别小组会议后接受《经济参考报》记者采访时透露。
作为中国最大的国有综合性电子信息企业，中国电子信息产业集团(下
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称“中国电子”)旗下混改企业占比达到八成，2017年经营性利润达历史最高水平。
“和民营企业的合作效果比预想中好很多，无论是核心业务还是发展迅速的业务，混改的作用非常大，比如在网络安全和信息化领域，最精尖的技术都是混改来的，有不少优秀的民营企业家在我们这儿当主要负责人。”全国政协委员、中国电子董事长芮晓武4日对《经济参考报》记者表示。
二、集团层面混改有望迎突破
值得注意的是，今年混改将继续在拓展广度和深度上下功夫。国务院国资委副秘书长、新闻发言人彭华岗透露，“广度”即电力、石油、天然气、铁路、民航、电信、军工等重要领域混改进一步推进，并且选择有条件的中央企业推进集团层面股权多元化。而“深度”则意味着将推动混合所有制企业在引资本的基础上，不断完善公司法人治理结构、健全市场化经营机制，促进国有企业转换经营机制。
宋鑫表示，将按照国资委的统一部署，具备条件的将积极推进混改。芮晓武也透露，电子信息行业是完全开放竞争的领域，未来一方面要加速市场化转型，另一方面还要进一步加大混改，将来混改企业占比会达到90%以上。
“目前混改仍在积极推进，社会上比较关心的是集团层面推进混改，主要是以联通为代表。”全国政协委员、国务院国资委副主任徐福顺4日在政协经济界别小组会议结束后告诉《经济参考报》记者，“混改方面，有的是财务投资，有些是产业投资，我们现在比较关心的是从供给侧结构性改革补短板角度出发，学习一些民营企业的运行机制。”
据了解，截至2017年底，共有中国联通、上海贝尔、华录集团等3家央企从集团层面开展了混改。刘绍勇透露，东航集团已经向国务院国资委党委提交关于集团公司层面推进混合所有制改革的申请报告。在他看来，这一改革将极大地释放生产的活力和人的动力，更好地服务国家经济社会发展和改革开放，特别是有利于集团公司更好地参与全球竞争。
此前中国宝武钢铁集团有限公司副总经理胡望明也介绍说，按照中央和国资委的部署，公司将进一步在集团层面探索混改，目前具体方案尚未形成。
地方混改也扩展到了集团层面。辽宁提出，在推动子公司层面混改的同
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时，支持具备条件的国有企业开展集团层面混改，省属企业集团层面混改要取得突破。
全国政协委员、上海国资委副主任林益彬近日在接受采访时也表示，上海国企混改分两个层面工作，一是集团层面混改，通过推动混改提升集团竞争力，推动整体上市，二是由市国资委定方向、定规则，比如参股、控股等细则，但坚持市场化原则，推动混改。
三、员工持股改革将铺开
员工持股一直是国企混改的重要内容之一。2016年8月，《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》印发，之后11月国务院国资委遴选出10户中央企业子企业开展员工持股试点。
稳妥起步，开局良好，成效初步显现。”国务院国资委改革局副局长林庆苗介绍说，截至今年2月初，试点企业已经全部完成首期出资入股。而截至2017年11月底，各省市自治区也有22个省已经制定员工持股的操作办法、实施细则，27个省市158户企业正在开展员工持股试点。
全国政协委员、华能集团董事长曹培玺4日在政协经济界别小组会议间隙接受《经济参考报》记者采访时表示，混改有序推进，员工持股正在集团二级企业试点。
而中国电子在传统企业建立股权激励机制，同时针对新设企业引进行业高端人才实施混改，在资源导入和体制转型上“既混又合”，真正实现结构性调整和市场化转型的目的。“目前集团旗下试点员工持股的企业已经达到60家。今年新报批了2家军工企业试点员工持股，目前还在等待批复。”芮晓武透露。
2018年中央企业、地方国资委负责人会议提出，将在年底系统总结国有控股混合所有制企业员工持股试点经验，扩大试点范围，建立激励约束长效机制。
《经济参考报》记者了解到，广东、上海、江西等地均在积极推进员工持股，2018年山东、湖南、辽宁等多省也提出将在混改同时探索员工持股试点，其中辽宁明确表示将在10户企业试水员工持股。
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