基于大数据构建企业集团智慧税务管理的探索

2022-09-11

1 引言

我国综合实力的不断增强、经济的不断发展和企业的不断进步, 对税务管理提出了新的要求, 其中最为重要的是税务风险管理。如果一个企业集团不按照法律所规定的税收方法, 进行偷税、漏税、逃税, 必将带来严重的危害, 会受到法律的制裁。大数据时代正在不断融入各行各业, 经济领域也不可避免, 纳税是每个公民的义务和责任, 也是法律的规定, 国家依据税收情况制定新的便民政策, 所以说将税收纳入数据时代, 凭借信息数据管理, 进行管理经济方面下的税收管理是非常重要的。大数据时代的税务管理需要对企业集团税务部门的人员进行知识、技术的再教育, 是指掌握新方法适应时代的变化;国家应该出台相对应的法律法规, 防治有违法行为的产生, 税务部门加强监督, 保障数据的准确性, 还要设立税务稽查、审查系统。

2 企业大数据时代下税务管理体系的优化

财务管理下的税收体系是国家进行税收的最基本的管理模式之一, 税收管理体系是财务管理的最重要的躯干。在税务系统下设置相关税务部门并使用一些大数据下的税务信息技术, 但必须符合国家税务法律规定。所以, 在当前的税务关系体系下, 要对其进行优化, 提升工作效率。目前在互联网大数据的广泛发展下, 在进行改革时企业集团下的税务部门的基本情况要进行改变, 必须要适应这个时代的变化, 才能更好更有效的发展, 体现大数据时代的优点好处。目前我国的经济迅猛发展, 网络信息技术不断完善, 出现了微商、淘宝等网络交易平台, 而且国际贸易来往频繁, 所以税务管理要完善这些交易规定, 具有针对性地进行管理, 也可以建立专门管理网络交易分部。针对这一领域, 还有国家制定专门的税收法规, 规范集团的操作行为, 避免在大数据时代出现偷税、漏税的不法行为, 为互联网时代下的税收管理体系提供了法律保障, 促进时代的进步发展。税务管理的税收信息技术, 更新换代不符合大数据是时代的计算机软件, 将一些不能运用的税务信息软件、硬件都淘汰掉, 利用最新的科技技术手段进行研发新的税务软件, 也可以向有关单位进行购买, 针对大数据时代税收领域的变革, 一方面给税收人员提供的便利, 更主要的是提高了税收保障, 符合集团利益的要求。

在集团进行税收管理时, 充分利用互联网这个便利条件, 直接在网上进行税收管理, 在网上记录下每一笔收入和支出。集团在互联网上办理网络业务, 使得税收人员可以在进行网络业务时, 可以及时查询到纳税人的基本信息和交易过程当中的问题。企业集团要不断完善电子档案的保护系统水平, 在利用计算机系统保护的同时, 加强计算机的安全性能, 还要提高自己的防范意识, 通过各种保护软件, 优化系统, 避免信息资源的丢失而产生的虚拟财产损失, 最大限度的保护税收信息不被泄漏, 也方便网络警察的监督管理, 在数据丢失时, 还能进行追踪破解。最主要还是进行集团数据库系统进行多方位密码保护, 确保密码安全, 不定时的更改密码。

3 企业大数据时代下税收风险的控制

在以往的税收风险的控制, 大多都是以人工选案、系统随机选案这两种法案, 但是这两种方案现在都存在着不足, 前者工作量大而且容易产生贪污腐败现象, 后者有很大的局限性, 存在着高概率现象。我国目前提出“金税三期”政策, 适合未来大数据时代的变革, “金税三期”是目前最全面的、最适合当前时代的风险管理。大数据下税收风险是分层严重的, 主要体现在目前数据信息量十分的大, 而且这只是大部分已经上报的信息, 还有许多企业集团没有上报税收信息的情况, 上传的信息数据和本集团发生的交易关系不对称, 导致许多税收风险事件, 出现税收管理上的漏洞, 严重影响法律法规的公正性。企业在这个时候就要通过数据对比和风险评分进行自我税务风险的测评, 保护自身的合法利益, 行使国家规定的权利和义务, 数据对比就是对纳税集团征求在此期间产生的贸易活动, 进而产生的一系列数据信息, 这些数据必须和其他贸易对象的数据相一致, 还要进行一系列的指标对比分析, 企业在进行这些活动时能更好地了解本身的长处和不足, 对未来企业的发展具有指向性作用

4 企业大数据时代下微观税收数据体系管理

在大数据之前的集团税收管理, 大多数都是以将本年发生的业务数据, 进行研究调查, 这些税务管理活动都是以大的方面进行税务研究的, 而且企业也都是安装这方面的研究结果进行制定相对应的政策。在进入大数据时代之后, 经济贸易活动发生变化, 以前的宏观数据控制已经满足不了企业集团的发展要求了。所以需要计算机的微观调控, 微观保护数据的真实性, 在进行细微方面的控制能更好地管理税收的调控, 为企业领导者提供正确的信息, 保障以后的经济活动顺利进行。在了解经济活动的风险之后, 企业集团应该利用智慧税务管理, 将风险规避到最小, 在进行相应的活动当中考虑税务的计划安排, 从细微入手, 定期地开展自我测评, 自我检讨。国家应该出台相应的法律法规来规范互联网下的经济活动, 保障企业集团正确变革, 企业也应该顺应国家的政策。

5 结语

网络在不断的影响着我们的生活, 大数据的时代, 给我们提供便利的同时, 也极大地改变了我们的经济活动, 也是一种挑战。企业集团的智慧税收管理不可避免地被进入大数据时代。经济活动是维持国家综合实力的最主要的条件之一, 也是一个企业集团的命脉, 保障税收管理, 在税务管理体系优化、税收风险控制、微观税收数据体系变更等方面进行探索, 是具有十分重要的意义, 尤其是对大数据时代的经济发展, 互联网时代的网络交易, 企业集团在本公司的这类项目, 税务管理也要与时俱进, 保障企业产业健康发展。

摘要：随着时代的进步和科技的发展, 大数据和互联网已经应用于各行各业, 政府和纳税人在使用电子发票和大数据技术的同时, 不可避免地进入了大数据时代。企业集团的税务管理应适时变革, 规范票证、调整操作流程, 让管理方式结合科技, 使工作更为精准、便捷、简单。税务管理体系优化、税收风险控制体系、微观税收数据体系是税务管理方面变革的主要方面, 故本文将对这几方面进行探索和研究。

关键词：大数据,企业,税务管理