收据使用规定范文

第一篇：收据使用规定范文

收据使用办法

工会经费收入专用收据使用管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范工会经费收入专用收据使用和管理，加强工会财务监督，根据国家有关财务会计和财政票据管理的制度规定，制定本办法。

第二条 本办法所称的工会经费收入专用收据(以下简称专用收据)，是指工会按照《工会法》、《中国工会章程》的有关规定取得工会经费收入时开具的凭证。

第三条 专用收据是会计核算的原始凭证，是工会、财政、税务、审计等部门进行监督检查的依据。

第四条 专用收据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。

第五条 财政部、全国总工会是专用收据的主管部门。县和县以上各级工会财务部门为专用收据管理单位，负责本级及下级专用收据的印制计划、领购、核发、保管等工作。

第二章 专用收据的内容和适用范围

第六条 专用收据基本内容包括收据名称、收据编码、收据监制章、缴款单位(人)、收款日期、收款项目、内容、金额、收款单位、收款人以及联次。

专用收据设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。

第七条 工会取得以下工会经费收入，使用专用收据：

(一)工会会员缴纳的会费;

(二)建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他社会组织按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费或者建会筹备金;

(三)工会所属的企业、事业单位上缴的收入：

(四)人民政府和企业、事业单位、机关和其他社会组织的补助;

(五)其他收入。

第三章 专用收据的印制、购领和核发

第八条 专用收据由财政部统一印制，并套印财政部财政票据监制章。

第九条 各级工会领购专用收据原则上实行每年领购一次、每次领购数量不超过1年的需要量、有偿使用的办法。省级工会于每年9月底前将本地区(本行业)下一年度专用收据领购数报全国总工会财务部。全国总工会财务部于当年lO月15日前将全国工会领购专用收据数量汇总报送财政部财政票据监管中心统一领购，之后按领购数发放到省级工会。

省级以下工会实行凭《工会经费收入专用收据购领证》领购专用收据的办法。《工会经费收入专用收据购领证》由省级工会制作，省级以下工会首次购领专用收据时，应当向上级工会提出领购申请，经上级工会审核批准取得《工会经费收入专用收据购领证》。

第四章 专用收据的使用与保管

第十条 各级工会必须严格按照本办法第七条规定的收入范围开具专用收据，不得超范围使用专用收据。

第十一条 各级工会应当按专用收据号段顺序使用专用收据，填写手写和机打专用收据时做到字迹清楚，内容完整、真实，印章齐全，各联次内容和金额一致。填写错误的，应当另行填写。因填写错误等原因作废的专用收据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

第十二条 各级工会不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改专用收据，不得将专用收据与其他财政票据、税务发票互相串用。

第十三条 各级工会应当建立专用收据管理制度，使用全总财务部组织开发的《工会经费收入专用收据软件》，由专人负责专用收据的印制计划、领购、使用与保管等，并按规定向上级工会及时报送专用收据的领购、使用、结存等情况。

第十四条 各级工会领到专用收据时，应当检查是否有缺页、号码错误、毁损等情况，一经发现应当及时交回上级工会，并由全国总工会交回财政部财政票据监管中心处理。

第十五条 专用收据遗失，应当及时在县以上相关媒体上声明作废，同时将遗失原因等有关情况，以书面形式报告上级工会，并由全国总工会报送财政部财政票据监管中心备案。

第十六条 各级工会应当妥善保管开具的专用收据存根，收据存根保存期限一般为5年。保存收据存根确有困难的，经财政部财政票据监管中心、全国总工会批准后，可缩短为3年。

第十七条 对保存期满需要销毁的专用收据存根和未使用的需要作废销毁的专用收据，由各级工会负责登记造册，填写《中央单位财政票据销毁申请表》报上级工会，并由全国总工会统一报经财政部财政票据监管中心核准后，由财政部财政票据监管中心组织销毁。

第十八条 撤销、合并的工会，在办理《工会经费收入专用收据购领证》的变更或注销手续时，应当对已经使用的专用收据存根及尚未使用的专用收据登记造册，填写《中央单位财政票据销毁申请表》报上级工会，并由全国总工会统一报经财政部财政票据监管中心核准后，由财政部财政票据监管中心组织销毁。

第五章 监督检查

第十九条 财政部、全国总工会应当根据实际情况和管理需要，对各级工会领购、使用、保管专用收据的情况进行年度稽查，也可以定期或者不定期的专项检查。

第二十条 各级工会应当自觉接受财政部、全国总工会的监督检查，如实反映情况，提供有关资料，不得隐瞒情况、弄虚作假或者拒绝、阻碍监督检查。

第二十一条 违反本办法规定领购、使用、管理专用收据的，财政部、全国总工会应当责令该工会限期整改，整改期间暂停核发该工会的专用收据。

第六章 附则

第二十二条 各省级工会可根据本办法，结合本地区(本行业)实际情况，制定具体实施办法，报全国总工会财务部备案。

第二十三条 本办法自2010年7月1日起施行。《全总办公厅关于印发<工会经费拨缴款专用收据管理暂行规定>的通知》(总工办发[1999]41号)即日起废止执行。

第二篇：××××发票、收据使用管理制度

为规范公司税务发票和公司内部收据的管理，特制定本制度。

1、范围

本制度适用于××××××××××

2、术语和定义

本制度所称的发票包括国家有关机构印制的各类销货发票、收款凭证和公司自制的收据。

3、职责

公司××××部及下属各单位××××部负责执行本制度。

4、工作程序

1发票的管理

1.1各类发票必须按国家有关发票管理规定，正确管理和使用。

1.2建立发票管理台账，认真记录各类发票的购入、使用、缴销情况。

1.3不得虚开任何发票。

1.4不得将发票或收据转借、转让他人，也不得代其他单位开具发票和收据。

1.5发票或收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行填开，并在误填的发票或收据上注明“作废”。

2发票管理的责任

2.1发票和收据由财务部负责统一管理，财务部指定专人负责

发票及收据的保管工作，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。

2.2增值税发票、出口货物专用发票的购买、保管、填制、缴销由取得“税务票管员证”的办税人员负责办理。

2.3其他发票和收据的购买、保管、填制和缴销由财务部指定会计人员负责。

3发票丢失

3.1发票丢失责任人应立即向财务部和主管税务机关报告，及时向税局办理挂失手续，并登报予以公告。

4各单位、部室非独立核算部门的发票使用和管理

4.1各非独立核算部门，因业务需要确须使用公司发票的，应由财务部负责人同意并办理发票领用登记手续后方可领用发票或收据，并应按公司发票管理规定于收款当日到财务部办理入账及发票核销手续，待经办业务全部结束后，办理发票缴销手续。

5发票收入的管理

5.1应依据真实的经济业务出具公司发票或收据,凡已开据发票或收据的经济业务须凭填写规范的发票入账,纳入公司财务管理。

5.2已开俱使用的发票应及时进行会计业务处理，同时，由经办会计在发票或收据的存根联上作核销记录，注明收款凭证号码并签章确认。

6附则

6.1本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律

法规和相关制度为准。

6.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。

6.3本制度由公司××××审定后颁发实施。

第三篇：收据管理新规定

制度编号：SN/Ⅱ-CW-01 分 发 号： 制度级别：二级 版 次：01 归口部门：财务管理中心 签 发 人：

财务收据管理规定 第一章 总 则

第一条 为实现公司收据的统一管理，加强收据的采购、领用、使用各个环节的控制，杜绝因现金诱导的舞弊、贪污行为，特制定本规定。

第二条 收据管理的基本原则

(一)收据管理视同发票管理。

(二)公司开具统一的收据，不得使用其他版本收据。

(三)不得通过非正常途径获取各类收据。

第三条 本规定适用于苏宁电器连锁集团收据的使用与管理。

第二章 收据的采购、出库与保管

第四条 行政物业部门负责收据的统一采购(自行印刷)，并办理入库手续。收据标准格式为一式三联，第一联存根联，第二联记账联，第三联交付款单位联。

第五条 财务部票据专员专人负责收据的领用，领用时需携带票据领用存明细簿，在明细簿上详细登记领用收据的数量、号码，行政物业部保管员须对领用的数量、号码进行核对并在领用明细簿上签字确认。

第六条 财务部票据专员负责收据的保管，对领用的收据顺序编号，妥善保管。 第七条 售后服务中心、物流配送中心财务人员须从财务部票据专员处领取并办理相应的领用核销等手续。

第三章 收据的领用

第八条 收据的申请使用

(一)使用收据部门，须向财务部提出申请，申请报告中需列明申用理由、收款事项、每次领用数量、部门开具人员、保管人员等事项，经部门负责人签字同意后报财务部审核，并报总监(总部管理中心、地区管理中心)或总经理(各地公司)签字确认，凭申请报告领用收据。

(二)财务部票据专员按报告内容办理领用手续，部门如需更换收据领用人或领用数量等内容，须将变更信息经部门负责人签批后及时报财务负责人审核确认。

(三)每次领用收据的数量限一个月的用量。

(四)申领收据的报告留票据专员处备案。

第九条 票据专员设票据领用存明细簿，详细登记收据的领用、发出、结存情况。 第十条 收据的领用仅限申用报告上列明人员领用，领用时办理领用签字手续，在票据领用存明细簿发出栏详细登记领用部门、领用日期、数量、起讫号码，领用人对领用的收据数量、起讫号码逐笔核对，以防收据缺号、断号、错号，核对无误后签字确认。

第十一条 每次领用数量严格按申用报告上审批的数量进行。

财务收据管理规定 第 1 页 共 2 页

第十二条 收据领用须以旧换新，原领用的收据存根未交回，不得再次领用。对已领用收据一个月内尚未开完的，须于月末交还财务办理核销手续，如需继续领用再办理领用手续。

第四章 收据的开具、核销与日常管理

第十三条 收据的开具

(一)填开收据时必须按时间、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，字迹清楚，大小写相符，收款后加盖公司现金收讫专用章、收款人名章，交款人员对收据内容确认无误后在收据交款人栏签字确认。

如付款单位需加盖财务专用章，凭已加盖公司现金收讫专用章、收款人名章的收据到财务部盖章。

(二)开具有误的收据，需及时注明作废字样(一式几联加盖“作废”章或手写“作废”字样)，并保存原有各联次，不得缺少联次。

(三)开具收据人员须每日填写“收据日耗表”(暂由发票日耗表代替)。

(四)开具收据收款的各部门人员须将当日收款金额交存银行，当日帐后款于次日交存银行，电器财务收银员须每日将收据记帐联、缴款单、收据日耗表一并交总收银审核是否帐实相符，总收银交票据专员进行核销;与财务部票据专员不在同一地点办公的，如售后服务中心、物流配送中心财务人员每周四将收据记帐联、缴款单、收据日耗表一并交财务部票据专员进行核销，由核票员交财务入帐。

第十四条 收据的核销

(一)收据的核销同发票核销管理要求。

(二)票据专员根据收据使用人每日填写的收据存根日耗表，审核已开具收据存根联的连续性、作废收据是否联次齐全、各联次有无注明“作废”字样。

(三)设立“收据销号登记簿”，根据收银员每日填写的记帐联日耗表，审核、登记已交回的记帐联，确保已开具的有效收据的记帐联全部收回。

第十五条 收据的日常管理

(一)各部门开具后的存根联交还财务票据专员核销。票据专员对收据存根联妥善保管，不得擅自销毁。

(二)票据专员对收据的领用存情况每月末进行盘点，并填写收据领用存月报表，交财务部存档。

(三)财务部须对收据管理规定的执行情况进行定期、不定期的抽查。

第五章 附 则 第十六条 本规定解释权归财务管理中心。

第十七条 本规定自颁发之日起执行，有效期至新制度颁发止。

颁发日期：二00四年六月一日

财务收据管理规定 第 2 页 共 2 页

第四篇：收款收据管理规定

富田-日捆储运(广州)有限公司

收款收据管理规定

修改号：0文件编号：FNLCWC07005页码：

1第1条：目的

为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，避免财务人员同时担当不兼容职务，特制定本管理规定。

第2条：收款收据的适用范围

收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制的(三联、四联)或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取员工胸卡押金、胸卡工本费、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、货款(收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票，未开发票或须开发票但不开发票的字样)及出车风险金等。

第3条：空白收据的保管

公司收据应由财务科作为主管部门，空白的收据由指定的会计人员进行保管，并逐本登记在财务部备查登记账上。本公司收款收据一式三联。

第4条;空白收据的领用

1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记，领用人在备查登记账本上签名确认。收据的数量按每月计划使用量领取，并须按规定的期限交回保管收据的会计人员办理核销手续。

2、 用时，保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码，双方签名确认。领用的收据连同账本送财务科长(或系长)及财务部长签名确认。

3、司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需向财务科书面申请经批准后方可领取使用，且部门必须指定专人负责收据的领取，使用和保管工作，加强对该项工作的管理。配合财务科严格做好收据的管理工作。

第5条：收据的使用

1、收款时，根据收款金额，由会计根据填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。

2、收款收据不得随意涂改、挖补及撕毁;若有作废，必须加注作废标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。

3、除收据存根联外，其余各联均加盖“富田-日捆储运(广州)有限公司财务专用章”，否则，接收方(包括会计记账联)应当拒绝接受该收款收据。

4、据使用部门对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。

5、为了加强内部物资外销的管理，交款人须凭相关业务部门开具的收款通知单，至财务科办理收据开具及交纳款项的事宜。

6、开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。 第6条：收据的核销

1、各领用部门要妥善保管收据如有遗失，被窃等情况，应查清编号及时报财务科。用完的收据存根或停止使用的空白收据，不得自行销毁。因丢失、损毁而造成不良后果的，应由领用人和部门负责人承担相应的责任。

2、整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销。核销时保管收据的会计人员必须认真复核收据的使用情况，包括有无缺号和作废，并记录在收据封面的右边，使用人和保管人签名确认并送财务科长(或系长)及部长确认。同时登记备查登记账。

3、收据领用采用验旧换新方式，规定在每月领取新收据时需交销原收据。旧收据未核销者原则上不能领用新收据。收据领用时，应先清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。

3、已核销的收款收据的管理参照会计凭证的方式。 第7条：附表 收款通知单 第8条：附加说明

1、本办法由财务科负责解释和修订。

2、本制度自发文之日起执行。

财务部财务科 二零零七年四月五日

附表7.1富田-日捆储运(广州)有限公司

第五篇：发票、收据管理规定

发票、收据管理制度

1 范围

本制度规定了公司发票和收据的领取、签发、保管的程序，适用于分公司财务部

2 职责

2.1 财务部门或财务岗位是公司及所属单位发票、收据的归口管理部门，对单位发票及收据负责。

3管理要求

3.1 发票、收据的领购。

3.1.1公司作为独立法人单位在依法办理了税务登记并领取了税务登记证件后，凭发票领购簿向主管税务机关申请领购发票和收据。

3.1.2 领购的发票种类、数量应符合营业执照经营范围的规定。

3.1.3 任何个人均不得私自或以公司的名义为其他单位向税务机关申领发票和收据。

3.2 发票、收据的保管。

3.2.1 发票、收据领购后存放在保险柜中，由财务部门的出纳人员负责保管。

3.2.2 建立发票、收据使用领购、使用登记台帐，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

3.2.3 公司政策变更时财务部应在办理变更或者注销税务

登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。

3.2.4 财务部门不得擅自损毁发票、收据。已开具的发票存根联和发票登记簿，应及

时向主管税务机关清缴。

3.2.5 发票、收据的保管人员不得保管财务专用章或发票专用章。

3.2.6 禁止倒买倒卖发票、发票监制章和发票防伪专用品。

3.2.7 对丢失、损毁的发票、收据，财务部门应立即与主管税务机关报案，以尽量避

免损失。由于丢失而给公司造成损失的过失人负连带责任。

3.3 发票、收据的签发与审核。

3.3.1 公司及所属单位销售商品、提供服务以及从事其他经营活动取得收入时，应向

付款方开具发票;公司及所属单位对内外部的单位或个人发生经营业务而临时收取的款项、业务往来款项、暂收暂付款项，应向付款方开具收据;公司和项目部之间的资金划拨可以不开收据。

3.3.2 发票、收据有出纳员开具。开具发票、收据应按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。

3.3.3 使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联应当

按照顺序号装订成册。

3.3.4 发票、收据的签发必须注明付款人、金额、日期。付款人名称不得更改，更改的票据无效。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的无效。

3.3.5 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票;未经税务机关批准，不得拆本使用发票、收据;不得自行扩大专业发票使用范围，任何情况下都不得签发空白发票或收据。

3.3.6禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

3.4 票据的接收与审核。

3.4.1 公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票，不得以收据替代发票。

3.4.2 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

3.4.3 购买批次商品时、修理更换大量配件时、其他必须列清劳务或商品明细时，可以用一张发票，但是必须附有明细单，明细单上必须加盖与发票相同的印鉴。

3.4.4 财务报销时不得变更发票商的品名和金额，财务对收取的发票、收据应及时进行业务处理。

3.4.5 财务在收取发票、收据时需进行下列检查：

3.4.5.1 发票的印制质量有无可疑、有无防伪标志;

3.4.5.2 向当事各方询问与发票有关的问题和情况;

3.4.5.3 核对金额、检查印鉴、审查单位名称、业务内容、

时间、复写情况等;

3.4.5.4 从境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，财务有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为计账核算的凭证;

3.4.5.5 对可疑的发票可以通过税务局网站、注册会计师、公安机关审验真伪。

3.4.6 财务已经发现利用诈骗、造假、暴力等手段而签发、接收的发票、收据时，应立即向有关机关报案。