第一篇：财务工作设想范文
2014企业财务工作设想
加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，今年在一如既往地做好日常财务核算工作。短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订今年公司财务工作计划：
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：今年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》新科目》新规范制度》可以说财务部今年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理。
进行业务核算，1根据新的制度与准则结合实际情况。做好财务工作。处理好同其他部门的协调关系。2做好本职工作的同时。
办理现金的收付和银行结算业务，3做好正常出纳核算工作。按照财务制度。努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
秉公办事，4财务人员必须按岗位责任制坚持原则。做出表率。5完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化。费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
会借改革契机，总之在新的一年里。继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
第二篇：大学财务处18年工作总结及18年工作设想
大学财务处2018年工作总结及2018
年工作设想
大学财务处2006年工作总结及2007年工作设想2007-02-01 11:06:49
大学财务处2006年工作总结及2007年工作设想
2006年很快就要过去，回顾一年来本部门所做的工作：未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知
识的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。
“只要精神不滑坡，办法总比困难”，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。2006年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将2006年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和
相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。
一、财务会计核算方面
(一)、精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞扬
“凡事预则立”，2006年学院全体财务人员在学院领导和有关专家的指导、帮助下，总结了以前会计核算经验的基础上，结合学院的具体情况和财务工作目标，通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式，事先根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等
多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。
2006年全体财务人员紧紧围绕学院的财务工作目标，特别是学院规定每月5日必须提供内部分部门、分项目经费计划执行情况统计信息的情况下，即使国家法定休息日没有完整的休息过。全体财务人员就是为了实现一个共同的目标——准确、及时的提供财务核算信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。
(二)、坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况下办理了大量的历史遗留事项，
取得了阶段性的工作成绩
由于学院的财务基础工作一向比较薄弱，历史遗留的未达账项、未完工程项目的结算、以前相关税务事宜、驾驶培训业务单独核算后遗留下来的大量的往来清算、资金结算、历史遗留税务事宜等工作都比较多。特别是近年来由于学院开辟新的办学途径，学院采用新的核算体系，会计人员相对较少，会计人员和会计业务变动较大等等，引起的学院财务工作压力日易显现。大量的历史遗留事项需要我们在本来日常工作就比较紧的情况下利用加班加点的时间来完成，全体财务人员从来不计较个人得失，2006年清理了大量历史遗留的未达账项，清理了大量的未付工程款项等等。
为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学院的整体利益，确保学院的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。院财务处在相关领导与
有关专家的指导、帮助下，按国家相关法律、法规的规定，将原来学院统一按照的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学院经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学院节省大量的资金流出，为学院的发展提供了财务基础。
二、财务会计监督方面
财务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对。确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，
及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。
财务“收支两条线”就是所有的财务收入都必须入学院统一的财务账务，所有的支出都必须按学院事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。财务“收支两条线”是学院所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律。做好学院的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，财务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学院的收支，做到全年财务收支无差错。受到学院领导和有关上级主管部门领导的好评。
学院国有资历本的保值增值是学院全部活动的一个重要的结果,纵观国有资本保值增值的几个方面：收支节余和
实物投资形成的一般基金、专款专用的专用基金结余、实物购置形成的固定基金增长。在上述几项保证国有资本值增值的内容中，保证固定资产的购置形成的固定基金的增长是保证国有资本保值增值的一个重要的方面。财务处全体人员正是从这个重要方面入手，在日常的财务报销、财务管理过程中一丝不苟的做好的每项实物资产购置的入库验收手续的审核工作，从而从源头上控制住了学院实物资产的真实、完整。保证了国有资产保值增值目标的实现。
三、资金筹措、内外协调方面
资金是学院正常教学活动和学院发展的血液，2006年由于学院银行还贷款的巨大压力，从年初开始学院就面临着银行转贷款难等资金压力，具体原因为：第
一、国家为控制宏观经济发展的速度，提高资本投入的效率，全面压缩、限制银行贷款;第
二、学院不能提供银行贷款认可的担保单位和担保资产。学院事业性资产不能作为银行贷款担保的
资产，又不能与其他单位进行互相担保。第
三、学院的经营性收支单独核算后，事业性收支的资金进出量相对减少，现有的财务收支情况也限制了转贷款和新增加银行贷款。第
四、由于学院日均银行存款余额较少，不能满足银行提出的存款与贷款的余额比例关系等等。2006年在学院领导的直接领导和局财务处的直接协调下，通过向市交通局和其他单位借款等形式共偿还银行到期贷款2400万元，新办理银行贷款1500万元，较大的绥解了学院的资金压力，保证了学院正常教学工作的开展。
在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体
财务人员的共同努力，2006年办理大通达公司税收减免近20万元，学院教学用车辆减免车船税4万元，减免物价年审收费8万元，银行贷款利息减收8万元，力争年底前取得财政追加财政拨款50万元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作。更值得一提的是，财务处在对外交往的过程中，时时不忘宣传学院，2006年利用工作的便利为学院招收驾驶培训学院200多人，为学院整体发展尽本部门的最大努力。
四、2006年工作设想及需要改进方面
2006年学院财务处在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现结合学院2006年财务工作将2007年学院财务处工作设
想如下：
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，增强学院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强学院的财务、会计核算工作，将学院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从学院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学院财务工作的真实、完整，维护学院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关的沟通、交往，在院领导的直接领导和局财务处的关心、帮助下，力争办理完毕2000万元到期银行贷款的转贷款手续，并力争开辟新的资金来源渠道，保证学院正常教学工作的资金需要。
第五、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学院争取更多的优惠政策，为学院的发展争取更多的资金，力争学院利益最大。
第六、坚持“财务收支两线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学院有限的资金，使学院的每一分资金都发挥最大的财务效益。
第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第八、象财务人员学习、运用公文写作知识一样做好财务知识在全院的宣传、贯彻工作，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动学院整体财务工作再上新台阶。
第九、做好日常的会计核算、会计
监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作，做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。
第十、进一步办理学院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。
第三篇：浅谈对项目财务管理的设想
浅谈对项目财务管理的设想 提要随着企业经济业务的分类日趋细化,企业尤其是集团化企业涉及的行业及所属利润中心很多,财务管理呈现多元化的管理要求。在这种要求下,笔者试图联系项目和项目管理的特点,探索改进财务管理方法,以适应财务管理环境的变化。
关键词:项目;项目管理;财务管理
企业集团之间,集团下属部门之间的竞争和合作、交流和限制总是并存,且分工日益细化,局面错综复杂。形成并发展于工业经济时代的财务管理,必须及时改进管理方法,依靠计算机和网络技术,借鉴项目管理的理论和方法,及时掌握和了解相关的各类信息,实现财务管理从粗放型、单一型向精细化、多元化的转变。
一、现行财务管理分析
现行财务管理模式下,财务管理与会计核算既相互联系又有各自不同的职能,会计核算为财务管理服务,对企业经营过程和结果进行反映,其原始单据的收集、整理、记录和编表等都有一个固定模式。财务管理工作则贯穿于整个企业管理的方方面面,以及生产经营活动的事前、事中和事后。虽然财务管理是从会计核算中分离出来的,但其意义要比会计核算深远得多。而我们往往是重核算、轻管理,重视资金运作和会计结构、轻视会计资料的加工处理和经济活动分析,淡化财务管理在企业管理中的核心地位和参谋决策作用。
现行财务管理往往是事后要等一个会计年度结束以后再对企业的财务状况和经营成果进行评价和分析,造成的结果往往是找出了差异的原因,但却无法改变最终的财务状况和经营成果。对于财务计划执行过程中的异动,特别是某个部门或利润中心偏离预先计划的情况,反应迟钝或无法做出反应。
为了改变这种现状,财务管理非常有必要引入当今的一些先进项目管理理念和做法,将管理的目标和任务进行合理的分解,以项目为载体,灵活地在各个项目当中实施财务管理的方法,完成财务管理的目标。
二、项目和项目财务管理方法的引入
项目是需要组织来实施完成的工作任务,需要满足一定性能、质量、数量和技术指标等要求的工作。而项目管理则是以项目为对象的系统管理方法,通过一个带有临时性的专门柔性组织,对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制,以实现项目全过程的动态管理和项目目标的综合协调与优化。可行性研究是在投资项目拟建之前,通过对于项目有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价,从而确定项目是否可行或选择最佳投资方案的一项工作。它是提高投资决策科学性的重要工具。可行性研究是投资活动的一项重要基础性工作,是项目投资的首要环节和投资决策的重要依据。以项目可行为先导,尽可能收集有利于项目可行的资料。因建设项目本身差异以及管理者的要求不同,可行性报告的内容也是千差万别的,但总的趋势是建设项目的可行性研究报告的内容要求越来越完善。可行性论证和评价从正反两个方面提出意见,为决策者选择项目以及实施方案提供多方面的建议,并力求客观地、准确地将与项目执行有关的资源、技术、市场、财务、社会等方面的基本数据资料汇集报告给决策者,使其能够在全面了解和掌握项目有关情况的条件下,实事求是地做出正确的决策。
实践证明,项目管理是一种行之有效的管理变化的方法。正如着名管理顾问Tom Peterrt和David Cleland所指出的:“在当今纷繁复杂的世界中,项目管理是成功的关键”,“战略管理和项目管理在这全球性的市场变化中起着关键作用”。再加上作业日趋项目化的特点,在新的市场环境下,越来越多的企业引入项目管理的思想和方法,将企业的各种任务“按项目进行管理”。这样,企业的管理责任就易于分散为一个个具体项目和管理责任落实到个人,有利于对项目执行情况的及时分析、考核和监督,从而可以确保各项目的执行及完成,有利于企业整体目标的实现。
那么,我们同样可以把项目和项目管理的方法、理念引入到企业财务管理当中,将财务管理的目标分解到相对独立的项目之中,让过长的管理周期以及过于宽泛笼统的管理理念也细化到各个项目,并且将项目管理过程和财务管理过程有机地结合起来,有效地在项目执行过程中实施财务分析和控制,在项目的生命周期内,不断进行资源的配置和协调,不断做出科学决策,从而使项目执行的全过程处于最佳的运行状态,发挥资金的最佳效益,产生最佳的管理效
果。
三、基于项目的财务管理设想
我们的设想是将财务管理的责任中心尽可能地转移到每个项目,以企业内部的部门或单位正在实施的各种项目为管理对象,财务管理部门收集更多更全面的交叉信息资料,在项目中集中成本中心、利润中心和投资中心的功能,对其进行预算、计划、分析、控制及考核、评价,并对实施中出现的偏差及时做出调整。
1、全面预算管理,以项目管理为核心。企业的各项管理,在保证正常生产经营需要和支持新产品开发的必要支出的前提下,实施全面计划、全面预算管理,对生产和管理部门制定合理的消耗定额和预算,并以此来控制成本和费用,可以有效地节支,杜绝生产部门和管理部门的铺张浪费,以较少的耗费获得同样或更高的效益。财务核算上,通过系统实施建立以项目管理为核心的财务管理体系,通过业务管理中的项目管理体系将项目中的相关信息与财务进行对接,使财务数据与业务紧密结合,财务数据及时反映业务状况,业务发生直接生成会计处理,实现财务业务一体化。同时,对财务进行精细化管理,实现按项目阶段进行管理。
2、建立科学的项目管理体系。单项管理制度或方法的改变,要统筹考虑对整个管理体系的影响。通过科学的财务管理体系的建立和运行,从目标预测、发布、监控、考核、信息反馈,以及目标的下一次修正、发布,反复循环,使整个企业管理得以不断加强和提高。项目管理与传统的部门管理相比最大特点是项目管理注重于综合性管理,并且项目管理工作有严格的时间期限。项目管理的全过程都贯穿着系统工程的思想,把项目看成一个完整的系统,依据系统论“整体——分解——综合”的原理,可将系统分解为许多责任单元,由责任者分别按要求完成目标,然后汇总、综合成最终的成果,做到“负责有人,监督到位”。对每一步工作中可能出现的这样或者那样的问题,项目负责人要向有关部门及时反映,提出修订方案、制定整改措施。同时,项目管理把项目看成一个有完整生命周期的过程,强调部分对整体的重要性,促使管理者不要忽视其中的任何阶段以免造成总体的效果不佳甚至失败。管理小组要分项目对资金使用过程进行检查监督、审核,管理过程中要系统、多方位地对资金的使用效果进行正确评价,为科学
决策提供依据。使资金按计划使用,精打细算,无超支浪费。内部审计部门也应该加强日常审计,并在事后对使用效果进行审计和检查。目前,对财务管理与控制流程及方法体系的选择通常是从风险最小化的立场选择的,项目管理就是将风险偏好和风险容忍度等概念纳入财务管理体系,以使风险性与效率性相统一。
3、加强财会基础工作,提高财会人员素质。会计人员在不良的社会风气中,要树立起正确的价值观,做到吃苦在前享受在后,时时刻刻提高警惕,真正做一名行得正站得直的会计人员。搞好财会基础工作,是发挥财务管理核心作用的保证。责任心是竞争力,责任感是凝聚力,项目的财务主管要增强对企业的责任感,保持清醒的头脑把好报账关和结算关,要时刻警惕来自市场的风险。在企业内部建立起计量验收、原始记录、内部价格、审批与核销、财产清查、经济合同等一整套财会基础工作规范化的程序。同时要培养一支高素质的财会人员队伍,加强财会人员的职业道德教育,培养他们爱岗敬业,无私奉献的精神,注重知识更新的自觉性。
4、项目综合管理必须得到各部门的配合。财务部门是一个综合性很强的部门,其他各部门的信息最终都将归集到财务部门,财务主管将这些信息及时有序地归集起来,将汇总结果及时反映到项目领导与公司领导,给领导当好参谋。项目综合管理就是项目各要素相互协调的过程,它需要在相互影响的项目目标和方案中作出平衡,以满足或超出项目干系人的需求和期望。然而,要做到这些,财务管理的地位必须得到企业领导的高度重视,各种信息资料的收集、反馈还必须得到各部门的配合,否则要做到综合性管理无从谈起。
5、要设计合理的财务指标并及时分析反馈。财务管理以项目为管理载体的思路,必须区别于现行财务管理的一些做法。现行财务管理设计的财务分析使用指标基本上是以企业全局为出发点,对按每个项目进行相对独立财务管理并不适用。财务管理部门必须根据项目的实际情况,设计一些较为科学合理的指标,从而在分析时做到有的放矢,击中要害。另外,鉴于很多项目的临时性、周期性特点,财务管理部门必须要对分析的结果及差异的比较及时进行反馈,在其他项目的执行过程中扬长避短,使每个项目取得最佳效益,最终实现财务管理的最高目标。
6、设立有效内部监控。内部监控是企业财务管理系统中一个非常重要而且相当独特的系统,为使其更能充分发挥职能作用,不仅应该设置独立的组织机构,更重要的是要建立一套完整、系统、强有力的内部监控制度,才能保证企业内部监控系统的高效运行。
7、充分利用信息化管理技术提升集团财务管理水平。随着经济全球化和信息技术、网络技术的发展,构建适应集团未来业务流程的管理信息系统将改变传统的会计工艺。项目的实施将对财务管理产生很大的影响,它改变了传统的会计环境、会计假设、会计主体、持续经营、会计期间。以项目管理为核心的集团管理信息系统,将项目管理和财务管理整合在一个平台上,实现信息资源共享,提高集团的财务管理水平。
8、项目效益预测分析需要关注的风险系数。(1)利息费用的影响,对项目的借款数额和时间进行合理的预测;(2)通货膨胀的影响,因美国次贷危机引发的全球经济危机还在继续,项目成本应该综合考虑在不同时间段上的价格水平;(3)汇率水平的影响,在涉及到国外项目时,汇率的变化就会对项目效益产生重要影响;(4)各项合同承诺的影响;(5)方案变更的影响;(6)其他不可抗因素的影响等。
第四篇：关于集团公司财务管理的几点设想
根据公司实施集团化运营的要求,资产财务部结合工作实际,围绕公司集团设立后如何做好财务管理工作开展了调研。为加强集团财务管理，本着“安全稳健、集中统
一、兼顾效率”的原则，对集团财务管理工作提出以下几点设想,供各位领导决策参考.
第一部分 基本情况
集团公司成立以前，纳入公司财务管理的直接核算单位共7家，;集团成立后，将增加**公司(下属8家子公司)**公司以及集团本部共约10家新的财务核算单位，再加上新设立的集团企业管理公司、下属分公司，财务独立核算的公司将达到19家。合并后，集团总资产约180亿元，净资产约74亿元。
第二部分 集团财务管理思路
一、实施计划管理：
以预算管理为主，辅以项目投资控制管理。
(一)预算管理。
1、内容：主要包括、半预算，季度、月度资金预算以及每周用款计划。其中：预算、半预算为全面预算，包括所有资金收支、营业收入和利润等考核指标，按照国资委要求，每年三季度可对预算进行一次调整;季度、月度预算和每周用款计划主要为大额资金支出计划， 主要用于资金平衡和调度。
2、各子公司、集团总公司各部门指定预算管理员，建立集团预
算管理队伍，负责预算编制、上报、反馈等工作。
3、编制、审批程序：全面预算采取“两上两下”编制模式，即“一上”：先由子公司(集团本部由各部门负责，财务部汇总)编制单项预算(包括项目预算、薪酬预算、费用预算、固定资产购置预算等)，报至集团;
“一下”：集团相关部门按职能分工进行审批(如：项目管理部门、薪酬管理部门等)，核批后下发至各子公司;
“二上”：子公司根据单项预算，做全年财务指标预算并汇总编制全面预算，报集团财务部;
“二下”：集团财务部进行全面审核并报集团公司领导批准后，下达至各子公司，由各子公司分解目标并组织实施。
4、监控：各公司每月对预算执行情况编制监控表，向各公司领导及相关部门进行反馈;各子公司领导与集团总公司各专业管理部门据以指导预算执行。
建议对管理费用分部门、分子公司下达单项控制指标，分解至季度，财务部门建立费用台账，分别记录部门、子公司费用指标使用情况，按季度实施控制。
预算原则上不得突破，对因重大特殊情况超出预算的支出，采取两种解决方法解决，一是重大事项申请方式取得集团领导批准;二是在三季度预算调整中，说明原因提出调整申请。
5、考核：预算编制、报送、执行情况纳入子公司和各部门考核指标;由集团财务部负责记录并报公司考核部门，对预算编制较好的子公司和部门相关人员进行奖惩。
(二)项目投资控制管理
对公司重大项目投资进行动态跟踪监控，为预算编制提供直接依据。主要措施是建立工程项目、投资项目台账。按照项目编号，对每个项目建立一份监控表，详细记录立项总投资、合同金额、审计审价金额，逐笔登记项目支付金额。项目投资控制由工程管理、投资管理以财务部门共同实施。
二、资金集中管理
为确保资金安全、提高资金使用效率，对集团下属子公司采取“收支两条线”管理办法，实现集团资金集中管理。
(一)拟达到的目标状态：
1、“收”：各子公司保留少量存款余额，其余部分于每周最后一个工作日全部归集至集团公司账户。
2、“支”：每周最后一个工作日，各子公司报送下周用款计划，集团公司财务根据月度大额资金计划，核对上周资金用款计划执行情况，于每周一拨付子公司本周所需资金。
3、实行资金内部计价。收至集团账户的资金，以银行同期存款利率，实行内部计价，由集团公司向子公司支付资金占用费;子公司出现临时性资金缺口，可向集团公司申请借用，以银行同期贷款利率计价，子公司向集团公司支付资金占用费。
(二)实施步骤：
1、集团公司根据子公司业务规模和资金特点，核定其保留日常备用资金限额。
2、各公司除贷款专户、纳税专户以及代发工资户外，只保留一个资金结算户，用于与集团公司账户的资金归集和拨付。
3、各子公司与集团公司签订资金管理协议，明确上述事项，确
保资金集中管理的合法性。
(三)优劣分析及对策：
优势：一是提高了资金的安全度;二是由集团统一安排存款、统一对外融资，提高银企谈判地位;三是通过集团公司往来，各公司可以灵活调剂余缺，提高资金使用效率;四是集团公司集中各子公司沉淀资金，可以开展定期存款，提高利息收入。
不足及拟采取的对策：集团与子公司之间频繁调拨资金、工作量较大、在一定程度上影响资金调拨效率，建议采取以下措施予以弥补：一是集团设资金管理岗位，专人负责;二是将有关流程文件纳入公司OA系统，提高审批效率;三是集团和子公司资金结算账户开立在同一家银行，并开通网上银行转账功能，以提高资金拨付效率。
三、财务审批管理
财务审批是对子公司监控的主要手段，结合以上两项管理措施，集团公司对子公司的监控主要通过以下几种方式开展：一是规定必须报集团公司审批的重大事项;二是项目资金和费用报销主要通过详细的预算和单项预算来实现;三是对大额资金流量通过资金集中管理来实现。其余部分由各公司法人、负责人为最终审批人。
(一)集团公司所有支付由董事长最终审批：
(二)子公司重大事项由集团公司统一审批：
1、各子公司预算、预算外变动事项(如追加预算、预算项目变动)等;
2、各子公司所有对外投融资、对外担保;
3、各子公司内部建筑维修、车辆设备购置、技术改造等超过5万元以上的项目;
4、子公司单笔项目资金超过500万元、单笔费用超过5万元的付款;
第五篇：工作设想
尊敬的学院领导：
您们好!
我是来自会展1202班的周江坡。对于能够担任2014届大一新生的助理班主任，本人感到万分荣幸，与此同时，我感受到最多的就是“责任”二字。因此，在今后的工作中，我会对我所带的班级赋予加倍的责任心。下面，本人对今后的工作做一下设想：
首先，身为大三的学长兼助理班主任，自身应该具备优良的条件，这样才能带领好所带的班级。因此，认真学习工作条例，熟悉工序哦流程，明确自己的责任和义务，这些是十分重要的。同时，也应正确的定位自己的位置:是沟通老师和学生的桥梁纽带，是广大同学的朋友。再者，处理好自己既是学生又是助理班主任的关系也是一个很好锻炼自我的机会。
在新生入学之际，鉴于他们对新环境的陌生，我将积极引导他们以最短的时间适应大学生活，引导他们尽快转换角色走上正轨，稳定他们的情绪。对于他们来说，军训无疑是最头疼的事情，但是，这也是每一届新生必走的路程。因此，我会不断给予他们鼓舞，不经历风雨怎能见彩虹!何况这还只是小小历练。只有经历过，在今后的日子里才能不断的茁壮成长。
在学习方面，我会利用自己所学到的知识对新生进行专业介绍，激发学生的学习积极性，同时尽量的请高年级的优秀同学与全班开展经验交流会，可以将良好的学习方法和经验传授给新生，避免他们走过多的弯路。在英语问题上，因为本人相较而言比较薄弱，因此，我会重视对英语
四、六级的宣传，督促新生利用空余时间上自习，有效的利用学校的图书馆资源。
班级管理方面，我认为，凝聚力是十分重要的。一个班集体是由来自五湖四海的学生汇集而成，一群性格迥异的同学在为班级添光添彩的同时，也肯定会有一些问题的发生。针对这一问题，定期的组织班级集体活动是有效而且是必须的，不仅能增进同学之间的情谊，而且还可以开拓他们的视野，对更好的了解这个社会都有一定的帮助。
以上就是我对助理班主任一职的浅短的工作设想，在今后的工作过程中，我会不断的向老师和学长、学姐们学习，希望更好的参与到学生工作中去，在协调好自己的学习和工作这一问题上，锻炼好自己的能力，以党的宗旨去工作，全心全意的为所带班级服务。
姓名：周江坡
班级：会展1202
学号：1710120227