在当今社会生活中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度是人类社会人们行为的标准。我想学习制定制度，但不知道该如何写？以下是小编为您整理的《收据管理制度范文》，希望对大家有所帮助。
第一篇：收据管理制度范文
发票收据管理制度
发票、收据管理办法及流程
总则
为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。
一、发票、收据的领购
1、财务部门会计负责管理发票、收据的领用、使用、核实、保管、稽核、检查等各项工作的管理。票据使用人应在其职责范围内，配合财务部门严格做好发票、收据的管理工作。
2、财务部门作为公司发票、收据的管理部门，实行发票、收据使用登记制度，并按各领用单位设臵发票、收据购、领、销、存登记簿，以详细记载发票、收据的购进领用缴销情况。各发票、收据使用单位对发票、收据应实行专人负责制，并设臵发票、收据登记簿，加强发票、收据的管理。
3、首次领用票据时，必须持有票据使用部门领导签字的票据申领报告，送交财务负责人审批后，票据管理员才能予以票据的发放。
二、发票、收据的使用
1、票据在启用前，使用人员应先检查票据有无缺联、缺号、重号等情况，一经发现，应及时报告票据管理员，由票据管理员交财政、税务部门处理。
2、开具发票、收据必须做到按号码顺序填写，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、不得涂改，所有联次一次复写，全部联次内容和金额一致。发票要加盖单位的发票专用章，收据要统一加盖公司财务专用章。如填写有误，应另行开具发票，并在误填的发票上注明“作废”， 作废发票应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次，不得私自销毁。
3、开具发票、收据后，当月发生退款，取得对方有效证明，在收回原发票、收据作废后，重新开具发票、收据;在开票次月及以后才收到退回发票、收据的，应当取得对方有效证明及税务局审批核准的红字发票申请单(开红字专用发票需要)并收回原发票、收据方可填开红字发票、收据。
4、有发票开具后因收票方不索取应单独保管。
开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。
开票人(会计等)和收款人(出纳等)必须分离，收款人(出纳等)收款后在票据各联(至少存根、记帐联)上盖现金收讫专用章、银行存款收讫专用章。如果领用票据在财务部门外其他地方开票，收到款后在票据的客户联注明已收讫现金或收讫银行存款。
不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整本。
三、发票、收据的管理
1、票据管理员必须保管好未使用的空白发票、收据。在发票收据未被领用之前，不得预先加盖有关财务章，发现空白发票收据遗失，应及时向财务负责人汇报并查明原因，办理有关挂失手续。
2、任何单位和个人不得转借、转让、代开票据，不得拆本使用票据，不得擅自扩大票据使用范围，不得真票假开，弄虚作假。
3、发票、收据原则上各使用人每次只能领用一本。若因实际业务需要，经财务负责人同意可按实际需要领用。发票、收据领用采用交旧领新方式，在领取新发票、收据时需交销原发票、收据。旧发票、收据未核销者原则上不能领用新发票、收据。票据领用人与票据管理人应在发票、收据购、领、销、存登记簿登记簿上签字，以分清责任。
4、发票使用人每月应将已开具发票及时交给收票单位或业务人员，将交付发票详细登记并请收票人签字确认，次月3日(如遇节假日顺延)前将已开具发票未收款的全部记账联交给票据保管人员，并做好记录，由票据保管人移送会计及时入账。
5、收据使用人应严格管理收据，不得损毁，对已开具的收据存根联，应及时报到财务核销。
6、票据管理员在办理发票、收据核销时，应检查被核销的发票、收据是否按规定用途使用，填写是否符合规定要求，所有发票收据应收取的款项是否全部收妥并解缴财务入账。对未收妥的款项应查明原因落实解决措施，对款项已收但未解缴到财务者不予核销并停止供应新的发票收据，同时须责令其限期将所收款项解缴到财务。
7、票据管理员应定期和不定期检查发票收据的使用情况，对违反本办法规定的情况，除责令纠正外，还应视具体情况予以处理。
8、未使用规定票据收费(包括利用白条、或不开收据收费)，应收缴其所得。(2)凡有未按规定领购发票和收据，借用他人发票收据，盗取盗用发票收据，单联填开或上下联金额内容不一致，涂改伪造发票收据，虚构经济业务活动，虚开发票收据扩大发票收据开具范围等，应没收其所得，停止其继续领用发票收据，并处以违纪金额5%—10%的罚金。
9、未按规定及时办理发票收据核销，应责令其及时核销并停止其继续领用发票、收据。
10、
11、
未按规定将所收款项及时解缴到又无正当理由者，视金额大小及问题严票据收据管理员和使用人员未按规定保管发票和收据，包括丢失发票、重程度，按有关规定做出处理。
毁损发票、丢失或擅自销毁发票存根联以及发票、收据购、领、销、存登记簿等给公司造成经济损失，应承担相应经济责任。对违反发票、收据管理法规情节严重而构成犯罪的，公司将移送司法机关处理。
发票开具流程
发票申请人将销售合同及合同相应的商品出库单、发票申请单交到财务审核，财务审核无误后，将会在每周
三、周四统一开具。
成都成冠实业有限公司
发票申请表
申请人： 申请时间：
第二篇：发票及收据管理制度
云煤一矿发票及收据管理制度
发票和收据是从事经济业务中记载往来业务内容，凭以收付款项或证明资金转移的书面商事证明，是财务收支的合法凭证、会计核算的原始依据，也是税务稽查的重要依据。为了严格矿使用各种发票和收据的管理，特制订以下制度：
一、发票的管理
1、发票的领购及保管：
1)矿用发票包括增值税专用发票(四联)、普通工业发票(三联)。
2)发票的领购、填开、保管由税务核算会计负责。
3)建立发票使用登记制度，税务会计并定期向主管税务部门报告发票使用情况。
4)严格按照税务机关规定保管、保存发票，增值税发票要放在保险柜中保存，不得出现损毁。
5)已开具的发票存根和发票登记簿应当保存5年。
2、发票的使用规定：
1)按照增税值发票使用要求正确使用防伪税控系统填开发票，应该开具普通发票的不得开具增值税专用发票;严格红字发票的开具;销售折让或折扣开票时要严格处理。
2)对购货方要提供相应的发票，要求开具增值税专用发票的，要向购货方要求提供增值税一般纳税人复印件，依法开具发票;发票开具必须按照规定的时间和顺序，逐栏、全部联次开具，并加盖发票专用章或财务专用章，不得私自套开;开具发票时不得改变存货名称、数量、价格;开具发票时必须用全名，不得简写或省略;发票开具完毕并审核后交付对方。
3)不得转借、转让、代开发票，禁止倒买倒卖发票、发票专用章及发票防伪用品。
4)严格国家发票管理制度，违反规定使用、保管发票的依法追究相关人员责任。
4、发票的检查及处罚：
接受税务机关检查时要求对方出具证件、检查通知书;检查完毕要及时整理并按规定保管。检查过程出现问题要分清责任，追究相关人员责任。
二、收据的管理
1、财务科使用收据原则上由集团公司统一印制。
2、领用收据时由收据保管人员登记领用的本数和各本的起止号，并由领用人签字，领用人交回收据时，收据保管员逐一核对本数和票号，确定无误后注明已收回。
永锦云盖山一矿 二00八年六月十四日
第三篇：收款收据的制度
销售部票据及收款管理制度
为了加强企业资金的安全与及时回笼，避免销售部门坐支资金现象，特制定此规定：
1、财务票据设专人保管，收款收据要有指定人员统一填写，相关销售人员签字确认。原则上当天到款当天确认，销售部负责人员必须将当天所收到的款项及时存入财务部指定的银行，如遇特殊情况要及时与财务说明原因。如果截止下午5点不能按时将款项存入指定银行，销售部相关负责人员应在次日12点以前，将所收到的款项存入银行，违者将对相关责任人进行相应的处罚。
2收据要连续使用，不得隔本、跳号、断号使用，误填作废要收齐三联并加盖作废戳记(或手写作废)一式三联粘贴原号位一并保存。
3、据一式三联填写要规范，字迹要清晰，人民币大、小写要相符。
4、销售人员应将客户的相关信息详细填写，票据客户名称要与售房合同客户名称保持一致，不得随意改变用户名称。
5、销售部票据专管员每周定期到财务部进行财务结算。
6、本收据使用完了要在收据封面写明自×年×月×日×号止;并且随时整理交回归档，在登记薄上要写清交回归档时间以便查找。
※※※※※※公司2011年12月20日
第四篇：收据管理规定
一、收据的印制与发放
1、统一由总部财务中心高级经理设计、人力行政中心组织印制，各分公司不得自行购买收据;
2、总部财务中心会计负责空白收据的验收入库，并做好数量、起止号数的记录;
3、由总部统一负责向各分公司发放空白收据，发放收据时向各分公司财务经理发出《收据领用回执单》，上面须明确收据本数、起止号数，份数;
4、财务经理在收到财务中心寄送的空白收据后，进行认真清点，并在《收据领用回执单》上签字确认后将扫描件回传到财务中心会计处;
5、总部财务中心会计为空白收据管理责任人，负责发放并记录财务中心出纳空白收据的领用情况;各分子公司财务经理为空白收据管理责任人，负责发放并记录空白收据的领用情况;
6、财务中心要密切关注各分子公司收据的库存情况，在适当时候组织印制以满足各单位日常业务的需要;
二、收据的领用与缴销
1、财务部门由出纳统一从财务经理处领用收据，并在《收据领用与缴销登记簿》上登记，登记内容包括：起止号数，本数，领用人签字，发放人签字，领用日期;
2、财务部门以外部门领用空白收据的，应由部门负责人为领用责任人，并在《收据领用与缴销登记簿》上登记，登记内容同上;
3、收据发放时应对整本收据进行检查，是否存在有缺页、少份、断号等情况，如有，需将整本收据退回，不得发放;
4、各分子公司根据具体情况控制空白收据的领用数量，空白收据盖章份数应该控制在一定数量内，不得整本一次性全部加盖财务专用章;
5、空白收据的领用实行“缴旧领新”制度，不得一次领用数本;
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6、收据使用人和使用部门缴回收据时，空白收据发放人应对其进行检查，检查内容包括：是否缺页、断号;作废收据是否所有联次齐全并已做“作废”标记;收据填开是否规范;出纳是否签字确认款项入库;检查所收款项是否完整入账;
7、旧收据缴销时做好缴销登记，包括缴销日期、缴销人、核查人;
三、收据日常管理
1、出纳每日应对财务部以外的部门使用收据的情况进行检查，检查内容包括：收据是否缺页、断号;是否有收款未交回等;
2、每周财务部门应对当周收据使用情况向财务中心会计白晓琴报告，填写《收据使用情况周报表》，该报表须由财务经理审核无误后亲自上报;
3、财务经理应组织至少每周对部门内收据的使用情况进行一次检查，检查内容包括：是否缺页、断号;所有收款是否全部入账;
第五篇：发票、收据审核制度
XXXXXXXX有限公司
文件编号：CWZD-01
发票、收据报销审核制度
为加强会计基础工作，规范发票(收据)的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
一、发票的基本内容包括：
1、 发票名称;
2、 号码;
3、 联次;
4、 客户名称;
5、 经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额;
6、 开票人;
7、 开票日期;
8、 开票单位(个人)名称(章)等。
二、凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章(国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外)。
三、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。报销时仅以发票(收据、报销)联作为付款原始凭证。如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。
四、发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补;原始凭证基本内容有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
五、各项费用具体报销规定
1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
2、手机费用报销单据如是预付款发票，应附报销上月手机预付款余额，预付款余额超出月标准限额的部分不予报销。
3、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。
4、交通费费用支出(包括出租车车票)应注明起始里程，单价和日期。租车200公里以外的报销支出需事前经经理审批。
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XXXXXXXX有限公司
5、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。
6、临时工工资支出需经单位经理事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人地址、签名等。
7、各部门节日加班工资方案应事前报所领导批准。领取加班费不能同时报销加班就餐支出，陪客除外。
8、复印费、文印费按实际支出额报销，一般不允许支出打印费，特别情况经所领导批准后报销。电汇费用由财务室垫付，年底结转，电汇申请使用部门负担。
9、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。
10、公司一般维修项目、委托加工等，由申请部门编制预算方案，经所领导批准后实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单、发票，经审核无误后付款。
11、固定资产购置需事前经部门负责人、经理同意后报总经理，总经理批准后予以购置。购买实物的原始凭证必须有验收证明和购货明细。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员(或者使用人员)进行验收。由实物保管人员(或者使用人员)在凭证上签名或者盖章。
六、自制的原始凭证(收据)，原始凭证上收款人签名不允许代签。
七、对下列不符合规定的发票(收据)及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。
1、白条(包括收据)不予报销;
2、应经而未经税务机关监制的; 虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的; 行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。
3、公司内部收费票据，未经所批准监制的。
4、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的;
5、发票(收据)内容有涂改的;
6、发票(收据)基本内容填写有错误的;
7、发票填写格式错误的;
8、一式几联的原始凭证，报销联未复写的;
9、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的; 购买实物，无验收证明和购货明细的。
XXXXXXXXXXX有限公司
(公章)
年
月
日起生效
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