存货盘点报告图文（共10篇）
篇1：存货盘点报告图文
存货盘点报告【模板】
单位名称：【二级单位】【三级单位】 盘点时间：2012年6月30日 报告人： 审核人：
一、存货盘点安排
1、主要存货类型介绍和存货分布情况
2、存货按种类划分的数量和金额 如果有以下特殊类型的存货，请列示：
在途物资
存货已收到，未开发票
为第三方保存的存货
代售存货
3、存货盘点计划摘要：
存货盘点计划的起草人、批准人。 存货清理码放计划。
对存货盘点期间存货收发的控制措施。 盘点记录中存货项目名称、计量单位指南。 如何界定陈旧、毁损、周转率低的存货。
存货盘点标签使用指南（包括配发、收集和控制）。 存放于外库的存货如何盘点。
部门主管及财务部门有关人员或相关管理人员对盘点工作的监督与审核。
如何确保存货内容与其包装上的描述一致。
索引号：
在途的已销售存货
已销售未发运 寄存在第三方的存货 寄售存货 【请后附《存货盘点计划表》供参考。】
二、存货实地盘点工作
1、存货盘点安排的执行
盘点人员是否遵守盘点计划执行盘点工作。 存货是否在盘点前码放整齐。
不同类别的存货、特殊类型存货和特殊种类存货是否适当分开码放。
2、存货盘点程序
存货盘点人员是否被适当监督。
盘点人员是否不是进行库房日常记录的人员；盘点人员是否熟悉所盘点的存货。
存货盘点是否系统、有序进行。
是否有人及时核对盘点结果与存货永续记录并调查差异。
是否所有的盘点结果（数量）都来自于实际盘点（如果不是，请描述估计数量所使用的方法）。 在产品的完工程度的确认方法。
存货内容与其外包装上的描述是否一致。
说明盘点日是否停止生产，如果没有停止生产，采取何种措施控制存货移动。
说明盘点日存货是否暂停出入库，如未能暂停出入库，采取何种措施保证盘点范围的准确。
寄存在第三方的存货或存货存放地点较远的存货如何进行盘点。 如果公司有多个仓库或存货地点，盘点期间是否发生内部存货调拨；如果有，请说明仓库间调拨存货的盘点程序。
盘点人员是否在盘点标签或盘点表上指明特殊种类的存货：陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货；请简要描述公司如何界定上述特殊类型存货。
（如果有）请简要描述在盘点过程中发现的仓库安全管理不足之处。 盘点人员应熟悉所负责存货的位置，盘点人员应清点存货并通知记录人每项存货的编码、名称、实盘数量以及具体位置或货价号（在可行情况下），记录人应该在盘点表上记录这些内容。 盘点人员是否在每张盘点表上签名并登记日期。
存货盘点标签的使用情况：存货项目在盘点时是否被贴上有序号的盘点标签；盘点标签的使用是否确保存货没有被重盘或漏盘；被贴上的标签是否保留直至盘点全部结束【请统计各仓库或存货地点盘点标签的发放、使用、未使用、作废数量。】
盘点所使用的计量单位如果与仓库台账上存货计量单位不一致，单位转换是否准确。
收到所有的盘点表后，存货盘点协调员是否将盘点表按仓库分开并送交财务部负责仓库存货会计记录的会计人员。
３、存货盘点方法
说明存货盘点所采用的方法 【例如：
钢材的盘点：盘条、钢铰线全部过秤计量数量；螺纹钢、槽钢、工字钢采用检尺计量，折算重量的方法；
水泥、方木的盘点：水泥按规定单袋抽检，再清点全部袋数，折算重量，方木先检尺，后根据截面积计算方量； 燃油料的盘点：全部过秤计量数量；
五金、电料、化轻、工具、配件：全部计件盘点。】
三、存货盘点结果及处理
1、存货盘点结果【请后附《存货盘点汇总表》】
对盘点结果与账面记录的差异，请说明具体原因及处理方法。
2、对于存货账面价值与市值相比跌价的存货，计提相应的跌价准备，填制附件 《存货跌价准备计提明细表》【请后附《存货跌价准备计提明细表》(如需要填制)】
3、陈旧、积压、毁损、周转率低、特别定制的存货是否经过妥善处理。
4、通过盘点，是否发现存货内部控制存在不完善性，（如有）准备如何完善提高这部分控制。
附件：
附件1：存货盘点计划表 附件2：存货盘点明细表 附件3：存货盘点汇总表 附件4：存货盘点统计表
附件5：闲置物资、报废物资明细表
篇2：存货盘点报告图文
三，盘点结果及变动原因（具体见Excel 统计方面还是由我来登记、统计，有出入的数据，最后由我和杨林来复查，特别是涉及数量非常大的物料，我不敢保证数量是100% 的准确，这时候复查应该由另外的同事来执行，保证数据准确性，保证帐实一致。
10，对于帐实不一致的产品，最终又找到实际产品的数据，应该由生产或者仓库说明原因制作调整表格，最终才能在管理系统上调帐。
五，盘点意见
针对公司盘点的情况，以及在盘点遇到的问题，我提几点盘点方面的意见：
（一），完善仓库管理，做到制度化、标准化。根据公司仓库管理制度，做好收发管理、品质管理、安全管理。
（二），明确盘点流程 1，盘点前。
（1），仓库管理员需将还未有编码的存货通知生产中心及时补编编码，做好物料标识。
（2），盘点前仓库人员需对货品先进行分区摆放确定盘点区域，存货以产品区、半成品区、返修品待检区、物料区、电子类区、包材区分成几个区域，提高盘点进行时的效率。
（3），由领导指定一个盘点统筹者，其他参与盘占人员必须服务统筹者的工作安排。(4), 制定盘点计划，进行人员分工，确定盘点人员，复查人员，登记人员、统计人员，可以2个人一个盘点小组，确定复查比例，盘点差错率，并由相关人员签字明确责任。
（5），明确关于盘点奖罚制度。对于已签字确认的盘点人员、复查人员无故缺席的有明确的奖罚制度。
（6），确定盘点时限，严格按时进行盘点。个人觉得为了不影响销售和进货，可以利用周末两天不进货不出货的时间进行盘点，如果人员安排方面合理，一次盘点两天基本可以完成，至于占用到大家休息的时间，相关参与盘点人员也可以进行调休。
2，盘点开展时。
（1），盘点人员一经签名确认，就必须按计划行事，认真负责，规范统一；不出现重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，相关盘点人和复查人要负责任。（2），盘点登记人员认真填写存货卡片，名称、货号、规格必须明确，数量一定是实物数量，真实准确。
（3），复查人员应以金额大、单价高、容易出差错的产品及物料进行抽取，并在抽查栏签名确认。
（4），复查人员根据初盘数据，抽取时发现差异的应该由仓库主管参与重新盘点并更正初盘数据，对于高于确定差错率的区域货品进行重新全盘。
（5），仓库主管将初盘数据以及签字更正过后的初盘数据输入电脑形成电子文档，汇总打印《盘点清单》签字后提供给财务部，由仓库主管、财务主管签字后才能进行帐实对比。
3，盘点后统计数据
（1），财务部以已审核过《盘点清单》为依据，以及仓库主管提交的电子文档，与存货系统账面数量，汇总《库存盘点帐实汇总表》，计算出盘盈盘亏数，生成《盘盈单》和《盘亏单》。
（2），仓库主管根据财务部的《盘盈单》和《盘亏单》查找盘盈盘亏的原因，并将和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批。
（3），财务部根据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。导出调帐后数据，以便查看。
4、盘点后续工作
（1），严格执行存货卡片进出登记，结余存货数量，有利于随时掌握存货数量，也有利于下次盘点工作。
（2），生产部门根据盘点审批调帐后的《库存盘点帐实汇总表》及时进行物料相关处理，对于已经过期成呆滞物料的及时调出重点管理区域，分开管理；对于返修的产品及时进行维修，及时盘活资金。
（3），对于涉及数量非常大、价值小、易耗的标贴、铭牌进行分开管理。
篇3：粮食企业的存货盘点
关键词：粮食,存货,购销
粮食是关系到国计民生的重要商品, 如何准确的掌握粮食的库存的账实相符的情况对一个企业和国家宏观经济调控都是非常重要的事情。对与粮食部门来说他的存货就是-粮食, 而且对于东北的粮食部门来说最主要的存货就是玉米、水稻。如何能更准确的确定粮食库存呢?而且粮食本身有其季节性、储存上的特殊性, 一般企业年末进行盘点以确定期末存货的数量, 而粮食企业每年在会计年度终了时正是企业收购粮食的旺季, 所以对于年末的盘点又增加了难度。
1 从会计帐上核对
企业的粮食购进、储存、销售等行为, 表面上看起来是物流在变化, 实际上资金流也在随着粮食物流的变化而相应发生改变, 检查企业的资金流向可以更好的核实企业粮食库存实物的真实情况。如企业购进粮食时, 一方面使粮食库存增加, 另一方面企业企业必然要筹集和使用粮食收购资金;企业储存粮食, 虽然粮食库存不变, 但必然涉及到粮食保管费用的各项支出和政策性补贴的计提、拨付和使用;企业销售粮食, 一方面粮食库存减少, 另一方面必然涉及粮食销售货款的回笼, 及销售收入和销售成本的核算等。
1.1 验证粮食库存的真实性
根据农发行粮食收购贷款的余额核实粮食库存。查阅企业粮食库存成本帐和银行台帐, 核对企业粮食的数量和成本, 核查企业实际库存粮食占用资金与农发行粮食收购贷款余额是否相符。如不相符, 应进一步分析粮食库存值与贷款余额之间的差数及成因。从企业库存值多的方面看, 主要原因有:一是企业有一部分自筹资金参与了粮食收购;二是政策性粮食跨省移库已移入但货款未划入。从企业库存值减少的方面看, 主要原因有:一是粮食收购、调运等正常业务环节中发生的搬倒费、运杂费、材料费、整理费、检验费等占用资金;二是货币资金占用, 即企业已经收到货款中尚未使用的部分;三是结算资金占用, 主要是粮食销售货款未回笼及收购粮食产生的预付款;四是加工环节占用, 企业粮食进入深加工环节, 加工成大米、面粉以外的产品, 无法折算为原粮, 农发行对这部分粮食的统计一律按粮食销售未回款处理;五是粮食损失损耗占用;六是粮食销售价差亏损占用;七是政策性粮食跨省移出但货款未划出;八是其他占用。
需要注意的是, 企业自营商品粮由于资金来源较多, 一般以实物检查清点的结果认定实际库存数量, 从会计账簿和相关业务业务凭据检查。正确划分截止检查时点、实际盘点日等不同阶段的粮食购销业务。检查时点已处理完结的事项, 包括粮食购进入库入账、粮食销售出库入账业务;检查时点前发生至检查时点还未完结的业务事项包括:粮食购进入库未入账、粮食销售出库未入账;粮食购进入账仍在途、粮食销售入账未出库、代储商品粮、异地储粮等。
1.2 验证粮食购销业务真实性
以企业粮食库存实物数量为依据, 核查粮食库存统计帐、保管帐、会计帐, 根据相关政策性粮食购销计划文件、购销合同及发票、出 (入) 库单、磅码单、运输票据等原始凭证, 核实粮食购销业务的发生时间及粮食数量, 判断粮食购销业务的真实性。
审阅企业应收账款、应付账款、预付账款、主营业务收入等明细账, 一级现金日记账和银行存款日记账的摘要栏和金额栏, 查看资金流量和流向与业务发生情况是否一致, 并根据相关的资金往来凭据、记账凭证等验证粮食购销业务是否真实、账务处理是否准确规范。
查阅企业营业费用明细账, 可结合保管帐、运杂费、整理费、装卸费检验费以及损失损耗等费用支出情况, 辅助粮食购销业务的真实性。
1.3 检查中需要关注的问题
检查在途粮食。根据粮食购销合同、发票、提货单、运输单据、付款凭据等资料, 核查粮食库存会计帐中反映的粮食购销业务发生时间、购进粮食数量和金额是否准确, 验证在途粮食的真实性。检查中还要认真核对有关原始单据是否伪造。
检查代储粮食。一是检查委托代储合同协议、实物保管备查账记载的粮食品种、等级、数量与粮食实物清查结果是否一致, 相关运输票据、检斤记录反映的入库时间、数量与合同是否相符。二是检查保管费用收款凭证、粮食权属证明等, 进一步验证代储业务的真实性。
检查异地储粮。一是检查委托保管合同及粮食库存会计帐、统计证、保管帐, 确认异地储粮业务的品种、数量及发生时间。二是按照委托保管合同规定的保管费用标准核对有关费用支付凭证及资金往来账目, 验证异地储粮是否真实。三是检查运输票据的运输目的地、业务发生时间等是否与异地储粮地点、粮食入库时间相吻合。四是采取函证、电话问询等方式向受托方核实异地储粮业务的真实性, 必要时派人实地检查。
2 实物盘点
粮食库存实物检查的常用方法有测量计算法和称称重法, 检查时根据货位的堆装方式具体确定。粮食在储存期间, 受储存条件和储粮作业的多种因素的影响, 水分杂质和容重要综合考虑这些因素对粮食库存实物数量认定带来的影响。
2.1 测量计算法, 是根据粮堆体积和粮
堆密度计算粮食数量的方法, 适用于形状规则的散装粮堆和非定量包装粮货位的数量检查, 便于对粮食快速估算。
测量粮堆体积。测量粮堆的外形尺寸, 根据粮堆几何形状计算粮堆体积。测量中要注意以下问题:
要扣除粮堆中设施占用的空间, 如地上笼通风道、仓房入口处工作间等。对埋藏在粮堆内部不便直接丈量的设施, 可根据仓房设计图纸中标注的尺寸计算体积。
要注意粮堆形状是否规则, 采取有效措施, 尽可能使测量计算结果与粮堆实际体积接近。
计算席茓囤下部圆柱体粮食体积时需扣除囤臂厚度, 上部锥体体积根据锥高和坡度仪测量的坡脚进行计算。
验证货位内存粮的真实性。对席茓囤, 可利用手持式钎样器探测存粮的真实性。对包装粮, 必要时可进行局部拆垛检查。
2.2 计算粮堆平均密度
粮堆中不同部分的密实程度有较大差异, 利用常规方法很难直接测定粮堆平均密度。检查时通常从粮堆中提取部分样品, 用仪器 (容重器或特制大容器) 测量粮食在自然散落状态下的密度, 利用标注仓修正系数进行修正, 获得与粮堆实际状态接近的平均密度。对玉米可按国家标准规定的方法, 用容重器测定粮食的容重。
2.3 抽包检斤法检查定量包装粮数量
对认定为定量包装粮的货位, 单包粮食称量平均净重与货位中实际包数的乘积即为被查货位在检查当日的粮食实际数量。清点粮食包时应注意粮垛码放是否规则, 内部是否有人工通风道, 是否有空心、缺包、夹包等现象, 必要时可进行局部拆垛检查, 确保清点数量准确。抽包前要仔细检查包装袋的完好情况, 抽包不应有散口、破损的现象, 抽包位置应尽量选择货位表面两成包以下。
2.4 直接称重法检查粮食数量
篇4：存货盘点报告图文
上市之初，乔治白顶着唯一一家职业服定制上市公司的光环，吸引着投资者的关注；但一年后的今天，乔治白带给投资者的只有深套。
值得注意的是，一季度净利润尚能实现增长的乔治白竟然预告上半年业绩将有0-20%的下滑；同时记者注意到，曾作为公司生产经营一大特色的订单驱动所带来的低库存和低应收账款的优势已一去不复返：截至2012年底，公司应收账款占营业收入比重明显增加，且今年一季度存货增加迅猛。有分析人士指出，公司若不及时调整经营不利的局面，财务指标恶化的局面或将持续。
上半年业绩同比下滑
乔治白主要从事职业装的生产和销售。乔治白在上市前的财务数据堪称完美。2009-2011年，公司营业收入分别为3.02亿元、4.16亿元和5.9亿元；同时，实现归属于母公司股东的净利润为4057.73万元、7245.38万元和9424.08万元。都实现了稳步增长。
2012年年报是公司上市后的首份年报，但在这份年报里，公司的经营数据却没有延续上市前的优异：实现营业收入6.41亿元，同比增长8.69%；归属于上市公司股东的净利润9550.17万元，同比仅增加1.34%；实际上，公司在扣非后的净利润已出现了0.22%的下滑。而在非经常性损益中，政府补助占了绝大部分。上市首年业绩增速的下滑显示出公司增长放缓。
今年一季度，公司的业绩似乎较去年有所起色，营业收入和归属于上市公司股东的净利润分别增长16.74%和19.02%。不过，与去年年报无异的是，公司扣非后的净利润亦出现小幅下滑。令投资者感觉到惊讶的是，公司在披露一季报的同时预计上半年净利润将出现0-20%的下滑。而业绩变动的原因在于“宏观经济未强劲复苏，服装行业尚处于疲软状态。而公司为开拓市场，加大了市场开拓力度及人员培训，费用增长较大所致。”
股市动态分析周刊记者就此采访乔治白董秘苏忠，他在收到记者发去过的采访提纲后却一直没有对此回复。
存货和应收账款激增
在业绩增长乏力，甚至出现下滑的同时，乔治白的一些重要经营数据亦拉响了“警报”。据记者了解，由于乔治白从事职业服定制，其生产经营的模式有别于其他品牌型和生产型的企业，公司主要靠订单驱动。
“与直营店为主的品牌服饰比较，公司定制的性质使得公司根据投标情况进行生产，因此是低库存；同时，应收账款占营业收入比例较小。”银河证券分析师马莉对此表示。
但是，记者却从乔治白公开信息中看不到这些特征，反而是存货和应收账款不断高涨。相关数据显示，2012年末，公司的存货为1.19亿元，其中，原材料、在产品和库存商品分别为4152.92万元、1328.22万元和9133.95万元。截至今年一季度，公司存货为1.36亿元。
据记者简单测算，一季度公司存货较去年年底增加了1700万元，增长比例为14.29%；但同期公司实现的净利润仅为1151万元，存货增加明显高于净利润的增加；而且，其占总资产的比例由去年年底的10.42%增加至12.32%。
另一方面，公司应收账款也出现了与营业收入不匹配的增长。2011年公司应收账款为1.12亿元，同期营业收入为5.98亿元，应收账款占营业收入比重为18.7%；但2012年公司应收账款1.74亿元，营业收入6.41元，应收账款占营业收入比重上升为27.15%。
对于存货和应收账款的激增，苏忠并未给对记者给出原因以及解决之道。不过，有不愿具名的分析人士对记者表示，“存货将占用公司营运资金，对公司的生产经营的扩大产生负面的影响，若公司不能加强生产计划管理和合理库存管理，及时消化存货，可能产生存货跌价和存货滞压情况，并导致存货周转率下降，从而给公司生产经营带来负面影响。”
事实上，记者注意到，在2012年年报里，乔治白就已对部分库存进行了跌价准备，比如，原材料跌价准备为646.34万元，库存商品跌价准备为2231.76万元。
面临巨大解禁压力
受业绩拖累，乔治白上市之后的股价走势也让人跌破眼镜。上市当日，公司股价也高于23元发行价开盘，并一度拉高至26.6元，收盘25.38元。
如果说，乔治白的首日亮相不算难堪，那么此后股价却一路阴跌，股价长期在17-18元附近徘徊。自去年12月份以来，乔治白虽然跟随大盘的上涨股价也曾到摸高过23元的发行价，但却是昙花一现，特别是自4月22日公司进行高送转分配以后，股价更是每况愈下，目前仅有7元出头，这一价格较当初的发行价下跌了40%多。
另外，在乔治白前十大流通股股东里也罕有基金，截至3月底，公司前十大流通股股东中除4家为证券公司客户信用交易担保证券账户外，其他为自然人。
篇5：存货盘点报告
20xx年12月9日
盘点时间：
20xx年12月9日、12月10日
抽点时间：
20xx年12月9日、12月10日
抽点人员：
xx会计师事务所：xxxxxxxxx有限公司财务人员及柜台人员
盘点范围：
xx有限公司的全部存货。
盘点方法：
1、我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存货余额所占比重最大的采购六部(52.10%)、采购七部(20.30%)和采购五部(18.20%)进行监盘。
2、以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部的茶酒保健品组(35%)和洗涤用品组(29%)、七部的库房(21%)和前台的戒指项链组(38%)、五部的家电采购组(58%)等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。
3、将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况：
1、原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取;
2、我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况;盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉;
3、盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129,185.56，占盘点日存货总额的1.5%;主要差异部门为六部的食品柜组(超市)，金额约为-129,281.60;
4、差异原因主要为：
A、超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因;
B、盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等;
C、盘点时计量、记录出现错误;
D、盘点结果录入时出现差错。
5、客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。
盘点结论：
篇6：2011年存货盘点分析报告
各位领导：
此次盘点于2011年12月31日进行，对生产部所有物料进行的全面盘点 通过整理完数据以后。结论如下：
盘点方式：初盘与复盘相结合的全面盘点
盘点范围：全部存货
盘点方法：
1、采用各仓库负责人初盘，生产部经理指派人复核盘点的全面实地盘点；
2、对综合加工仓库、油漆仓库、五金仓库、玻璃钢仓库、泥塑仓库、六楼独立仓库及一楼综
合仓库采用同时同步盘点的方式，五个班组及仓库共计7个地点；
3、因材料种类多且杂，主要由生产部内部自行盘点。
4、将盘点结果与盘点日29日（30日起开始培训，车间没有生产）财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况：
一、原材料：在经过生产部二次整改以后，存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉。
二、盘点结果：账面数量与12月盘点的实际数量存在差异，金额约为-14,937.39元，占盘点存货总额的：-10.24%。其中油漆原料账面数量与12月盘点的实际数量差异比率为-3%，五金原料差异比率为-33%，玻璃钢原料差异比率8%,泥塑原料差异比率为-83%（主要在模型骨架材料上的差异），综合加工原料差异比率为-9%，独立仓库原料差异比率为-9%，综合仓库原料差异比率：-40%。
三、机具：机具的盘点不论大小、型号，全部清点。因大多工具价格无法查实，故以数量反映，账面数量与12月盘点的实际数量相差为零。差异在备注中已详细叙述。
四、从上月盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，一楼仓库原料积压，生产中中因存放地点等原因，搬运不便，极力建议但利用效果不明显。
五、原因分析：
1.此次盘点结果是盘盈（玻璃钢原料为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料表编制，部分材料表记录的数量存在夸大。
2.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。
3.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。
4.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等。
5.盘点时计量、记录出现错误。
盘点结果：
此次盘点的差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。盘点表比较真实的反映库存实际。
篇7：存货盘点制度
公司存货盘点制度
（2012年版）
一、目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。
二、盘点范围
盘点的存货资产范围包括库存商品（包含赠品）、免费样机、暂收商品等所有实物资产。
三、盘点时间
各月定期盘点的时间为当月的27日，年终全面盘点时间具体参照当的《财务决算工作的通知》的统一时间安排。此外根据需要可以进行不定期、抽样盘点。
四、盘点部门
物流配送部、业务管理部、财务审计部、运营管理部、督导部、各门店（分部）实物保管人、财务人员及其他相关业务人员。
五、盘点方式、方法
1、盘点方式：自盘与复盘、抽盘相结合;定期盘点与不定期盘点相结合；静态盘点与动态盘点（盘点过程中准许进出存货）相结合。
存货盘点制度
各库区打印空白“存货盘点表”（库存为零不打印），一式三份，分发给参盘人员。各实物保管部门应按存货大类分成相对应的几个盘点小组，按事先规定好的盘点路线进行全面实物清点，杜绝漏盘、多记现象发生。
对正常商品库、样机库、残损库的商品应分别盘点，盘点记录务求真实、完整，对所盘商品中有个别所处特殊状态的须作附注登记。年终盘点期间除紧急必要情况外，暂停所有出入库，若紧急出库商品没有经过盘点的，先需当时在盘点表附注记录，等到实盘清点时再调整此商品数量。
4、核对盘点差异
实物盘点记录结束后，由实物保管人和对账人将各盘点表的存货实盘数据录入业务系统与系统账面数进行逐一核对，列出对应的差异并分析找出产生此差异的合理原因。对盘点因时间差而产生的实盘数与账面数不符的需经三方参盘人员对账确认后调整实盘数;对在业务系统中已出库，实物未提商品经三方参盘人员对账确认（查看确认已出库未配送记录），并附出库明细表方可调减实盘数;杜绝手工暂存单冲抵库存数;对于因内部借机、供应商借机及用于促销活动的商品等，必须于盘点日前完善手续；杜绝“白条”抵库，否则一经发现据实上报，公司将针对短少存货的重置价值对实物保管责任人进行处罚或赔偿；凡返厂维修机、售后维修机等暂未入库的，各实物保管部门必须对此商品提供有效凭据并建立管理台账备查。
5、财务处理
篇8：存货盘点通知
第二季度大盘点的通知
各外协加工厂：
根据我司生产经营需要，进一步健全我司资产及财务制度，准确的反映我公司整体经营状况，夯实各项资产投入产出管控，加强在制品管理，现将我公司2013年存货盘点有关的工作事项通知如下：
一、盘点时间
2013年6月29日（星期六）—6月30日（星期日），所有外协加工单位停止产品流动送货和发货事宜，对本单位加工的我司产品进行大盘点。
二、盘点方式
1、本次盘点采取全盘在制品、仓库正品、废品，其中生产线的在制品要求停线后进行全盘。
2、各单位自行制作盘点表电子档，并打印盘点表，根据实际数据记入盘点表，抽盘人员依实盘数对盘点结果进行抽查，盘点报表于7月1日（星期一）上午12点前交与我司计划部。
3、我司将在7月1日下午安排专人到各供应商进行抽盘，请各单位务必配合。
三、盘点结果认定
各部门的实盘数进行抽查物料差异率不得超过以下范围：
A类：铜扣、钢扣、铜圈、钢圈、打火机误差率为0
B类：打火机配件、奶嘴、桥等误差率小于3%
C类：细小螺丝配件，其他单重小于15克的产品协配件小于5％
如抽查误差率超过上述规定，相关盘点人必须重新进行全盘，根据帐物送货明细，我司将对盘点误差较大责任单位进行经济惩罚。
四、盘点要求
1、因本次盘点为全盘，相关部门可以提前进行预盘，根据预盘后的出入库数量将预盘结果还原到盘点月结日。
2、7月1日以前，各相关部门要将所有本月发生业务的存货出、入库及异动单据输入电子档审核完毕。
3、各单位相关表格格式必须根据送货单注明正确的物料名称（编码）、型号、数量、属性（正品、废品）
附：请各单位高度重视本次我司财产清查工作，按照《通知》要求，提前作好盘点前的准备工作，安排好人员，并按附件格式7月1日12：00前上报盘点报表、盘点主要责任人（总经理）签字生效。
2013.6.21
篇9：存货管理与盘点制度
一、存货管理制度
第一章总则 第1条目的
为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。第2条管理范围
包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。第二章原材料的管理 第3条原材料的采购
（1）原材料的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
（2）每月初，有关部门根据计划、上月原材料的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
（3）原材料的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。第4条原材料的入库
（1）原材料购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
（2）原材料入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
（3）原材料验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《原材料短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同原材料一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的原材料应单独保管，不得领用。
（4）原材料经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核原材料采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。第5条原材料的领用
（1）原材料的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。第6条原材料的库存管理
（1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
（2）建立原材料管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
（3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。第7条原材料的盘点清查制度
（1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报《原材料变动表》、《支出清单》并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。
（2）建立原材料定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制《库存物资盘点表》，将仓库原材料卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。原材料要求每季度清查一次。
（3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织原材料的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。（4）做好原材料的索赔工作。第8条原材料的稽核
（1）财务管理部应设置专职的审计人员（在企业的中、远期规划中，视企业的发展状况，成立独立的内部审计机构），对原材料业务进行核查，对原材料资金的利用效益进行分析。
（2）审计人员应参与原材料的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些原材料的专业技术性强，不了解这些情况，就很难对原材料的内部控制制度做出判断。
（3）原材料资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算原材料周转率、周转天数等指标），以加强原材料的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。
第三章低值易耗品管理
第9条根据企业的情况，规定××元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经有关部门审核，企业领导批准后，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。
第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：（1）参与供应商的选择评价；
（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；（3）负责验收；
（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）参与组织资产清查等。
第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。第14条为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
第15条使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。
第16条各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。
第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
第18条企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
第19条所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。第四章存货盘点和核算
第20条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第21条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险企业赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
第22条财务管理部应于每财年末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。
第23条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保回款的及时性，随时掌握产成品状况。
二、存货盘点制度
一、总则
为加强存货管理人员的责任，保证存货收发的正确性，以达到合理管理存货的目的，特制订本办法。
二、盘点范围
系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
三、盘点方式
1、年中、年终盘点：由总经理办牵头会同相关部门于年（中）终时，实施全面清点。
2、月末盘点：每月末所有存货，由资材部会同财务部、客服部及采购部，实施全面清点。
3、月中检查：由院长办或财务部会同各部门主管，做存货随机抽样盘点。
四、盘点人员的指派与职责
1、总盘人：由负责副院长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人：由资材部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
3、复盘人：财务部视需要指派，负责盘点监督之责。
4、盘点人：由各主管部门指派人员负责点计数量。
五、盘点方法
1、盘点组织工作：由资材部于每次盘点前，事先按盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，拟订盘点计划表，报院长核准后，通知各有关部门，参加盘点工作。
2、资材部门将应盘点的账务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部准备。
3、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类、并置标示牌。
4、各项存货账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如入库单、出库单、退库单等利用“结存调整表”一式两联，将账面调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送资材部门。
5、盘点期间已收到货而未办妥入账手续的，应另行分别存放，并予以标示。销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续。
6、所有盘点都以静态盘点为原则，因此，盘点开始应停止财物的进出及移动。除紧急合同外，暂停收发货物。
7、盘点应尽量采取精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项存货数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。所有盘点数必须以实际清点、磅称或换算的确实资料为据，不得以猜想数据，伪造数据记录。
8、盘点物品时，盘点人均应依据实际盘点数，详实记录于“盘点统计表” 一式两联，并每小段应核对一次，核对者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再盘点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”交主盘人，第一联由资材部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。
9、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经过盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
9、根据实际需要，可随时指派人员进行抽点。抽点盘点日期及项目，以不预先通知资村部门为原则。不定期抽点，应填列“盘存表”。
11、存货的盘点，以次月1日进行为原则。
12、存货盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理办核准，始得改变方式进行。
六、盘点报告
1、资材部应依“盘点统计表”编制“盘点盈亏报告”一式三联，填列差异原因的说明及处理建议后，送回财务部汇总转呈总经理办核签，第一联送存资材部门，第二联财务部自存作为账项调整的依据，第三联转送总经理办。
2、盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时将净额按会计准则进行相应处理。
3、对于盘点清出呆货或变质、损坏商品，应单独作出报损报告，经总经理办核准后方可进行销账。
七、盘点纪律及注意事项
1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
2、盘点人员必须依时间提早到达指定的工作地点向该组主盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故须更换人员时，应事先报备核准，否则，以旷工论处。
3、盘点人员超时工作时间得报加班或经厂长核准后可以轮流补休。
4、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。
5、盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
八、盘点工作奖惩
1、盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，厂长批准后进行物资嘉奖。
2、违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报总经理办或厂长议处。
3、财载数量如因漏账、记错、算错者，记账人员应予以罚款，情况严重者，应呈总经理办议处。
九、赔偿处理
存货管理人员、保管人有以下情况者，应送院长办议处或赔偿相同的金额：
1、对所保管的财务有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者。
2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报者。
十、附则
1、本制度由财务部、生产部制定，并负责解释；
2、本制度自院长办批准之日起执行
武汉建筑材料工业设计研究院有限公司
篇10：商场超市存货盘点管理
存货治理是每家超市企业在营业中都要碰到的问题。有的超市井井有条，有的超市杂乱无章，关键的差别是制度治理。卖场存货治理包括仓库治理和盘点作业两种。仓库治理作业仓库治理是指商品储存空间的治理。仓库治理作业应注重的问题如下：库存商品要进行定位治理，其含义与商品配置图表的设计相似，即将不同的商品分类、分区治理的原则来存放，并用货架放置。仓库内至少要分为三个区域：第一，大量存储区，即以整箱或栈板方式储存；第二，小量存储区，即将拆零商品放置在陈列架上；第三，退货区，即将预备退换的商品放置在专门的货架上。区位确定后应制作一张配置图，贴在仓库入口处，以便于存取。小量储存区应尽量固定位置，整箱储存区则可弹性运用。若储存空间太小或属冷冻库，也可以不固定位置而弹性运用。储存商品不可直接与地面接触。一是为了避免潮湿；二是由于生鲜商品卫生规定；三是为了堆放整洁。要注重仓储区的温湿度，保持通风良好，干燥、不潮湿。仓库内要设有防水、防火、防盗等设施，以保证商品安全。商品储存货架应设置存货卡，商品进出要注重先进先出的原则。也可采取色彩治理法，如每周或每月不同颜色的标签，以明显识别进货的日期。仓库治理人员要与订货人员及时进行沟通，以便到货的存放。此外，还要适时提出存货不足的预警通知，以防缺货。仓储存取货原则上应随到随存、随需随取，但考虑到效率与安全，有必要制定作业时间规定。商品进出库要做好登记工作，以便明确保管责任。但有些商品为讲究时效，也采取卖场存货与库房存货合一的做法。仓库要注重门禁治理，不得随便入内。盘点作业盘点的结果可以说是一份商场经营绩效的成绩单。通过盘点作业可以计算出商场真实的存货、费用率、毛利率、货损率等经营指标。盘点目的。盘点目的主要有两个：一是控制存货，以指导日常经营业务；二是把握损益，以便真实地把握经营绩效，并尽早采取防漏措施。盘点原则。一般是每月对商品盘点一次，并由连锁总部所设的盘点小组负责各商场的盘点工作。为了确保商品盘点的效率，应坚持三个原则：售价盘点原则，即以商品的零售价作为盘点的基础，库存商品以零售价金额控制，通过盘点确定一定时期内的商品损益和零售差错。即时盘点原则，即在营业中随时进行盘点，“停止营业“以及“月末盘点“并不一定才是“正确“的盘点，超市可以在“营业中盘点“，且任何时候都可以进行。自动盘点原则，即利用现代化技术手段来辅助盘点作业，如利用掌上型终端机可一次完成订货与盘点作业，也可利用收银机和扫描器来完成盘点。盘点作业流程。一是做好盘点基础工作；二是做好盘点前预备工作；三是盘点中作业；四是盘点后处理。盘点基础工作包括：盘点方法、账务处理、盘点组织、盘点配置图等内容。盘点方法可以从以下四个方面来划分：以账或物来区别，可分为账面存货盘点和实际存货盘点。账面存货盘点是指根据数据资料，计算出商品存货的方法；实际存货盘点是针对未销售的库存商品，进行实地的清点统计，清点时只记录零售价即可。以盘点区域来区别，可分为全面盘点和分区盘点。全面盘点是指在规定的时间内，对店内所有存货进行盘点；分区盘点是指将店内商品以类别区分，每次依顺序盘点一定区域。以盘点时间来区别，可分为营业中盘点、营业前盘点和停业盘点。营业中盘点就是“即时盘点“，营业与盘点同时进行；营业前盘点是指开门营业之前或打烊之后进行盘点；停业盘点是指在正常的营业时间内停业一段时间来盘点。以盘点周期来区别，可分为定期和不定期盘点。定期盘点是指每次盘点间隔时间相同，包括年、季、月度盘点、每日盘点、交接班盘点。不定期盘点是指每次盘点间隔时间不一致，是在调整价格、改变销售方式、人员调动、意外事故、清理仓库等情况下临时进行的盘点。账务处理。超市与便利商店由于商品种类繁多，各类商品的实际成本计算有一定的困难，所以一般采用“零售价法“进行账面盘点。其计算公式是：账面金额＝上期库存零售额＋本期进货零售额－本期销售金额＋本期调整变价金额。盘点组织。盘点工作一般都由店铺自行负责，总部则予以指导和监督。但随着连锁规模的扩大，盘点工作也需要专业化，即由专职的盘点小组来进行盘点。盘点小组的人数依营业面积的大小来确定，一般来说，500平方米的超市，盘点小组至少要有6人，作业时间可分三组同时进行。盘点小组均于营业中进行盘点，如采用盘点机进行盘点，6人小组一天可盘点1家至2家超市，盘点后应将所获得的资料立即输入电脑，并进行统计分析。盘点配置图。商场开业前所设计的卖场商品配置图和仓库存货配置图可作为盘点之用。但在盘点时还应另外制作一张配置图，应包括卖场的设施、后场的仓库区、冷冻冷藏库等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置，以便分区负责实施盘点作业。其动作办法是：确定存货及商品陈列位置；根据存货位置编制盘点配置图；对每一个区位进行编号；将编号做成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。做好了上述工作后，就可以具体地分配责任区域，以便使盘点人员确实了解工作范围，并控制盘点进度。盘点前预备。盘点前除应把握由公司总部所确立的盘点基础工作规范外，还必须做好盘点前的预备工作，以利盘点作业顺利进行。盘点预备工作包括：人员预备，由于盘点作业必须动用大批人力，通常盘点当日应停止任何休假，并于一周前安排好出勤计划。环境整理，环境整理工作一般应在盘点前一日做好，包括检查商场各个区位的商品陈列及仓库存货的位置和编号是否与盘点配置图一致，整理货架上的商品，清除不良品，并装箱标示和作账面记录，清除卖场及作业场死角，将各项设备、备品及工具存放整洁。预备好盘点工具，若使用盘点机盘点，须先检查盘点机是否可正常操作，如采用人员填写方式，则须预备盘点表及红、蓝色圆珠笔。告之顾客，盘点若在营业中进行，可通过广播来告之顾客，若采用停业盘点，则最好在三天前以广播及公告方式通知顾客。盘点前指导，盘点前一日最好对盘点人员进行必要的指导，如盘点要求、盘点常犯错误及异常情况的处理办法等。盘点工作分派，在进行盘点工作时，商品治理人员不宜自行盘点，但由于品项繁多，差异性大，不熟识商品的人员进行盘点难免会出现差错，所以在初盘时，最好还是由治理该类商品的从业人员来实施盘点，然后再由后勤人员及部门主管进行交叉的复盘及抽盘工作。单据整理，为了尽快获得盘点结果，盘点前应将进货单据、进货退回单据、变价单据、销货单据、报废品单据、赠品单据、移库商品单据及前期盘点单据等整理好。盘点中作业可分为三种，即初点作业、复点作业和抽点作业。初点作业应注重：先点仓库、冷冻库、冷藏库，后点卖场；若在营业中盘点，卖场内先盘点购买频率较低且售价较低的商品；盘点货架或冷冻、冷藏柜时，要依序由左而右，由上而下进行盘点；每个货架或冷冻、冷藏柜都应视为一个独立的盘点单元，使用单独的盘点表，以利按盘点配置图进行统计整理。最好两人一组进行盘点，一人点，一人记；盘点单上的数据应填写清楚，以免混淆；不同特性商品的盘点应注重计量单位的不同；盘点时应顺便观察商品的有效期，过期商品应随即取下，并作记录。若在营业中盘点，应注重不可高声谈论，或阻碍顾客通行；店长要把握盘点进度；做好收银机处理工作。复点作业应注重：复点可在初点进行一段时间后再进行，复点人员应手持初点的盘点表，依序检查，把差异填入差异栏；复点人员须用红色圆珠笔填表；复点时应再次核对盘点配置图是否与现场实际情况一致。抽点作业应注重：抽点办法可参照复点办法。抽点的商品可选择卖场内死角，或不易清点的商品，或单价高、金额大的商品；对初点与复点差异较大的商品要加以实地确认。