库存业务流程图范文

2022-06-13

第一篇：库存业务流程图范文

流动库存质押（抵押）融资担保业务

一、流动库存质押(抵押)融资担保业务的由来：

长期以来，金融部门反担保方式过分依赖不动产，随着中小企业的发展，因中小企业规模偏小、抗风险能力差，信用水平不高、可抵押固定资产不足等原因，普遍存在融资难的情况。

担保法、物权法都对动产作为反抵押物做了明确的规定。即：动产质押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质押权的情形，债权人有权就该动产有限受偿。

物权法中规定动产(浮动)抵押，详见“动产浮动抵押浅析”。流动库存质押(抵押)融资担保业务：是指申请融资担保的企业将其存货质押(抵押)给担保公司，担保公司依据企业的资金需求、经营情况、库存价值等确定担保融资额度，对企业流动库存进行管理，为申请到企业提供融资担保。

企业的动产只要包括：企业除厂房、土地等不动产以外的自有机器设备、交通运输工具等物的资产以及企业存货、应收账款等流动资产物权。

物权法规定：动产质押的客体应是除法律、行政法规禁止的非权利质押标的物的动产。

动产质押情况下，债权人不管是亲自管理质押物还是委托他人代为管理质押物，质押物因毁损、灭失的赔偿责任均由债权人承担;

动产(浮动)抵押中，抵押物因毁损、灭失的赔偿责任均由债务 - 1 -

人自己承担;

二、流动库存质押(抵押)融资担保业务操作流程：

1、业务咨询、企业提交材料：

⑴、接受企业的业务咨询;

⑵、企业提交申请流动库存质押(抵押)融资担保业务所需提供的材料;还需提供有关存货与仓储场地的相关资料;

2、考察企业：

初审材料后，对客户进行考察调研，主要考察一下几方面：

⑴、考察申报人的经营能力和信用状况;

⑵、客户需满足公司的对基本状况、经营管理、财务、行业等方面的要求; ⑶、考察仓储条件及选择适宜的存货种类; ⑷、质押(抵押)物需满足的条件：

①、需为原材料、半成品或产品;

②、为客户合法所有(或依法享有处分权的)无争议、非负债财产; ③、可以依法转让、让与和可变现;

④、规格明确、便于计量;

⑤、有明确依据确定价格，价格稳定，波动幅度较小;

⑥、用途广泛、易于变现;

⑦、规格明确、便于计量;

⑧、易保管、物理和化学性质稳定、不易腐烂变质和对存储条件没有特殊要求。

3、撰写调查报告和监管方案并提交公司项目评审会：

监管方案：是选择质押还是抵押方式及理由，质押(抵押)物的选择，场地的选择等。

4、办理相关手续：

项目通过评审会后，及时将结果通知收息银行和客户;银行过会

后办理以下手续：

⑴、对质押(抵押)的存货办理财产保险，即由客户办理质押(抵押)物的相关保险，在保险合同中指定担保公司为第一受益人;

⑵、开立共管账户，即在质押(抵押)物不足时存入保证金以保证库存流转;

⑶、租赁场地(质押)，即对监管期间使用客户或第三方库房的情况，需与客户或第三方签订租赁协议，若客户库房是租赁的则需原出租方书面同意客户转租;

⑷、盘点及质押物转移占有(抵押物监管)，即双方对质押(抵押)物进行清点、验收后、存放于公司租赁(抵押时指定)地点。

⑸、缴纳费用、签订协议，办理抵押登记手续。办理动产浮动抵押担保需要到客户所在地工商管理局办理登记;

5、监管：目前采用的是实地监管方式，即公司派专门监管人员适时的对质押物进行监管。如客户出库时质物低于公司确定的最低保有量，客户必须提前获取担保公司额同意，并采取交纳保证金、还款或与担保公司协商提供其他等值质押(抵押)物等措施后，才可以出库。

委托监管：是指公司委托正规仓储物流公司或项目所在地担保公司进行实地监管。

6、项目到期：企业正常还款，担保公司借出质押(抵押)。如果企业没有正常还款，担保公司指令监管员封闭库房，处理质押物)抵押物)。

三、流动库存质押(抵押)融资担保业务的优点和问题：

1、优点：适用于商品流通企业及市场经营中存货量较大且周转较为规律的生产型企业;质押(抵押)货物一般允许流转，给企业提

供了一种新的融资担保形式;允许企业以资金换货物、新货换旧货，不影响企业正常经营;担保公司通过监管员对企业经营情况随时了解。

2、问题：

⑴、实际工作中，影响业务开展的两方面：一方面是企业不符合公司制定的存货质押(抵押)条件[即存货不符合质押(抵押)物条件，或库管条件达不到公司对货物的实际占有、有效控制];另一方面是企业对动产担保融资认识不足，嫌麻烦，嫌费用高;

⑵、申保企业涉及行业较广，质押(抵押)物种类繁多，担保公司确认其物值难度较大，动产质押的诉讼案件，各方关系和权益更难确定，债务人难以在债务人违约时便捷地执行担保物，担保物价值会在执行时间拖延而流失;

⑶、是以自有库管理的方式：虽实际控制货物效果好，但管理成本较高、并存在个人行为风险，企业有可能串通监管员，擅自提取处理质押物，给公司带来风险。

3、动产(浮动)抵押和动产质押的选择：

因为每一种担保方式都不能解决所有的问题，要根据具体情况、操作的方便性、可行性及经济性等诸多因素综合考虑：

⑴、动产质押由于能够通过转移占有而实际控制，理论上能够追究强行出库者的刑事责任，一般多采用;

⑵、需要使用客户现存放存货的库房，但无法办理租赁或转租手续的，需要按动产(浮动)抵押办理;

⑶、一些中小企业管理不够规范，无法提供能充分证明其存货所有权的凭证。需要按动产质押办理。

四、开展流动库存质押(抵押)融资担保业务需注意的问题：

1、第一还款来源是决定因素：决定是否担保的首要条件是第一还款来源是否充分，而不是反担保物的多少盒价值高低;

2、选择质押(抵押)五时应严格遵守公司确定的选择原则;

3、质(抵)押物量和折扣率的选择：应根据市场调查和价值评估，设定安全可靠的折扣比率，存货质押率一般最高不高于货物总价值的70%。

4、签订书面的质押(抵押)合同，在合同中详细列举实现质押权(抵押权)的问题;

5、仓储场地能够封闭，保证担保公司对质押(抵押)物的控制;

6、灵活掌握。

第二篇：库存盘点作业规范和盘点工作流程

库存盘点的目的是保持库存账物相符，如果盘点发现账物不相符，就要通过盘盈盘亏调整处理，仓库工作需要细心管理，经常盘点才能保证库存数量的准确性。 (1)定义：盘点，又称盘库，即用清点、过秤和对帐等方法，检查仓库实际存货的数量和质量。

(2)库存盘点的任务：

--查清实际库存量是否与帐卡相符;

--查明存货发生盈亏的真正原因; --查明库存货物的质量情况; --查明有无超过储存期限的存货。

(3)库存盘点的目标：确保帐、卡、物相符。

2、为何要盘点

(1)仓库的盘点能让企业更加清楚地了解物资的库存量，提供经营决策的依据。

(2)仓库的盘点能让企业了解仓库及其他方面的管理是否规范。

(3)仓库的盘点能让仓库管理人员更好地执行规定。 (4)仓库的盘点是检查仓库现场管理的一个有效手段。

3、库存盘点方法

(1)永续盘点法(可随时知道准确库存，盘点工作量小)

永续盘点法或者叫动态盘点法，就是入库的时候就盘点。一般入库不全检，抽检一部分就上货架了，或者就放在固定的一个区域里面。最好是入库的时候把数量点一点，顺便看一看质量，看完以后就放一个位置，跟物料卡核对。 (2)循环盘点法(节省人力)

循环盘点，就是每天盘点一定数目的库存。按照入库的先后顺序来进行，先进来的东西先盘，后进来的东西后盘。或者今天进来的货量很大，一天盘不完，那第二天先把今天剩下的这一部分盘完，明天下午再盘上午新进来的货，每天都是很有节奏地工作，分阶段去进行。循环的盘点节省人力，全部盘完一部分再开始下一轮的盘点，化整为零。 (3)重点盘点法(可控制重点存货状态，有效防止发生差错)

哪些物品要重点盘?例如，进出频率很高的，易损易耗的都需要盘点，这样可以防止出现偏差。

(4)定期盘点法(便于及时处理超储呆滞存货)

一般仓库都要定期盘点，好一点的仓库，每一周盘一次，也有每个月盘一次的，也有每个季度或年末盘点的，每一年至少盘一次。每一周盘一次是很好的，如此一来库存周报就很精确了。周期越短，越容易及时处理那些超过储存期的呆滞的库存，及时处理

盘点工作流程

1、盘点前准备工作

(1)、确定盘点日期。仓库定于每月28日进行盘点，时间1-2天，年终结算时再进行一次大盘点。

(2)、确定盘点人员。每月底的盘点由仓库人员自行组织进行，年终盘点由仓库及财务人员共同参与。

(3)、确定盘点的截止日期为每月的最后一天。在截止日期前货物的进出，包括领用、报废、在途货物的情况都要在账上反映，确保账、卡、货存量一致。

(4)、准备好盘点标签。在标签上准确填写货物名称，存放地址。库内货物分类摆放整齐。同类货物集中在一起，合格品和不良品要分开存放，以便盘点。 (5)、盘点期间一概停止货物的进出仓

2、盘点操作程序

(1)、先由2人一组，按照已填好的盘点表对货物逐一清点。应急清点的货物或者货堆，应贴上标记，以免重复清点。

(2)、盘点人员要及时将货物的盘点数量准确无误地记入盘点表，并签名确认。 (3)、盘点人员完成清点工作后，由仓储主管在盘点标签上签字确认。

3、盘点数据汇总

(1)、货物清点完毕后，仓库盘点人员与仓库主管签字确认的盘点表进行汇总。 (2)、货仓账务员要认真核对账存数与所统计的实物数。如发现不一致，应进一步追查原因。

(3)、经过清点，核对及复查之后，由账务员将实际账面数与最终的盘点数填入盘点汇总表。如有特殊情况的应在备注中写下原因。

(4)、不合格品计入不良品盘点汇总表中。盘点汇总表由账务员填写后，须经过仓库主管签字确认。

第三篇：业务流程图

步骤具体操作事项负责部门

1、搞清楚客户借款行、融资主体、额度、期限、

保障措施、资金用途、还款来源、资金监管措施、再融资渠道、处置预案、可接受的融资成本、时间要求。

1、基本资料：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程(最近1个月内提档章程)、征信报告法定代表人、实际控制人、股东身份证复印(有法人股东的，收集一套法人股东的前述资料、最近一个月的征信报告)

2、核查用途及额度：(1)短期A：实现目标需要筹集的资金，其他资金的来源。B：用款项目的具体情况。(2)承兑汇票A：核查清楚出票办理人的承兑汇票为哪一笔贷款做的回报及票据期限、金额、保证金比例;是否已签署承兑协议、保证金协议及担保合同(收取相关合同的复印件)。B：核实清楚出票人的出票行、汇票收款人与出票人的关系、从借款到汇票贴现所走流程及账户;出票账户和收款人账户的账户类型、名称、账号、预留印鉴章、购买转账票据情况、是否开通网银。(所有资料加盖借款人鲜章) (3)转贷业务 A:核实原借款合同及相应的担保合同、抵押合同、抵押物的产权证(拍照原件留复印件)，了解抵押物的价值情况，是否能做顺位抵押。

3、核实还款来源：(1)A：计划还款的时间。B：能提供哪些可靠的还款来源。C：能提供哪些担保措施。 (备注：所有资料加盖借款人鲜章)(2) A:留复印件)，确认大概的放款时间，了解新贷款的品种(是流贷还是汇票，分别的金额)，流贷的支付方式(是否受托支付)，汇票收款人与借款人的关系。 B：客户能提供的其他担保措施。

1、准备初步的风控方案：

2、 A、分析企业经营状况，确定经营性收入和现金流能否覆盖借款本息;

B、确定抵押物、质押物能否抵押登记、

价值是否足值;

C、确定资金及用途监管方案;

D、确定实际用款人是否有其他产业及经营状况;

F、确定企业的再融资能力;

3、再融资方案：根据企业的经营状况、反担保条件，确定在企业不能按时还款的情况下，是否可以通过银行或者其他小贷公司进行再借款后退出;

4、并购处置方案：根据企业的经营状况、反担保条件，确定在企业不能按时还款的情况下，是否可以通过处置资产、股权并购后，寻找合作伙伴合作经营或转售。根据业务金额3000万以上开股东会

进行评审;投资、转贷业务通过上评审会

讨论，承兑、保证金业务通过汇签即可。

1、签批确认方案;

2、如有提议增加担保，修改方案;

3、再与客户沟通。(业务部)借款保证合同、居间协议、股东会决议(

有法人股东的准备一份法人股东的决议)、收款确认书及相关授权委托书。

通知客户带上借款人的公章、财务章、法人

章，借款人股东、法定代表人到场，有法人股东的带法人公章;保证人到场签字;

有企业担保的带上企业公章、法人签字、企业担保的股东会决议上股东签字。

有保证合同的通知公证处到场(给公证处准备一份借款人和公司的基本资料即营业执照、

组织机构代码证、税务登记证、章程的原件核实，留加盖公章的复印件、双方的股东会决议)公证。保证人为个人的：带个人及配偶的身份证、户口本婚姻情况证明，配偶到场。

:预先在合同需要签署的地方进行标注，指引客户签署合同)

1、房产抵押所需资料：抵押登记申请表

(房管局领)、申请人双方身份证明(自然人身份证原件及复印件，公司营业执照和组织机构代码证复印件加盖公章)、房屋产权证及复印件、抵押合同、借款合同、抵押人的股东会决议、借款人决议、公司介绍信及经办人

身份证原件复印件、房产价值确认书或评估报告、借款人和抵押人的公章。

(备注

2、股权质押所需资料：

(1)股东名册上加盖公司鲜章

(2)股权质押合同(几个股东准备几份— —分开交)

(3)身份证原件(出质人《股东》和质权人经办人身份证)及复印件签字按手印)

(4)到窗口领取股权出质设立登记申请表 (几个股东准备几份分别填写股东占股比例) 委托书代理人证明包含在里面。(5)股东亲自到场

合同及权利凭证交至风控部，确认后同意

放款、存档。

1、将业务审批表、合同、转款委托书等财务部要求的资料交至财务部;

2、财务确认居间费用到账，即可放款。

了解企业的生产经营情况及重大事项、征信情况(按月收集一次)

了解抵押物、质押物的变动、毁损、贬值等情况

借款到期前10天、7天、5天、3天，确认客户还款来源的真实性、及时性，

根据预案做好相应准备对借款进行分类，建立预警制度和风险处置预案

第四篇：外贸业务流程图

外贸交易流程：

流程说明：

从签订外销合同，到租船订舱、检验、产地证、保险、送货、报关、装船出口，直至押汇(或托收)、交单、结汇、核销、退税，是每笔进出口业务必经的过程。

一、指定船公司

货主在确定外贸交易后，开始准备发货。出口商一边备货，一边还要寻找合适的船公司，以提前做好装运准备。

二、订舱

确定好船公司后，出口商即应根据相应的船期，配合装运期限进行订舱，经船公司接受后发给配舱通知，凭以填制其他单据，办理出口报关及装运手续。

三、申请检验

出口商根据信用证的规定填写《出境货物报检单》(Application for Certificate of Export Inspection)，并备齐商业发票、装箱单等相关文件向出入境检验检疫局申请出口检验。

四、取得检验证明

检验机构经对商品检验合格后，签发《出境货物通关单》;并根据出口商的要求，签发相应的商检证书，如品质证书、健康证书等。

五、申请产地证

出口商填妥相应的产地证明书向相关单位申请签发，其中《原产地证明书》(Certificate of Origin)与《普惠制产地证明书》(Generalized System of Preferences Certificate of Origin “Form A”)应向出入境检验检疫局申请，而《输欧盟纺织品产地证》则应向商务部授权的纺织品出口证书发证机构(图上未标出)申请。

六、签发产地证

相关机构经过审核，根据出口商的申请，签发相应的产地证书。

七、办理保险

保险由出口商办理，出口商须根据信用证的规定填写《货物运输保险投保单》(Cargo Transportation Insurance Application)，并附商业发票向保险公司投保。

八、取得保险单

保险公司承保后，签发《货物运输保险单》(Cargo Transportation Insurance Policy)给出口商。

九、申领核销单

我国法律规定，境内出口单位向境外出口货物，均应当办理出口收汇核销手续。出口商在报

关前，须到外汇管理局申领《出口收汇核销单》。

十、核销备案

填妥核销单后，出口商即可凭以向海关申请核销备案。

十一、货物送到指定地点

出口商办完以上各项手续后，将货物送抵指定的码头或地点，以便报关出口。

十二、报关

送出货物后，出口商填妥《出口货物报关单》，并备齐相关文件(出口收汇核销单、商业发票、装箱单、出境货物通关单等)，向海关投单报关。

十三、办理出口通关手续

海关审核单据无误后即办理出口通关手续，签发加盖验讫章的核销单与报关单(出口退税联)给出口商，以便其办理核销与退税。

十四、装船出运

通关手续完成后，货物即装上船，开航。

十五、取回提单(B/L)

船公司须等到货物已装上船(B/L上有记载On Board Date)，并启航后才签发提单，因此货物出运后，出口商就可到船公司领取《海运提单》(Bill of Lading;B/L)。

十六、发送装运通知

出口商将货物运出后，应向买主寄发《装运通知》(Shipping Advice)。尤其是在FOB、CFR术语下，保险由买方自行负责时，出口商须尽快发送装运通知以便买方凭此办理保险事宜。

十七、备齐相关单据办理押汇

货物装运出口后，出口商按L/C上规定，备妥相关文件(商业发票、装箱单、海运提单、货物运输保险单、商检证书、产地证、信用证等)，并签发以进口商为付款人的汇票(Bill of Exchange)，向出口地银行要求押汇(Negotiation)。以出口单据作为质押，向银行取得融资。

十八、通知结汇，给付收汇核销单

押汇单据经押汇银行验审与信用证的规定相符，即拨付押汇款，通知出口商可以结汇，同时收取一定押汇费用。此外，银行还将出具加盖“出口收汇核销专用联章”的《出口收汇核销

专用联》给出口商。

十九、核销

出口商凭出口收汇核销专用联及其他相关文件(出口收汇核销单送审登记表、报关单、出口收汇核销单、商业发票等)向外管局办理核销，办理完成后，外管局发还出口收汇核销单(第三联)。

二

十、出口退税

核销完成后，出口商再凭出口收汇核销单(第三联)、报关单(出口退税联)与商业发票前往国税局办理出口退税。

二十一、议付后交单

押汇银行议付后，将押汇单据发送到国外开证银行，要求偿付押汇款。

二十二、拨付货款

开证银行审单与信用证条款核对无误后，拨付押汇款(即承兑)给出口地银行。

二十三、通知赎单

开证银行向进口商要求缴清货款。由于当初进口商在向开证银行申请开立信用证时，大部分的信用证金额尚未付清，而出口商已经在出口地押汇(抵押融资)，所以开证银行通知进口商缴清余款，将押汇单据赎回。

二十四、付款

进口商向开证银行缴清货款，同时需将之前领取的贸易进口付汇核销单交给银行审核。

二十五、给付单据

进口商付款后，自开证银行取回所有单据(即出口商凭以押汇的文件)。

二十六、到货通知

此时，货物已运抵进口国的目的港，船公司通知进口商来换取提货单。

二十七、交提单，换取提货单

进口商向船公司缴交提单(B/L)换取提货单(Delivery Order;D/O)。尤其当进口商是在FOB术语下买入货物时，进口商唯有向船公司缴清运费及杂费，并将B/L向船公司换取D/O，才能向海关提出要求报关，表明进口商已获得船公司同意可以提领货物。

二十八、申请检验

进口商填写《入境货物报检单》(Application for Certificate of Import Inspection)，并备齐提货单、商业发票、装箱单等文件向出入境检验检疫局申请进口检验。

二十九、取得检验证明

检验机构经对商品检验合格后，签发《入境货物通关单》给进口商。

三

十、报关

进口商备齐进口货物报关单、提货单、商业发票、装箱单、入境货物通关单、合同等文件，向海关投单报关。

三十

一、缴税

进口商向海关缴清各项税款，应纳税捐包括进口关税、增值税与消费税等。

三十

二、办理进口通关手续

海关审单通过，办理进口通关手续。

三十

三、提货

海关放行后，进口商即可至码头或货物存放地提领货物。

三十

四、付汇核销

最后，进口商还要凭进口付汇到货核销表、进口货物报关单及进口付汇核销单到外汇管理局办理付汇核销。

危险品外贸交易跟普通货物的流程相同，但是实际操作时有以下差异：

1.必须按各类不同危险特性分别缮制托运单办理订舱配船，以便船方按各种不同特性的危险货物按照《国际海运危规》的隔离要求分别堆装陨运输，以利安全。例如一份信用证和合同中同时出运氧化剂、易燃液体和腐蚀品三种不同性质的货物，托运时必须按三种不同性质危险货物分别缮制三份托运单，切不能一份托运单同时托运三种性质互不相容的危险货物;否则，船方就会将三种互不相容的危险货物装在一起，三种不同性质、互不相容的货物极容易互相接触，产生化学反应，引起燃烧、爆炸，造成事故。如是集装箱运输，切忌互不相容的危险货物同装一集装箱内。

2.托运单的缮制.除一般普通货物共同需要的内容(如：目的港、唛头、收货人、通知人、品

名、重量、尺码、件数等等)以外，危险货物的托运单还需增加下述七项内容：

A.货物名称必须用正确的化学学名或技术名称，不能使用人们不熟悉的商品俗名。例如：“漂白粉或漂粉精”不能用BLEACHING POWDER，而应使用“三氧化二砷”。

B.必须注明危险货物DANGEROUS CARGO字样，以引起船方和船代理的重视。

C.必须注明危险货物的性质和类别。例如：氧化剂(OXIDIZING AGENT)和第5.1类(CLASS 5.1)字样，或易燃液体(INFLAMMABLE LIQUID)和第3.2类(CLASS 3.2)。

D.必须注明联合国危险编号，例如：磷酸为U N NO.1805。

E.必须注明《国际海运危规》页码，例如：硝酸钾为IMDG CODE PAGE 5171。F.易燃液体必须注明闪点，例如：FLASH PIONT 20摄氏度。

G.另外，需在积载时有特殊要求的，也必须在托运单上注明，供船舶配载时参考。例如：必须装舱面的货物，需注明DECK SHIPMENT ONLY;需远离火源和热源的货物，应注明FAR AWAY FROM FIRE AND HEAT!等等。