收据管理规定范文

2022-05-31

第一篇：收据管理规定范文

收据管理新规定

制度编号：SN/Ⅱ-CW-01 分发号：制度级别：二级版次：01 归口部门：财务管理中心签发人：

财务收据管理规定第一章总则

第一条为实现公司收据的统一管理，加强收据的采购、领用、使用各个环节的控制，杜绝因现金诱导的舞弊、贪污行为，特制定本规定。

第二条收据管理的基本原则

(一)收据管理视同发票管理。

(二)公司开具统一的收据，不得使用其他版本收据。

(三)不得通过非正常途径获取各类收据。

第三条本规定适用于苏宁电器连锁集团收据的使用与管理。

第二章收据的采购、出库与保管

第四条行政物业部门负责收据的统一采购(自行印刷)，并办理入库手续。收据标准格式为一式三联，第一联存根联，第二联记账联，第三联交付款单位联。

第五条财务部票据专员专人负责收据的领用，领用时需携带票据领用存明细簿，在明细簿上详细登记领用收据的数量、号码，行政物业部保管员须对领用的数量、号码进行核对并在领用明细簿上签字确认。

第六条财务部票据专员负责收据的保管，对领用的收据顺序编号，妥善保管。第七条售后服务中心、物流配送中心财务人员须从财务部票据专员处领取并办理相应的领用核销等手续。

第三章收据的领用

第八条收据的申请使用

(一)使用收据部门，须向财务部提出申请，申请报告中需列明申用理由、收款事项、每次领用数量、部门开具人员、保管人员等事项，经部门负责人签字同意后报财务部审核，并报总监(总部管理中心、地区管理中心)或总经理(各地公司)签字确认，凭申请报告领用收据。

(二)财务部票据专员按报告内容办理领用手续，部门如需更换收据领用人或领用数量等内容，须将变更信息经部门负责人签批后及时报财务负责人审核确认。

(三)每次领用收据的数量限一个月的用量。

(四)申领收据的报告留票据专员处备案。

第九条票据专员设票据领用存明细簿，详细登记收据的领用、发出、结存情况。第十条收据的领用仅限申用报告上列明人员领用，领用时办理领用签字手续，在票据领用存明细簿发出栏详细登记领用部门、领用日期、数量、起讫号码，领用人对领用的收据数量、起讫号码逐笔核对，以防收据缺号、断号、错号，核对无误后签字确认。

第十一条每次领用数量严格按申用报告上审批的数量进行。

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第十二条收据领用须以旧换新，原领用的收据存根未交回，不得再次领用。对已领用收据一个月内尚未开完的，须于月末交还财务办理核销手续，如需继续领用再办理领用手续。

第四章收据的开具、核销与日常管理

第十三条收据的开具

(一)填开收据时必须按时间、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，字迹清楚，大小写相符，收款后加盖公司现金收讫专用章、收款人名章，交款人员对收据内容确认无误后在收据交款人栏签字确认。

如付款单位需加盖财务专用章，凭已加盖公司现金收讫专用章、收款人名章的收据到财务部盖章。

(二)开具有误的收据，需及时注明作废字样(一式几联加盖“作废”章或手写“作废”字样)，并保存原有各联次，不得缺少联次。

(三)开具收据人员须每日填写“收据日耗表”(暂由发票日耗表代替)。

(四)开具收据收款的各部门人员须将当日收款金额交存银行，当日帐后款于次日交存银行，电器财务收银员须每日将收据记帐联、缴款单、收据日耗表一并交总收银审核是否帐实相符，总收银交票据专员进行核销;与财务部票据专员不在同一地点办公的，如售后服务中心、物流配送中心财务人员每周四将收据记帐联、缴款单、收据日耗表一并交财务部票据专员进行核销，由核票员交财务入帐。

第十四条收据的核销

(一)收据的核销同发票核销管理要求。

(二)票据专员根据收据使用人每日填写的收据存根日耗表，审核已开具收据存根联的连续性、作废收据是否联次齐全、各联次有无注明“作废”字样。

(三)设立“收据销号登记簿”，根据收银员每日填写的记帐联日耗表，审核、登记已交回的记帐联，确保已开具的有效收据的记帐联全部收回。

第十五条收据的日常管理

(一)各部门开具后的存根联交还财务票据专员核销。票据专员对收据存根联妥善保管，不得擅自销毁。

(二)票据专员对收据的领用存情况每月末进行盘点，并填写收据领用存月报表，交财务部存档。

(三)财务部须对收据管理规定的执行情况进行定期、不定期的抽查。

第五章附则第十六条本规定解释权归财务管理中心。

第十七条本规定自颁发之日起执行，有效期至新制度颁发止。

颁发日期：二00四年六月一日

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第二篇：发票、收据管理规定

1、发票包括各种普通发票、增值税专用发票，资金往来发票、专用收据、内部收据。

2、集团公司及成员企业对财务部门为发票的管理部门。 (1)、集团公司财务对成员企业进行指导与检查监督。 (2)、各企业财务部门须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。

3、企业根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提了申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管乘积机关审拟，选择税务机关指定的企业印制。

4、发票的领购

(1)、企业财务部门视经营情况向税务机关提了领购申请，主时印制或购买发票。

(2)、企业异地区经营时，应凭企业所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。

(3)、发票经营人员发生变动。须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

5、发票的保管

(1)、发票经管人员设专门登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对，检查相符性，确保帐票相符。 (2)、发票印制或领购入库，应履行严格的验收毛续。 (3)、发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。

(4)、保管的空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章;禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业总经理批准，并办理相应登记手续。

(5)、已开具发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁;未使用的发票要在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。

6、发票和使用

(1)、发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登高簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。

(2)、发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务风容的发票。 (3)、开蛤发票必须按发票号码顺序填写，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。 (4)、发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销;销货发票因故退回，应将全部联次全部收回。按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。

(5)、发票一般蓝字开具，发生销货退回或给予折扣需红填开时，应取行购货单位提供的其主管税务机关开出的《销货退回或索取折扣证明单日》，或退回原开具发票后，方能开具红字发票冲抵。

(6)、需由财务部门以外的其他部门代开发票的。财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字;收回发票时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字，发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。 (7)、从财务部门领用的发票，禁止转借使用。

(8)、财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求，确保各种发票的正确开具。

第三篇：发票收据管理规定

发票（收据）管理规定(试行)

1 目的

为规范财务收支凭证，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求,特制定本规定。

2 适用范围

本规定适用集团公司及各子集团、子公司的发票（收据）管理。 3 发票收开具的要求

3.1 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票,包括商业零售发票、服务业发票、增值税专用发票、房地产发票等。

3.2 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或者发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。

3.3 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据,由专人到开票处开具发票。对个人、小规模纳税人销售,一律开具普通销售发票。

3.4 开具增值税专用发票须有客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。

3.5 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。

3.6 开具发票（收据）时对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。

3.7 在开具发票时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。

3.8 发票上填写的付款单位应与实际付款单位相符。

3.9 票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其它发票内容要填写齐全。

3.10 发票中的大小写金额要相符，金额合计（小写）数前要加符号“¥”封顶，

×”符号封顶。大写合计数前应划上“○

3.11 开具发票的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。

3.12 发票专用章应使用红色印泥。

3.13开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。

4 发票(收据)的使用管理

4.1集团公司各单位应当建立发票(收据)使用登记制度，设置发票(收据)登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。

4.2 发票应有财务部门指定专人购买和保管,并且保管人和开具人必须分开。 4.3 发票使用后应以旧换新，交回存根，票据管理人员要逐页检查。 4.4 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票。 4.5 空白发票何时使用何时盖章，不得事前盖章。

4.6 未经批准，任何人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围。 4.7 作废的发票(收据)应整份保存，并注明“作废”字样。

4.8 使用发票的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票不得随便放置，下班时应放入保险箱内。如发票丢失，应于第一时间向集团务财部书面报告，并同时向税务机关报告。

4.9 公司收取的增值税专用发票丢失的，丢失前未经防伪税控系统认证的，应凭销货单位出具的丢失发票存根联复印件，及时到主管税务机关进行认证。丢失的发票经认证后或已认证的，凭该票存根联复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经购货单位主管税务机关审批后，作为抵扣凭证。 4.10

发票只准在规定的使用区域内，按规定的用途使用。

4.11票据管理人员调离岗位时，应办好交接手续，并有部门负责人监交。 5 内部收据的使用与管理规定

5.1内部收据由公司资金部门统一印制或购买，并且指定专人保管详细记录收据的领购、使用、结存等情况。

5.2内部收据应严格按公司规定的使用范围开具，经过规定审批后同意方可加盖印章。

5.3内部收据的领用必须以旧换新，交回存根，并且核对开出的收据和入账金额是否一致杜绝开收据收款后不入账的行为发生。 6 行为责任

发票管理中发生下列行为和职责事故的，本单位应追究当事人和责任人的责任。

6.1 业务人员利用假发票或与实际不符的发票进行报账的舞弊行为。 6.2 业务人员不提供真实情况和情况不明要求财务人员开具增值税专用发票，

造成款票不符的失职行为。

6.3 取得外来发票报账时经审核不符合要求，又拒不改正的行为。 6.4 私自涂改发票的行为。

6.5 财务人员不按规定开具发票事后造成不良后果的行为。

6.6 财务人员对发票不进行严格审查，接收外来不符合要求的发票报账，造成不良后果的行为。

6.7 财务人员不履行职责，未按发票使用管理要求，擅自转借、转让、代开、拆本使用、发生丢失、损毁发票，给本单位造成不良后果的。 7其它

7.1 本规定未尽事宜，依照《中华人民共和国发票管理暂行办法》、《增值税专用发票使用规定》及其《实施细则》执行。 7.2 本规定由财务部负责制定和解释。 7.3本规定自总裁批准签发之日起执行。

第四篇：收据管理

四、收据管理

1、分类与使用范围 1) 2) 收据分为：①房友圈代收款专用收据;②电商退款凭证。

房友圈代收款专用收据：主要用于收取客户团购费。收据一式三联，第一联为存根联，第二联为客户联，此联须加盖我司的收款专用章，在放款给客户时“客户联”要收回。第三联为记帐联，此联须在放款时作为放款依据提交财务部。 3) 电商退款凭证：公司代收款项的所属关系发生转移或放款时，交易双方所签的凭据。电商退款凭证由客户签名并按指模以示确认。 4) 以上收据均由案场人员开具，并必须确保款项收妥后方能开出。

2、印制及领用

1) 收据由公司统一印制，财务部设专人管理收据。

2) 各项目不得使用自购收据，所有的收据必须由运营人员统一到财务部签领，由驻场经理再向运营部签领。

3) 各项目每次只能领用二本收据(代收款收据及电商退款凭证各一本)

4) 整本用完后方可领用新收据，旧收据在佣金结转后的5个工作日内到财务部核销。 5) 整本用完而收据红联并未全部收回的情况，拿齐存根联给财务核实后，方可领用新的收据。

3、收据使用 1) 启用整本收据前应逐联检查，若发现有缺漏页、重号等现象，应及时向财务部收据管理人员说明，并换取新收据。 2) 严禁将收据带出项目开具，特殊情况下需要带出项目开具的，报批部门负责人及房友圈运营部后，由案场主管带出，且每次只允许带出一份。 3) 收据必须序时连号使用，不能跳号、漏号，各项内容必须真实、完整、字迹清楚，全部联次一次性如实开具，注明收付款方式，大小写金额一致，不得涂改。 4) 项目领用时，运营人员须将编制好的《房友圈专用收据使用情况表》打印给驻场经理，并告知其日常管理办法，驻场经理须根据要求记录收据使用情况以备运营人员核对。 5) 代收款收据客户联收回后需区分情况分别注明“收回”和“作废”的字样。 a) 如不慎填写错误，一式三联均需写上“误填作废”字样或盖“作废”印章，作废的收据应联次齐全，不得涂改、挖补、撕毁; b) 交易完成后，需将开出的收据红联收回后才能开出发票，收回后在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章。如客户不慎将收据遗失，要求客户填写《遗失收据证明》。

c) 开具收据后如发生退款，应收回原收据客户联，在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章并写明原因。

d) 如因客户其他原由，需要重新开具收据，需将原收据客户联收回，在客户联上注明“收回”字样并写明结转至新开收据的号码。

4、收据核销

a) 收据在送至财务核销前，运营人员应检查收据的使用及录入情况，确保作废的收据需一式三联齐全;如客户不需要发票，运营人员同样要在当月底最后一个工作日前开出发票，并将发票与收据的存根联夹在一起注明核销。

b) 对银行入款与开出收据金额不符的，其差额部分由收据开具人负责，理清后方可核销。

c) 收据使用完及时交回财务部，由票据管理员审核后注销有关登记，并可领用新收据。对未按规定使用的收据，不予核销。

d) 收据交财务部核销后应要求收据管理员签收，运营人员应将该签收记录存档备查。

5、管理失当

1) 未按要求跟进管理签收表和使用情况表内容

若运营人员未按要求核对跟进签收表、使用情况表内容，导致收据管理缺失的，将对运营人员计1次个人考核不合格记录。

2) 未经许可私自调用收据，将对双方驻场经理各处以50元/次罚款，两次以上视情况加重处罚。 3) 遗失收据

a) 如代收款收据遗失，必须获悉后当日上报公司并以公司名义在报纸上刊登遗失声明，遗失声明需注明其编号，刊登费用由相关责任人自行承担;如遗失电商退款凭证，遗失人填写遗失证明的同时，必须通知客户补签以作退款凭证;

b) 公司还将根据实际情况对其责任人进行相应的处罚，具体措施如下：经查明是因运营人员保管失职而造成的遗失，属于运营人员工作失职，公司作书面通报批评处理，两次以上将视情况从重处罚;

经查明是由于驻场经理对收据保管不当而造成的遗失，属于驻场经理工作失职，处以罚款100元/份，两次以上将视情况从重处罚;

c) 如因其它特殊原因(非人为控制)造成的遗失，则免予处罚。其刊登遗失声明的费用由公司承担;

d) 遗失收据，必须向公司递交遗失证明或已刊登遗失声明的报纸复印件后方准予核销;

e) 须退款或换开发票的情况下，因客户原因造成红联遗失，由客户出具遗失证明以作凭证;

4) 若发生将收据用作其它用途的情况，公司将对经手人保留追究法律责任的权利。

第五篇：收据管理制度

收据管理办法

第1条：目的

为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，特制定本管理规定。

第2条：收款收据的适用范围

收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制的(三联、四联)或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证，只适用于公司内部发生的各种业务。具体包括员工归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、货款(收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票，未开发票或须开发票但不开发票的字样)等。

第3条：空白收据的保管

公司收据应由财务部作为主管部门，空白的收据由指定的会计人员进行保管，并逐本登记在财务部备查登记账上。第4条;空白收据的领用

1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记，领用人在备查登记账本上签名确认。须按规定的期限交回保管收据的会计人员办理核销手续。

2、用时，保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码，双方签名确认。

3、公司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需向财务部书面申请经批准后方可领取使用，且部门必须指定专人负责收据的领取，使用和保管工作，加强对该项工作的管理。配合财务科严格做好收据的管理工作。第5条：收据的使用

1、收款时，根据收款金额，由财务人员根据填写收款收据，交款人在收款收据上签名确认。

2、收款收据不得随意涂改、挖补及撕毁;若有作废，必须加注作废标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。

3、除收据存根联外，其余各联均加盖公司“财务专用章”，否则，接收方应当拒绝接受该收款收据。

4、收据使用部门对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。

5、开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。第6条：收据的核销

1、各领用部门要妥善保管收据如有遗失，被窃等情况，应查清编号及时报财务部。用完的收据存根或停止使用的空白收据，不得自行销毁。因丢失、损毁而造成不良后果的，应由领用人和部门负责人承担相应的责任。

2、整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销。核销时保管收据的会计人员必须认真复核收据的使用情况。