第一篇：收据管理办法范文
发票（收据）管理办法
总 则
第1条 为规范财务收支凭证，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求，特制定本规定。
第2条 本规定适用于集团公司及各下属单位的发票(收据)管理。
第二则发票(收据)的开具
第3条 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票。
第4条 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票;项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票;没有加盖财务印章或发票专用章的发票;伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。
第5条 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据，由专人到开票处开具发票(收据)。发票(收据)的开具必须有真实的交易单证并获取开票或结算清单，开票额不得超过结算金额。
第6条 开具增值税专用发票，须由客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。对个人、小规模纳税人销售，一律开具普通销售发票。
第7条 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。开具发票(收据)时，对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。
第8条 禁止发票(收据)的开具人员直接收取现金或现金支票。发票(收据)的开具和款项收取的人员必须分开。
收据收取的款项为现金或现金支票时，必须由出纳人员收取款项，并在
收据上盖“现金收讫”章。
第9条 发票(收据)必须逐本按序(按编号)开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用，禁止不按编号顺序开具收据。
第10条 在开具发票(收据)时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。
第11条 发票(收据)上填写的付款单位应与实际付款单位相符。发票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票内容要填写
齐全。
第12条 发票(收据)中的大小写金额要相符，金额合计(小写)数前要加符号“￥”封顶。大小写金额不一致的发票(收据)须作为作废收据处理。
第13条 开具发票(收据)的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。
第14条 发票专用章应使用红色印泥。
第15条 开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。
第三则发票(收据)的管理
第16条 建立发票(收据)使用登记制度，设置发票(收据)登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。
第17条 发票(收据)应由财务部门指定专人购买和保管，并且保管人和开具人必须分开。
第18条 发票(收据)只准在规定的使用区域内，按规定的用途使用。
第19条 建立发票(收据)领用存登记簿，每次领用时须及时登记领用的发票(收据)的编号范围、领用的本数，并有领用人签字。
除第一次领用发票(收据)外，其他每次领用发票(收据)时，均须
交回原领用的已开具完毕的定本发票(收据)存根，经核对无误后方可领用新发票(收据)。
第20条 未经批准，任何人不得拆本使用发票(收据)，不得擅自扩大发票(收据)使用范围。
第21条 发票(收据)实用后应以旧换新，交回存根，票据管理人员要逐项检查。
第22条 任何单位和个人不得转借。转让、代开、虚开发票(收据)。
第23条 空白发票(收据)何时使用何时盖章，不得事前盖章。
第24条 作废的发票(收据)应整份保存，并注明“作废”字样。
第25条 已开具的收据存根作为会计档案资料管理，其管理及销毁方式遵照会计档案管理办法执行。
第26条 使用发票(收据)的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票(收据)不得随便放置，下班时应放入保险箱内。如发票(收据)丢失，应于第一时间向集团财务部书面报告，并同时向税务机关报告。
第27条 票据管理人员调离岗位时，应办好交接手续，并由部门负责人监交。
第四则内部收据的管理
第28条内部收据由公司财务部门统一印制或购买，并且指定专人保管详细记录收据的领购、使用、结存等情况。
第29条 内部收据应严格按公司规定的使用范围开具，经过规定审批同意后方可加盖印章。
第30条 内部收据的领用必须以旧换新，交回存根，并且核对开出的收据和入账金额是否一致，杜绝开收据收款后不入账的行为发生。
附则
第31条 本规定未尽事宜，依照《中华人民共和国发票管理暂行办法》、《增值税专用发票使用规定》及其《实施细则》执行。
第32条本规定自 2012年 9 月01日起执行。
第33条 本规定解释权归湖南中庆物流有限公司财务部。
第二篇：收据、发票管理办法
发票、收据管理流程
一、发票、收据的开具流程
1、开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请单，填写完整后提交主管会计审核。主要核实发票、收据需开的金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。出纳根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。
2、发票需要加盖发票专用章方能生效，各项目内容应清晰，真实、完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额;
3、已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
4、已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。
5、对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提交财务备案，一同放入折让合同内。
6、本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。
7、出纳不得开具空白或无日期的收据。对于特殊情况，需要开具收据的，需要总经理签批。
8、对于第一次开具收据后款项未回的，经办人之后又连续申请开具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据。
9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。
6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。如果是邮寄的，由邮寄人签字,且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票为止。
7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。
二、发票的领购、保管
1、公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。
2、公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。
3、已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。
4、收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订，封面写上详细记载不同月份的发票金额，价款和税款分开记载，以上发票资料要装订按月存档。 三 、收据的保管流程
1、外购空白收据一律由会计主管保管，根据业务需要由出纳或其他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。
2、收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。
3、出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。
3、出纳根据收据制作凭证并经审核无误后，在收据存根联标注记账联所在的凭证日期及号码。
4、一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联的标注检查收款项目是否已完整入账无误。
5、如检查无误，会计主管在该册收据封面上标注“使用完毕、已检查无误”之类的语言并签字后将此收据封存(同时也在领用登记表上做同类标注)。
第三篇：收款收据管理办法[1]
陆司字 『2012』01号
签发人：
收款收据管理办法
一、目的
为了加强收款收据管理，规范收款收据的购买、保管、领用、使用、查验、存档等行为，特制定本办法。
二、收款收据的适用范围
收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。收款收据只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取的押金、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、加工费、货款等。
三、收款收据的管理
1、收款收据的购买及领用登记
收款收据由资金结算部指定专人管理，管理人对收据的安全性、完整性负责，保证各种收款收据得到合理和有效的使用。
1.1 收据管理人统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买收款收据。
1.2 收款收据购买后，按收据号码登记《收款收据台帐》。
1.3 收款收据原则上仅限于出纳领用，根据公司的情况，其他人员也可以领用。
1.4领用收据时，填写收据领用申请表，并办理相关手续。收据管理人员按照审批完毕的申请表发放收据，并登记《收据领用台帐》。
2、收款收据的使用
收款收据开具时必须按照以下规定规范开具。
2.1全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。
2.2开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。
2.3开具时必须注明收款方式(现金或转帐，转账注明银行名称)。 2.4销售人员和客服人员领用收款收据仅限于收取设备款和配件款时开具。收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。
2.5对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。
3、收款收据的回收
收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。
3.1收据领用人员对已开具的收款收据必须在开具后15日内交回，未开具的收据应在领用后45日内交回资金结算部。
3.2收据领用人员离职时必须上交剩余的全部收据，并由收据专管人员在离职申请书上签字，否则不能办理离职手续。专管人员应及时督促有关人员在规定的时间内交回收款收据。
3.3每季度最后一周由会计管理部指定人员对资金结算部收据管理人收据回收情况进行定期稽核，并出具报告。
四、处罚措施
1、领用收据的使用最长期限为45日，逾期不交回者每月从工资中扣除500元，直至交回。
2、对于丢失的收据，除每份收据处以2000元罚款外，还要由丢失人写出详细的书面说明进行备案，涉及到的法律责任由丢失人进行保证和承诺，并通报批评。
3、对于交回收据时，不能上交相应的存根联和记账联，收据领用人要及时提供该份收据的填开情况，会计管理部派人员直接到客户处进行核对，并由收据领用人承担由此造成的所有费用。
4、由于个人原因错开、丢失收据等情况造成公司损失由其个人承担全部责任。
五、本办法解释权归会计管理部
六、本规定自签发之日起施行。
收据领用申请表
部门经理：管理会计师：
备注：
1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。
2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。
3、此表为非财务人员领用收据时填写
收据领用申请表
部门经理：管理会计师：
备注：
1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。
2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。
3、此表为非财务人员领用收据时填写
收据领用台帐
第四篇：收据管理
四、收据管理
1、 分类与使用范围 1) 2) 收据分为：①房友圈代收款专用收据;②电商退款凭证。
房友圈代收款专用收据：主要用于收取客户团购费。收据一式三联，第一联为存根联，第二联为客户联，此联须加盖我司的收款专用章，在放款给客户时“客户联”要收回。第三联为记帐联，此联须在放款时作为放款依据提交财务部。 3) 电商退款凭证：公司代收款项的所属关系发生转移或放款时，交易双方所签的凭据。电商退款凭证由客户签名并按指模以示确认。 4) 以上收据均由案场人员开具，并必须确保款项收妥后方能开出。
2、 印制及领用
1) 收据由公司统一印制，财务部设专人管理收据。
2) 各项目不得使用自购收据，所有的收据必须由运营人员统一到财务部签领，由驻场经理再向运营部签领。
3) 各项目每次只能领用二本收据(代收款收据及电商退款凭证各一本)
4) 整本用完后方可领用新收据，旧收据在佣金结转后的5个工作日内到财务部核销。 5) 整本用完而收据红联并未全部收回的情况，拿齐存根联给财务核实后，方可领用新的收据。
3、 收据使用 1) 启用整本收据前应逐联检查，若发现有缺漏页、重号等现象，应及时向财务部收据管理人员说明，并换取新收据。 2) 严禁将收据带出项目开具，特殊情况下需要带出项目开具的，报批部门负责人及房友圈运营部后，由案场主管带出，且每次只允许带出一份。 3) 收据必须序时连号使用，不能跳号、漏号，各项内容必须真实、完整、字迹清楚，全部联次一次性如实开具，注明收付款方式，大小写金额一致，不得涂改。 4) 项目领用时，运营人员须将编制好的《房友圈专用收据使用情况表》打印给驻场经理，并告知其日常管理办法，驻场经理须根据要求记录收据使用情况以备运营人员核对。 5) 代收款收据客户联收回后需区分情况分别注明“收回”和“作废”的字样。 a) 如不慎填写错误，一式三联均需写上“误填作废”字样或盖“作废”印章，作废的收据应联次齐全，不得涂改、挖补、撕毁; b) 交易完成后，需将开出的收据红联收回后才能开出发票，收回后在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章。如客户不慎将收据遗失，要求客户填写《遗失收据证明》。
c) 开具收据后如发生退款，应收回原收据客户联，在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章并写明原因。
d) 如因客户其他原由，需要重新开具收据，需将原收据客户联收回，在客户联上注明“收回”字样并写明结转至新开收据的号码。
4、 收据核销
a) 收据在送至财务核销前，运营人员应检查收据的使用及录入情况，确保作废的收据需一式三联齐全;如客户不需要发票，运营人员同样要在当月底最后一个工作日前开出发票，并将发票与收据的存根联夹在一起注明核销。
b) 对银行入款与开出收据金额不符的，其差额部分由收据开具人负责，理清后方可核销。
c) 收据使用完及时交回财务部，由票据管理员审核后注销有关登记，并可领用新收据。对未按规定使用的收据，不予核销。
d) 收据交财务部核销后应要求收据管理员签收，运营人员应将该签收记录存档备查。
5、 管理失当
1) 未按要求跟进管理签收表和使用情况表内容
若运营人员未按要求核对跟进签收表、使用情况表内容，导致收据管理缺失的，将对运营人员计1次个人考核不合格记录。
2) 未经许可私自调用收据，将对双方驻场经理各处以50元/次罚款，两次以上视情况加重处罚。 3) 遗失收据
a) 如代收款收据遗失，必须获悉后当日上报公司并以公司名义在报纸上刊登遗失声明，遗失声明需注明其编号，刊登费用由相关责任人自行承担;如遗失电商退款凭证，遗失人填写遗失证明的同时，必须通知客户补签以作退款凭证;
b) 公司还将根据实际情况对其责任人进行相应的处罚，具体措施如下： 经查明是因运营人员保管失职而造成的遗失，属于运营人员工作失职，公司作书面通报批评处理，两次以上将视情况从重处罚;
经查明是由于驻场经理对收据保管不当而造成的遗失，属于驻场经理工作失职，处以罚款100元/份，两次以上将视情况从重处罚;
c) 如因其它特殊原因(非人为控制)造成的遗失，则免予处罚。其刊登遗失声明的费用由公司承担;
d) 遗失收据，必须向公司递交遗失证明或已刊登遗失声明的报纸复印件后方准予核销;
e) 须退款或换开发票的情况下，因客户原因造成红联遗失，由客户出具遗失证明以作凭证;
4) 若发生将收据用作其它用途的情况，公司将对经手人保留追究法律责任的权利。
第五篇：收据管理制度
收据管理办法
第1条：目的
为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，特制定本管理规定。
第2条：收款收据的适用范围
收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制的(三联、四联)或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证，只适用于公司内部发生的各种业务。具体包括员工归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、货款(收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票，未开发票或须开发票但不开发票的字样)等。
第3条：空白收据的保管
公司收据应由财务部作为主管部门，空白的收据由指定的会计人员进行保管，并逐本登记在财务部备查登记账上。 第4条;空白收据的领用
1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记，领用人在备查登记账本上签名确认。须按规定的期限交回保管收据的会计人员办理核销手续。
2、用时，保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码，双方签名确认。
3、公司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需向财务部书面申请经批准后方可领取使用，且部门必须指定专人负责收据的领取，使用和保管工作，加强对该项工作的管理。配合财务科严格做好收据的管理工作。 第5条：收据的使用
1、收款时，根据收款金额，由财务人员根据填写收款收据，交款人在收款收据上签名确认。
2、收款收据不得随意涂改、挖补及撕毁;若有作废，必须加注作废标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。
3、除收据存根联外，其余各联均加盖公司“财务专用章”，否则，接收方应当拒绝接受该收款收据。
4、收据使用部门对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。
5、开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。 第6条：收据的核销
1、各领用部门要妥善保管收据如有遗失，被窃等情况，应查清编号及时报财务部。用完的收据存根或停止使用的空白收据，不得自行销毁。因丢失、损毁而造成不良后果的，应由领用人和部门负责人承担相应的责任。
2、整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销。核销时保管收据的会计人员必须认真复核收据的使用情况。
3、收据领用采用验旧换新方式，规定在每月领取新收据时需交销原收据。旧收据未核销者原则上不能领用新收据。收据领用时，应先清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。 第7条：附加说明
1、
2、
本办法由财务部负责解释和修订。 本制度自发文之日起执行。