物资盘点报告

物资盘点报告（精选9篇）

篇1：物资盘点报告

一、盘点稽核背景

2009年2月28日，公司财务部组织对生产系统及车间物资进行盘点，公司相关领导指示2009年3月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进行稽核。

二、盘点稽核结果

见《生产审计实物核查记录》

三、盘点问题分析

1、对三楼仓库（原郭勇军管理）盘点表共核查43项，其中27项物料（除铜材外）中有1项盘盈，2项盘亏，有16项为铜材，其中有1项重量相符，其他15项重量其本不符，账物差错率为41.86%。

主要原因有：

1-1出库时仓库按理论重量出库，盘点按理论重量核实，将会造成理论与实际不符。

1-2记账错误：三楼仓库中R10*30*2400 铜排，在记账中误将243根为1458Kg记账为4026Kg，账上比实际多出约420根。

2、对二楼仓库(李井军管理)盘点表共核查18项，有2项符合、11项盘盈、5项盘亏。账物差错率为88.89%

3、对二楼仓库（张清梅管理）盘点表共核查24项，其中3项盘盈。账物差错率为12.5%

4、本次合计对仓库物资进行了85项次账物核查，结果有37项次账物不符，共计差错率为43.53%

四、建议

仓库作为生产物流系统的心脏，仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制，对此次仓库盘点表稽核的结果很不理想，造成此结果的原因是多方面的，但人员频繁的更换、物资摆放、出入库的管理流程等对库存的准确性都有影响。相关的管理问题在这里也就不用多说，说多了也不起任何作用，目前仓库管理已经到了紧急整治的地步，请相关部门尽快完善仓库管理的最基本的文件制度：《仓库平面示意图》、《进料作业流程》、《物料储存、保管、搬运管理办法》、《领（发）料作业流程》、《退料作业流程》、《补料作业流程》、《成品进仓作业流程》、《成品出仓作业流程》、《账务处理规定》。加快仓库人员的培训和人员配置，建立岗位绩效考核和上下工序问责制。请相关部门和领导加快生产系统管理体制改革的决心和进程。有针对性的加快中高层管理人员培训。请相关部门和管理人员予以高度重视。

篇2：物资盘点报告

物资设备与固定资产是企业完成各项生产任务与经营计划的物质条件和保障，固定资产管理是经营管理工作的重要组成部分，为提高固定资产的使用效率，防止资产的损坏和流失，根据我公司现行的固定资产管理制度，我部针对目前分局各项物资设备等进行了固定资产盘查，通过这次盘查后发现问题如下：

1、根据公司现行的固定资产管理制度，各单项固定资产需由各部门（单位）对其进行专人专项管理，但在实际盘点过程中发现，部分地方执行力度欠缺，无指定责任人员管理、如：维修及报损不及时，部分资产因位置变更原因，甚至出现无法查找等情况。这对于资产的核定和管理带来了极为不利的影响。

2、固定资产管理也需要与时俱进，在管理方式上也需要新的转变，如可以采用适用的固定资产软件管理，通过软件网络的构成，建立健全公司的固定资产台帐管理，也可以进一步保障固定资产准确、清晰，通过软件管理也可让公司领导全盘了解各部门（单位）资产情况，从而做出准确快捷的决策。

3、由于分局存在业务跨度大，部门（单位）多的情况，固定资产使用地点也相对分散，在一定程度上增加了实际资产核查的困难，也影响了核查的准确性。

4、已列入固定资产的各单项资产应由指定管理部门指定专人看 管，对固定资产的变动及去向必须填写相应的固定资产转移单据，记录在案。各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护负相应责任，资产出现问题时应及时上报。

篇3：物资盘点报告

科研物资盘点检查是科研物资管理的一项经常性工作。医学科研物资品种繁杂, 在收发过程中难免会发生一些差错, 加上存放过程中产生的自然损耗, 就有可能出现账物不符的情况, 而经常性盘点检查, 是预防事故的一项有力措施。

随着现代管理技术和现代管理方法在科研物资管理工作中的应用, 对科研物资的盘点检查也提出了更高的要求, 本文结合工作实践, 从管理的更高层次对盘什么, 怎么盘, 如何评价等问题进行了探讨。

2 盘点检查的内容和要求

2.1 盘点检查的内容

盘点检查的内容除了清点数量外, 还应该包括质量、环境、信息管理等方面内容。

(1) 查数量。

查科研物资数量是否准确、型号规格有无混杂、账物是否一致;一般采用以账对物的方法, 对整箱的物资必要时进行开箱抽检;同时, 要对是否存在积压问题做出评价。

(2) 查质量。

查科研物资的包装和外观有无破损、渗漏、污染、受潮、锈蚀、变形、变色、沉淀、霉变、干裂、虫蛀等异常现象;查物资是否超过保管期限;必要时可进行理化检验。

(3) 查环境。

查库房温度、湿度是否符合要求;查存放是否整齐、有序, 堆垛是否稳固;查库内有无渗水漏雨现象;查库内通风和卫生情况是否良好;查门锁是否安全有效;查消防设备是否齐全, 安全措施是否落实等。

(4) 查信息管理。

主要查分类编码是否科学合理, 存放位置是否规范, 品名是否准确, 账面效期是否与实物一致。

2.2 盘点检查的要求

对于数量、质量、环境方面的要求一般比较明确, 有关人员在盘点检查时也比较注意, 而对于信息管理类的指标则容易忽略。为此, 本文特别提出了这类指标应达到的要求。

(1) 库位:

非本库人员应该可独立或经过简单指点就能根据出库单找到该物品;本库工作人员则应该在光照不足的条件下能够找到该物品。

(2) 分类:

不能出现明显的类别差错, 跨类的品种应按科研用途分类, 例如:医用药粉应划到医疗药品类, 而不能与同名的化学试剂放到一起。

(3) 编码:

在分类的基础上, 按照一定的顺序进行编码, 不能出现一个品种多个编号的现象。两个物资编码之间一般应留有一定的间隔, 尽量避免两头封死。

(4) 厂家:

不同生产厂家的物资应单独存放, 单独列账。

(5) 品名:

科研物资别名较多, 账目中登记的品名应该与商品标签一致;名称太长需要简化时应该不造成理解上的错误, 使用缩写时应注意是否具有唯一性;对于进口物资的译名必须符合一定的规范, 尽量使用通用的中文名称。

(6) 规格型号:

该项应标示最主要的参数, 注意相近或相似品种之间的区别;进口物资可以标示生产厂家或经销商具有唯一性的货号。

(7) 效期:

同一品种不同效期在账目上应单独列示, 发放时应先发放近效期的。

(8) 批号:

没有明确有效期的品种, 应按批号顺序摆放;发放时, 先发批号早的。

3 盘点检查的方法

要想客观地反映库存物资的价值, 首先要准确核定物资的数量。物资的数量需要通过盘存来确定, 常用的方法主要有实地盘存制和永续盘存制两种。永续盘存制也称账面盘存制, 通过账簿资料, 就可以完整地反映物资的入库、出库和结存情况。在没有发生丢失和差错的情况下, 物资账户的余额应当与实际库存相符。采用永续盘存制, 并不排除对物资的实物盘点。在手工管理方式下, 物资的实物盘点主要采取定期盘点的方式进行;在信息化管理条件下, 为了随时准确反映出物资的数量, 可以采取动态盘点和静态盘点相结合的方式。

(1) 每日动态盘点

每日动态盘点是仓库保管员日常工作的主要内容之一, 采用“库存结余数量法”进行。凡是发生入库、出库、超损等业务时, 仓库管理员在利用计算机记账后, 需在各种通知单上注明“结余数量”, 并立即与仓库实际剩余数量核对, 发现不符, 及时通知仓库管理员。经过多年的实践证明, 这是做到账物相符的一种有效方法。

(2) 每月 (季) 重点盘点

每月 (或季) 最后一天, 由仓库管理员利用计算机信息管理系统提供一份当年发过的品种目录或全部库存目录, 仓库保管员据此对有过数量变化的品种进行重点检查。对剧毒品、有效期的科研物资不论数量是否变化, 都要进行检查。这种方法是对上一种方法的补充。

(3) 年度全面盘点

库存科研物资除了在平时加强清查以外, 每年还要对库存科研物资进行1-2次全面的清查;一般在年底或年中进行, 以查明实有科研物资的数量和账物相符的程度。

(4) 统计监督检查

主要是对库存明细账的检查。按照“上期库存+本期购入-本期发出=本期库存”的公式, 按月分别计算四项数字, 代入公式检查, 如果平衡, 可以认为仓库管理员记账正确。这项检查可随时进行, 但在为仓库提供盘点清单前必须先进行此项检查。

4 盘点检查结果的处理

4.1 处理的原则

(1) 科研物资数量的盈亏, 要区分不同的情况分别处理。

由于差错造成的, 要查明原因并上报主管领导研究处理;属于合理盈亏 (如:整进零出等) 的由领导签字核销;属于同品种不同规格科研物资之间的数量混淆, 如总数相符价值相近, 可由仓库管理人员核实后按规定流程进行更正;如果价值相差较大, 则应按有关规定上报领导审批。

(2) 科研物资发生质变迹象时, 应及时进行维护保养并提出改进措施。

如发生质量变化须报废时, 报领导审批后核销;属于感官不能确定质量变化的, 要进行必要的检验或试用, 然后上报审批。

(3) 有效期的科研物资。

当有效期小于半年时, 应书面向主管领导提出调剂意见, 及时处理和利用。

(4) 呆滞品的处理。

库存科研物资凡多年未动用而将来可能也很少动用的, 一般称为呆料;凡存量过多而使用较少的, 称为滞料。两者性质不同, 应分别造表上报。

4.2 报告和审批流程

盘点检查情况要填写报告单, 盘点检查报告单应注明实有数量和账面数量, 对需要调整的数量按超短损废分别填列并注明调整的原因, 必要时做出专门文字说明。报告单由主要责任人或现任相关人员负责填写, 经部门负责人签署意见后, 报技术小组进行技术鉴定或直接提交主管领导审批。

技术小组主要从技术层面对报告的内容进行评价;主管领导重点从管理责任层面进行把关审批。对于价值较低或不需要进行专门技术鉴定的物资一般由主管领导直接审批。对盘点检查发现的问题, 应进行分析研究, 查明出现问题的原因, 总结经验, 不断提高科研物资储存管理水平。

4.3 账务和实物的处理

盘点检查的结果, 应做好记录, 妥善保管备查。

账务处理规定:对于盘点中发现的差错, 需要进行盈亏调整的, 一律填写“科研物资盘点检查报告表”一式两份。批准后, 要及时进行账务处理, 以保持账物相符。没有合法的依据, 任何人都不得擅自改动账面价格和数量。科研物资盘点结果账务处理流程见图1。

实物处理规定:凡是申请报废的物资, 应该有相应的实物。经批准同意报废的物资, 在经有关人员查验后应及时对实物进行处理, 防止与正常物资混淆。

5 盘点检查结果的评价

为了规范化、标准化管理, 提高服务质量, 科研物资的盘点不仅要做到账物相符, 还要通过盘点发现管理中存在的问题, 通过解决问题达到为科研工作提供优质服务的目的。为此, 对盘点结果的考核也应该是量化指标考核与管理指标考核相结合。

(1) 账物相符率

账物相符率是指盘点时库存明细账记载的各种科研物资数量与相应库存实有数量的相符程度。按账面数与实有数相符笔数占应有库存科研物资总笔数的百分比来计算。

计算公式:

账物相符率 (%) = (账物相符的笔数/库存科研物资的总笔数) ×100%

仓库以账物相符率作为衡量保管工作质量的重要指标之一, 主要是为了防止因账物不符、物资存放混乱而造成仓库财产损失。一般科研物资账物相符率应达到98%以上, 特殊管制品则应达到100%。

(2) 流通损耗率

流通损耗率是指为了完成供应任务而损失的科研物资价值, 包括报损、报废、降价等, 按一定时期内净损耗额 (总报损额-总报超额) 占供应总额的百分比来计算。

计算公式:

流通损耗率 (%) = (一定时期内净损耗额/该时期内完成的供应总额) ×100%

流通损耗率是衡量科研物资筹划、保管、供应数量和质量的一项综合指标。我院曾在1987年根据以往年度统计资料计算并以文件形式确认的流通损耗率为0.76%。随着现代管理技术的应用, 科研物资的管理水平不断提高, 科研物资的供应量逐年增加, 流通损耗率明显下降。根据我院近10年统计, 供应量与流通损耗率成反比。仓库应在提高供应量的同时努力降低损耗, 力争以较小的损耗完成更多的供应保障任务。

(3) 库存周转率

库存物资的周转速度直接关系到物资和资金的充分合理利用问题, 计算和研究库存周转率是库存管理绩效评价与分析的重要内容。物资库存周转率可用周转次数和周转时间来表示。周转次数表明在一定时间内 (如一年) 周转了多少次;周转时间则表明每周转一次所需要的时间 (天数) 。

计算公式:

周转次数=报告期物资供应总额/报告期物资平均库存额

周转天数=报告期天数/报告期物资周转次数

物资的周转率不仅要按全部物资计算, 还要按物资类别计算。一般来讲, 周转率越快, 库存的占用水平越低, 资金流动性越强。库存周转率可以按不同的期间来计算, 对于科研物资周转情况的评价以年度或更长时间为宜。对于库存周转率, 没有绝对的评价标准, 通常是同行业相互比较, 或与本单位前期相比。

(4) 呆滞品率

呆滞品率是呆滞品价值占库存总金额的百分比。随着市场上物资供应的极大丰富和科研手段的不断变化, 科研物资的库存时间不易太长, 但是也要考虑到部分科研物资的采购仍然有一定的周期。为此, 在实际管理工作中呆滞品率可以用库存一年以上库存额占库存总额的百分比来代替。

6 结语

篇4：物资盘点报告

关键词：招标 管理 问题分析 整改措施 指导

中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）12（a）-0186-01

1 背景介绍

公司采购部自2010年成立以来，在公司领导和有关部门关心支持下，一直重视和加强物资采购及招投标管理工作。以《盘江精煤公司招投标管理办法》《盘江精煤公司合同管理办法》为指导，建立《盘江精煤公司物资采购管理办法》。坚持以“创新采购管理，降低采购成本”为采购管理工作的总体目标，在管理工作中积极采取多种方法和措施，从采购业务科学化、制度化、精细化方面入手，加强物资采购管理及招投标管理工作。健全完善各项采购业务管理制度，落实责任制，不断提高制度执行力，确保物资和劳务采购按质、按量、按时和经济高效地满足生产经营的需求；强化采购过程管理，确保采购物资的数量、质量符合企业生产需要，合理保证工程进度，促进企业实现发展战略；严格执行公司招投标及相关管理办法要求，严格公司招标控制流程。

经过近3年运作，从整体上看，流程程序是规范和运转流畅的，基本上无大的缺陷，招标管理的相关办法、制度较为明确，且粗细适当，操作也较为成熟、规范。从实际效果上看，招标工作也是取得实际进步效果的：2011年，招标比例86%，下降采购成本7703.7万元，采购成本降低率5%；2012年，招标比例87%，下降采购成本1.5亿元，采购成本减低率9.92%。

2 问题提出

在招投标实际工作中，我们也感觉到，随着招标工作日常化、程序化后，对招标工作认识得到提高同时，公司领导及相关部门也对招标工作中存在问题给予指出及要求：虽然招标程序和形式上基本完备，但招标工作质量还有不足及提高空间，招标实际效果和实际管控操作还有差距，招标过程控制还有待加强。

通过对招标工作总结和领导提出要求，我部认真进行分析，认识到当前招投标管理工作中主要问题有：标前准备工作不充分；标书文件及技术文件不明确、购买意向无法真实表现问题；评分标准指标体系设置针对性不强，评委组成及评标质量问题，预邀供应商遴选及确定程序及标准问题等。

3 问题分析及解决措施

针对以上问题，我部分析及解决措施如下。

3.1 标前准备工作方面

3.1.1 主要问题

（1）公司计划下达后，各矿实施备案时间不一，上报计划不及时，造成无法批量组织招标，失去批量招标优势和降低采购成本优势，重复浪费部分资源。

（2）由于计划备案及落实技术参数时间较长，导致计划时间延误，为满足交货期要求，仓促编制技术要求及招标文件，仓促开标，使招标效果打折扣。

3.1.2 建议措施

（1）公司统一下达的设备购置计划，要求各单位在一月内必须实施备案完毕。便于采购部门统一集中采购，争取批量采购优势。

（2）统一批量采购设备的技术方案，实行业务部门在一月内组织统一集中会审完毕。统一技术标准、实现资源共享和技术延续改进。

（3）公司下达各单位包干费用用于设备购置的，参照统一计划规定，各单位必须在一月内完成备案，采购部门集中采购，按期按需分批供货。

3.2 标书文件及技术文件不明确，无法确保真实购买意愿表达

3.2.1 主要问题

（1）目前技术文件实行单项、按矿审核，同一货物，技术标准不一致，招标难度增大，批量优势减小，资源不集中，后续配件供应及仓储费用会增加，浪费备用资源。

（2）招标文件编制受技术文件审批及落实影响较长，编制后基本无会审程序时间，导致业务部门及招标领导小组成员，无法对招标方案中重要技术文件、评分标准、拟邀供应商等进行标前评定和源头控制。

3.2.2 建议措施

（1）建立重要设备技术文件及招标文件集中会审制度。对重点事项集中会审并发表意见。

（2）集中会审必须统一表达公司真实购买意愿及要求。

3.3 评分指标体系设置针对性不强

3.3.1 主要问题

（1）评分指标过于笼统，要求泛泛，不适合不同类别物资要求。针对性不强。

（2）评分标准对于评委量化指标少，自由度宽，使评标结论相互对立。

3.3.2 建议措施

（1）评分标准纳入会审，技术质量分标准由业务部门根据技术要求确定。

（2）对指标尽量量化，控制评委自由裁量权，确保结论一致性。

3.4 评委组成及评标质量问题

3.4.1 主要问题

（1）评委专业构成及专业知识、能力对评标质量起关键性作用，评标过程中会现所选评委缺乏责任心，无独立专业立场，有随大流思想。

（2）评委专家库录入时专业划分较粗，有时会出现抽取专家对所采购物资专业不熟悉情况，例如：同划归机电专业，有的专家对电控熟悉，而对采煤机械设备不熟悉。

3.4.2 建议措施

（1）对专家库进行专业细分，同时依靠基层单位和组织、劳社部门积极掌握专业人员变化动态，定期收集专业人员信息，对专家库不断补充完善。

（2）加强专家评委管理，严格执行评委管理相关规定，并考核。

3.5 供应商遴选及确定程序问题

3.5.1 主要问题

（1）供应商遴选缺乏统一标准，现主要方式为使用单位或业务部门推荐、公司职能部门和副总把关，标准无界定，信息只为业务部门掌握，使外界猜测较多。

（2）供应商资质预审工作及相关要求工作做得不够深入，不能使业务部门全面掌握拟邀单位信息，特别是技术信息。

3.5.2 建议措施

（1）根据项目，制定拟邀供应商的基本标准要求（例如注册资金实力、规模等要求）。

（2）对推荐供应商实施资格预审，并将厂家情况制成相关信息，作为标前会审重要资料。

4 结语

根据以上问题和建议，起草了《关于加强招标管理补充规定》，主要围绕：标前会审与确定问题（含技术文件会审及供应商资格预审及遴选标准、标段划分、购买意愿真实表达要求等），评分标准基本模板及变化要求，评分标准评估。重点对注册资金、标前会审、评分标准及评估、定标会审等做了程序性要求和规范。

参考文献

[1]樊文广.煤炭企业招投标阶段的工程造价控制管理问题分析[J].煤炭技术，2013，32（3）：144-146.

篇5：仓库物资盘点检查制度

1、每年年底保管员对自己所管物资都要定期盘点一次，并做出明细报表，报上级有关业务部门。

2、在盘点中发现的差错和盈亏，要查明原因。

3、对库存物资保管员要每月进行一次自点。在自点中发现盈亏，及时查明原因。

4、自点自查内容如下：

⑴ 查质量：库存物资的质量是否发生变化； ⑵ 查数量：帐、卡、物是否一致，单价是否准确；

⑶ 查保管条件：堆垛是否合理和稳固，苫盖物是否严密，库房是否漏雨，料区有无积水，门窗通风是否良好；

⑷ 查安全：各种安全设施和消防设备是否符合要求；

篇6：盘点个人总结报告

在过去的十个月里，我在两个不同的工作岗位上做了大量具体的工作，简要归纳为以下几点：

(一)不畏艰险、克服困难，全力做好监管执法工作。

(二)无私奉献、高效服务，全力做好服务发展工作。

发展是主旋律，我们的一切工作必须围绕经济发展而展开。

一是创新服务举措，提高了办事效率。

推行了预约服务制、电话联系制、延时服务制、代办服务制等一系列便民服务措施。

简化了办事流程，无论是申办企业还是个体营业执照，只要不是法律规定必须要的材料，一律从简，能省的坚决省掉，从不人为设置障碍，故意习难服务对象。

缩短了办事流程，只要是服务对象来办事，一律先行受理，在政策允许的范围内尽可能代办有关事务，省去了他们东奔西跑的麻烦，提高了办事效率。

二是加强与服务对象的联系。

经常深入服务对象，与他们拉家常，了解他们生产经营过程中遇到的问题，解决一些力所能及的实际困难，取得了他们的信任和支持。

三是建立便民服务联系制度。

我将自己的联系电话向服务对象公布，承诺全天候为他们保持通讯畅通，只要他们与我联系，保证做到及时赶到，帮助解决力所能及的问题。

同时，也记录下了服务对象的联系电话和基本情况，做到心中有数，科学管理。

(三)不辞劳苦、默默无闻，全力做好机关文字工作。

二、几点粗浅体会

在十多年的工商生涯中，有过成功，也有过失败，回顾过去，我对做好工商行政管理工作有以下几点体会：

(一)敬业奉献是做好工作的坚实基础，做好个人工。

工商行政管理部门是国家行政机关，作为一名公务员，自己的一言一行代表是国家，是政府。

我们的工作是为了国家的利益，为了人民的利益。

所以必须要有高度的敬业精神，才能把我们的各项工作做好;只有大家具有高度的敬业精神，心往一处想，劲往一处使，才能为做好我们各项工作提供坚实基础。

(二)勤奋学习是做好工作的动力源泉。

我们做为执法者，只有自己具备较高的素质，才能很好地行使管理的职能，才能有效地服务经济发展，服务人民群众。

自己不懂从何谈管理，从何谈服务。

所以必须加强学习，不断提高自己的政治修养和业务素质，增强自己识案的能力和服务的水平，才能无愧于我们的使命，才能保持做好工作的不竭动力。

(三)认真负责是做好工作的有力保障。

做什么事都要有高度的责任心，工作才能不出差错，才能取得好的成绩。

执法办案如此，服务发展如此，文字工作亦是如此，任何工作，任何时候都来不得半点马虎，粗心大意，应付了事，是做不好任何工作的。

只有认真负责才能为做好工作提供有力保障。

篇7：仓库盘点报告

为加强公司的物资管理，按照总部盘点通知的要求，核实库存材料的实际情况和使用效率，为下一步的工作获得真实的数据，并发现问题，拟在后续的工作中加以改进，定于对本公司的库存材料进行盘点。

盘点时间：2017年07月01日—07月02日 盘点人员：财务人员、生产部人员和仓库管理员 盘点范围：仓库内原材料、中间体、成品、辅材。

盘点方法：采用实地盘存制，根据ERP系统6月底结存量明细对库存物料逐个核对。

盘点结果如下：

原材料：在库原材料有70种，盘盈物料有7种，盘亏物料2种。其中氰氨基甲酸甲酯的盘盈是因为计量的误差；石灰氮盘盈主要是来货为吨袋包装过地磅，车间使用为每批投料25袋共625KG，盘盈说明每小袋的重量不足25KG。其他盘盈盘亏都为分料或计量误差。

中间体：中间体的盘点花费的时间较多，主要是物料管理员出库没做到先进先出的原则，在库中间体批号较乱，在盘点过程中要逐一记录并核对折干量，给盘点工作带来了麻烦。中间体盘点的结果较好，基本上账物相符，个别物料有差异，差异情况主要是水分折干计算误差。

成品：第一、成品盘点过程中存在的问题主要是销售开票不及时，盘点时有些销售的成品发票没有开，没能及时的通知财务和仓库。仓库、销售、财务经过多次核对才搞清楚。第二、对不合格产品的返工损耗仓库做账是没有及时的减掉，也导致了个别产品出现小的差异。

辅材：在库2060余 种，本次抽盘100种，其中盘盈5种，盘亏8种。盘点合格率87%，差异的主要原因是材料在领用时偶尔有机修人员自己进入库房取用，经常有拿错型号的情况（串规格）。整改措施:仓管人要严格管理规程操作，防止多领、少领、错领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物品。不按要求执行的仓库管理员拒绝发料。

物料部：赵明明

篇8：物资盘点报告

一、黑龙江省防汛物资储备与管理工作存在的问题

黑龙江省现行的防汛物资储备和管理体制实行省、市、县“分级储备、分级管理、分级负责”的办法，省级防汛物资储备主要承担着松花江、嫩江、黑龙江、乌苏里江和18条中河、123座大中型水库及1个蓄滞洪区的防汛物资支持任务，同时承担其它河流、水库发生紧急险情时物资支援任务。市、县级防汛物资主要用于本级辖区内的属地水利工程和设施的防洪保障抢险所需。近年来，各级政府和防汛部门对防汛物资储备管理工作较过去有所重视，加大了防汛物资的投入力度，提高了防汛物资的储备量，在一定程度上增加了一些现代的先进的防汛物资设备，提高防汛物资储备保障能力，为确保全省抗洪抢险工作取得胜利奠定了基础。但目前防汛物资储备管理工作还存在着一些主观问题和客观问题，亟待解决。

（一）法规制度不完整。黑龙江省实施《中华人民共和国防汛条例》细则第十六条规定：“各级防汛指挥部应当储备一定数量的防汛抢险物资，由商业、供销、物资部门代储的，由委托单位支付适当的保管费。受洪水威胁的单位和群众应当储备一定的防汛抢险物料。在汛前，市、县（区）、乡（镇）人民政府可以指定有关部门，从受益单位和个人中筹集一定数量的防汛抢险物料，也可组织所管辖范围内各部门、单位和个人捐献防汛抢险物资，统一保管使用。对防汛物资和器材应当严格管理，不得挪用。防汛抢险所需的主要物资，由计划主管部门在年度计划中予以安排。”这是对我省防汛物资储备的总体要求，但没有明确各级物资定额储备数量、储备标准、储备质量、储备资金等要求，只是在防汛工作紧张时，通过行政手段来保证物资供应，缺乏长效机制。同时，各级对防汛物资储备的规定主要散见于各级防汛应急预案中，对应急物资储备的规定比较零散，法律制度效力比较低。

（二）储备机制不完善。一是防汛物资储量不足，品种不全。根据2004年国家防总颁发的《防汛物资储备定额标准》要求测算，全省现有储备物资数量与定额储备的平均占有率只达15.63%，省、市、县库存物资品种也大多为传统老三项，亟需增加一些科技含量高的新材料、新设备，以提高保障能力。二是物资储备布局不尽合理。由于缺乏统一规划，我省防汛物资储备设施不足，布局不尽合理，不能满足快速、高效调运要求。

（三）管理机构不健全。主要体现在“三无”上，即无专门的防汛物资管理机构，无专门的管理人员，无专业的设备养护、维修技术人员，各级物资储备只是通过雇佣临时人员进行看护。多年来由于没有专职人员从事这项管理工作，往往停留于应急上，工作重点侧重汛期调运，汛前虽对全省防汛物资工作有检查，但不够系统和深入，存在行业管理缺位现象。

（四）仓储管理不科学。一是防汛物资储备体系不完整。由于欠缺完整的应急物资储备体系，全省防汛物资的仓储管理的科学水平有待提高，主要体现在仓储物资欠缺动态管理，防汛物资储备缺乏监测网络，仓储网络化、自动化、信息化、机械化程度有待提高。二是仓储建设标准低。大部分储备库是在上世纪六七十年代的建筑基础上改、扩建的，建设标准低，部分库房年久失修，损毁严重，有的已成危房险房，严重地影响防汛物资的保管，无法保证防汛物资的安全，不符合防汛物资储备的要求，缩短了防汛物资的使用寿命，更不利于在紧急时候物资横向调度。三是装卸设备缺少。缺少必要的装卸作业机械，以及挖掘机和自卸汽车等，不能适应快速应急的要求。

二、建议

（一）形成完整的法律制度体系，用法律制度规范防汛物资储备和管理。一是建立分工明确的储备物资法律制度体系。按照《中华人民共和国防洪法》、《中华人民共和国防汛条例》，根据防汛工作的实际情况，制定出各级政府和各个部门的防汛物资储备职责的规定，建立分级管理储备体系。各级按照各自承担的防汛保护对象，以及防洪工程重要程度、等级、工程质量等情况，落实防汛物资。根据各部门的职能，对各单位具体的储备任务进行具体分工。同时，各市、县也要根据实际情况制定规章或政府规范性文件，明确本地区有关部门的职责和防汛物资储备的具体要求。二是建立完善应急物资储备预案体系。加强有关专业应急物资储备、调配预案的制定工作，做好储备物资预案的演练和宣传，增强预案的可操作性。三是落实防汛物资储备工作行政首长负责制度、行政问责和追究制度。各级政府和防汛部门领导应进一步提高认识，按照防汛工作地方政府行政首长负责制的规定，确定防汛物资储备工作负责人，各级行政首长负责人切实把防汛物资储备工作重视起来，负起责任，认真抓好本辖区防汛物资储备管理工作。

（二）加强专业机构建设力度，配备专职管理人员和专业养护维修技术人员。一是加强组织机构建设。尽快建立省、市两级防汛物资管理机构。二是做好现有物资管理人员队伍建设。通过开展业务培训、技术比武、实战练兵，以及从社会上招录具有一定技能的专业人员等措施，努力提高物资管理人员的专业素质，对常规防汛物资加强管理，对机械设备进行专业维修、养护管理，确保各类物资能随时投入抗洪抢险工作。

（三）加强各级防汛物资储备库的建设，建高标准物资储备库。现有物资储备库以维修为主，改建、扩建、新建为辅，并本着先松嫩干流，后其它河流的原则进行维修、改建等工作。根据防汛任务和辐射范围，分别测算出各省级物资库应储备品种、数量和仓储面积。根据测算结果，应对防汛库进行重新合理布局，并按照“轻重缓急”的原则进行维修。今后视我省财力情况和省级防汛库的实际情况，争取逐年增加省级防汛库维修专项资金，同时，督促各级财政部门加大对市、县级防汛库建设的投入力度，提高各级防汛库的储备能力和储备标准。

（四）构建资金保障体系，加大防汛物资储备力度。一是建立合理动态核算补偿制度，完善应急物资储备补偿机制。对在紧急防汛期，临时征调、征集社会救灾物资，在应急抢险救援工作结束后，按照当时市场价值进行评估，及时向有关单位和个人补偿征集、征调物资带来的损失。二是引入价格储备机制。即由政府出面组织承储企业与相关企业、部门协调，做好价格储备工作，协议好各种物资的价格，以便突发公共事件发生时仍以此价购买。

（五）构建现代的仓储技术体系，满足救灾行动快速、高效调运的要求。现代仓储技术要求引入现代物流的方法、理念来管理防汛物资的仓储。一是引入计算机管理系统，实现仓储管理自动化。通过引入计算机操作管理系统，加强储备物资的数据库管理，实现仓储管理自动化和动态化，随时掌握储备物资的数量、种类、购买年度、使用年限、报废年度等信息，操作中采用先进先出法、提前报废增加残值收入等手段，增加储备物资的使用年限和减少储备物资报废损失。二是加强储备物资的数据管理，实现仓储管理信息化。建立以全省18座防汛物资库为基础，全省各级防汛储备物资为内容，计算机联网为平台的防汛物资管理调度系统。初步实现全部省级防汛物资的管理、调度进行数据化、网络化、实时化、信息化，在发生汛情险情时，能保证在最短时间、最短距离、最快的速度，调拨适用数量种类的物资到位，逐步构建统一标准、统一调度全省防汛物资管理调度系统，最大限度发挥防汛物资抗洪救灾效用。三是提高装卸搬运能力，实现仓储管理机械化。增加购置装卸作业机械，配置挖掘机、装载机和自卸汽车等，实现仓储作业机械化。

（六）充分调动社会力量，研究探索防汛物资储备新形式。一是调动社会力量共同参与防汛物资储备。通过立法、政府规制、行政合同、财政补贴、贴息贷款、税收优惠等多种措施，形成政府、社会组织与相关企业的防汛物资储备模式。构建多元化的储备主体制度。根据防汛物资的储存特点和市场供应情况，实现社会储备与专业储备相结合，政府储备与商业储备相结合，实物储备与生产能力、生产技术储备相结合的“三结合”。同时制定代储企业的准入制度，保证代储企业的质量。通过摸索要求政府采购中标企业，实行无偿代储等方式，扩大商业储备规模。二是建立合理规划、科学布局的省、市、县三级防汛物资储备仓库。根据防汛物资储备主体的特点、分布等情况，统筹规划应急处置所需物料、抢险器材、救生设备，以及运输能力、通信能力、生产能力和有关技术、信息的储备。鹤岗市在保证市县（区）两级物资储备数量的同时，委托市粮食局、林业局、鹤矿集团、国土资源管理局和53家五金商店代储了编织袋、铁线、木杆、铁锹等防汛专用物资，不但保证了发生险情时物资能够及时、足量到位，而且还避免了防汛物资长期储备的折旧损耗。同时，充分动员民营企业，鼓励他们多为防汛工作做贡献。几年来，组织动员仁和米业、东方油脂、泰胜钢厂等10余家民营企业共储备防汛编织袋20万条、木杆200立方米、铁线20吨、金属网1万平方米，为防汛物资储备工作提供了有力的后续保障。

（作者单位：黑龙江省财政厅农业处）

篇9：库存盘点审计报告

盘点时间：201x年x月x日

盘点范围：xxxx公司成品库、原材料库和包装材料仓库。

一、企业基本情况

（1）存货实物管理

××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作，其中包括：××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。

××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与核算工作。

××部门，下设××××××××××××人员，并负责××××××××××××工作，且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。

公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，实施××××××××××××的决定权。

（2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度

总账和二级分类账设在××××××部门，三级明细账设在××××××，以××××××形式存在。

每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表，在该报表中根据××部门提供的数据填列结存数，根据××部门提供的数据填列收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。

二、公司存货的构成情况介绍

公司200x年xx月xx日存货情况如下：

原材料 65% 半成品

产成品

其他

合计

存货占公司资产总额的19%

三、盘点实施情况

1、盘点参与人员 13% 19% 3% 100% 产成品保管人员赵兴永，原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰，包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋，存货主管、财务部欧阳经理等。

2、客户盘点情况

由于12月是该公司的产销淡季，因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点，公司财务部事前作了很好的组织安排，并于200x年1月2日盘点结束。

3、抽盘情况

本次盘点采用事后抽盘方式，对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点，抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。

低值易耗品分散在各使用部门，价值低，未实施抽盘。

4、存货的码放情况

存货堆放整齐，不同类别的存货按要求分库或分区存放；标签齐全，仓库条件符合要求；残次品分开；仓库无代保管品。

5、存货的管理情况

保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。

6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况

7、水泥板块特殊事项（其他行业存在下述情形参照编制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤）等监盘的结果

（1）计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的？

（2）经验密度数据是如何取得的？

（3）重量是如何计算的？（常用多面体体积公式参考附件2）*水泥库一般为圆柱体，库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得，空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高-库空高，若下面有漏斗，应加入漏斗的体积。*堆放体存货，如果形状不规则，可以将其分割成若干规则体，之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。

8、盘点结果

公司在2001年12月31日至2002年1月3日无出入库记录；盘点中所有的存货停止流动。所以，2002年1月2日的盘点结果为2001年12月31日的数量。公司本次提供的盘点表仅有实盘数量，无单价和金额，保管账存数未全部填写，因此抽点数仅与客户实盘数相核对，盘点盈亏数量需在现场审计时确定。

从客户提供盘点表之盘点数ｘｘｘ% 从实物盘点表客户盘点数：抽点相符率ｘｘｘ% 从盘点表客户盘点数ｘｘｘ% 保管台账结存数ｘｘｘ%

四、结论

抽点人：xxxxx 201x年x月x日篇二：存货专项审计报告 xxxxxx股份有限公司

关于年终存货盘点情况的审计报告

xx审xxxx第xxx号

审计部 xxxx年xx月xx日

文件签收情况

关于年终存货盘点工作的

审 计 报 告 xx审xxxx第xxx号

根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：

审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。(2)bom及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有： a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.bom用量出现错误等。建议：a.物控部门做好bom用量的监测工作，对与实际不符时及时与研

发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保bom、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a.工程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细：

重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。

二、呆滞物料情况。

表3 单位:万元 根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。

建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品bom时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。

（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。

三、其他审计问题。

1、物料存储方面。

审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。

2、仓管人员工作移交方面。

审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录方面。

审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。

审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。

4、盘点组织工作。审计发现： a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。

b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。

审计建议：a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。

5、其他方面。

（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；

（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。

四、整体评价

年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。xxxx xxxx年xx月xx日篇三：2012年年末存货盘点报告

启源装备2012年年存货盘点报告

依照公司《库存物资管理办法》及审计要求，为确保公司存货资产的安全、完整和审计工作的顺利进行，公司于2012年12月26日至12月29日对公司存货进行了盘点，具体内容如下。

一、存货基本情况

1、原材料：截止盘点日，原材料库存账面余额为 元，原材料库房包括外协加工库、电器库、机械外购库、标准件库、综合库、工具辅料库、售后采购库、研发、计量库、散热器材料库、剪切周转库。截至12月26日原材料库存情况见下表： 2012年12月26日原材料库存情况表

单位：元

2、截止2012年12月26日，在产品账面库存金额 元，其中装备产品在产品 台/套，金额 元，散热器产品在产品 组，金额 元。

3、截止2012年12月26日，产成品账面库存金额元，其中装备产品 台/套，金额 元，散热器产成品 组，金额 元。

4、截止2012年12月26日，装备发出商品台，金额 元，系出口业务。

二、存货盘点方法

按照公司《库存物资管理办法》中关于存货盘点的相关规定，本次盘点对原材料、在产品、产成品全面盘点，采用实地清点的方法，观察外观及存放情况，保证本次存货清查盘点结果的真实、有效。

三、存货盘点结果

1、原材料盘点结果：本次清查原材料共 项，其中装备 项，散热器 项，盘点总金额 万元，盘点期间差异项，差异金额元,经核查差异项目原因为盘点期间生产急需用料领出尚未办理出库手续所致。

2、在产品及产成品盘点结果：本次按照公司生产编号全面清查在产品及产成品，其中装备盘点在产品共 台套，库存商品 台套；散热器盘点在产品共 组，产成品共 组。在产品及产成品盘点无差异。

原材料盘点差异于2012年12月31日办理出库手续，截止2012年12月26日，原材料账面库存金额 元,账实相符。

四、存货盘点情况总结

通过本次存货盘点工作结果，反映公司的存货管理工作规范性较强，各有关部门能够按照公司规定办理存货相关业务手续，盘点中的差异主要系在盘点期间生产急需临时处理所产生。公司存货状态正常，未发现毁坏、变质存货及减值现象。

西安启源机电装备股份有限公司 二○一三年一月十五日篇四：某公司2013年终盘点审计总结 内审[2014] 第00*号

★****公司2013年终盘点审计总结

一、盘点目的及时间：

为了核实公司实物资产的存在及其价值，公司定于2014年1月7日上午8点半开始盘点**厂仓库存货。

二、范围：

公司**厂仓库拥有所有权的实物资产，包括：存货及固定资产。存货包括成板材、玻璃、辅料、五金、半成品、成品仓库（工程仓）、（零单仓）等；固定资产包括厂房、机器设备、叉车等。由于目前**厂部分物品未及时整理出来，仅限盘辅料、油漆。

三、组织及实施部门：

1、由公司财务经理**、仓库经理**、成品组长**组织领导和协调此次盘点工作。

2、盘点小组成员由财务中心、审计部人员及其各车间、仓库主管和存货收发人员，各类固定资产管理人员组成。由财务中心和仓库管理人员负责执行盘点及汇总盘点结果，审计部负责监盘。

四、盘点程序：

1、各盘点小组成员按时到达仓库出口处，由仓库经理分配对应的人员到各自负责盘点区域实施盘点。

2、盘点期间除非紧急生产任务外，停止一切财物的进出及移动；在盘点中发现毁损及报废的资产，必须在备注栏注明情况。

3、根据盘点计划实施盘点工作，由仓管员和财务人员清查实物、财务人员记录并填写盘点表，盘点结束后分别在盘点记录表上签字确认。

内审[2014] 第00*号

★

五、监盘中所发现的问题及审计意见： 1.盘点计划和盘点通知的缺陷：经了解，本次盘点计划是盘点日前一天晚加班赶制的，盘点通知系1月5日以口头形式下达，1月6日晚19点以邮件形式下达到仓库主管人员，1月7日上午进行实地盘点，因此盘点部门和被盘点部门没有充分时间做盘点前准备，导致盘点现场混乱，盘点计划内个别仓库未做好整理工作，无法按计划盘点。因准备时间不充裕，本次盘点稍显仓促。审计意见：⑴建立完整的《盘点管理制度及流程》以给盘点管理工作指明方向和给出措施方法，以保证基础数据相对正确；⑵加强对制度及工作计划的执行力；⑶开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，并于盘点前一周以书面形式下达“盘点通知”及工作安排。2.盘点现场物料摆放混乱，物料未分区、分类摆放，没有处在一个较好的受控状态，同时，物料摆放混乱也造成领料不便及时间的损耗，经仓管反映主要原因是没有正规仓库，因各种需要经常变动物料摆放位置。多次搬运发生的人工费、材料费、机械使用费等费用增加，直接导致生产成本的增大。

审计意见：⑴公司应安排固定场所作为仓库，做好物料摆放布局的规划图，各类物料按规划图纸位置分区、分架、分层存放，能够对应生产计划的变动，物料供应也能灵活跟进，是保证及时供应生产、加速周转、避免二次搬运、节约时间和成本的前提；⑵所有物料都要挂上标志卡，标明物料名称、内审[2014] 第00*号

★规格型号、入库时间、供应商、数量等；⑶设置待检区和配料区，避免与已入库的产品、原材料混淆；⑷人事部尽快安排仓库管理人员关于仓库管理做一次外部培训，以提高库管业务素质；⑸建立5s管控制度，行政部定期检查或不定期抽查仓库5s情况，对于不符合5s要求的仓库拍照并给予处罚，对于管理完善的仓库应给与适当的物质鼓励。3.部分物料积灰严重，主要原因是物料供过于求，并无人整理，长期未经使用，呆滞物料不仅占用仓库空间，而且占用流动资金，同时也会存在贬值和跌价风险，对企业管理有一定影响。

审计意见：⑴对于长期（超过2年）不使用的物料应及时处理，仓管定期对自己所管辖的物料整顿、及时处理，以达到5s标准；⑵采购部必须严格按照销售订单和市场需求来采购物料，严格控制物料采购数量，需要储备的物料数量应固定，避免长期积累现象发生。4.物料保管不当：监盘**仓库时发现部分货架紧密靠墙摆放，货架上的木质材料因靠墙易吸潮，油漆仓库房顶和四周墙面有明显渗水现象，潮湿的存储环境下会使油漆变质，我公司物料对保存环境要求较高，公司未提供适当的条件保存、保养物料，同时，库管业务素质有限，致使部分木质原材料发生鼓胀、变形等不同程度的毁损，直接影响材料的使用性能，增大成本，无形中给公司造成不必要的经济流出。

审计意见：⑴公司为仓库提供适当的工作条件，如木材怕光、怕湿、对温度的要求，应尽可能提供一个避光、干燥、通风的环境给仓库使用；⑵仓库管

内审[2014] 第00*号

★理人员应就各种物料性质按规定保存、保养，及时记录物料状态，对于毁损的物料应及时申请处理，不得再出现不管不问的管理状态。5.物料标识卡信息残缺及错误：监盘时，审计人员发现物料标识卡上无入库、领料数量，仅有结余数，无出入库年份，仅有出入库日期，无供应商名称，个别标识卡物料名称与实际物料不符等现象。

审计意见：加强对仓库管理人员的培训，限仓库管理人员在盘点后一个月内完善标识卡信息，对标识卡信息的真实性、准确性、完整性负责。6.物料与物料代码不能一一对应，如：一个物料对应几个物料代码。审计意见：物料代码应统一管理，及时入系统，便于查询，使物料与代码一一对应。7.非常状态（报废、呆滞）的物料，仓管未及时处理，解释说已经上报，但是未得到总经理的批准，要求其出示上报材料，直到盘点结束，仓管也未提供。审计意见：对于处于不正常的物料状态，仓库管理人员应及时上报，需要做报废、退货、换货等处理的应及时流转应有程序，以免错过处理有效期发生损失，因仓管原因发生损失的应予以处罚或要求赔偿。

8.盘点时应停止一切材料的进出及移动，但盘点过程中，发现依然有领料现象的出现。领料人未提供领料单据、未办理领料手续直接进仓库领料，仓库管理人员见此行为未及时制止，据仓库管理人员反映无手续乱领材料的现象比较常见，原因是仓管人员有限同时流动性大，仓库无固定人员负责物料的出、入库。

内审[2014] 第00*号

★审计意见：⑴应提前做好物料收发、领用工作，盘点期间停止一切物料的入库与出库；⑵通知领料人及时补办领料手续，杜绝再出现没有手续随意领料现象；⑶盘点后一个月内建立健全仓库管理制度，明确仓管责任、义务，完善领料手续，未完成的应对仓库经理予以处罚；⑷仓库管理实行“定人，定岗，定责”，保证各个仓库都有管理员，有负责人，如因人员不够应及时与人事部沟通，尽早安排人手，并且对各仓管实行定期绩效考核，考核按考核评分制，纳入工资核算中。9． 由于时间原因，财务部尚未完全统计出盘点结果及差异处理，因此，审计部对盘点结果及盘点后续处理无法表示意见。

审核：** 审计：** 日期： 2014-01-09 日期：2014-01-09篇五：存货审计报告 xxxxxx股份有限公司

关于年终存货盘点情况的审计报告

xx审xxxx第xxx号

审计部 xxxx年xx月xx日

文件签收情况

关于年终存货盘点工作的

审 计 报 告

根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：

审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。(2)bom及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有： a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.bom用量出现错误等。

建议：a.物控部门做好bom用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保bom、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a.工程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细：

重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。

二、呆滞物料情况。表3 单位:万元

根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。

建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品bom时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。

三、其他审计问题。

1、物料存储方面。

审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。

2、仓管人员工作移交方面。

审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录方面。

审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发

日期、使用铅笔记录等。

审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。

4、盘点组织工作。审计发现： a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。

b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。

审计建议：a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。

5、其他方面。

（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；

（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。

四、整体评价