实用小企业会计制度

制度是员工行为的准绳,通过制度和观念双管齐下,共同提高全员对全面预算管理的重视程度。以下是小编收集整理的《实用小企业会计制度》仅供参考，大家一起来看看吧。

第一篇：实用小企业会计制度

2012继续教育答案 (小企业会计准则解读)(企业所得税实用政策解析)

1. 2. 3. 4. “营业税金及附加”项目不应包括的是( )。增值税

“应交税费——应交增值税”科目结转后的期末借方余额，反映的是( )。企业尚未抵扣的增值税 《小企业会计准则》要求小企业对会计要素进行计量时仅采用( )。历史成本

2008年度，某企业财务资料显示，2008年开具增值税专用发票取得收入2000万元，另外从事运输服务，收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元，期间费用为200万元，营业外支出100(其中90万为公益性捐赠支出)，上年度企业自行计算亏损50万元，经税务机关核定的亏损为30万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为( )。44.4万元

5. 6. 2008年某企业当年实现销售(营业)收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费60万元，企业上年还有35万元的广告费没有在税前扣除，企业当年可以税前扣除的广告费是( )。75万元

2011年某企业收入总额为2000万元，其中免税项目收入1000万元，应税项目收入1000万元，企业对免税项目与应税项目能准确分开核算，企业可扣除的成本费用2400万元，其中免税项目的成本费用为1600万元，应税项目的成本费用为800万元，以前年度结转的可弥补的亏损额为0万元，企业2011年利润总额为-400万元，没有其他调整项目，该企业2011年应纳税所得额为( )。200万元

7. 2012年1月，某小企业以融资租赁方式租入机器设备，按租赁协议确定的机器设备的价款为180000元，运杂费为12000元(已支付)，租赁期为5年，按租赁协议的规定，租赁价款分5年于每年年初支付。估计该机器设备的折旧年限为5年，采用直线法计提折旧，期末残值为0，租赁期满，该机器设备转归承租企业所有，租赁期开始日的会计分录为( )。 借：固定资产192000 贷：长期应付款180000 贷：银行存款12000 8. 9. 按照《小企业会计准则》的规定，小企业可以采用的折旧方法有( )。以上三种方法都是

按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额( )的部分，准予扣除。2.5% 10. 按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额( )的部分，准予扣除。2% 11. 按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的( )部分，准予扣除。14% 12. 按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是( )。4年

13. 按照企业所得税法和实施条例规定，下列表述中不正确的是( )。发生的与生产经营活动有关的业务招待费，不超过销售(营业)收入5‰的部分准予扣除

14. 按照新企业所得税法的规定，在中国境内登记注册的居民企业，缴纳企业所得税额地点是( )。登记注册地

15. 按照新企业所得税法的规定，在中国境内设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有联系的非居民企业，缴纳企业所得税的地点是( )。机构、场所所在地

16. 办理小企业职工薪酬等现金支取业务的账户是( )。基本存款账户 17. 不会影响固定资产折旧的因素是( )。固定资产的性能

18. 财政部于2011年10月发布了《小企业会计准则》，规定在小企业范围内施行的时间是( )。自2013年1月1日起 19. 采用分期收款方式销售商品的，确认商品销售收入的时点是( )。合同约定的收款日期 20. 采用预收款方式销售商品的，确认商品销售收入的时点是( )。发出商品时 21. 持有未到期的商业汇票向银行贴现时，若银行无追索权，则应贷记( )。应收票据 22. 持有未到期的商业汇票向银行贴现时，若银行有追索权，则应贷记( )。短期借款 23. 持有未到期的商业汇票向银行贴现时，贴现息应计入的借方科目是( )。财务费用

24. 出售短期投资，应当将实际取得的价款与短期投资账面余额之间的差额计入( )。投资收益 25. 对非居民企业实行源泉扣缴的，其法定扣缴义务人为( )。支付人

26. 对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，通常采用的发出存货计价方法是( )。个别计价法 27. 对于使用寿命不确定的无形资产，其摊销期不得低于( )。10年

28. 法定盈余公积可以不再提取的基本要求是累计额已达到注册资本的( )。50% 29. 负债按其流动性不同，可以分为( )。流动负债和非流动负债

30. 根据《现金管理暂行条例》的规定，边远地区和交通不便地区的企业库存现金最高限额可多于5天的日常零星开支所需的现金，但最多不能超过( )的日常零星开支。15天

31. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，固定资产的大修理支出，是指同时符合以下哪些条件的支出( )。修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;修理后固定资产的使用年限延长2年以上 32. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，( )属于免税收入。国债利息收入 33. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，( )属于无形资产。土地使用权

34. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，电子设备的最低折旧年限为( )。3年

35. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，房屋、建筑物的最低折旧年限为( )。20年 36. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，与生产经营有关的器具、工具、家具等的最低折旧年限为( )。5年

37. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，改建的固定资产延长使用的年限，除已足额提取折旧的固定资产和租入固定资产的改建支出规定外，应当( )。适当延长折旧年限

38. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，国债利息收入是指企业持有( )发行的国债取得的利息收入。国务院财政部门

39. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，可以采取缩短折旧年限的固定资产，最低折旧年限不得低于规定固定资产最低折旧年限的( )。60% 40. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，民族自治地方不包括( )。自治乡

41. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业参加( )，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。财产保险

42. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，( )调整该资产的计税基础。不得

43. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以( )为计税基础。历史成本

44. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业发生的( )业务，不应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。将货物用于在建工程

45. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业发生的( )支出，不得在发生当期直接扣除。大型机器设备 46. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额(60%)扣除，但是最高不得超过当年销售(营业)收入的(5‰)。

47. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的( )预缴。实际利润额

48. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的捐赠收入，( )。按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现

49. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，( )。按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现

50. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳并准予扣除的保险费，不包括( )。人寿保险费

51. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，下列对企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出的理解，不正确的是( )。有关支出，是指与取得收入间接相关的支出

52. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，下列关于权责发生制表述不正确的是( )。权责发生制是根据货币收付与否作为收入或费用确认和记录的依据

53. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，下列说法不正确的是( )。生物性资产支出在发生当期直接扣除 54. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，已足额提取折旧的固定资产和租入固定资产的改建支出，是指改变( )的结构、延长使用年限等发生的支出。房屋或者建筑物

55. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，赞助支出是指企业发生的与生产经营活动无关的各种( )支出。非广告性质

56. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，资产净值和财产净值，是指有关资产、财产的( )减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。计税基础

57. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，租入固定资产的改建支出，按照( )分期摊销。合同约定的剩余租赁期限 58. 根据企业所得税法的规定，下列收入的确认时间不正确的是( )。股息、红利等权益性投资收益，按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现

59. 根据企业所得税法的有关规定，下列有关扣除项目的表述中，正确的有( )。企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费，准予扣除 60. 根据企业所得税法的有关规定，允许在税前扣除的项目有( )。经济合同违约金

61. 根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的是( )。企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费 62. 根据资产定义，下列各项中不属于小企业资产特征的是( )。资产能够可靠地计量 63. 鼓励债务人尽早付款的折扣是( )。现金折扣

64. 关于收入，下列说法中错误的是( )。收入不一定会导致所有者权益增加 65. 关于无形资产的使用寿命，下列说法不正确的是( )。无形资产使用寿命不能估计 66. 关于制造费用的分配，主要方法不包括( )。约当产量法

67. 国家对小企业因转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得的收入而征收的一种税是( )。土地增值税

68. 国内某外商投资企业，2008年1月开业，2008年销售收入500万元，当年发生广告费80万元，当年实现利润100万元，不考虑其他因素。该企业2008年应纳企业所得税为( )万元。26.25 69. 合理工资薪金是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定( )给员工的工资薪金。实际发放

70. 核算小企业采用计划成本购入材料的采购成本的会计科目是( )。材料采购

71. 会计核算上，将以融资租赁方式租入的资产视为企业的资产所反映的会计信息质量要求是( )。实质重于形式

72. 会计基本假设中，为财务会计中许多常见的财产计价和费用摊销、分配方法等提供了理论依据的假定前提是( )。持续经营 73. 会计实务中，会计政策主要指( )。企业采纳的具体会计处理方法

74. 甲公司2008年1月外购一台机器设备并投入使用，支付购买价款20万元，支付的相关税费4万元，取得了相关发票，假设该机器设备净残值率为0，使用年限为10年，企业采用直线法提取折旧，税法准予扣除的2008年度折旧额为( )。2.2万元

75. 甲公司2008年度通过某乡政府，向该乡的一所小学捐赠50万元，通过某县民政局向当地贫困人口捐赠100万元，当年会计利润为500万元。请问2008年度允许扣除的捐赠为( )。60万元

76. 建造固定资产领用工程物资、原材料或库存商品，在将其转入在建工程成本时应采用的是( )。实际成本 77. 将收入划分为销售商品收入和提供劳务收入的分类基础是( )。收入的性质 78. 净利润等于利润总额减去( )。所得税费用

79. 历史成本，是指企业取得该项资产时( )的支出。实际发生

80. 美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是( )。25% 81. 某非居民企业在境内未设立机构、场所，2008年度取得来源于河北承德的特许权使用费所得100万元，其2008年度应该在境内缴纳的企业所得税为( )。10万元

82. 某公司支付非金融机构一年借款的利息60万元，年息10%(银行同期同类贷款利率6%)，当年财务费用纳税调整额为( )。24万元 83. 某居民企业2008年实际发放的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业在计算2008年应纳税所得额时，应调增的应纳税所得额为( )万元。9.75 84. 某居民企业2011年实现利润10万元。全年收入200万元，成本费用190万元，其中取得符合条件的新型生物技术和新医药技术转让所得20万元(收入50万元，成本费用30万元)。假设没有其他纳税调整项目，该企业2011年应纳税所得额为( )。-10万元

85. 某企业2008年度利润总额500万元，通过县政府向汶川地震灾区捐款100万元。则该企业2008年允许税前扣除的捐赠支出是( )。100万元

86. 某企业2008年度以经营租赁方式租入固定资产，支付租赁费500万元，租赁期为5年，请问2008年度该公司应税前扣除( )。100万元

87. 某企业2008年取得产品销售收入800万元，结转销售成本500万元，发生销售费用150万元(其中广告费125万元)，管理费用30万元，营业外支出20万元(其中，税收滞纳金3万元，通过政府机关向贫困地区捐款17万元)，准予扣除的税费为10万元，则该企业2008年应纳企业所得税为( )。26.05万元

88. 某企业2008年销售(营业)收入为2000万元。当年实际发生业务招待费20万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为( )。10万元

89. 某企业于2009年11月接受一项产品安装任务，采用完工百分比法确认劳务收入，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2010年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2010年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2009年已确认收入20万元，则该企业2010年度确认收入为( )万元。170 90. 某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国设立机构场所，2008年从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入200万元，该技术的成本90万元，则外国公司在中国境内应当缴纳的企业所得税为( )。20万元

91. 某外资企业拥有一项固定资产，计税基础100万元，使用年限5年，无残值，2007年12月投入使用，采用双倍余额递减法2008年应计提折旧( )。40万元

92. 期间费用不包括( )。制造费用

93. 企业出售无形资产实现的收益，正确的会计处理是( )。计入营业外收入 94. 企业的下列收入中，不属于免税收入的是( )。银行存款利息收入 95. 企业发生的产品促销费用，应该计入( )。销售费用

96. 企业发生的制造费用不包括( )。行政管理部门发生的固定资产折旧费

97. 企业发生下列资产处置的情形中，属于内部处置资产，不视同销售确认收入的有( )。将资产用于生产另一产品 98. 企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不当可能导致的问题是( )。盲目发展 99. 企业任意盈余公积的提取应当按照( )。股东大会决议 100. 企业所得税法从( )起施行。2008年1月1日

101. 企业所得税所说的公益性捐赠支出扣除标准中的年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的( )。年度会计利润 102. 企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过( )个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本。12 103. 企业为建造固定资产，通过出让方式取得土地使用权而支付的土地出让金应计入( )。无形资产(土地使用权) 104. 企业为扩大销售市场而发生的业务费，应该计入( )。销售费用 105. 企业一定期间的利润总额是指( )。营业利润加营业外收支净额

106. 企业因解除与职工的劳动关系给予的补偿应借记的会计科目是( )。管理费用 107. 企业应于会计期末，将本期确认的所得税费用转入( )。 “本年利润”科目借方

108. 企业在将盈余公积转增资本时，要按股东原有持股比例结转，且转增资本后留存的盈余公积不得少于注册资本的( )。25% 109. 企业重大事项的决策要求是( )。集体决策

110. 企业专设销售机构的固定资产折旧费应计入( )。销售费用 111. 企业资产中流动性最强的货币性资产是( )。现金

112. 企业自创并依法取得的专利权、商标权等无形资产，在确定其价值时，应当( )。按开发过程中发生的符合无形资产确认条件的支出入账

113. 确定投资者投入的存货的成本，小企业应按照( )。评估价值

114. 如“应付账款”科目期末余额为借方余额，应当在以下哪个项目内列示( )。预付账款 115. 如“应收账款”科目期末为贷方余额，则应当在以下哪个项目内列示( )。预收账款 116. 使用寿命有限的无形资产摊销方法一般采用( )。直线摊销法

117. 属于超过一年期以上的预付账款的借方余额，应当在以下哪个项目下列示( )。其他非流动资产 118. 体现所有者在企业中的剩余权益的是( )。所有者权益

119. 通过“固定资产清理”科目核算固定资产处置时，可能转入的科目不包括( )。长期待摊费用 120. 投资者缴付企业的出资额大于其在企业注册资本中所拥有份额的资产数额是( )。资本溢价 121. 为了配合公司的一体化战略和多元化战略，企业应选择的财务战略类型是( )。快速扩张型战略

122. 委托其他单位代销商品，在视同买断代销方式下，若协议约定受托方不能退货，商品销售收入确认的时间是( )。发出商品时 123. 我国企业所得税适用的税率属于( )。比例税率 124. 下列费用中，不计入生产成本的有( )。销售费用

125. 下列各项关于现金折扣会计处理的表述中，正确的是( )。现金折扣在实际发生时计入财务费用 126. 下列各项中，不属于筹资活动产生的现金流量的是( )。 收回债权投资所收到的现金 127. 下列各项中，不属于流动资产的是( )。开发支出 128. 下列各项中，属于费用确认一般原则的是( )。配比原则 129. 下列各项中，属于费用确认应遵循原则的是( )。配比原则

130. 下列固定资产后续支出中，属于收益性支出的是( )。固定资产修理支出

131. 下列关于工资薪金的说法正确的是( )。企业支付给解除劳动合同职工的一次性补偿金允许税前扣除

132. 下列关于小企业长期债券投资后续计量的说法，错误的是( )。分期付息、一次还本的长期债券投资，在债务人应付利息日计算的应收未收利息收入应增加长期债券投资的账面余额

133. 下列会计事项中，对利润表中“营业利润”项目不构成影响的是( )。处置固定资产和无形资产

134. 下列经济活动所产生的现金流量中，属于经营活动产生的现金流量的是( )。支付经营租赁费所产生的现金流量 135. 下列经济事项中，能使企业经营活动的现金流量发生变化的是( )。缴纳增值税 136. 下列哪项固定资产可以计算折旧扣除( )。经营租赁方式租出的固定资产 137. 下列企业适用《小企业会计准则》的是( )。从事零售业的小企业 138. 下列项目中，能同时引起资产和负债发生变化的是( )。赊购商品 139. 下列项目中，属于工业企业其他业务收入的是( )。材料销售收入 140. 下列选项中，不属于不相容职务的是( )。决策的执行与报告 141. 下列选项中，采用完工百分比法确认收入的是( )。劳务收入

142. 下列选项中，关于《小企业会计准则》有关规定的说法，错误的是( )。符合条件的小企业，必须按照《小企业会计准则》进行会计处理

143. 下列选项中，关于梳理组织构架的说法错误的是( )。企业梳理治理结构，应当重点关注治理机构设置的合理性和运行的高效性等 144. 下列应列为资产负债表负债项目的是( )。预收账款

145. 下列有关亏损弥补的表述中，正确的有( )。企业某一纳税年度发生的亏损可用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但最长不得超过5年

146. 下列有关资产的税务处理的表述中，不正确的有( )。企业发生的开办费，属于长期待摊费用，必须按税法规定其他长期待摊费用的规定进行摊销

147. 下列支出中，不应计入自营不动产在建工程项目成本的是( )。非正常原因造成的工程盘亏净损失

148. 下列职工薪酬中，不应当根据职工提供服务的受益对象计入成本费用的是( )。因解除与职工的劳动关系给予的补偿 149. 下面哪项收入不计入应税收入( )。财政拨款收入

150. 下面哪项收入应该征收企业所得税( )。股息、红利等权益性投资收益

151. 小企业的费用特征不包括( )。企业向股东分配利润也会导致所有者权益减少，因此这种支出属于费用的范畴 152. 小企业的长期待摊费用不包括( )。融资租入的固定资产的改建支出 153. 小企业的资本公积主要来源于( )。企业资本(或股本)溢价

154. 小企业定期将企业银行存款日记账记录与银行转来的对账单进行核对的时间间隔最长不超过( )。一个月 155. 小企业发生的各种赔款、应向职工收取的各种垫付款项等其他各种应收及暂付款项，应借记( )。其他应收款 156. 小企业发生的应付包装物的租金应计入的贷方科目为( )。其他应付款 157. 小企业行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出计入( )。管理费用

158. 小企业会计准则规定，银行承兑汇票到期，小企业无力支付票款的，按照银行承兑汇票的票面金额，借记应付票据科目，贷记( )科目。短期借款

159. 小企业经过1年期以上的制造才能达到预定可销售状态的产品发生的借款费用，通过以下哪个科目核算( )。制造费用 160. 小企业取得短期投资时，实际价款包含的已宣告但尚未发放的现金股利应计入( )。应收股利 161. 小企业确实无法偿付的应付账款，应贷记( )。营业外收入

162. 小企业提供给企业高级管理人员使用的住房应纳入的应付职工薪酬的明细科目是( )。非货币性福利 163. 小企业投资收益不包括( )。股权投资取得的股票股利

164. 小企业为鼓励购货方多购商品或尽早付款而给予的价款折扣是( )。销售折扣 165. 小企业下列活动形成的经济利益流入中，不构成其收入的是( )。销售固定资产

166. 小企业销售商品需要安装和检验的，确认收入的时点是( )。购买方接受商品以及安装和检验完毕时 167. 小企业在工商部门注册登记的依据是( )。实收资本 168. 小企业支付银行承兑汇票的手续费时应借记( )。财务费用

169. 新企业所得税法规定，在中国境内未设立机构、场所，或设立机构、场所但取得的所得与机构、场所无联系的非居民企业，企业所得税适用税率为( )。20% 170. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币( )。十万元

171. 已加工完毕但尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品属于( )。在产品

172. 以非现金资产取得的长期股权投资，其成本应当包括相关税费和所换出的非现金资产的( )。评估价值 173. 以下不属于无形资产的特征的是( )。无形资产主要为自行研发取得 174. 以下各项中，不属于会计政策的是( )。固定资产的使用年限和净残值 175. 以原始价值作为固定资产的基本计价标准符合的会计原则是( )。客观性原则

176. 以自营方式建造固定资产，工程完工后发生的工程物资盘盈、盘亏、报废、毁损，计入当期的( )。营业外收支 177. 银行存款日记账一般采用的格式是( )。三栏 178. 应付票据的签发单位是( )。出票人

179. 应付账款的入账金额的确定是根据其( )。发票金额

180. 应计入产品成本的费用中，不能直接分清应由何种产品负担的费用，应( )。作为制造费用处理，期末进行分配 181. 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，应当( )。计入存货成本或劳务成本 182. 有限责任公司注册资本最低限额为人民币( )。三万元

183. 在编制年度利润表时，应将利润表“本月金额”改为( )。上年金额

184. 在计划成本法下，小企业验收入库材料发生的实际成本大于计划成本的材料成本差异，借记( )。材料成本差异

185. 在计算企业所得税时，除提足折旧或租入固定资产改建、固定资产大修理之外，其他应作为长期待摊费用支出，从支出发生月份次月起，分期摊销，摊销年限不得低于( )。3年

186. 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当依照( )的规定计算。税收法律、法规

187. 在计算应纳税所得额时，下列支出哪项不得扣除( )。企业所得税税款

188. 在实际成本法下，小企业应向供应单位、外部运输机构等收回的材料或商品短缺或其他应冲减材料或商品采购成本的赔偿款项，应根据有关的索赔凭证，贷记( )。在途物资

189. 长期债券投资损失应当于实际发生时计入( )。营业外支出 190. 支付职工薪酬属于现金流量表中的哪一项活动( )。经营活动

191. 专门用于核算小企业采用实际成本购入材料采购成本的会计科目是( )。在途物资 192. 资产按其流动性不同，可以分为( )。流动资产和非流动资产

193. 资产负债表中，“货币资金”项目的填列不应考虑( )。“短期投资”的期末余额 194. “短期借款”科目期末贷方余额反映小企业尚未归还的短期借款本金数额。( )正确 195. “其他应付款”科目期末如为借方余额，反映小企业多交的其他应交款项。( )正确 196. “应付账款”科目的期末借方余额反映小企业尚未支付的应付账款。( )错误 197. “应交税费”科目的期末贷方余额，反映小企业多交或尚未抵扣的税费。( )错误 198. 《小企业会计准则》要求提供所有者权益变动表。( )错误

199. 《小企业会计准则》在固定资产的折旧和后续支出方面与税法仍然存在差异。( )错误 200. 2010年我国贸易总额实现顺差。( )正确

201. A企业系我国的居民企业，境外B企业租用我国境内A企业的一个仓库存放材料，并在境外按月向我国A企业支付租金，根据所得来源地的判定，A企业取得这部分租金所得属于来源于中国境内的所得。( )错误

202. 按照企业所得税法的规定，非居民企业未在中国境内设立场所取得中国境内转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。( )正确

203. 按照企业所得税法的规定，企业的利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。( )正确

204. 按照企业所得税法的规定，企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。( )正确

205. 按照企业所得税法的规定，企业以货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。( )错误

206. 被投资方财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过2年以上的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期股权投资，可作为长期股权投资损失。( )错误

207. 不论当期计提多少折旧，均不影响当期现金流量。( )正确

208. 不同来源的资本公积均由企业的所有者共同享有，企业的资本公积可以按照规定转增企业的资本金，但不得用于弥补亏损。( )正确 209. 不征税收入是新企业所得税法中新创设的一个概念，属于税收优惠的范畴。( )错误 210. 筹资活动，是指导致小企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。( )正确

211. 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额1.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。( )错误

212. 除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，可以扣除。( )错误 213. 除特殊情况外，计划成本在年度内不得随意变更。( )正确

214. 从本质上说，资本公积仍属于投资范畴，它的来源包括两方面，一是由投资者共同享有的资本，二是由经营成果转化而来。( )错误 215. 当小企业取得短期投资时，应当按照实际支付的购买价款作为成本进行计量，相关税费不计入成本中。( )错误 216. 对企业取得的免税收入、减计收入以及减征、免征所得额项目，可以弥补当期及以前年度应税项目亏损。( )错误 217. 对所有的小企业来说，“制造费用”科目期末都无余额。( )错误

218. 对于小企业而言，本期的所得税费用等于本期应交的所得税费用。( )正确

219. 对于小企业而言，只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置专栏。( 错误

220. 对于中外合作经营的小企业，在合作期间归还投资者的投资，小企业应在“盈余公积”科目下设置“利润归还投资”进行明细核算。( )正确

221. 发出材料应负担的成本差异可以按月分摊，也可以在季末或年末一次计算。( )错误

222. 发生当期即被发现并更正的差错由于不影响对外提供的财务报表，不需要作为前期差错更正处理。( )正确 223. 发生在收入确认之后的销售折让，应在实际发生时从当期实现的销售收入中抵减。( )正确 224. 发生在销售之前的销售折让，应在实际发生时从当期实现的销售收入中抵减。( )错误 225. 凡支出的效益及于几个会计年度(或几个营业周期)的，应当作为收益性支出。( )错误

226. 费用，是指小企业在日常生产经营活动中发生的、会导致所有者权益减少、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。( )正确 227. 改变固定资产折旧方法是会计政策变更。( )错误

228. 根据《小企业会计准则》的规定，小企业的资产应按照成本计量，不计提资产减值准备。( )正确 229. 根据企业所得税法的规定，企业以非货币形式接受捐赠收入的，不记入企业的收入总额。( )错误

230. 根据企业所得税法规定，依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是居民企业。( )错误

231. 固定资产的基本计价方法是历史成本，是因为在市场发生变化后，该计价方法仍能真实反映固定资产的的真实价值。( )错误 232. 固定资产发生可资本化的后续支出时，不需要停止计提折旧。( )错误

233. 固定资产只要满足其所包含的经济利益很可能流入企业，就可以加以确认。( )错误

234. 固定资产只有按照直线法计算的折旧，才准予扣除。但按照税法规定在特殊情况下，采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。( )正确

235. 管理费用、财务费用和销售费用等期间费用，应于期末时，全部转入“本年利润”科目中。( )正确 236. 会计估计，是指小企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计处理方法。( )错误 237. 会计信息的相关性取决于两个因素，即预测价值和反馈价值。( )正确

238. 会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，统称为企业的六大会计要素。( )正确

239. 将一项资源确认为资产，需要符合资产的定义，还应满足以下两个条件之一：一是与该资源有关的经济利益很可能流入小企业，二是该资源的成本或者价值能够可靠地计量。( )错误

240. 金融机构或其他具有金融性质的小企业适用《小企业会计准则》的相关规定。( )错误 241. 金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出，准予扣除。( )正确

242. 经过一年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，计入存货的成本。( )正确 243. 经营租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。( )正确

244. 劳务的开始和完成分属不同会计期间的，应当在提供劳务交易完成且收到款项或取得收款权利时，确认主营业务收入或其他业务收入。( )错误

245. 某公司为活跃职工生活，购买游戏软件十套，财务人员作为无形资产入账并计算摊销费用在企业所得税扣除。( )错误

246. 某商贸公司经我国的工商部门批准依法设立，其在国内、国外均设立了分支机构，该公司在申报纳税时，应只就国内的所得部分缴纳企业所得税。( )错误

247. 某商业银行为全体职工缴纳个人人寿保险费用共计57万元，该笔费用可以在所得税前扣除。( )错误 248. 纳税人以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，应一次性扣除。( )错误 249. 盘盈的固定资产，报经批准处理后，应作为企业的营业外收入。( )正确 250. 其他业务收入，是指小企业非经营活动实现的收入。( )错误 251. 企业本年的利润分配完毕之后，“利润分配”科目应无余额。( )错误

252. 企业采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定折旧年限的70%。( )错误 253. 企业单独估价作为固定资产入账的土地可以计算折旧扣除。( )错误

254. 企业当期形成亏损的减征、免征所得额项目，可以用当期和以后纳税年度应税项目所得抵补。( )错误 255. 企业的不征税收入用于支出所形成的费用或财产，可以扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。( )错误

256. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度应纳税所得额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。( )错误 257. 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照不超过当年销售(营业)收入的5‰扣除。( )错误

258. 企业发生的支出应当区分资本性支出和收益性支出。资本性支出在发生当期直接扣除;收益性支出不得在发生当期直接扣除。( )错误 259. 企业将资产用于生产、制造、加工另一产品，应视同销售确认收入。( )错误 260. 企业接受捐赠收入，按照签订捐赠合同的日期确认收入的实现。( )错误

261. 企业接受投资者投入的资产，在该资产符合企业资产的确认条件时，就相应地符合了所有者权益的确认条件。( )正确 262. 企业经营租入固定资产不计提折旧，而融资租入的固定资产应视为自有资产计提折旧。( )正确

263. 企业取得收入的非货币形式，包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。( )错误

264. 企业全体股东的货币出资金额不得低于注册资本总额的30%。( )正确

265. 企业所得税规定可以税前扣除的税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及附加。( )正确

266. 企业所得税实施条例规定的财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款;所称国家投资，是指国家以投资者身份投入企业、并按有关规定相应增加企业实收资本(股本)的直接投资。( )正确

267. 企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠。( )正确

268. 企业外购资产只要发生视同销售的行为，不论处置的目的是什么，不论何时处置，都可按购入时的价格确定销售收入。( )错误 269. 企业向股东分配利润会导致所有者权益减少，因此也属于费用。( )错误

270. 企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入损失发生年度的收入。( )错误 271. 企业已足额提取折旧的固定资产的改建支出，作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除。( )正确 272. 企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额。( )正确

273. 企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。( )正确

274. 企业以前年度的亏损，可以用下一年度的税后利润进行弥补，下一年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。( )错误 275. 企业至少应当在编制年度财务会计报告之前，对存货进行一次全面的清查盘点。( )正确

276. 取得长期股权投资后，被投资单位宣告分派股票股利，投资企业应于除权日作备忘记录，不做会计分录。( )正确 277. 全新未使用的固定资产不能计提折旧。( )错误

278. 如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。( )正确

279. 如果承租方是一次性支付租赁费，而且承租方能证明出租方已经按收付实现制原则，将租金收入全额计入了当期的应纳税所得额，承租方支付的租赁费可以一次性在税前扣除。( )错误

280. 如果固定资产是在当月1号增加的，则在当月就应该计提折旧。( )错误

281. 若小企业持有资产的主要目的不是为了交易，则这类资产可归类为非流动资产。( )正确 282. 商业折扣业务并不影响销售业务的会计处理。( )正确 283. 生产性生物资产可选用的折旧方法为年限平均法。( )正确

284. 实行源泉扣缴税款的，由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付前，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。( )正确

285. 实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收利息，不计入长期债券投资的成本。( )正确 286. 收入不只是本企业经济利益的流入，还包括代收的款项。( )错误 287. 收入是企业在各种活动中形成的经济利益总流入。( )错误

288. 收入是指小企业在日常活动中形成的，会导致所有者权益增加的，受所有者投入资本影响的经济利益的总流入。( )错误 289. 双倍余额递减法计算折旧开始时并不考虑预计净残值。( )正确

290. 税法所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月、单位价值在2000元以上的非货币性资产。( )错误

291. 通常情况下，以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等，应分类为短期投资。( )正确

292. 投资活动，是指小企业固定资产、无形资产的构建和短期投资、长期债券投资、长期股权投资及其处置活动。( )正确 293. 投资者投入固定资产的成本，应当按照市场价值确定。( )错误

294. 未分配利润是小企业尚未分配或待以后年度分配的利润或待以后年度弥补的亏损。( )正确 295. 未经核定的准备金支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。( )正确 296. 我国的无形资产既包括可辨认的，也包括不可辨认的。( )错误

297. 我国实行的是注册资本制度，即实收资本等于注册资本总额，但不要求企业的实收资本和注册资本始终保持一致。( )错误 298. 现金流量表的编制基础是权责发生制。( )错误

299. 现金流量表是反映小企业一定会计期间现金流入和流出的财务报表。( )正确

300. 现金清查时，一般应组成清查小组并负责现金清查工作，清查人员清点现金时，必须有出纳人员在场。( )正确 301. 现金清查时不能用借条等单据来抵充现金。( )正确

302. 现金折扣在实际发生时直接计入当期损益，对于购货方实际获得的现金折扣，则应冲减当期的财务费用。( )正确

303. 相比于《小企业会计制度》，《小企业会计准则》将短期投资持有期间所收到的股利、利息等，确认投资收益，不再冲减投资成本处理。( )正确

304. 销售费用与制造费用不同，本期发生的销售费用直接影响当期损益，但本期发生的制造费用则不一定影响当期损益。( )正确 305. 小企业(批发业、零售业)管理费用不多的，可不设置“管理费用”科目，管理费用的核算内容可并入“销售费用”科目核算。( )正确

306. 小企业(批发业、零售业)在购买商品过程中发生的费用(如运输费、装卸费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等)也构成销售费用。( )正确

307. 小企业(生产性)直接出口或通过外贸企业出口的物资，按照税法规定直接予以免征消费税的，可不计算应交消费税。( )正确 308. 小企业(外商投资)按照规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，通过“应付职工薪酬”科目进行核算。( )正确 309. 小企业按照规定实行企业所得税先征后返的，实际收到返还的企业所得税，在“所得税费用”科目核算。( )错误 310. 小企业存入其他金融机构的存款，也在“银行存款”科目内核算。( )正确

311. 小企业的短期借款一般是小企业为维持正常的生产经营所需资金而借入的，或者是为抵偿某项债务而借入的。( )正确 312. 小企业的流动资产，是指预计在1年内(含1年)或超过1年的一个正常营业周期内变现、出售或耗用的资产。( )正确 313. 小企业的收入中包括为第三方代收的相关款项。( )错误

314. 小企业对外提供的会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，不包括会计报表附注。( )错误

315. 小企业对外提供劳务发生的成本，可将生产成本科目改为“劳务成本”科目，或单独设置“劳务成本”科目进行核算。( )正确 316. 小企业对于各种形式的政府补助，均应在取得时计入营业外收入。( )错误 317. 小企业发出存货的计价方法一经选用，以后将不得变更。( )错误

318. 小企业发生金银首饰零售业务的以及采用以旧换新方式销售金银首饰的，在营业收入实现时进行消费税账务处理。( )错误 319. 小企业购入一次性还本付息债券，投资持有期间的利息收入，在“应收利息”科目核算。(错误)

320. 小企业会计准则体系包括《小企业会计准则》和应用指南，其中《小企业会计准则》总十章，共九十条。( )正确 321. 小企业进行在建工程预付的工程价款，应在“预付账款”科目核算。( )正确 322. 小企业可以根据需要将银行账户转借给其他单位或者个人使用。( )错误

323. 小企业可以用资本公积转增实收资本，且资本的增加无需和股东原有持股比例保持一致。( )错误 324. 小企业利润表的格式采用单步式结构。( )错误

325. 小企业利润表中的各项目均为已经实现的损益。( )错误 326. 小企业收到出口产品或商品按照规定退回的增值税款，在“营业外收入”科目核算。( )错误 327. 小企业所购物资属于免税农业产品的，不涉及增值税的账务处理。( )错误

328. 小企业销售商品部分和提供劳务部分不能够区分的，应当作为销售商品处理。( )正确

329. 小企业因受托加工或翻新改制金银首饰按照税法规定应交纳的消费税，于向委托方交货时进行账务处理。( )正确

330. 小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。( )正确

331. 小企业自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物，应当分别进行处理。( )正确

332. 一般存款账户是企业在基本账户以外的银行借款转存以及与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算的单位的账户，可以通过本账户办理转账结算和现金缴存以及支取现金。( )错误

333. 一般来说，会计主体必然是法律主体，法律主体必然是会计主体。( )错误 334. 一贯性是指有统一的会计准则和会计制度来保证不同企业的信息共性。( )错误 335. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。( )正确

336. 已确认收入的销售商品退回(不论是属于本年度还是属于以前年度销售的)，应在发生时直接冲减当期的销售收入、销售成本等。( )正确

337. 营业外收入，是指小企业非日常生产经营活动形成的、应当计入当期损益、会导致所有者权益增加、与所有者投入资本无关的经济利益的净流入。( )正确

338. 营业外支出使企业资产发生损失，所以应与营业外收入配比。( )错误

339. 应付账款是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。( )正确 340. 由于受技术进步、市场竞争等因素的影响，无形资产的经济寿命往往短于法定寿命。( )正确

341. 与最终确认营业外收入或营业外支出相关的税费，在“固定资产清理”、“无形资产”等科目核算，不在“营业税金及附加”科目核算。( )正确

342. 原小企业会计制度中的“营业税金及附加”科目在小企业会计准则中改为“主营业务税金及附加”。( )错误

343. 在附有销售退回条件的商品销售方式下，小企业如果不能合理估计企业退货情况，则所售商品应在退货期满时确认收入。( )正确 344. 在计划成本法下，材料已收到、但尚未办理结算手续的，可暂不作会计分录。( )正确

345. 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照企业财务、会计处理办法的规定计算。( )错误

346. 在民族自治地方，会计记录可以只使用当地通用的一种民族文字。( )错误

347. 在收回投资前，无论被投资单位经营状况如何，净资产是否增减，投资企业一般不对长期股权投资的账面价值进行调整。( )正确 348. 在我国，小企业应付账款入账金额的确定可采用总价法或净价法。( )错误 349. 在我国注册的外商投资企业是非居民企业。( )错误

350. 长期债券投资的目的是为了获得另一企业的剩余资产。( )错误

351. 政府补助，是指小企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不含政府作为小企业所有者投入的资本。( )正确

352. 追溯调整法，是指将变更后的会计政策和会计估计应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计差错发生或发现的当期更正差错的方法。( )错误

353. 资产负债表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。( )正确 354. 自产的产品等用作福利发放给职工，应视同产品销售计算应交增值税。( )正确

第二篇：企业车辆管理制度(非常详细,实用)

车辆管理

1.

2.

3.

4. 目的：为使车辆有效使用，严格控制费用，特制定本规定。 适应范围：本规定所指车辆系指公司的行政办公用车、商务用车及巡游、职责分工： 程序说明：

车辆由专职驾驶员驾驶，专职驾驶员每周定期对车辆检查及保养， 车辆的有关证件及保险资料统由行政部车队保管，按车建立资料、 连云港市内范围内在指定地点维修、加油，按车建立加油、维修台公司货车使用。 3.1本公司的所有车辆由行政部管理。 4.1车辆管理 4.1.1 4.1.2 4.1.3 以维持机件寿命，确保行车安全。 保险、费用档案卡。

帐，考核百公里油耗及维修费用。维修换下来的旧件应交回公司验收。

4.2用车申请

4.2.1

4.2.2

4.2.3各部门需要出连云港使用车辆时，应提前一天填写“用车申请单” 连云港市内用车由分管领导批准，直接联系车队队长统一调配。无车队队长签字的“派车单”或者生产部开的“派车单”，门卫不报行政部，经总经理批准后交行政部车队统一调派。 准放行，否则负激励门卫20元/次。擅自出车，追究驾驶员责任，每次负激励50元。

4.2.4

4.2.5特殊情况电话联系，后补申请单或者派车单。原则上控制用车次数，能坐公交车或其他途径解决的情况公司不派车，如办理公事，可根据公司规定报销交通费。到东厂人员先考虑坐公司货车，原则上不另派车。

4.3出车

4.3.1

4.3.2

4.3.3

4.3.4驾驶员根据车队队长签发的派车单出车，归生产部使用的货车根据 车辆行前应特别注意安全检查。车辆行车途中应特别注意安全行驶及遵守交通规则，若有违规罚 外出执行任务时，发生过路费、加油费等由驾驶员垫付。并以周为生产部签发的派车单出车。 款，由驾驶员负担。 单位按公司规定报销费用。

4.4各部门派车外出、洽谈业务时，应依下列规定办理：

4.4.1

4.4.2

4.5.1车辆为运送公司职员、商品及公务物品专用车辆。车辆不得运载任何与业务无关的职员或物品。执行任务结束后和节假日应停放在公司指定场所(公司院内)，并4.5返回 将车门锁妥。钥匙统一交车队队长。未经允许，任何人不得借用钥匙。除车队队长批准外，驾驶员不得将车辆开回家。

4.5.2 执行任务发生的费用，驾驶员一周内应办理报销手续，发生费用应与派车单内容相符，不符部分驾驶员自行承担。

4.6 车辆保养管理

4.6.1

4.6.2车辆的有关证照及保险资料统一由车队队长保管，车队队长统一建 高层管理人员(自驾车辆)或专职驾驶员负责其驾驶车辆的日常清立公司车辆的维修保养档案。 洁、安全检查、保养、维修等工作。(附件一：关于自购工作用车日常费用的报销规定)

4.6.3车辆到期保养或出现故障，高管人员(自驾)填写“呈批报告”送车队队长审核、报总经理或董事长批准;公用车辆驾驶员填写“呈批报告”送车队队长、行政部批准。(200元以下车队队长批;200—1000元行政部部长批;1000元以上总经理批。)

4.6.4

4.6.5车队队长对车辆维修保养严格把关，应对不符合保养周期要求或不 每次保养、维修或自购与车辆相关的物品，必须事先填写“呈批报需要维修的“呈批报告”拒绝签字。 告”，履行完审批手续后，方可进行。

4.7车辆安全管理

4.7.1

车。

4.7.2

4.7.3

4.8.1

4.8.2每日收车后，须将车辆应停放在公司规定的停放地点;当天不能回 乱停乱放和未采取防盗措施所发生的后果由驾驶员个人全部承担。 业余时间车辆的使用应呈报总经理或董事长批准。遇外单位或个人借车，需经董事长、总经理批准，车队方可派车，公司的车辆，应停放在有人看管的停车场所。 4.8其他规定驾驶员(专职驾驶员或高管)负责出车期间的车辆安全管理，车辆停放时应锁好车门。每辆车除正常的门锁外，应配备使用方向盘锁，以防盗原则上应有本公司驾驶员同行。如出现意外情况，一切后果由用车人承担。

4.8.3公司车辆所有油费、过路费、养路费等费用报销必须经行政部审核，财务闸口。

4.8.4车队对车辆使用要建立台帐，费用明确到部门，每月汇总报行政部(根据财务费用统计要求执行)

5. 驾驶员管理规定

5.1驾驶员必须遵守《中华人民共和国道路交通管理条例》及有关交通安全管理的规章规则，安全驾车。并应遵守本企业各公司其他相关的规章制度。

5.2 驾驶员应爱惜公司车辆，平时要注意车辆的保养，经常检查车辆的主要机件。每月至少用半天时间对自己所开车辆进行检修，确保车辆正常行驶。

5.3驾驶员应每天抽出适当时间擦洗自己所开车辆，经常保持车辆的清洁(包括车内、车外和引擎的清洁)。

5.4出车前，要例行检查车辆的水、电、机油及其他机件性能是否正常，发现不正常时，要立即加补或调整。出车回来，要检查存油量，发现存油不足一格时，应立即加油，不得出车时才临时去加油。

5.5驾驶员发现所驾车辆有故障时要立即检修。不会检修的，应立即报告车队队长，并提出具体的维修意见(包括维修项目和大致需要的经费等)。未经批准，不许私自将车辆送厂维修。

5.6出车在外或出车归来停放车辆，一定要注意选取停放地点和位置，不能在不准停车的路段或危险地段停车。驾驶员离开车辆时，要锁好保险锁，防止车辆被盗。

5.7驾驶员对自己所开车辆的各种证件的有效性应经常检查，出车时一定保证证件齐全。

5.8晚间驾驶员要注意休息，不准开疲劳车，不准酒后驾车。

5.9驾驶员驾车一定要遵守交通规则，文明开车，不准危险驾车(包括高速、紧跟、争道、赛车等)。

5.10驾驶员因故意违章或证件不全被罚款的，费用不予报销。违章造成后果由当事人负责。

5.11驾驶员对乘车人要热情、礼貌，说话应文明。车内客人谈话时，除非客人主动搭话，不准随便插嘴。

5.12接送员工上下班的驾驶员，要准时出车，不得误点。

5.13上班时间内驾驶员未被派出车的，应随时在驾驶员室等候出车。不准随便乱窜其他办公室。有要事确需离开驾驶员室时，要告知车队队长去向和所需时间，经批准后方可离开;出车外出回来，应立即到车队报到。

5.14驾驶员对车队队长的工作安排，应无条件服从，不准借故拖延或拒不

出车，有公事应随叫随到。

5.15驾驶员出车执行任务，遇特殊情况不能按时返回的，应及时设法通知车队队长，并说明原因。

5.16不论什么时间，驾驶员身上必须带手机，方便联系指挥。

5.17下班后，应将车辆停放规定地点保管，钥匙统一交到门卫处，不准私自用车。门卫负责班后车辆钥匙管理，未经批准，任何人不得借用。

5.18驾驶员未经领导批准，不得将自己保管的车辆随便交给他人驾驶或练习驾驶;严禁将车辆交给无证人员驾驶;任何人不得利用公司车辆学开车。

5.19小车驾驶员对各级领导在车内的谈话保密。

6. 车辆肇事处理规定

汽车相撞，双方或一方有损害、伤亡者。

汽车撞及人畜、路旁建筑物及其他物品，有损害、伤亡者。

汽车倾倒、撞及路中障碍物倾翻，人或车辆有损害、伤亡者。

汽车行驶遭受意外事变，如公路、桥梁、涵洞、隧道突然崩塌，人6.1下列各款均为肇事： 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4

或车辆有损害、伤亡者。

6.2本规定所称损害，包括足以致公司遭受任何的轻微损失及请求保险理赔。

6.3肇事发生后迅速以电话通知公司，并两天内填写汽车肇事报告呈报车队队长处理。

6.4肇事的处理

6.4.1肇事时：

6.4.1.1车队队长接获肇事通知，迅速往肇事地点查勘处理。

6.4.1.2应先急救伤患，而后查勘现场。

6.4.1.3尽量寻觅目睹肇事的第三者作证，并记明姓名住址。

6.4.2肇事报告应填下列事项，勘查现场时尤其应注意。

6.4.2.1肇事地点，时间、气候。

6.4.2.2肇事原因(现场影响肇事因素，动与静物的状态及车辆和行人进行方向与位置等情形)

6.4.2.3肇事车号(包括对方车)。

6.4.2.4驾驶者(包括对方车)姓名住址。

6.4.2.5损害情形(包括对方车及乘客财产的损失)。

6.4.2.6伤亡人员姓名、地址及伤亡原因与情形和救护的方法。

6.4.2.7现场保护。

6.4.4肇事过失的处分： 案肇事驾驶员列席。

6.4.4.1肇事驾驶员除负责刑事民事责任，其它处分依本章规定办理。

6.4.4.2经本公司鉴定其应负肇事责任者按其肇事理赔次数，予以过失处分。

6.4.4.3肇事后经法院判决缓刑者，准予留用，经判决徒刑者，自判决之日起予以解雇，并令其赔偿肇事应付的金额。

6.4.4.4肇事后畏罪潜逃者，除请司法机关缉办外，并即予解雇。

6.4.5肇事赔偿：行车肇事责任判明后，如当事双方愿成立和解，得当场查明损害赔偿依下列规定分别处理：

6.4.5.1属于对方车辆或行人的过失，保险公司概不负赔偿之责。

6.4.5.2肇事责任属于公司驾驶员的过失，其赔偿款项由保险公司负担，但若肇事赔偿金额超过保险金额时，其超过金额须由该汽车驾驶员负担。

6.4.5.3肇事责任属于公司驾驶员与对方驾驶员或第三者共同过失的，按各方应负责任之比率分担，其损害赔偿照前款办理。

6.4.5.4肇事后对方车辆逃逸能制止而未制止，或对方车号能注意而未注意，致使肇事责任无从判明或追究者，所造成的损害赔偿，由肇事驾驶员负责照第二款办理。

附则

7.

施。

7.2新车辆购入验收，由行政部组织联合验收，验收主要内容有：

7.2.1

7.2.2

7.2.3

7.2.4

7.2.5

7.2.6车辆必须是全新的，外观、内饰齐全、整洁、良好;车辆引擎运转性能良好;车辆各项功能、性能满足该车辆制造商规定的技术参数;随车附件、备件、配套产品、工具是否与配套清单相符;随车技术文件，包括发票、保修单、说明书、配套清单、合格证是 公司认为必要的其他验收内容。 车辆的购入 7.1新、旧车辆购入由使用部门提出申请，经批准后，行政部负责组织实否齐全;

7.3新车辆挂牌、旧车辆过户统一由行政部负责办理手续，并将车辆手续会同车辆技术文件一起存档保管。

7.4行政部负责组织车辆责任人，做好公司车辆一切规定费用的按时缴纳

8. 加班车

8.1为配合生产需要，车队每天安排值班车值班，值班时间为18：00至次日8:00。车队每周排下周驾驶员值班表，值班表报安保处、行政部公示。

8.2值班时间18：00-22：00内，值班驾驶员在安保处待命，22：00以后值班驾驶员可在招待所驾驶员值班室休息待命。值班驾驶员值班当天不得私自离岗。

8.3 特殊情况需要晚上乘坐值班车的必须经领导批准方可发车。

9. 油耗修理费考核规定

9.1目的：为了加强对车辆的维护管理，严格控制成本费用，提高车辆的利用率，特对油耗修理费用作如下规定。

9.2规定：

9.2.1

9.2.2

9.2.3

现。

9.2.4

9.2.5对配有空调的车辆，在每年的7-9月份在原来标准的基础上增加 对百元以下的一般维修业务，由驾驶员提出申请，车队队长签定0.8标准耗油。 确认方可维护，对贰佰元以上的维修业务，需申报公司领导审核后方可维修，违者后果自负。

9.2.6对所有维修废件一律回收，不得擅自处理，违者按原价追究当事人经济责任。严格执行岗位责任制，实行定人定车使用制度，进行单车考核， 对车辆实行持卡供应，专人负责按月考核到车到人，实行一车一 对所有车辆实行核定百公里标准耗油，在核定标准的基础上正负责任到人，当月兑现。 卡，按月考核到车到人。 0.5视为合理用油，超出与节约部分均按50%的实际成本给予奖罚，当月兑

第三篇：中南集团企业管理制度大全(一)非常实用!!!!

中南集团企业管理制度大全

(一)

前

言

南通市中南建筑工程有限公司创建于1988年，短短15年时间公司从一个28人起家的小公司迅速发展成为固定资产超2.5亿元，职工人数达8000余名，年施工能力迭100万平方米，经营业务遍布北京、青岛、济南、上海、南京、深圳、海南、烟台、大连等地的大型企业。公司连续多年被评为“海门市明星企业”，1999年公司通过ISO9002质量体系认证，2002年又成功通过ISO900l：2000版质量体系认证。

经过十几年的发展，公司已经形成跨地区、跨行业、多元化的经营格局。公司为获得更大发展，在2001年组建江苏中南实业集团。2001年，南通市中南建筑工程有限公司与南通建筑工程总承包公司合并重组，成立南通市建筑总承包有限公司，2002年8月1日经建设部批准为国家房屋建筑工程总承包一级施工企业，同时被国家外经贸部批准为境外工程承包和派遣劳务输出的许可单位。在集团公司的统一领导下，各子公司自主经营、自负盈亏、自我发展、独立核算、自我承担民事责任，相互之间联合协作，充分发挥规模效应，初步形成抵御市场风险的能力。然而，企业在顺利发展的同时，我们应该清醒地认识到建筑市场竞争的残酷性，更要强化危机意识：第一，入世后国外管理先进、资金雄厚、装备精起的企业将大批涌进中国市场，给我们建筑业带来巨大的冲击;第二，国有大中型企业利用技术、装备、资质上的优势及国家保护政策占领了绝大部分总包市场;第三，河南、湖北、安徽、四川等省的建筑队伍，凭借低廉的劳务价格，从包清工逐步占领分包市场，给我们造成了强大的威胁;第四，目前国内建筑市场管理尚未完善和规范，各种不正当竞争层出不穷;第五，我们还存在着乡镇企业特有的家族式管理、文化素质较低、小农经济思想严重等问题;第六，企业产权结构还不舍理，产权制度改革还有待新的突破。

面对机遇与挑战，我们必须冷静应对，在十六大精神指导下，不断改革和创新，优化产业结构，实施科学管理，把企业做大做强。我们的总体思路是：紧紧抓住全面建设小康社会、继续扩大内需、经济全球化和西部大开发的大好机遇，深化产权改革，完善治理结构，健全企业制度，狠抓技术创新和现场管理，积极开展资本经营，在务实现有市场的基础上，有计划地开拓国际和西部两大市场，逐步发展成为国内知名的品牌企业集团。为实现上述宏伟目标，我们必须切实抓好以下工作：

一、建立健全现代企业制度，严格按照股份制的要求办事;完善法人治理结构，形成制衡、激励、约束机制。进一步深化企业产权改革。理顺政府与企业关系，建立经营层持大股、主要经营者持特大股的产权主体多元化的股份制企业。

二、优化组织机构。建立层次清楚、职责明确、无空白无重叠、集权与分权相结合、科学的组织机构，明确界定集团公司、子公司、分公司及项目部的权力与义务，实现集团公司对各子、分公司及项目部的有效控制，形成“统而不死、活而不乱”的组织体系。

三、健全和完善企业各项规章制度。按照先进性、适用性、系统性、可操作性、有效性的原则，全面实现公司管理的制度化和规范化。

四、加强人力资源管理。建立有效的激励和约束机制，建立培训制度、人才良性竞争制度、沟通体系，提高员工素质，逐步完善员工薪资福利制度，不断优化公司人才结构，以人员素质的提高提升公司竞争力。

五、坚持技术创新。随着市场经济的逐步健全，经营管理由“橄榄型”向“哑铃型”转变是企业保持生命力的必然趋势，即以技术创新和市场营销带动生产管理。要牢固树立技术创新理念，建立技术创新机制，以技术创新打遣企业核心竞争力。

六、加强资本运营。规模扩张是企业保持强大的市场竞争力的必要条件。现在我们已经走过了原始积累阶段，已具备了相应的条件.面对机遇与挑战，我们必须进入资本市场，走资本经营之路，使企业做大做强。目前土建已具备条件，房地产也可着手准备，其他企业采取滚动发展的模式扩大规模。

七、健全市场经营体系。勇于开拓市场，充分利用市场资源，积极开辟国内市场的同时，充分发挥自身优势跻身国际市场。按照集团产业发展战略，促进各地市场和子公司之间的社会资源共享，实现真正意义上的规模优势。

八、加强企业文化建设。培育员工共同价值观、行为准则、道德规范和员工的责任感、荣誉感、组织观念、团队精神，营造良好的文化氟围。对我们而言，还要打破乡镇企业固有的思维模式，提倡团结协作、求实创新的精神，把企业建设成为一个学习型的组织。企业文化的建设是一个长期的过程，要通过积极倡导、灌输教育、形象设计、文化宣传及规范管理逐步形成。通过企业文化建设，培养员工团队精神，使每住员工都懂得相互沟通与合作，在生活中相互关心，在和谐中为企业的辉煌共同奋斗。

本次制度修订是在上述总体思路的指导下，在2002版管理制度的基础上，为适应企业新的发展，进一步优化、补充、健全得来的。本次修订按照现代企业制度的要求，根据“在集团公司统一宏观领导和经营方针指导下，子公司自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束，自我承担民事责任，分公司自主经营、独立核算、自我发展、自我约束”的总体思路，从健全企业组织结构入手，理顺管理结构、明确责任、权利和义务，完善决策、执行、监督检查体系，实现按劳分配和按生产要素分配相结合的分配机制，真正建立起“政企分开、产权清晰、责权明确、管理科学”的现代股份制企业。

这次制度修订是经过长时间的调查研究和深入分析国家政治、经济形势、市场发展变化和本公司现状，在十六大政治体制改革和深化经济体制改革的背景下，在广大员工的积极参与下编撰出来的。每一位公司员工都应该深入学习领会，在工作中不折不扣的贯彻执行。随着公司的发展壮大，我们仍需不断改进和完善，使企业在制度化、标准化、规范化的道路上不断前进。

目 录

第一篇集团分公司

第一章 总则

第二章 组织机构设置与岗位职责组织机构设置 第一节 组织机构设置

一、集团结构

二、集团公司组织机构

第二节 部门与岗位职责 第二章 行政管理制度 第一节 公司管理条例

一、总则

二、亲戚好友管理

三、风气管理

四、企业形象管理 第二节 管理人员行为准则 第三节 第三节诚信建设规范 第四节 行政办公制度

一、总则

二、接待事务

三、印章管理

四、文书管理

五、档案管理

第五节

六、邮件、报刊订阅管理

七、图书管理

八、内部报刊管理

九、文印室管理

十、长途电话使用规定 十

一、计算机和网络管理

十二、软件开发

会议管理制度

一、总则

二、股东大会

三、集团公司董事会会议

四、子公司董事会会议

五、总经理办公会

六、职能部门会议

七、会议组织与筹备

八、会中与会后事务

九、会议注意事项 第六节 民主沟通制度

一、民主与沟通

二、员工参与公司管理规定

三、提案管理 第七节 保密制度

第八节

第九节

一、总则

二、保密范围

三、保密措施

四、责任与处罚

五、附则

信息管理制度

一、总则

二、指标信息预警系统

三、行政信息处理系统

四、市场信息反馈系统

经营计划管理制度

一、总则

二、长期规划

三、年度计划

四、指标管理

五、计划的执行与检查

六、计划的变更与调整 第十节 审批制度

一、经营计划

二、设备添置

三、融资

四、投资

五、公文审批

六、合同签订审批

七、资金支付

第十一节 内部配合管理规定

一、总则

二、子公司之间业务往来

三、土建、安装、装潢配合规定

四、分公司之间人员调配 第四章 人力资源管理制度 第一节 员工招聘制度 第二节 员工晋升制度 第三节 员工培训制度

一、总则

二、不定期培训

三、定期培训

四、新员工培训

五、脱产培训或进修

六、培训纪律

第四节 薪资福利制度

第五节 第六节 第七节

一、总则

二、员工工资

三、股权激励办法

四、员工福利

员工考勤制度

一、总则

二、作息时间

三、出差

四、事假

五、休假

六、婚假

七、产假

八、病假

九、丧假

员工考核制度

一、总则

二、业绩考核

三、能力考核

辞退、辞职与退休管理制度

一、人员辞职

二、人员辞退

三、退休制度

第八节 员工调动与降职管理制度

一、调动

二、降职

第九节 人事档案管理制度 第五章 财务管理制度 第一节 财务工作准则

一、 总则

二、 会计人员的行政隶属关系

三、基本工作要求 第二节 资金管理制度

一、总则

二、资金筹集

三、资金管理

四、土建工程要款

五、资金调度

六、资金结算

七、资金使用 第三节 固定资产管理制度 第四节 现金管理制度 第五节 票据审批管理制度

一、基本原则

二、计划审批试行办法

三、差旅费报销规定

四、招待费和业务费审批规定

五、办公费审批规定

六、材料票据审批规定

七、分包队伍票据审批规定

八、拖延发票报销的处罚 第六节 会计档案管理制度 第七节 备用金及借款管理制度

一、备用金管理规定

二、借款管理规定 第八节 会计核算及财务管理规定

一、核算体制

二、会计核算

三、成本核算

四、财务管理

第九节 财务盘点制度 第十节 财务管理奖罚条例 第十一节 内部审计制度 第六章 检查监督制度 第一节 检查管理制度

一、总则

二、检查组检查规定

三、行政检查规定 第二节 子公司考核制度

第一章 第一节 第二节 第二章 第三章 第一节

第二节 第二篇 南通建筑工程总承包有限公司制度

组织机构与岗位职责 组织机构

一、子公司总部机构设置

二、分公司机构设置及编制规定

部门与岗位职责 会议管理制度

一、高层会议

二、项目经理以上人员大会

三、分公司会议

四、项目部会议

经营管理制度 工程招投标管理制度

一、工程投标

二、分包工程招标 合同管理制度

一、基本原则

二、工程施工合同

三、分包合同的签订

第三节第四节第五节第六节第四章第一节第二节第三节

四、购销合同的签订

五、租赁合同的签订

六、运输合同

七、合同管理

市场信息处理规定 工程业务承接奖惩制度

一、总则

二、基本工作要求

三、指标及奖惩细则

四、附则

工程结算制度 分包工程结算制度

一、总则

二、分包工程进度款结算

三、分包工程竣工决算

生产管理制度 生产管理体系 生产计划管理制度 技术管理制度

一、图纸会审

二、施工组织设计

三、技术交底

四、技术复核

五、签证与索赔

第四节

第五节

第六节第七节第八节

六、施工日记

七、资料管理 施工质量管理制度

一、自检

二、互检

三、专检

四、隐蔽工程验收

五、质量控制措施

六、工程质量考核 安全管理制度

一、安全生产管理要求

二、安全生产处罚条例

三、项目安全考核 材料采购制度 材料管理制度

文明施工及现场管理制度

一、施工现场布置规定

二、现场材料堆放规定

第九节 后勤管理制度

一、医务室管理规定

二、工地小店管理

三、作息制度

四、宿舍食堂管理

第十节 分包工程管理制度

一、总则

二、分包队伍管理 第十一节 成本管理制度 第十二节 统计管理制度 第十三节 招工管理制度

一、招工要求

二、木、泥、钢筋、砼、架子工、杂工的招收

三、特殊工种的招收

四、炊事、保卫等人员的招收 第十四节 机具管理制度

一、总则

二、管理服务机构

三、设备使用及维修保养

四、设备内部租赁管理制度

五、料具内部租赁管理制度

六、模板维修拼装制度 第十五节 车辆运输管理制度

一、总则

二、管理服务机构

三、岗位职责

四、车辆使用费用计算办法

五、车辆管理

六、驾驶员工作规定

七、车辆保养、维修

八、违规和事故处理 第五章 检查考核制度

一、土建分公司考核办法

二、机具管理服务中心考核办法

三、运输服务中心考核办法

三、 项目检查考核

第三篇 安装公司管理制度

第一章 总则

第二章 组织机构与岗位职责 第一节 组织机构设置 第二节 部门与岗位职责 第三章 行政会议制度 第四章 工程投标及合同管理制度

第五章 第六章 第七章 第八章 第九章

一、基本原则

二、工程投标

三、工程合同

四、购销合同的签订

五、合同管理

工程业务承接奖惩制度

一、总则

二、基本工作要求

三、指标及奖惩细则

四、附则

工程决算制度 生产管理体系 计划管理制度 技术管理制度

一、图纸会审

二、施工组织设计

三、技术交底

四、技术复核

五、签证与索赔

六、施工日记

七、资料管理 第十章 施工质量管理制度

一、自检

二、互检

三、专检

四、隐蔽工程验收

五、工程质量考核

第十一章 安全管理制度 第十二章 成本管理制度 第十三章 材料采购制度 第十四章 材料管理制度 第十五章 后勤管理制度

一、作息制度

二、宿舍食堂管理

第十六章 检查考核制度

一、行政检查规定

二、分公司考核

第四篇 装潢公司管理制度

第一章 总则

第二章 组织机构设置与岗位职责

一、机构设置

二、岗位职责 第三章 经营管理制度 第四章 设计管理制度 第五章 技术管理制度 第六章 生产管理制度

第一章 第二章

第三章

第四章

第五篇房地产公司管理制度

总则

组织机构设置与岗位职责

一、机构设置

二、部门编制

三、部门与岗位职责

项目开发管理制度

一、项目选定程序

二、方案策划与招投标

三、工程施工招标

四、合同的签订

五、项目开发计划 项目施工管理制度

一、组织管理

二、施工计划与进度管理

三、质量管理

四、安全管理

五、工程签证

第五章 工程款决算支付管理办法

一、工程进度款决算

二、工程竣工决算

第六章

第七章

第八章 第九章

第十章

三、工程款支付管理 销售管理制度

一、基本原则

二、销售计划与方案

三、销售过程管理 检查监督制度

一、检查监督体系

二、人员考核

三、部门考核

四、房地产分公司考核 财务管理制度 审计与审批制度

一、基本原则

二、审批事项及权限

三、审计事项

四、附则 物资管理制度 第十一章 印信管理制度

一、印信管理的范围

二、印信管理的责任

三、印信保管和使用要求 第十二章 工作计划管理办法

一、目的和依据

二、工作要求

三、操作步骤

四、执行、检查与考核

第十三章 合同管理规定

一、目的与原则

二、适用范围

三、职责分工

四、一般程序

五、其它规定

第十四章 车辆管理制度 第十五章 其它管理制度 第十六章 物业公司管理制度

一、员工工资组成

二、员工考核办法

三、实施办法

第六篇设备公司管理制度

第一章 总则

第二章 组织机构设置与岗位职责

一、机构设置

第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

二、部门编制

三、部门与岗位职责 产品开发制度 技术管理制度

一、总则

二、技术引进

三、技术改进

四、技术管理

生产管理制度 质量管理制度 销售管理制度 物资采购制度

设备改装及维修保养制度 会议管理制度 第七篇 租赁公司管理制度

第一章 总则

第二章 组织机构设置与岗位职责

一、机构设置

二、部门编制

三、部门与岗位职责

第三章 设备添置与维修保养制度

一、设备添置与报废

二、设备维修与保养

第四章 机械料具租赁制度 第五章 物资采购制度 第六章 会议管理制度 附：管理流程图 集团公司董事会流程 子公司董事会流程 招聘流程 晋升流程 辞退流程 折率评审流程 业务承接流程 工程承包合同签订流程 分包队伍确定流程 项目成本计划流程 材料计划流程 材料采购流程

施工过程控制流程(三检制) 分包队伍进度款支付流程 分包工程款支付流程 材料盘点流程 项目成本考核流程 职工调动流程 管理人员调动流程 分公司材料调拨流程 机械料具调拨流程 材料核算流程 分公司考核流程 分公司会计核算流程 固定资产购置流程 设备添置流程 租赁费结算流程 资金计划收入月报流程 资金计划支出月报流程 资金计划调拨流程 工资预提、发放流程 子公司资金调动流程 会计核算流程 纳税申报流程 成本核算流程 职工申诉流程

以下为房地产流程图

项目可行性研究工作流程 办理国有土地使用证流程 建设用地规划可行性研究流程 编制设计任务书流程 建筑方案申请流程

规划方案专家评审及设计单位确定工作流程 确定分包队伍流程① 确定分包队伍流程② 项目施工组织管理程序 项目施工质量管理流程 材料购流程 设备采购流程 材料认价流程 工程款支付流程 设备款支付流程 销售方案确定流程 自行销售程序 委托销售程序 办理按揭程序 广告宣传工作流程 变更处理程序 办理人住程序 办理房屋产权证程序

第一篇集团分公司

第一章 总 则

第一条为适应公司跨地区、跨行业、多元化的发展需要.加强各关联企业间优势互补、强强联合，规范协作行为，形成集团规模效应，根据《中华人民共和国公司法》、《企业集团登记管理暂行规定》及有关法律、法规，组建企业集团，成立集团公司。

第二条本集团名称：江苏中南实业集团。核心公司为江苏中南建设实业集团有限公司，下设七个子公司，分别为：南通市建筑总承包有限公司、青岛中南置业有限公司、南通市中南建筑设备有限公司、南通市中南新型建材有限公司、青岛中南建筑机具租赁有限公司、江苏中南生物医药科技有限公司、江苏中南实业集团工业园区建设有限公司等七家子公司，南通市建筑总承包有限公司下辖南通市中南建筑设备安装工程有限公司、南通市中南建筑装饰装潢工程有限公司两家子公司;青岛中南置业有限公司下辖北京中南锦城房地产开发有限公司、青岛常乐房地产开发有限公司、南京常锦房地产开发有限公司及青岛中南物业管理有限公司。

第三条公司经营宗旨：以资本为纽带，组建完全符合《公司法》和《合同法》的股份制企业集团。通过集团公司的控股或参股，以股权关系明确责权利关系，使各子公司有机结合，既相互独立，又能优势互补、相互协作，体现“政企分开、产权清晰、责权明确、管理科学”的现代企业制度。一方面充分发挥自身优势和主观能动性，严格坚持“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束，自我承担民事责任，，的原则;分公司实行“自主经营、独立核算、自我发展、自我约束”的经营方针;另一方面充分按照集团宏观经营战略，根据集团公司股份制章程的分工和要求，进行检查、考核、监督和审计，充分发挥群体优势和规模效应，实现优势互补。在经营管理中贯彻“市场指挥经营、经营计划生产、财务指导生产、数字指挥生产’’的管理方针。把集团发展成为“主业精、副业兴、整体强”，可以抵御市场风浪的大型“航空母舰”。

第四条集团发展目标：

1、2010年的总体目标：

江苏中南实业集团在2010年实现经营收人100亿元，在2010年前实现年增长率25%，税后利润率15%以上，员工收入达到国内E游水平。土建行业北京、青岛、济南形成较高的市场占有率，南京、上海逐步发展;房地产行业以北京、青岛、南京为主，逐步在上海、深圳等地形成规模;建材行业充分利用土建和房地产的市场影响，主要在土建与房地产相同地域开发市场;生物医药从保健品和中药人手，逐步熟悉市场、开展技术研发，到2010年前发展成为公司主导产业之一。建筑业国际市场主要面向中东、非洲等发展中国家，通过联合、输出劳务等立足国际市场，逐步开展国际承包。

2、产业结构发展目标：

在2005年前以土建为主业，用土建的优势继续扶持发展及壮大房地产业，使其快速成长;2015年前以房地产业为主业，同时充分利用集团规模优势和群体效应，发展培育高科技建筑材料、建筑机械及生物医药产业，将高科技建筑材料、建筑机械及生物医药等高科技子公司培养成为江苏中南实业集团有限公司新的经济增长点和长盛不衰的强大动力。

3、2003年的整体目标：

2003年集团所有成员企业产值达到17亿元。其中土建12亿元(含原总承包公司2亿元)，房地产销售收入4.5亿元，对外租赁600万元，机具管理服务中心6000万元，机械加工和新型建材2400万元.工业园区和后方建设2000万元。

第五条 公司治理结构：集团公司股东大会为最高权力机构，股东在股东会上按照出资比例行使表决权;集团公司董事会为最高管理机构，对集团整体的生产经营活动进行宏观调控和监督考核，董事原则上在股东中产生，亦可聘请社会知名人士担任独立董事，董事长为公司法定代表人，经理层为公司日常管理机构，经理由董事会聘任或解聘，对董事会负责。在未来的二一三年内对条件成熟的分公司全面实行改制重组，在集团公司控股或参大股的原则下，成为名副其实的独立法人，鼓励内外有能力讲信誉的单位和个人在中南实业集团统一的经营管理模式下，组建若干个子公司，同时吸收新公司逐步加盟，充分按照市场经济的规律，优胜劣汰，形成立体组合、群体发展的方式壮大集团公司。继续贯彻1998年提出的坚持国家、集体和个人共同受益的原则，三者兼顾、共同发展。

第六条 集团公司管理模式：公司实行集权与分权相结合、紧密型与半紧密型相结合的分级分权管理体制，各子公司均为独立法人实体，成立自己的股东大会和董事会(或执行董事)，在集团公司宏观领导下，自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束，自我承担有限民事责任。

分公司在子公司领导下，自主经营，自我发展，独立核算，自我约束.对分公司范围内人财物调配管理，对分公司市场开拓、经营管理拥有自主权。同时接受集团公司宏观指导和子公司对其人财物的统一调控。

第七条 集团公司的主要职责

1、制定集团公司的基本方针、发展战略、经营目标、年度计划;

2、拟订集团公司的资金收支计划，及时筹措调度资金;

3、对重大开发和投资项目、重大施工项目和大额垫资项目进行决策，审批一定限度以上的固定资产投资;

4、制定公司管理体制、审批公司规章制度;

5、协调各子公司和分公司的关系，为子公司的生产经营活动提供必要的服务;

6、优化资源配置，对人、财、物进行宏观调控;

7、切实维护股东权益，按照公司章程要求，对各子公司的经营管理活动进行检查、监督与考核及审计;

8、审批各子公司经营方针、年度计划和经营指标，对计划每半年进行一次调整和修订，检查、监督、考核计划落实情况;

9、对各子、分公司在经营活动中违反国家法律、法规和企业规章制度的行为以及企业内部各种不正之风行使处罚权。

第八条 子公司主要职责

l、根据集团公司经营方针和经营计划，严格按照“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束、独立承担有限民事责任”的原则，开展经营活动;

2、根据集团公司下达的各项指标，制定本公司的预算、成本和利润计划;

3、制订本公司的经营方针和经营计划报集团公司董事会批准，并按照审批后的经营方针、经营计划组织实施;

4、按期完成产值、技术、质量、成本和利润等各项指标;

5、决定集团公司董事会授权范围内的人事任免，对所管辖范围内人财物行使调配权;

6、严格遵守集团公司和本公司的规章制度;

7、认真传达和落实各种会议精神;

8、负责完成集团公司要求的其他事项和工作(特别指各子公司间相互配合，处理好与当地的公检法、银行、税务等部门的关系及其它社会公共关系)。

第九条 人员配置和人事管理权限

1、年产值在一亿元以上的子公司设董事会，行使该子公司决策权，年产值低于一亿元的子公司不设董事会，只设执行董事一名，重大决策由集团公司董事会审议;

2、子公司董事长(或执行董事)、总经理(或执行经理)、分公司经理以上的员工由集团公司董事会任免，分公司副经理、经营科长以及其他职能负责人和项目经理由子公司董事会(或执行董事)任免，其余人员的任免由子公司总经理决定，分公司经理决定分公司五大员以下的人员，所有人员的任免都必须按照规定由有关部门负责人签字后，上报集团公司人力资源部备案，并办好相关手续和批文;

3、土建分公司项目在4个以下、人数达不到1500人、年产值达不到1.5亿元的，或房地产子公司销售产值在2亿元以下的，不能拥有上述人事任免权，由子公司总部代管;

4、子公司管理人员人数不得超过集团公司的规定限额;

5、子公司有权对所辖范围的管理人员进行调遣，但必须通过集团公司人力资源部办理相关手续。

第十条 财务管理权限界定：

集团公司对财务实行直属管理，子公司(及下属各级)财务人员均直属集团公司财务管理部管理，向集团公司负责;财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均由集团公司直接管理。子、分公司对财务人员仅有使用权。

第十一条 子公司间业务往来管理规定

1、子公司间的业务往来、物资调拨、人力调配与使用必须按照市场规则办事;

2、工程业务发包与材料采购必须面向市场，由相应子公司共同参与投标，以招投标后确定的价格标准优先让集团内的其他子公司承接该项业务，若参与竞标的子公司开价高于市场价格时，有权要求其进行价格让渡;

3、若参与竞标的子公司价格高于市场价而又不愿让渡或无法让渡，或因其他特殊情况必须向市场采购时，可以向市场采购，价值在5万元以下的可以自行决定，5—10万元由上级主管决定，10万元以上的必须向集团公司总经理书面申请并经其书面同意后方可采购。

第十二条 新型建材公司管理制度参照设备公司制度执行，生物医药公司制度将在企业发展过程中逐步总结、完善并正式成文。

第十三条集团公司及下属各子、分公司管理制度的解释权归集团公司企划部。

第二章 组织机构设置与职责

第一节组织机构设置

一、集团结构

江苏中南实业集团以江苏中南建设实业集团有限公司(以下简称集团公司)为核心企业，下辖南通市建筑总承包有限公司(土建子公司)、青岛中南置业有限公司(房地产子公司)、南通市中南建筑设备有限公司、南通市中南新型建材有限公司(新型建材公司)、青岛中南建筑机具租赁有限公司(租赁公司)、江苏中南生物医药科技有限公司(生物医药公司)、江苏中南实业集团工业园区建设有限公司等7家子公司，南通市建筑总承包有限公司下辖南通市中南建筑设备安装工程有限公司(安装公司)、南通市中南建筑装饰装潢工程有限公司(装潢公司)两家子公司;青岛中南置业有限公司下辖青岛中南物业管理有限公司(物业管理公司)一家子公司。集团结构图如F：

江苏中南实业集团结构图

二、集团公司组织机构

l、集团公司为集团的核心企业，集团公司董事会为集团最高管理机构，对集团的发展战略、经营方针、经营规划、管理体制、重大人事任免、重大投资、重大融资、资本运营等进行决策。

2、集团公司组织机构由股东大会、董事会、监事会、总经理及各职能科室组成(详见“集团公司组织机构图”)。

3、各级部门人员编制如下：董事会11人(含2名独立董事)，监事会5人，总经理1人，副总经理1人，总经济师1人，财务总监(总会计师)1人，办公室4人，企划部4人，人力资源部3人，财务管理部7人，资金管理中心2人，财务审计部5人，工程审计部12人，网络中心2人，检查组8人，工会1人(集团公司工会主席兼任各子公司工会主席)。

集团公司组织机构图

第二节部门与岗位职责

1、股东大会

(1)审议、决定公司的经营方针和投资计划; (2)选举和更换董事并决定其报酬;

(3)选举和更换由股东代表出任的监事并决定其报酬; (4)审议通过集团董事会关于本企业的决议; (5)审议通过董事会的报告; (6)审议通过监事会报告;

(7)审议通过公司年度财务预算方案、决算方案; (8)审议通过公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (9)对公司增加或减少注册资本作出决议;

(10)对股东向股东以外的人转让股权作出决议;

(11)对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议;

(12)通过及修改公司章程。

2、董事会

(1)召集股东大会并向股东大会报告工作; (2)执行股东大会决议;

(3)审议批准集团的长远发展规划; (4)决定集团的经营战略; (5)审议总经理的工作报告;

(6)审议批准集团的重要人事任免(包括：集团公司董事长、总经理、总经济师、总会计师、人力资源部、企划部、办公室、财务管理部、资金管理中心、财务审计部、工程审计部、网络中心、检查组等集团常设机构主要负责人的任免); (7)审议批准集团的结构调整; (8)审议批准集团及各子公司的分配方案; (9)审议批准集团的重大投资项目;

(10)审议批准集团的机构设置方案和人事、财务等重大制度; (11)审议批准集团成员企业(或单位)的加入、退出; (12)拟定和修改集团的章程，报股东大会通过。

3、董事长

(1)依法处理董事会的有关事务;

(2)召集、主持董事会会议，检查董事会决议的贯彻落实情况; (3)向董事会提名或决定高级管理人员的聘用和解聘;

(4)决定高层管理人员的报酬、待遇和支付方式并报董事会审议通过; (5)定期审阅公司的财务报表和其他重要报表;

(6)签署批准录用的各级管理人员名单，签署对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料;

(7)处理董事会授权的其他重大事项; (8)董事会休会期间，代行董事会职权。

4、监事会(由监事会主席与4名监事组成) (1)监督公司的财务状况;

(2)对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或公司规章制度的行为进行监督;

(3)当董事或经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以改正; (4)在董事会授权范围内抓好工程业务发包和材料招投标的监督工作; (5)提议召开董事会临时会议;

(6)监控全资子公司和控股子公司的经营活动中是否有违规违纪或损害集团公司利益的行为;

(7)列席董事会会议;

(8)集团公司章程规定的其他职责。

5、监事会主席

(1)带领监事会成员切实履行本部门各项职责; (2)负责审计部和检查组的归口管理工作; (3)监督所有工程业务发包和材料招投标工作; (4)督查财会系统人员的工作情况：

(5)监督检查公司内部各类不正之风或违法违纪行为。

6、总经理

(1)执行董事会决议，主持全面经营管理工作，保证经营目标的实现： (2)组织实施董事会批准的公司年度工作计划、财务预算及利润分配方案; (3)建立健全公司统

一、高效的组织体系和工作体系，组织编制公司规章制度并组织实施;

(4)组织指挥公司的日常经营管理工作，全面主管集团公司各职能科室，协调、配合各子公司搞好生产管理：

(5)在董事长委托权限内代表公司签署有关协议、合同和处理有关事宜;

(6)按照公司规定的人事权限，决定对员工的奖励、加薪、晋升和处分、辞退事宜，并交由人力资源部办理：

(7)加强员工队伍建设，做好员工思想工作，坚持民主集中制的原则，充分发挥员工的积极性和创造性; (8)加强企业文化建设，搞好社会公共关系，为公司树立良好的企业形象。

7、总经济师

(1)贯彻国家的经济政策和法令，维护财经纪律，对未正确贯彻执行国家经济政策和法令，造成计划不周、统计工作混乱，发生重大失误负责;

(2)确定企业经营目标和经营对策，为集团公司董事会和总经理的重大决策提供参考和咨询，对公司重大经济活动做出分析和建议;

(3)参与编制企业的长、中期发展规划和年度综合计划，组织开展经营活动分析，不断提高企业的经营管理水平;

(4)建立健全全面计划管理体系，参与制定各项经营管理制度和企业年度工作计划、目标及重点，并监督检查制度与计划的执行情况，不断提高企业经营效果;

(5)对企业发生的违反计划法、统计法、合同法，以及妨碍或损害企业统一经营目标、经营方针、经营计划的活动，有权进行检查、制止并提出处理意见，制止无效时，除及时向总经理汇报外，有权越级上报;

(6)负责公司的工商登记、年审及资质管理工作。

8、财务总监(总会计师) (1)贯彻执行国家财经纪律和会计法规，建立健全全面经济核算体系和制度，不断推行财务现代化管理;

(2)参与制订企业经营目标和经营对策，负责拟订经济核算、财务管理和企业内部分配方案等重大问题的决策草案，拟订集团年度预算案并组织实施，为集团公司董事会和总经理的重大决策提供参考和咨询，对公司重大经济活动做出分析和建议： (3)对财务管理部和资金管理中心进行归口管理和协调：

(4)全面主持集团投资、融资决策及纳税筹划等方面的事务;

(5)对各级财务人员进行业务指导和培训，对财务机构的调整及财务人员的任免、调动、考核、奖惩、晋升等提出建议;

(6)组织编制集团年度财务、成本(费用)、信贷计划，审查、监督集团年度财务预算案的执行情况，并根据实际情况及时予以合理调整;

(7)组织资金的落实和调配工作，保证生产需要，加速资金周转; (8)审核与会签重大经济合同，审核签署各类对外报表; (9)沟通、协调与税务、银行等部门的关系。

9、工会(主席) (1)代表职工利益，向公司提出生活、生产、工资、劳保福利待遇等各项合理要求;

(2)负责处理员工的工伤事故;

(3)负责对特困户的安抚照顾工作;

(4)负责对员工家庭子女某些特殊要求的处理; (5)与员工订立劳动合同;

(6)按规定收缴工会的各种费用;

(7)组织开展丰富有益的业余文化生活，促进职工劳动生产积极性。

10、集团公司副书记

(1)在公司党支部书记的领导下，做好集团范围内的党建和后勤管理工作; (2)积极发展党员，培养入党积极分子，做好广大员工的政治思想教育和宣传工作;

(3)负责集团公司的后勤工作，协同、配合集团公司办公室做好重大会议和活动的后勤保障; (4)对集团范围内的后勤事务进行宏观管理，对各土建分公司书记的后勤及党建工作定期进行检查，做好对各分公司书记的业务指导与考核工作;

(5)开展丰富多彩的业余文化生活和党内组织生活，在“七一”期间组织党员开展有意义的社会活动;

(6)负责办理春节期间的年货购置及发放事务; (7)完成董事长交办的其它工作。

ll、办公室(由办公室主任、副主任、资料员、文印员组成) (1)筹备与组织集团公司的各类会议，做好各种会议文字资料的组织、收集与各类文件的归档保管工作;

(2)做好主要领导的日程安排及办公室日常接待工作;

(3)协助公司办理资质申报等各项行政业务，协调公司各部门之间的关系; (4)检查监督公司规章制度的执行情况和办公秩序，负责对ISO质量保证体系贯彻执行情况的总体检查与监督，负责外审相关事务的组织筹备工作; (5)协助董事长和总经理做好各种调研工作; (6)参与制订本部门的相关管理制度。

办公室主任

(1)在集团公司董事长、总经理的领导下做好各项办公室工作;

(2)负责办公室其他人员的指导、监督和管理，对办公室各项工作负直接领导责任;

(3)负责集团公司各种会议的组织和筹备工作;

(4)负责公司资质的申报工作，并收集、保管各类优质工程证书; (5)负责公司各项宣传工作和先进评比活动;

(6)负责集团公司管理人员考勤工作并监督各子公司的考勤工作。

副主任

(1)在办公室主任的领导下，做好各种会议记录、发言稿和其他资料的收集、归档工作;

(2)参与对公司的发展投资规划、机构设置及规章制度的修改; (3)负责集团公司内部报刊《中南之窗》的编篡发行; (4)做好来访接待工作;

(5)负责编制公司发行的广告、宣传册子; (6)收集并妥善处理各类来信及来访意见。

资料员

(1)负责公司各种文件、档案的收集、整理、保管工作;

(2)负责每个工程项目的资料，如建筑面积，总工期、阶段性施工时间、实际动用人数、装备、完成的工作量、利润、竣工证书等的收集工作，以及对工程进行拍照、摄像等一系列工作;

(3)负责管理人员的职称申报工作; (4)在办公室接听电话并作好记录;

(5)协助企划部做好市场调研、资料收集、评估等工作。

文印员

(1)在办公室主任的领导下，做好文印室的管理与服务工作; (2)坚守岗位，不得无故离岗;

(3)按时、按质、按量完成打印及复印任务，及时、准确地做好传真收发工作，对收到的传真须及时递交或通知有关人员，以上工作内容均须作好记录; (4)做好文印室电脑、打印机、传真机、复印机、油印机及其它相关设备的清洁保养工作，熟练掌握各类设备的性能，能独立排除一般故障;

(5)对印刷品和纸张等耗材随时掌握消耗及库存情况，存量不足时及时印刷或购买，对所有入库的印刷品和纸张，都必须填写台帐; (6)节约使用各类文印耗材，杜绝浪费;

(7)树立严格的保密观念，不得随意将打印、复印或传真资料中有关商业秘密或公司管理中须保密的事项透露给他人，不得私自截留重要文件，发现有泄密情况，及时向领导汇报;

(8)完成办公室主任交办的其它任务。

12、企划邵

(1)组织研究制定公司的发展战略、中长期发展规划、业务架构、经营方针和重大投、融资项目的策划与筹划工作，组织制订年度经营计划并监督检查计划执行情况; (2)组织研究公司的体制、机构设置、人员编制、职权划分和业务工作程序，负责制订和修订各项规章制度;

(3)组织宣传贯彻并监控企业经营方针、规章制度的实施，建立健全公司运行机制;

(4)定期审核财务、生产、人事报表，监控企业运行情况;

(5)对新开发项目的可行性进行市场调研、环境分析及公司自身承受能力的分析，拟订开发方案并报董事长审批;

(6)参与股东大会、董事会的资料准备及会议报告的编写工作;

(7)组织实施各类调研活动，根据调研中存在的问题提出解决方案，同时为董事长、总经理决策提供依据;

(8)办理子公司设立的前期策划、工商注册、组织机构和管理体系的筹划与建立工作，在子公司成立初期指导协助各种管理工作; (9)设计工资及奖励方案。

13、人力资源部

(1)做好人事管理工作，负责员工的招聘、合同签约、变更与解除、员工调配及工作绩效考评工作，负责免职及调职人员的交接手续办理工作;

(2)拟定公司人力资源发展规划，搜集各类人才信息，确保公司发展过程中所需人才的供给;(3)负责办理新聘人员的人事代理、户口、身份证等有关手续; (4)员工各类保险的办理和管理工作;

(5)负责全公司员工的培训及职称评定事务;

(6)做好各级管理人员的工号编排，负责建立人事档案，建立健全

管理人员人事档案电脑数据库;

(7)负责公司员工的人事考核事项，根据董事长或总经理的指示，办理对员工的奖励、加薪、晋升和降职、处分、辞退等事宜的相关手续; (8)负责本部门各种文件、档案的归档和保管工作;

(9)做好集团范围内管理人员的考勤统计及人事档案管理工作，对历年来管理人员的考勤统计做好电脑存档工作;

(10)每月记录好管理人员分项目出勤台帐;

(11)对各子、分公司考勤统计人员进行业务指导;

(12)向会计部门和成本核算部门及时、正确地提供相关数据;

(13)参与制订本部门的相关管理制度。

14、财务管理部(下设会计科、资产管理科、成本核算科) (1)严格遵守国家的各项财务法规，做好集团合并报表的编制及上报工作; (2)根据国家颁布的会计准则，确定公司的主要会计政策; (3)负责资产评估、固定资产管理和核算工作;

(4)根据公司的利润目标和各部门的计划，负责编制财务收支计划，并向总经理或董事会报告;

(5)负责制定公司财务人员的培训计划，并定期辅导和检查; (6)合理筹集资金，每月按规定向各子公司收取上交款;

(7)全面、宏观控制资金使用，抓好经济信息管理工作，安排好要款计划; (8)负责督促各子公司的财务、预算、材料系统的内外对帐、结帐工作; (9)负责编制利润分配方案，搞好员工股金分红;

(10)负责企业纳税筹划事务，做好与工商、税务、审计、银行等有关部门的配合及协调工作;

(11)参与制订本部门的相关管理制度。

会计科

(1)负责本公司会计制度的执行及报表、单据、帐册的设计、拟定和管理工作; (2)做好各分支机构有关会计处理的指导、监督，及总部与子、分公司帐务往来的处理工作;

(3)主办公司税务会计事项;

(4)负责公司会计有关凭证、帐册的结帐、调整决算事项; (5)负责工程成本会计有关帐务事务;

(6)负责财务处理会计、一般会计的帐务事务; (7)负责资本支出及收入的审查事项;

(8)负责集团报表的汇总、分析及合并工作; (9)负责职工工资的核算、记帐和发放工作;

(10)功负责临时交办的事项。

资产管理科

(1)负责公司固定资产的总体管理;

(2)审查固定资产购置计划，监督相关采购招投标工作; (3)监督有关部门对固定资产的管理、保养和维护; (4)负责固定资产项目的会计帐务处理、折旧计提; (5)负责新增固定资产的记帐、档案建立;

(6)负责对固定资产的清查工作，并对固定资产的盘盈、盘亏进行帐务处理; (7)负责固定资产的处置、报废的帐务处理; (8)参与、配合社会中介机构的资产评估工作。

成本核算科

(1)根据公司制度要求研究制订各种指标，考核子、分公司指标完成情况; (2)收集和汇总产值报表，做好对外各种统计报表工作; (3)辅导和监督子、分公司和项目成本核算工作; (4)及时为项目年度成本核算提供依据，精确编制好在建项目的十七项指标承包总核算书;

(5)对项目利润、成本进行检查、考核和分析，提供有关奖罚意见。

财务管理部经理

(1)接受总会计师(财务总监)的指导与协调，对企业全面的会计核算、统计、财务管理工作进行总体指挥; (2)认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度;

(3)主持制订企业的财务管理、会计核算、统计、采购、库管等方面的工作的规章制度及实施细则，并监督贯彻执行;

(4)参与制定企业的经营发展规划，对重大投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督;

(5)期主持财务例会，参加公司有关财务方面的会议; (6)阅与财务有关的文件;

(7)参与对重大经济合同及重要文件的财务审核;

(8)按工作程序做好部门的横向联系，并及时对下属部门问产生的争议进行协调; (9)对所属下级进行人事调配并对其进行业务水平考核; (10)负责主管范围内工作程序的培训、执行、检查工作;

(11)指导、巡视、监督、检查下级的各项工作;

(12)代表企业与政府对口部门进行联络，做好纳税筹划事务。

副经理(兼会计科科长) (1)在财务部经理的直接领导下，切实贯彻执行岗位工作管理制度，编制本岗位年度、月度工作计划、财务收支计划;

(2)根据财政部门规定的统一会计科目，设置帐户，按照本单位规定的会计形式汇总、审核凭证;

(3)负责登记明细帐，总分类帐并按期编制财务报表;

(4)负责往来款项、债权债务的清理，定期对帐，并附有对帐调节表;

(5)对各项目已报支的成本、费用数据进行明细帐归类登记，并定期对该数据进行汇总、核算、分析，未报支的成本、费用数据进行统计，做好台帐;

(6)负责各所在公司及下属项目职工的生活费、借款等职工往来帐的登记工作; (7)审核现金支票、转帐支票的填写和签章; (8)负责会计凭证的装订及会计档案保管工作; (9)负责对所属人员、材料人员的业务检查和指导;

(10)参与工程款的回收及陈欠款的催要工作;

(11)加强信息管理，及时了解各项目的经营收支情况，正确编制项目收款情况统计表;

(12)完成领导交办的其他工作并提供相关信息。

现金会计

(1)负责现金收付，审查原始凭证，保证其合法性和准确性; (2)每日进行帐、款盘存，做好日审;

(3)对凭证进行日清月结，月结后的凭证交总帐会计收存; (4)每日将限额外的现金存人银行，确保现金安全;

(5)及时和银行对帐，每月调节收支差异，严格按有关规定做好保险箱的管理工作;

(6)负责现金支票、转帐支票的填写和签章，严格控制空头、空白支票流出和进入;逐日登记现金、银行存款帐，并对现金日记帐和银行存款帐的正确性负责; (7)认真分析研究与甲方签订的劳动合同，保证实际工作量和收款同步进行，做好要款工作;

(8)严格控制资金使用，确保项目生产正常运营，每月按时发放职工生活费; (9)按时编制资金计划和资金周报表。

15、资金管理中心 (1)组织办理资金调度，保证资金合理使用;

(2)办理集团资金筹集，负责向金融机构贷款，保持与银行等有关金融机构的良好合作关系;(3)管理土建分公司资金帐户及其它子公司帐户，确保公司资金统一管理;

(4)审批分公司资金计划，按照计划安排资金; (5)办理集团内部贷款; . (6)办理内部单位的决算事宜;

(7)科学选择投资组合，减少闲置资金，提高资金使用效率; (8)参与制订本部门的相关管理制度。

16、法律服务部

(1)充分利用法律武器，积极维护集团合法权益，为集团公司及各子公司代理诉讼、仲裁、听证及行政复议等法律事务，以及提供其它相关法律服务;

(2)了解、掌握各项目部工程进度款、决算款的合同履行情况及施工中的索赔签证情况，发现问题及时向子、分公司有关领导提出意见和建议;

(3)为各级部门提供法律咨询，根据企业的实际情况，有计划地开展普法宣传、教育工作，经常在公司刊物《中南之窗》上发表法制宣传文章; (4)参与合同的草拟、评审及签约把关工作;

(5)协助起草、修正企业内部管理制度及各类法律文件;

(6)参与重大事故、疑难事件的调查、调解、谈判、处理等工作; (7)根据公司领导的安排，做好公司被拖欠工程款的清欠与催要工作; (8)加强沟通与请示工作，每月向公司分管领导汇报工作情况; (9)参与制订本部门的相关管理制度。

17、网络中心

(1)负责制定计算机使用的长远规划;

(2)负责计算机、网络等相关设备的配置及各类电脑设备的管理工作; (3)负责企业网站的建设与维护工作;

(4)负责集团公司和各子、分公司、项目部之间的电脑联网工作; (5)配合核算单位做好电脑设备的内部租赁工作;

(6)负责制定软件的开发规划，组织经营、生产、财务、人事等系统软件的开发，实现数据、信息一体化;

(7)负责对下属各级电脑管理员进行业务指导和监督检查工作;

(8)与人事部门共同组织计算机技术培训工作，在两年内确保80%的管理人员会基本运用和操作电脑;

(9)对分散使用的计算机进行不定期的检查和维修，确保设备正常运转; (10)参与制订本部门的相关管理制度。

18、财务审计部(由负责人、1名财务审计员、2名票据审批员、1名材料监督员组成) (1)在公司董事长、总经理领导下，维护国家财经纪律、方针政策及本单位规章制度的严肃性，保证公司资产的完整和安全，维护所有者的合法权益;

(2)负责内部经济效益审计、领导离任审计、承包经营责任目标审计、财务收支审计和资金专项审计等，负责审计财务收支、审核原始凭证及帐表，检查资金和财产; (3)综合评价审计对象的工作是否达到预期目标，产品质量、产量和经济效益等指标是否实现，有无改进和挖潜的可能;

(4)根据审计目的，负责编制审计程序和方法; (5)填写好审计工作底稿，编写审计工作报告，提出审计处理意见及改进管理建议;

(6)收集整理审计报告及审计处理意见，做好审计附件的归档工作; (7)客观公正地反映问题和情况，及时为领导决策提供可靠资料; (8)参与制订本部门的相关管理制度。

财务审计组

(1)审计公司内部财务部门的帐表是否符合国家规范; (2)审查财务部门能否自觉规避财务风险;

(3)审查财务部门是否按公司规定的程序和内容开展工作;

(4)审计财务部门年度、季度、月度报表，并及时指出和解决财务人员工作中的存在问题;

(5)监督审查子、分公司是否私设小金库。

票据审计组(1名负责人，1名审批员，1名登记员、1名材料监督员) (1)严格审查各类票据是否符合财务制度的规定，对违章、违纪行为按制度进行处理;

(2)对工程管理费中的未包干部分按制度规定审批; (3)审查材料和设备采购是否符合招投标手续;

(4)改革审计方法，对土建、房地产及生物医药公司逐步实行资金计划审计; (5)审计的时间、参照的标准和审计原则不能与职能部门相抵触，不得随意更改领导已签字的票据;

(6)审计要坚持实事求是，尤其是对外审批注意企业形象。

材料监督员

(1)在审计部经理和监事会主席的直接领导下，监督材料计划、质 量与价格，对万元以上材料招投标进行监督;

(2)深入细致地做好物资采购的市场询价与调研工作，充分结合市场动态、地区差别、付款方式等因素，为票据审计提供详细、全面、准确的参考信息;

(3)对低值易耗品每月发布一次指导价，但不得参与具体的采购活动;

(4)监督各级物资供应部门的工作是否及时到位，监督材料采购系统和甲供材料是否弄虚作假;

(5)对材料采购系统人员提供业务指导和支持;

(6)根据监事会主席的指示，做好有关调查事项的配合工作。

19、工程审计部(由1名负责人、3名组长、8名审计员组成) (1)有计划地按公司规定审核项目成本制造数，正确核定项目成本指标; (2)严格审计所有外包工程和房地产招标项目的标底;

(3)负责监督土建预算员的漏算、少算及对弄虚作假现象的审查，对外决算严格把关，严格审计房地产子公司对外及对内发包工程的竣工决算; (4)负责房地产与土建预算员对指标承包工作量的核算工作;

(5)对项目部的成本情况和计划利润完成情况进行分析，为项目考核提供依据，配合对分公司的考核工作;

(6)参与制订本部门的相关管理制度。

20、检查组(由组长、质检、计划、安全、财会、材料、技术资料、政治后勤督查员共8人组成) (1)根据集团公司有关制度的规定，受监事会直接领导，向监事会负责; (2)检查组的本职任务是检查、考核、监督，找出问题，并督促有关部门及时整改，不得把检查、考核、监督行为与具体的管理行为相混淆;

(3)开展工作时必须做到“公平、公正、公开、合理”，实事求是地评定检查结果;

(4)在项目上检查的结果和发现的问题认真、负责、及时地向分公司正副经理通报并交换意见，在各独立项目部和分公司检查的结果向子公司总经理汇报; (5)及时把一些突出问题向集团公司总经理汇报; (6)参与制订本部门的相关管理制度。

检查组组长

(1)坚持以监督考核的原则进行检查，不得干预和指挥各部门的具体工作; (2)以全方位、系统性检查为主，如要抽查，必须以抽签方式进行; (3)检查时间要有计划，避免与其他职能部门发生冲突; (4)负责检查组对各部门个人考核的汇总工作; (5)负责文明施工和企业形象的检查;

(6)负责对管理人员、职工班子的配备情况检查，尤其是辅助工种; (7)督促检查组所有成员严格按贯标要求开展工作;

(8)督促大家检查方法要得当，要公开、公平、公正，令人信服; (9)及时、公正地处理好职工投诉问题;

(10)把项目检查结果汇报分公司，把分公司检查结果汇报子公司，其中重大问题汇报集团公司总经理。

质量督查员

(1)以公司内部质量规范作为质量检查标准，如内部规范未作明确规定的，以国家和地方规范为标准进行检查，不得随意选择标准;

(2)以实测实量、目测为主要方式，结合规范对工程质量进行严格检查; (3)对隐蔽工程必须找出典型部位进行解剖检查。

计划督查员

(1)检查工程形象进度计划与物资供应计划;

(2)检查预算工程量与实际是否相符，对项目多算的定额工时要及时在当月考核中扣除;

(3)对出现的无定额标准的工作量及不合理的定额子目，及时请示生产管理部并共同研究调整;

(4)对各分公司、项目部的工程合同、分包合同及十七项经济指标进行严格内审，发现差错及时向有关部门汇报并提请纠正; (5)审查预算员对帐、结帐是否及时;

(6)审查预算员有否按公司的要求及时完成工作内容。

技术、资料督查员

(1)检查工程资料、变更资料、会议纪要等各种资料的收集汇编;

(2)检查项目组织设计、施工方案是否符合规范、合同和公司的要求; (3)检查施工方案中发生的实际费用是否及时向甲方办理确认手续; (4)检查技术、质量资料是否符合技术交底、验收单的要求; (5)检查各种原材料的产品证明和复试报告是否合格;

(6)检查甲方、监理、质监部门的资料与文件是否收集齐全; (7)对公司下达的通知、会议精神是否传达、执行; (8)检查会议记录、值班记录、施工日记是否齐全和真实。 财务督查员

(1)检查工程款能否按合同的约定回收; (2)检查有否把钱拆借给他人;

(3)检查是否按公司规定和合同要求支付分包工程款和材料款; (4)检查是否按公司规定发放备用金、借款，是否有变相挪用、大 额宕帐现象;

(5)及时检查并回收项目上的零星收入，审核不合理的零星开支; (6)检查是否存在私分奖金或奖金分配不公平现象; (7)检查是否存在违背制度乱罚款现象; (8)检查奖罚是否及时兑现。

材料督查员

(1)督查节余材料的调运;

(2)检查项目是否按照计划进材料，有否伪劣产品; (3)材料是否限额发放，帐、卡、物是否相符;

(4)低值易耗品的采购是否货比三家，价格是否合理;

(5)大宗材料采购是否有招投标手续，出入库手续是否完备; (6)不同材料的保管是否恰当分类、符合要求; (7)检查材料的调进调出手续是否符合要求; (8)检查机具材料有否私自提供他人使用; (9)检查施工中材料浪费现象。

安全督查员

(1)检查安全材料、设备是否配有国家安全部门合格证书，是否达到安全性能标准;

(2)测试少数工种是否具备相应的安全知识;

(3)检测外租的机械设备、爬架等是否符合安全标准; (4)检查所搭架子和安全防护设施是否符合规定要求; (5)检查职工是否按照安全操作规程进行施工; (6)班前是否有安全交底和安全例会教育;

(7)特殊危险作业是否有专人负责，安全标示是否到位; (8)是否有违章指挥现象;

(9)工人每天睡眠时间能否保证七小时，是否疲劳作业和带病作业;

(10)临设搭建、水电管线布置是否符合安全规范，是否有违水、用电现象。

政治后勤督查员

(1)检查食堂饭菜价格是否合理，是否符合质量、卫生要求; (2)检查宿舍卫生、作息安排是否符合要求; (3)项目是否关心工伤、病假人员的生活; (4)是否存在徇私舞弊、损公肥私和受贿现象; (5)是否存在拉帮结派、惹事生非等不正之风; (6)督查违法违纪、嫖娼、赌博、盗窃现象;

(7)检查是否有上年度的辞退人员、黑名单人员，及打架斗欧、盗窃犯罪、患有严重慢性疾病和不劳而获人员，督促分公司及项目部予以清退; (8)对谩骂、诋毁公司的顽劣人员进行追查并予以处分; (9)对泄露公司商业机密的人员进行追查并予以处分; (10)曲对从事第二职业的人员进行追查并予以处分;

(11)对利用公司的有形及无形资产达到个人目的的事件进行追查。

第三章行政管理制度

第一节公司管理条例

一、总则

第一条现代企业人人都是监督者，人人也都将受到他人监督。企业管理制度是实施指导、规范、激励、约束和监督的重要工具，企业员工必须认真对待。

第二条集团公司及子公司各项制度所涉及的奖罚，对任何管理人员均可适用，制度面前人人平等。

第三条分公司经理以上负责人、检查组、生产管理部及其他各级职能部门负责人、项目经理、项目各职能人员，均有权按照制度规定及权限范围对违反制度的部门或个人实施处罚。无处罚权的，可向有关部门举报，由有关部门查实后实施。

第四条子公司经理、分公司经理及项目经理，必须服从上级部门对人事、设备、材料、汽车、料具的统一调动，不执行一次罚500元，屡犯不改者处罚加倍，直至给予降职或免职处理。本条规定分公司经理及以下人员由生产管理部负责处罚，分公司经理以上人员由监事会主席负责处罚。

第五条利用公司名义帮助别人承接工程业务，或利用职务之便在公司之外私自经营与公司性质相同的业务，均属违反《中华人民共和国公司法》第五十八至六十三条的规定，发现后罚没上年度和本年度工资，作为赔偿损失，如果是业务主管和业务员，还要赔偿不低于20万元的信息费、企业无形资产和平时业务费用。

第六条对擅自跳槽单干者，公司将按《公司法》、《劳动法》、《反不正当竞争法》等相关法律法规对其起诉，追究其法律责任。

第七条 使用公司的资金、汽车、材料、人工去办个人私事的，举报查实后，将全部费用记人个人帐，并对有关责任人员罚款200元以 上。

第八条 在工作中，损坏财物和遗失东西都要由个人赔偿经济损失，属于客观原因造成的，赔偿10%的经济损失;属于主观原因或严重渎职造成的，赔偿50%以上直至全部的经济损失。

第九条 本公司员512512作采取包干制，上下班时间必须严格按规定执行，除值班外其余工作一律包干，本职工作必须完成，如完不成必须加班，且无加班工资。

第十条 项目值班人员不允许坐在办公室、宿舍里闲聊，要认真负责地在现场检查指导解决问题，发现不在工作岗位去睡觉或玩耍的，取消当日出勤，严重失职的按损失费的50%赔偿。

第十一条 对于建设方、总包方或当地有关部门的罚款，没有特殊情况的，由有关责任人员全额承担，如确有客观原因的，在封顶或竣工后，上报子公司董事会研究按比例分摊。

第十二条 为提高企业知名度以及加快技术革新进程，公司实行科技进步奖励制度，即凡刊登在市级以上报刊上的署名单位为“中南集团”的科技论文，公司给予如下奖励：市级刊物上发表的奖稿费的二倍，且年终工资折率增加l一2折;省级刊物上发表的奖稿费的四倍，且年终工资折率增加2—4折;全国性刊物上发表的奖稿费的六倍，且年终工资折率增加4—8折。如内部员工在工艺改革、技术创新上有发明创造，根据贡献大小奖500—10000元，且年终工资增加1—10折。

第十三条 承接工程业务和项目开发投资的最终决策权一般情况下属于土建子公司董事会和董事长，特殊情况由集团公司董事会或董事长决定，其他任何人不得越权擅自表态拍板，坚决制止事后请示汇报，违反者罚款5000～10000元，由监事会主席负责处罚。

第十四条 随着公司各种制度的细化，各级职能部门负责人的学习、开会、活动越来越多，凡是部门正职外出的，由副职代替正职工作;项目经理及生产经理均外出的，由技术负责主持工作;分公司正副经理均外出的，经营科长主持工作;子公司正副经理均外出的，由办公室主任负责日常工作。

二、亲戚好友管理

第十五条 凡是材料、财务、司机、食堂会计、塔吊配备人员，一律不得使用领导人的亲戚朋友及关系户人员。

第十六条领导人的亲戚朋友及关系户人员在招工时，必须与其他人员一样，通过公司组织的考试后方可录用。

第十七条关系户、领导干部亲戚及特殊关系的人员不得安排在检查考核的岗位上。

第十八条领导干部的亲戚好友，违反制度必须一视同仁，按规定处罚，否则对包庇者按两倍标准处罚。

第十九条夫妻同在公司的，不得在同一个系统、部门或项目部工作;夫妻不得在财务、材料和预算系统分别处于监督与被监督岗位;凡是项目一线负责人的亲戚朋友，必须交叉异地安排。

第二十条从2003年起，公司干部的子女及其他亲戚须具备独立工作能力方可进入公司担任管理人员，且须由人力资源部经理严格考核把关后方可录用。

三、风气管理

第二十一条 对工人必须按照按劳分配的原则支付报酬，如果长年养着个别流氓懒汉不劳而获，给予所在工种工长、项目经理及介绍人每个罚500元，并由当初招工的项目经理负责清退。

第二十二条 班组评分要一视同仁，公平公正，如发现长年干零杂工，评分时给技术分的，发现一个罚工长1000元，不按检查组指定的平均分评分，罚工长500元。

第二十三条 工长个人考核分的50%作为行为考核，考核内容和标准：l、为人处事、办事是否公正、讲原则;

2、专业知识、计划管理是否到位，处理工人提出的问题是否及时;

3、对过程控制、三检制是否及时进行辅导、检查和监督;

4、是否有敲诈勒索、打击报复行为;

5、是否设不劳而获的高工分人，盲目设辅助人员;

6、处理职工级别分、奖分和工时是否实事求是;

7、是否有殴打、谩骂工人现象;

8、是否积极支持和配合项目部的安全、后勤、文明施工及其他管理工作。

第二十四条各级管理人员为人处事必须公正，严格按照规章制度进行奖罚，严禁打击报复，不管是工长对职工进行刁难，上级给下级穿小鞋，总部人员下去对项目人员乱扣分、乱罚款，项目对工人乱罚款及为难新招聘人员和大学生，都要在内部报纸上曝光，并每次罚款500元。对于那些挟嫌报复、诬告他人或造谣中伤的，经调查核实后，坚决予以撤职处分。 ‘

第二十五条 管理人员受贿索贿的，悉数给予没收，数额在1000元以下的处罚2倍，数额在1000。5000元(含5000元)处罚3倍，数额在5000～10000元内罚5倍，万元以上者开除，并追究刑事责任。

第二十六条管理人员赌博，第一次发现罚200元，第二次发现罚500元，第三次发现罚5000元，三次以上给予免职。

第二十七条 管理人员嫖娼，发现一次罚1000元，影响严重或再犯的给予开除。

第二十八条工地上出现整个工种工人无故怠工的，工长罚1000元，其余有关涉及人员相应罚款不低于500元。如果发现整个项目部工人都消极怠工的，追究项目主要负责人的责任，并罚款3000元以上，其他管理人员给予罚款1000元。

第二十九条敢于对违章违纪(未造成企业经济损失的)人员揭发举报的，公司给予200元以上奖励。若对以权谋私、假公济私及其它损害企业利益的行为进行举报，案值在lO万元以内，对举报者奖励案值的40%;案值在lO一100万元，奖励40一15%，超过100万元一次性奖励10%且不低于15万元。公司将对举报人严格保密。

四、企业形象管理

第三十条本集团内的各级部门及人员，必须严格遵守《江苏中南实业集团CI手册》的各项规定，注重仪表，规范行为，树立企业形象。 一

第三十一条为进/_步规范个人行为，在以下场合必须使用普通话：1)在洽谈业务、市场攻关、与甲方、监理或总包方举行例会期间，以及对各种会议作总结性发言时;2)在公司各类接待活动中;3)与公司的外地员工谈心或交换意见时。

第三十二条 在公共场合不得讲粗话、脏话，发现一次罚100元。 一

第三十三条全体员工不得随便贬低合作伙伴，对合作伙伴评头论足或说皮包公司之类的话，发现一次罚200元，二次罚500元，三次开除。

第三十四条每一个管理人员要和总包单位、建设单位、监理单位搞好关系，树立江苏中南实业集团的企业形象，若为一些琐事吵骂、打架的，一律罚款500元以上，重者给予降职或免职。

第三十五条若公司职员本人自愿或通过公司组织参加社会公益活动(如义务献血、义务劳动)或有见义勇为、拾金不昧等良好表现的，公司将酌情给予补贴或奖励，并给予通报表扬。

第二节管理人员行为准则

忠 诚

第一条热爱祖国，关注社会，关心企业，爱护集体。

第二条发现有损害公司利益的行为，及时予以制止。

第三条在工作期间不得经营或借他人名义经营与本公司类似及与自己职务有关联的业务。

第四条不得对业务关联单位或者商业竞争对手进行任何形式的投资。

第五条未经公司书面批准，不得在外兼任获取薪金的工作。

敬 业

第六条认真做好本职工作，积极发挥主观能动性。

第七条敢作敢为，敢于为企业发展提出自己的意见。

第八条主动培养自己的工作技能，在工作中精益求精，提高工作效率。

第九条努力学习，不断提高工作能力，适应并推动企业的发展。

服 从

第十条下级服从上级，个人服从组织。

第十一条恪尽职守，服从安排，不得有阳奉阴违或敷衍了事的行为。

遵 纪

第十二条严格遵守国家法律法规。

第十三条严格遵守并执行公司各项规章制度，制止各类自由主义行为。 第十四条不得借职务之便，贪污舞弊，以权谋私，或以公司名义在外招摇撞骗。

守 时

第十五条按时上下班，不迟到早退，有事请假。第十六条提前十分钟进人工作状态。第十七条按时完成本职工作和领导交派的任务。第十八条按时参加业务约会。

仪 表

第十九条按照公司cI管理要求，统一着装，衣着整齐、干净。 第二十条男女职工不得留奇异发型，女职工不得浓妆艳抹。 第二十一条公共场合与工作时间讲普通话。

礼 貌

第二十二条礼貌待人。客人来访，应当起立主动接待，耐心回答，不得与客户争吵。客户离开，送至门口。

第二十三条接听电话首先讲“您好”。

第二十四条 同事之间应通力合作，同舟共济。

整 洁

第二十五条外出或下班后，办公桌面保持整洁。第二十六条办公桌椅不得挂放任何衣物。第二十七条公司各种设施未经许可不得张贴图片。第二十八条保持办公区清洁，不得随地吐痰，乱丢杂物。

保 密

第二十九条公司下发的各种文件均须保密，妥善保存，不得遗失、外借。

第三十条不在公共场所谈论公司业务，不得泄露上的机密。

第三十一条进入他人办公室，未经主管人员许可，不得随意翻阅他人文件。

第三十二条提倡合理建议，但不允许背后对公司妄加议论。

秩 序

第三十三条办公区不得嬉笑打辛闹，大声喧哗，不得闲聊、打牌、下棋。

第三十四条工作时间禁止阅读娱乐性的书籍、报刊。

第三十五条工作时间不准打私人电话，确有急事尽量简短。

第三十六条工作时间不准私人会客。

第三十七条不得互相聊天闲谈、搬弄是非，影响团结。

第三十八条严格按照分工办事，不得扰乱别人 的工作秩序。

节 俭

第三十九条爱护公司设施。

第四十条节约用水用电。

第四十一条节约办公用品，尽量用作废文件背面起草文件，不得用复印纸起草文件。

第三节诚信建设规范

第一条 目的

为了加强公司诚信建设，规范公司员工的工作行为，树立公司良好的社会形象和社会信誉，提升公司的社会信用度和美誉度，最大限度地获取公司社会效益，特制订本规范。

第二条 适用范围：公司全体员工。

第三条遵循原则 诚信是指诚实、守信。诚信是企业的立企之本，治企之基，兴企之源。诚信建设必须遵循以下原则：

1、实事求是原则;

2、客观公正原则;

3、承担责任原则;

4、维护公司利益原则;

5、恪守信用原则。

第四条基本要求：

1、为人坦诚、诚实，重信用，守信誉;

2、作风正派，讲原则，讲立场，讲正气，不搞阳奉阴违，不欺上瞒下，不搞小团体、小宗派;

3、说话算数，一诺千金，言必行，行必果;

4、敢作敢为，勇于承担责任，不推诿他人，不固执已见，知错就改;

5、虚心听取别人意见，勇于剖析自己不足，并落实行动加以改正;

6、讲团结，讲大局，坚持民主集中制，不搞一言堂;

7、办事公正、客观，不偏袒，不带个人情绪，不带私心杂念;

8、适当范围内可以坦陈不同观点，一旦形成决议要坚持少数服从多数、个人服从集体，不能会上不讲、会后乱讲;

9、自觉维护公司利益，光明磊落，不谋私利，清正廉洁，克己奉公，不做损害公司利益的事，不说有损企业形象的话;

lO、恪守规章制度，加强自我约束，严格要求自己，不搞双重标准，不搞自由主义十一条;

ll、踏实工作，任劳任怨，不做表面文章，深入基层，加强调查研究，解决实际问题，不搞花架子、搞应付，不能光说不动;

12、为人坦诚，表里如一，言行一致，不做两面派，领导在与不在一个样;

13、如实评价他人成绩与不足，虚心学习别人优点与长处，对别人错误和缺点要当面指出，并给予帮助，不能背后指点，评头论足;

14、正确对待不同意见，对别人指出自己的不足，要虚心接受，认真分析，有则改之、无则加勉，不搞打击报复、泄私愤;

15、礼貌待人，有理有节，不得随意打断别人说话;

16、沉着冷静，善于分析和思考，切忌未听明白就妄加评论。

第五条对外交往要求：

1、礼貌待人，态度诚恳、谦虚，守信、守时;

2、举止大方得体，彬彬有礼;

3、正规场合讲普通话，说话逻辑严谨，晓达通畅，切勿信口开河;

4、务实守信，谨慎承诺，一旦承诺，必须兑现;

5、严格履行合同，按合同条款承担责任，不违约;

6、自觉维护公司形象和大局利益，有礼有节，不卑不亢，自信而不自傲，不失做人尊严;

7、在公司利益前提下，多为客户和业主着想，尽一切可能帮助客户和业主解决困难，充分赢得对方信任;

8、交际应酬应掌握尺度，切忌酒后失言、失态、误事;

9、讲原则，但处事灵活。

第四节行政办公制度

一、总则

第一条 为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。

第二条 本规定所指行政事务管理包括接待事务、印章管理、文书管理、档案管理、声像档案、获奖证明、邮件、报刊订阅管理、图书管理、内部报刊管理、文印室管理、长途电话使用规定、计算机和网络使用管理及软件开发等。

二、接待事务

第三条 为促进公共关系，扩大宣传效果，同时兼顾商业机密，办公室必须重视接待事务。

第四条 如有客户或外部关系来公司访问，有关人员须提前通知办公室，并由办公室安排好接待场所，对来访者以烟茶招待。必要时由办公室提供有关企业的宣传资料。

第五条如果安排在公司食堂用餐，办公室必须提前通知食堂人员，列出招待单位、时间、人数标准等。

第六条未经核准的来访人员，一律拒绝其到各行政科室或项目部参观，擅自带领参观人员参观者，视为泄露商业机密。

第七条参观人员除特准者外，一律婉拒拍照，并由陪同参观人员委婉说明。

三、印章管理

第八条本规定所指印章为公司行政印章。公司财务专用章由财务部门按照公司财务管理制度的有关规定保管使用。

第九条公司行政印章由办公室主任负责保管。

第十条盖章须履行以下手续

1、有关人员需盖章时，持需盖章文件及填写了使用目的、盖印期限、日期及盖印数量等规定内容的“印章使用申请表”，经所属部门的负责人批准后报办公室;

2、办公室主任在确认手续完备后方可在文件上盖印;

3、涉及到重大事项如合同签订、对外的发送的文件等必须经主管领导批准后方可盖印。

第十一条若无原则盖章的，对保管人处以500元l~A_k罚款，并承担由此造成的一切责任和经济损失。

第十二条严禁将印章带出公司，如不得不带出公司时，需经总经理批准。

第十三条公章保管不严而被偷盖的，罚保管人1000元;偷盖印章造成损失的，罚偷盖人1000元，损失部分的20%由保管人赔偿，损失部分的80%由偷盖人赔偿，并追究偷盖人的法律责任。

第十四条印章如发生丢失、损毁或被盗情况，应迅速向总经理汇报。

第十五条公司一般不允许开具空白介绍信和证明，如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经主管副总经理签字批条方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。

第十六条印章的新刻或改制由办公室获总经理批准后办理。

第十七条对私刻、伪造公司印章者，罚款1万元，严重者追究其法律责任。

四、文书管理

第十八条公司文书档案由办公室集中统一管理，其他技术档案分别由有关部门收集整理后报办公室统一存档。文书档案按 IS09001：2000版质量保证体系要求进行分类、编目、整理、归档。

第十九条公司文件均由办公室负责统一印发。公司所发的红头文件，只适用于需遵照执行的制度、规定、决定、决议、纪要、任命等，次要文件不编文号，以普通形式印发。各职能部门的一般通知可自行下发。

第二十条各职能部门负责所发文件的起草(拟稿)，办公室负责按照公文写作要求以及文件内容核稿，发文部门分管领导负责会签，总经理签发，重要发文和上行文由董事长签发。第二十一条办公室的通告、通知、会议文件或传阅文件根据要领起草，并经办公室主任审核，或经相关业务部门领导合议后形成。

第二十二条文件形成者在制定文件时应注意以下几点：

1、文件应是一文一事;

2、除有特殊规定外，应注明以下事项：文号、发文日期、发文部门、收文单位、文件标题、文件拟稿人及有关审核人;

3、文字应尽可能规范化，并做到通俗易懂;

4、对于两页以上的文件要标明页码;

5、行文要层次清楚，准确使用标点符号，必要处划分段落。

第二十三条发文必须按照规定编号：

1、内部发文可注明本科室代字或代号，连续性文件应注有连续号;

2、对外行文时应注明本公司代字或代号。

第二十四条除有特别规定外，发文通常要按如下规定注明发文机关： l、内部文件注明科室名称;

2、对外发文注明公司名称;

3、办公室行政文件注明公司名称。

第二十五条对某些有特殊处理要求的文件应按如下规定予以注明：

1、对有密级的文件应注明“秘密”、“机密”字样;

2、需紧急处理的文件应注明“急件”;

3、参考资料应注明“参考”;

4、传阅文件应注明“传阅”。

第二十六条办公室负责做好文件分发记录，将文稿原件和一份打印件归档备案。

第二十七条 到达本公司的文书(包括上级及其他单位发来的文件及注有密级的简报、电报、资料和平级发来的文件)，均由办公室人员统一签收、开拆、登记、呈阅、分发并按不同类别进行分类处理。办公室人员收文时，原则上应随到随送，不得积压，最迟应于文到一小时内送交有关人员。凡是内容重要的急件，必须立即向所在部门主管作出报告，及时处理文件中涉及到的有关事项。

第二十八条办公室主任负责到达文件的登记，并负责统一批转，必要时请有关领导批示，办公室负责按照领导批示立即传递到承办部门，并按照领导阅示要求督办并纳入考核。

第二十九条承办人应根据文件规定的传阅范围或领导指示，安排传阅或办理。领导人之间不宜直接横向传递，以免积压或传失。

第三十条各级领导对送来的公文要及时阅批，急件当天批复;一般文件三天内批复。

第三十一条各级领导阅、批公文应仔细认真，阅完后要签名并注明日期，不得圈阅。

第三十二条各部室、各单位及各有关人员，对公文中涉及国家、政府或本公司应保密的事项，必须严守机密，不准随便向他人泄露。

第三十三条子、分公司文件管理参照以上规定执行。

五、档案管理

第三十四条公司办公室分管档案工作，其任务是： l、收集、整理、立卷、保管公司的文书及其它档案;

2、积极开展档案的提供和利用工作;

3、进行档案统计;

4、严格执行《中华人民共和国档案法》有关制度，认真学习档案工作理论、技术和专业知识，掌握立卷的基本方法，保证档案质量。

第三十五条立卷和保管范围：

l、上级机关颁发的法规命令、指示、决定、决议、通知、任免、计划、统计年报、规章制度，国家部委颁发的各种标准、工作总结、报告等文件;

2、公司向上级机关的请示报告、工作计划及对下级机关的批复;

3、公司与有关单位的来往信件、各种协议书、合同等;

4、公司行政会议原始记录、纪要和决定(包括发布的通知、通报、机构调整、任免、奖惩);

5、公司制订的计划、规章制度、工作总结;

6、公司主持召开的各种专业会议形成的领导讲话、文件和会议总结纪要，以及参加上级和外单位召开的会议带回需要贯彻执行的文件材料;

7、驻外办事处或者外单位直接发给各子公司的信件、文件等，为了保持文件的完整，应交办公室保存立卷;

8、工程技术资料(竣工资料)、房地产及其它产品开发技术及经济资料;

9、其他具有保存价值的文件材料、重要的工作经验材料。

第三十六条下列文件必须永久保管： l、登记、特批的重要文件;

2、股东会议文件;

3、股东名册;

4、股东印章薄;

5、资产及负债文件;

6、董事会文件;

7、请示、决议等重要文件;

8、重要的契约、申请;

9、执照、上级批准证书等; lO、重要统计文件;

ll、重要的诉讼文件，及人民法院的判决、裁定、调解书，仲裁委的裁决、调解书等;

12、评估书、拍卖公告、拍卖确定书、公证书、鉴定书;

13、有关土地证、房屋产权证书等重要文件;

14、职工的履历表、应聘书、辞职书;

15、职工名册、人事、工资方面的重要文件;

16、职工上岗证、职称证书;

17、章程、公司条例、规章制度等;

18、公司内部出版物、图书登记册;

19、工程竣工资料(包括各类施工日记、变更签证、各类合同、工程会议纪要、决议等);20、企业发展过程中形成的历史性资料(包括重要的声像资料); 2l、根据企业实际情况需要永久保管的其他文件。

第三十七条声像档案是本公司档案的重要组成部分，由各分公司档案室做好收集和整理工作。本公司的声像档案是指本公司各部门或个人在社会实践活动中以及工程项目建设过程中直接形成的对企业有保存价值的录音、录像、照片、电脑图片、影片、光盘等历史记录。声像资料必须编制详细的目录以便于索引和查找。

第三十八条各子、分公司声像资料须在形成一年内交总部档案室存档，常用声像资料可自行拷贝并注意保密。 第三十九条集团公司、子公司每次董事会、总经理办公会及每次组织的重大活动均要进行拍照和摄像。

第四十条对土建施工项目、房地产开发项目及其它生产型项目，从基础性建设到产品交付的每一个阶段均要进行拍照和摄像，确保生产技术资料的完整性。土建项目拍摄由分公司技术质检科负责，房地产及其它项目由该企业办公室负责落实。

第四十一条所有的奖状、奖旗、奖杯必须及时报集团公司办公室登记备案，否则缺一项罚分公司办公室500元，办公室保管不严的罚1000元。对上述物品不及时向业主或总包催要的，罚分公司经理、经营科长、办公室主任各500元。本条由集团公司办公室主任负责处罚。

六、部件、报刊订阅管理

第四十二条员工的公私邮件均由办公室统一接收，随到随清，

及时分发，不得丢失损坏，搁置延误。

第四十三条各职能科室需要订阅报刊的，要在订购申请中列出报刊名称、出版日期、订购份数、期数等内容，由科室主管签字后交办公室主任，经总经理(或分公司经理)批准后由办公室统一办理。

七、图书管理

第四十四条各级办公室负责图书的购进、保管、整理、外借与归还等工作。

第四十五条各级部门根据实际需要向办公室提出申请，注明书名、数量，由办公室办理采购。采购前须书面征得集团或子公司公司办公室同意，否则发票不予报销。专业性图书(如图集、规范、定额 等)购买前须征得科室负责人同意，并由其在发票上签字证明。

第四十六条新购进的图书要按科目进行分类整理与编号。

第四十七条办公室要对管理的图书建立台帐，所有图书都必须进行登记，写明购入时间、著作名称、作者姓名、出版社名、出版年月以及金额，并且输入电脑，便于检索。

第四十八条所有图书都必须在封面、目录和第一页上加盖公

司印章。

第四十九条借书人以本公司管理人员为限，借阅时必须在借

阅登记薄上注明归还期。如果超过借阅归还期，并经再三催促依然

不还者，按图书购人价格的两倍赔偿。

第五十条办公室须对所管理图书定期进行清点与核对，如有

第五十一条员工所借之图书，如遇清点或公务上需参考时须随时通知收回，借书人不得拒绝。

八、内部报刊管理 ’;惫

第五十二条公司内部刊物的名称为《中南之窗》，月刊，特殊情况下可增刊或发行速报等。

第五十三条《中南之窗》是公司内部沟通、促进进企业文化建设的主要渠道之一，其目的是向全体员工宣传和介绍公司的经营方针、政策、发展理念、公司动态及领导的经营思路，以便全体员工了解企业和形势，使个人行为与公司目标保持一致。 第五十四条 刊物的主要内容包括： l、企业经营方针及经营事业概况;

2、公司的规章制度及其解释说明;

3、人事任免信息;

4、产品与技术介绍;

5、工作现场情况及职工在企业内的各种活动情况;

6、企业管理论坛;

7、产业或相关行业动态;

8、不正之风曝光;

9、有关情操、兴趣与健康的知识;

10、国内外新闻焦点; ll、典型事迹报道;

12、员工投稿。

第五十五条根据内部刊物编辑和发行的需要，设置下列机构： 编辑室：设置在集团公司办公室之中，承担下列工作： l、编辑、发行与送发或分配刊物;

2、收集公司内外的有关情况与情报资料;

3、指导与促进分编室的工作;

4、负责制订编辑计划、整理原稿、校对、编排、校对、送印等工作;

5、负责审稿、定稿、支付稿费工作;

6、负责版面策划及改善工作。

分编室：主要设置在子、分公司办公室之中，承担下列工作：

l、按编辑室的指示，分担编辑事务，每月须向总部办公室提供新闻、短讯或其它类型的稿件，此项工作列入检查组的考核内容;

2、分发刊物;

3、负责指导和督促通讯员的工作。

通讯员：设置在分公司或项目部上，其主要工作是： l、进行撰稿、专访与调查征询活动;

2、提供各种报道与消息。

第五十六条编辑室必须经过三次校对后才能正式印刷。

第五十七条《中南之窗》所刊出的稿件，在征得同意的前提下署上撰写人的姓名，并适当支付稿费。

第五十八条分编室必须及时把刊物分发到基层。若不及时分发，每次罚责任人200元。

九、文印室管理

第五十九条文印室隶属办公室管理，主要职责是打字、复印，收发传真，并做好相关办公用品的保管工作。

第六十条对所有入库的印刷品和纸张，文印室都必须填写台帐。

第六十一条文印室须对印刷品和纸张的领用随时进行记录，清楚地掌握库存情况，及时印刷或购买。

第六十二条文印员必须做好文印室的整理与清洁工作，注意防虫及防潮。

第六十三条为确保复印机安全运转，复印机由文印员负责管理，其他人员非经允许不得自行开机，如因使用不当造成损坏的，给予责任人200元以上处罚。未经允许擅自复印的，每次罚款100元。

第六十四条文印员要及时、准确地做好传真收发工作，对收到的传真须及时递交给有关人员，如有紧急事务而有关人员外出的，必须电话通知到本人，若造成延误，视情节轻重给予100元以上罚款。传真收发必须做好记录。

第六十五条文印员应树立严格的保密观念，不得随意将打印、复印或传真资料中有关商业秘密或公司管理中须保密的事项透露给他人，不得私自截留重要文件，否则给予500元以上罚款。

十、长途电话使用规定 、

第六十六条为使电话发挥最大效力并节省话费，长途电话由办公室统一负责管理，各部门主管负责监督与控制使用。

第六十七条电话使用规范

1、通话时应简洁扼要，每次通话时间尽可能以三分钟为限，避免耗时占线;

2、注重礼貌，体现公司员工良好的文化素质和精神风貌。

第六十八条长途电话使用规定

l、各种长途电话须配置专用电话记录表，并逐次记录使用人、受话人、起止时间、联络事项等，该表每月转审计部审阅;

2、长途电话限主管以上人员使用;

3、其他人员使用长途电话须先经主管批准;

4、禁止因私拨打长途电话。

十一、计算机和网络管理

第六十九条为规范公司计算机及网络管理，确保计算机及网络资源安全、高效地发挥作用，提高工作效率和管理水平，推进企业管理现代化，特制定本规定。

第七十条本规定涉及的网络范围包括公司各办公地点的局域网、办公地点之间的广域连接及公司各片区的广域网。

第七十一条集团公司网络中心必须按照公司电脑网络信息化的发展规划，全面负责电脑及网络的管理工作。集团公司内的所有电脑及相关设备均由网络中心统一管理，子公司及分公司网络维护人员在网络中心领导下开展工作。

第七十二条各部门如因工作需要购置电脑或相关设备，必须事先向网络中心提交申请，并由网络中心核实备案后办理。

第七十三条各土建、安装、装潢(分)公司及项目部所用电脑实行内部租赁制度，进行内部成本核算。

第七十四条网络中心必须对电脑实行专人管理，集团公司网络中心负责人与各分公司电脑管理员为责任人，对电脑实行分级管理。

第七十五条本规定所涉及的电脑，全部由网络中心人员负责安装。

第七十六条电脑管理人员应爱护各种设备，降低消耗、费用。对各种设备应按规范要求操作、保养，发现故障，应及时报请维修，以免影响工作。

第七十七条除网络中心维护人员外，任何人不得随意拆卸所使用的微机或相关的电脑设备，否则给予500元罚款。

第七十八条办公室如需安装集线器等，必须事先与网络管理员取得联系。

第七十九条计算机使用人员必须确保微机处于良好、整洁的状态。

第八十条因违章作业或保管不当出现以下问题，根据实际情况，给予责任人50元以上罚款：

(1)电脑感染病毒;

(2)私自安装使用未经许可的软件; (3)离开微机却未退出系统并关机;

(4)擅自让别人使用微机或外设并造成不良影响; (5)没有及时检查或清洁电脑及相关外设。

第八十一条各部门应配合网络中心做好对公司网站的维护及相关数据的及时更新工作。

第八十二条拥有在公司企业网站个人分级权限帐号的管理人员应做好帐号的保密工

第四篇：《小企业会计制度》与《企业会计制度》的差异分析

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《小企业会计制度》与《企业会计制度》的差异分析

作者：吴伯凡 廖烟龙

来源：《财会通讯》2005年第02期

第五篇：小企业会计制度

企业会计制度 第一章 总则

为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的需要，制定本制度。 第二章

会计人员的基本条件

1. 配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统2. 3. 4. 5.

6. 7. 一会计制度，遵守职业道德。

应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。 应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。 第三章

会计核算要求

按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。

会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。

8. 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。

9. 按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。单位负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。 第四章 会计监督

10. 会计人员应当对原始凭证进行审核监督。

11. 会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。 12. 会计人员应当对财务收支、审批程序进行监督。

13. .会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正。

14. 会计人员应当依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督，如实提供会计凭证、账簿、会计报表和其他会计资料。