餐饮财务工作流程

餐饮财务工作流程（精选6篇）

篇1：餐饮财务工作流程

2013年工作总结及2014年工作计划

会计岗位——马晓红

回顾2013年近一年的会计工作，我在玉度饭店老总的直接领导及总经理的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按财务管理要求实事求是，严以律己，圆满完成了2013年玉都饭店的财务核算工作及各项经营指标的校对。积极有效地为饭店的生产经营提供了有力的数据保证。促进了生产经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。自从事会计工作近一年来，收获颇丰，个人财务管理能力得到了不断提高和锻炼，但也有很多不足之处，给自己日常的工作造成了一定的困扰，也给饭店生产经营带来了不利影响，现将近一年工作情况总结如下：

一、工作回顾

1、严格执行饭店现金管理及结算制度，定期核对现金与账目，发现不符情况，做到及时汇报、及时处理。

2、及时回收饭店各项收入，开出收据，回收现金及时存入银行。

3、做好与银行部门的对接工作，办理贷款还款业务及其他相关业务。

4、井然有序的完成员工工资发放及其他经费发放工作。

5、为满足饭店经营需要，曾负责各楼层布草联系清洗及发放工作。

二、主要收获和经验

1、只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能保持好的工作状态；

2、只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责；

3、只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；

4、只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

三、不足之处

因本人非会计专业出生，对会计工作的认识不够，会计工作专业知识学习力度不够，专业能力不强；与饭店各部门及同事需协调、沟通不够；对本饭店各项财务原始数据监督力度欠缺。

四、工作计划

在下一年年的工作中，坚持实际工作中证明行之有效的工作方法，同时在工作方法上进行改进，继续完善进货及采购环节的工作流程，减少纰漏，严格把关，更好的控制饭店的成本及费用。加大业务学习力度，提高工作效率，及时与各部门沟通，做到即要能解决细节问题又能促进工作的全面开展。对于各部门的台帐勤检查、勤监督，及时核对，多配合，相互协作，给领导当好参谋，使财务工作在明年更上一个台阶，为玉都下一年取得更好的业绩提供财务数据保障。篇二：华谊饭店财务部工作总结 **酒店财务部

二〇一〇工作总结

过去的2010年，在**集团公司及酒店领导班子的正确领导下，财务部全体员工，团结一致，紧密配合，比较顺利的完成了酒店会计核算、报表报送、财务预算、财务分析和结算等多项工作任务。充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用，回想一年来的工作，主要有以下几点：

一、酒店运营状况

（一）2010酒店主要经济指标完成情况

1、营业收入：累计实现**万元，其中：餐饮收入**万元；客房收入**万元；ktv收入**万元；其他收入**万元。

2、实现利润：累计实现**万元。

（二）2010酒店经营成果 营业收入**万元；营业成本**万元；营业费用**万元；税金**万元；管理费用**万元；财务费用**万元；营业外收支净额**万元；利润总额**万元。

（三）2010酒店部分资产、负债状况

1、货币资金**万元，其中：现金**万元；银行存款**万元。

2、应收账款**万元，其中：。

3、应付账款**万元，其中：。

4、应付税金**万元。

5、6、（四）2010销售收入**万元，其中：收现收入**万元；会员卡消费**万元；挂账收入**万元。

二、主要财务工作 1、2010年财务预算计划工作。09年初，根据集团公司的工作要求，结合市场情况，在反复研究08历史资料的基础上，综合平衡，统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，在反复听取各方面意见的基础上，向集团公司上报了09年公司财务预算。并且，根据集团公司下达的酒店09年计划任务，层层分解落实到各部门计划任务指标。同时，为了保证财务计划的顺利完成，财务部对各部门计划任务进行检查和分析，及时发现各部门执行中存在的问题，为酒店领导制定经营决策提供重要依据。

2、对2008的账务整理。2010年初期，查阅大量08年的财务资料与原始凭证，结合本酒店的实际运营情况，重新建立了09年的账套体系，在对08年账簿继续沿用的基础上，对2008年基础数据做了重新整理，并进一步细化了核算项目，增加了核算内容，为企业管理提供准确和有价值的数据。在数据资料逐步详细完善的情况下，每月总结各部门的经营情况，与计划任务及相邻月份做出比较分析，于每月经营分析会上，及时向各部门反馈，并与经营部门讨论，为酒店的经营决策提供有力参考。

3、库房工作。2010年初，重新整理了库房账务，修改了账实不符。在库管人员没有增加的情况下，对库房人员进行业务培训，由单一的手工记账，一人一库管理，逐步成为，全体库房人员单据电算化处理，人人可以进行电脑操作，摆脱手工账，节约人力物力，加强了库房人员对库房物品的保管存放，及对领用部门的管理控制。每月末，汇同各部门对物品进行盘点，并与财务账核对，确保账账相符、账实相符。

4、往来账款的整理。经过一年多来的运作，酒店在增加营业收入的同时，应收金额也同时增长，由于**的特殊性，为应收账款的清理造成了一定的困难。2010针对应收账款集中进行了大量全面的清理工作，进行了细化管理，落实到同一单位下的不同客户，加强了各部门收银人员对签单工作的认识与管理，专人专管。在每月月底整理当月全部欠款，移交营销部，加速往来回款的催收。

5、收银员的培训。由于酒店收银人员不稳定，基础差，在工作中，造成了一定的失误，针对收银员工作的特殊性，由原来的出现问题、事后处理，改为每周定期交流与学习，培训收银人员的独立性、灵活性，做到事前预防、事中监督、事后纠偏。发现问题、遇到困难，及时向主管人员反映，以避免造成不必要的损失，为酒店的蒸蒸日上把好第一关。

6、财会工作量化管理。2010年，财务部人员进行了较大调整，调整以后财会人员新手增多，如何围绕财会工作各项工作任务，带领财务部新老员工又好又快的完成各项工作任务，财务部主要从量化管理入手，对财会工作、会计核算、费用管理、资金调拔、财务计划、财务

分析、报表报送等多项工作任务进行具体量化，根据轻重缓急，具体分工，规定时间，落实到人，使财务部各项工作落到了实处，既分工，又合作，紧张、规范、保质保量的按时完成了工作任务，使酒店领导能够通过财务信息平台、各种表格及分析，宏观了解公司的各月财务状况，为酒店领导制定经营决策提供了重要依据。

7、财务人员业务学习。财务部先后多次组织全体财会人员，结合酒店实际，讨论业务技能，不断提高财会人员的业务技术水平。并由原来的会计核算，逐步向财务管理多元化发展。8、2010财务决算工作。财务部根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力、加班加点，认真保质保量地完成了会计决算相关报表的编制及上报工作，完满地完成了会计决算工作任务。并对2010年全年的经营状况，作出了系统的分析整理，为新一年各部门的计划安排提供了翔实可靠的资料。

9、员工集资工作。2010年7月，根据集团公司业务发展项目急需筹措资金的要求，以及酒店领导班子的决定，组织员工动员集资，半个月内完成集资**万元，完成了集团公司为发展项目筹措部分资金的任务。

10、资产清查。配合总公司成立，财务部通过大量的工作，在酒店资产清查领导组的安排下，本着“实事求是，全面清查”的原则，与各部门资产清查组长、资产管理人，一同逐一对酒店的实物资产进行检查、核实，并对账外资产进行了登记造册，完成了酒店资产的清查整理。

11、配合酒店综合管理办公室完成了营业执照的年审工作任务。

三、存在的主要问题

财务工作是酒店的全员性工作，它需要各个部门和各级领导、?每个员工的共同努力，群策群力，才能上水平，出效益。?从目前来讲，在酒店内部，财务管理意识尚需加强，节流措施尚需大家的配合和理解。财务管理内容有待补充，财务监管力度有待加强，财务管理模式有待推陈出新。只有这样，才能适应企业竞争环境的变化，适应时代的发展。

四、2010年财会工作要点

1、配合酒店综合管理办公室，逐步完善各部门绩效考评体系。为了切实建立资本运营的约束与激励机制，使不同的利益主体对经营的资本真正负责，避免各部门对酒店的依赖思想，杜绝小富即安、固篇三：餐饮成本核算年终总结报告 南京区域核算2013年终总结报告 2013年即将逝去，这是我步入杭宇公司一年多以来，在公司领导的指导、关怀与帮助下，我不断提高一个本职工作人员的工作能力和素质，保持以学为主的谦虚态度和本着以公司利益为出发点踏实工作，勤勤恳恳，紧紧围绕我们杭宇公司全年目标而努力，认真做好自己的本职工作，为了总结过去的经验教训，更好的开展今后工作，现将具体情况汇报如下：

一、成本费用方面的管理

（1）规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。

（2）在原来的基础上规范了报表的填制，增强了报表的准确性，分门别类的计算每日的成本项目，真实反映每日的成本、毛利情况。为各项目的成本管理提供参考依据。

二、财务核算与管理工作

（1）按公司要求对各项目的收入、成本进行监督、审核。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出的成本核算问题和u8操作问题等给出指导性的意见，与各项目的核算部门建立了良好的合作关系。

（2）每月底及时根据各项目数据做出相应的完整报表，做到数据统一，准确，勾稽准确，为财务经理做决算报表提供准确的数据。

（3）在紧张的工作之余，加强团队培训，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

三、提高个人修养，端正做人 做事态度。跨出了校园的大门，就得融入社会这个大家庭，为了能够在生活、工作过程中，与同事建立一种和谐的人际关系，我始终坚持“干工作先做人”的原则，不断学习，戒骄戒躁，虚心谨慎，接受领导的教导，不断加强自身思想道德修养，端正做人、做事应有的正确态度，为自己各项业务工作的开展作好铺垫。

四、加强专业知识学习，提高处理工作问题能力

工作之余，我努力学习餐饮成本知识以及其涉及的方面信息，除此之外，我 仍旧密切关注国家、省及其他各大会计网站，及时了解掌握相关法律、法规的颁布与会计行业动态，不断开拓自己的视野。坚持走“活到老，学到老”、“终身学习”的学习路线，时刻不忘多看、多记、多了解，为自己各项工作的开展打好扎实基础。

五、提高自己的工作责任感和工作效率

要认识自己，树立信心。要时刻检查查自己的不足和问题，及时改正，虚心听取领导和老员工提出的自己身上问题。要增强责任意识、危机意识、效益意识，小事做起、从点滴做起，从自身做起。总之，一年多以来，我勤奋工作、认真学习实践、尊敬领导、团结同事、热心助人，在各个方面都取得了一定进步，但我深知这远远不够，以后的路还很长，可能遇到各种各样的困难，不过我相信在领导的正确引导和同事的支持帮助下，一切难题都会迎刃而解。相信未来南京杭宇高校后勤服务有限公司在我以及每一个员工的帮助下会有更高更远更快的发展！

财务处：樊晓金 2013年12月19日篇四：餐厅出纳上半年个人工作总结

餐厅出纳上半年个人工作总结

餐厅出纳上半年个人>工作总结

自11月我进入餐厅财务担当出纳工作以来，我虚心学习新的专业知识，积极配合业务部门的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和最好的状态承担起工作职责。

首先，在公司和部门领导的支持和帮助下，推进了餐厅各项财务制度及其日常的工作流程建立和规范。在同事们的指导和帮助下使我学到了不少餐厅管理运行的常识，使我较快地熟悉工作环境。

其次作为餐厅出纳，我在计划、收付、反映、监督四个方面竭尽全力履行好自己的工作职责，过去的几个月里保证工作目标顺利达成的情况下，不断改善工作方式方法，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向>会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（完全依据审批权限给予支付），对不符手续的凭证不付款。

5、做好收银台的监管工作和收银员的管理工作。

二、阶段性工作：

1、依据餐厅的运行情况，协助领导对财务报销制度、收银工作流程等进行了补充和微调。

2、根据试营业期间归集出的问题，草拟餐厅物料采购作业流程、电子菜谱信息权限管理办法、配合促销计划编制代金券的发放使用核对统计的规则。

三、回顾检查自身存在的问题，我认为：

1、对本餐厅管理运行出现的问题研究还不够深入，致使所涉>财务管理条线的相关 问题缺乏预见性，常常是问题发生后才管理制度进行修正。

2、对针对以上问题，今后的努力方向是： 加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力。

综上所述。在过去的半年中，付出了努力，也得到了回报。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既要做好监督控制的工作，又要注意恰当的工作方法。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。

篇2：餐饮财务工作流程

1、审阅昨日的日营业报表 工作内容点项及要求 决策

2、审阅后应在财务处签名,并绘制营业数据曲线图

1、审阅各部门的工作记录，查找各部门存在或疏漏的问题，记录急需处理事项。

2、审阅各部门的工

2、做好各部门当日工作计划。安排直接下属当日重点工上班后第一件事，半个小以作记录 作事项

3、审阅当日订餐情况、预测当日经营情况、有无特殊事项需注意及时做好各部门的工作协调。

1、审阅各部门的工作计划。有无今日解决事项。

3、审阅工作计划

2、将预定计划内的工作合理部署，并落实到人

3、检查并督导下属是否有效执行已安排部署的工作

4、验收货物

1、坚持原则（三人在场、现场验收现场签字）

2、熟练掌握原材料的等级、价格、规格、数量等信息

除专门规定时间外 内做完 时间

1、熟知昨日的经营重要数据，并据此作出相关判断或

1、主要针对前厅部、操作间的准备工作检查是否达标（同11：00--11：30；17：00--17：

5、对各部门营业时检查工作程序是否达标及时纠正），有无疏漏 30 前准备工作的巡视

2、分店整个的营业环境（卫生、整洁整齐、设施设备、11：30--12：00；17：30--18：

安全事项、服务状态、产品等）是否达到既定标准 00

1、抽样性进行部门的卫生、餐前准备、产品、服务检查，并进行相应的表扬或惩处；做好记录。

6、对各部门餐前检

2、安全检查：（财产、食品卫生、员工、顾客、消防、查 行政等安全）

2、对于各项工作不合格的，查明原因并及时与部门负责人沟通

1、观察服务和出品是否达到既定的标准，处理或记录出

7、营业高峰期的现场巡视

现的问题。主要巡查服务程序、服务导语、产品质量及缺项。并做好记录。

2、对熟客、常客的问候及重要客人的安排接待。每天接待客人不低于3桌。并做好记录。

1、根据现场经营状况督促各部门的人员区域分配更加高营业高峰期 效、合理；观察员工的工作状态、直接下属的工作状态与

8、对各部门工作方法 的协调

2、协调各部门之间的工作关系，使经营管理活动更为顺畅

3、记录各项工作中存在的问题，思考解决办法

9、收银复核

每天最低复核5桌，并在备单上签名。

1、针对下属的工作计划、工作部署进行抽样性检查或指

10、对直接下属的导 工作检查和指导

2、检查下属是否按照标准流程开展工作，必要时对其方式方法进行指导 14：30--16：30 19 ：30--21：30 11：30；17：30

11、员工管理

12、其他管理工作

分别找员工谈话，了解员工的思想动态、收集意见等、每周不低于3人 思考本店存在的问题及解决办法、汇报各工项工作进展情况、做好记录

1、参与并主持前厅部每周的卫生大扫除检查（主要死角、每周五14：30 通过各种途径了解及掌握

1、每周的卫生工整洁整齐、环境3600检查）作检查

2、参与并主持操作间每周的卫生大扫除检查（地面操作台冰箱货架等的整洁整齐）

1、参与并主持前厅部每周的安全大检查（桌椅设施、炉

2、每周的安全工作的检查 具、库房、门窗、气罐）每周一17：30

2、参与并主持操作间每周的安全大检查（炉灶、电器）每周二14：30

3、行政安全大检查（消防、食品卫生、工商税务证照、治安等）

1、每周五进行员工培训（技能、企业文化、思想培训、3、每周培训工作素质提升轮流培训）的检查

2、检查上周培训计划的实施情况和实施效果

3、检查培训后的实际应用效果和相关考核情况

4、每周能耗工作

1、审核每周由万能工统计的周能耗报表 的检查

5、每周财产管理工作的检查

2、根据报表数据做好相关的控制管理工作

1、审核每周由万能工统计的各部门财产管理（报损）报表

2、根据报表数据做好相关的控制管理工作

1、组织相关人员到所在城市的农贸批发市场进行原材料

1、对原材料市场品种、质量、价格的调查 的考察

2、对所调查的结果进行书面记录，并据此对现有供货商进行评估考核

1、组织相关人员到所在城市同行业竞争对手处进行实地

2、对同行业竞争对手的考察了解 考察

2、了解竞争对手的产品结构、市场定位、风味特色、整 每周五培训，每日营业高峰检查 每周五14：30 体环境氛围、管理状况、营业状况、营销状况等方面，作好相关记录

1、调查了解所在城市的消费习惯、消费趋势、消费心理

2、调查了解同行业竞争对手的开展的营销活动和其促销手段

3、对营销工作的3、对本店的消费者进行相关信息的反馈搜集、整理、分调查研讨 析

4、预先做好近期的节日、公益日的归类和分析

5、综上所述，因地制宜地制订适合本店的营销计划，并进行跟踪调查

1、了解竞争对手的产品结构、市场定位、风味特色、市

4、对菜品研发的研讨 场欢迎度

2、了解本店消费者的偏好、习惯

3、了解川菜原产地的新菜品、流行菜品、经典菜品

4、组织相关人员进行新菜品的研发、调试、推广

在周三的管理例会上解决

5、对下属的评估考核

1、每月对供货商的评估协调

1、评估考核采用类似垂直领导的方式，层层考核。在考核过程中，做到一视同仁、公正公开

2、评估考核的具体办法参见连锁分店检查考核标准

1、向供货商提供关于当月供货问题的书面记录，协调并解决相关事宜

2、对供货商进行甄选或更换时，必须上报公司

1、根据财务室提供的当月财务报表，对各项数据进行详实的分析

2、与上月和去年同期相比较之间产生的差异，分析原因

每周一例会上交工作日志（其工作内容要求在每周工 作日志上体现）

2、每月对分店经以便于作出相关调整或决策

营现状的总结分析

3、根据当月的经营状况，归纳并比较各项数据的合理性

和平衡性，分析原因以便于作出相关调整或决策

4、参照行业平均值，比较差异并找出主要因素以便于调整或决策

1、参照各管理标准对当月的管理成效进行定性、定量的分析和评估

3、每月对管理现

2、总结成绩和管理漏洞或矛盾，找出主要因素并拟订解状的总结分析 决方案

3、参照行业标准，比较差异并找出主要因素以便于调整或决策

1、审核当月各项关于成本控制的数据，比较与上月的差异并找出原因

4、每月对成本控制的总结

2、根据当月的经营状况，归纳并比较各项数据的合理性和平衡性，分析原因以便于作出相关调整或决策

5、每月工作计划与总结（28日务必上交）

1、每月按照规定时间亲自完成所在店《店经理月度报告》的编制

2、保证所有数据栏无空缺且各项数据的完整性、准确性

3、保证对所有文字类栏目无空缺且都有较详尽的描述

1、确保认真仔细地审阅当月《分店财务报表》并署名上

6、每月《分店财报总部 务报表》的审核

2、与财务共同针对各项数据进行分析，对差异因素进行归类总结

1、每周根据业务情况召集前后堂主管、收银员、库管、领班召开二次的管理例会

6、每周的管理例会

召开不低于二次的管理例会

2、搜集、听取各部门的工作汇报，并于会上做出相应回 复或协调

3、部署下一步的工作，并提出具体的完成时间和相关要求

7、每月的经营管理

1、于每月5日15：30召集前厅主管、后堂主管、收银、例会 领班、库管召开月度经营管理例会

2、针对上月的及出现的问题进行分析整理，研讨最佳解决方案和决策

3、制定下月的各项目标，并就目标制订和部署各部门工作计划

1、于每月的第3周的周二、周三在五丁、基地、科华召开员工大会，对上月的经营情况、财务状况、管理状况做概括性的回顾，对各部门工作做定性评估。

五丁、基地均安排在周二下

理状况做概括性的回顾，对各部门的工作作定性评估

8、每月的员工大会 午，科华在周三下午；行政

2、对优秀员工或严重过失员工于会上进行褒奖或批评并 部到会参加。上店《员工园地》；

3、对下月的工作重点进行概括性阐述，鼓舞士气、统一思想

1、由各部门负责人对当月和上月内过生日的员工进行统 计并上报

9、每月的员工生日

2、员工生日派对定于双月月末准时举办，届时由店经理 活动

致生日祝辞篇二：餐饮公司的财务管理办法和要求 餐饮公司的财务管理办法（暂行）和要求

一、财务管理办法：

1、执行“收支两条线”管理制度。每日营业款必须缴存到公司指定帐户。

2、执行财务人员派驻制度。餐饮公司的会计、出纳人员由投资公司委派。会 计人员承担投资公司的财务监管责任、餐饮公司财务管理责任。

3、执行“备用金”管理制度。投资公司根据餐饮公司的经营情况核定备用金（暂按5日的用量核定）。备用金只能用于日常原料采购。

4、执行“成本控制线”管理制度。成本控制线指餐饮公司的后厨成本、日常 消耗品（毛巾、筷套等）按照核定的比例控制。

5、二、财务管理要求：

1、董事会及系统主要领导财务管理工作的要求：

1）下达餐饮公司的利润目标、经营管理目标（包含成本控制目标）； 2）组织编制、审批餐饮公司的日常管理制度提案； 3）组织编制、审批餐饮公司奖励方案。4）

2、餐饮公司主要经营管理人员(即总经理)财务管理工作的要求： 1）根据董事会的利润目标及经营管理目标编制工作计划，并根据已批 准的工作计划，组织编制资金计划，定期报主管领导批准；

2）结合公司具体情况，编制、完善各项管理制度，报投资公司审批后，组织各项制度的执行。

3）负责公司财务事项的组织、管理工作（包括收入控制、采购控制、物耗控制等等），并对各项制度的执行力度、执行结果负责。4）

3、餐饮公司财务人员财务管理工作的要求：

1）充分了解和掌握公司的经营、管理的情况，配合公司总经理编制各 项管理制度；配合总经理执行相关制度。

2）保证公司管理制度的贯彻、执行；对公司各项管理制度的执行情况 有监督权、反映权；对违反公司各项管理制度的行为有制止权。3）做好收入的管理工作，保证营业款足额、按时回笼。

4）做好成本控制工作。从财务的角度，熟悉公司各项业务（具体包括

原料采购、仓库管理等业务，配合公司总经理做好采购管理工作，要求采购人员按照采购计划按质、按时、按量完成采购任务；）配合总经理管理成本。篇三：餐饮业营销计划财务计划市场分析与风险管理

（一）“公司财务计划范文”财务工作计划 *年,公司财务科在*供电公司财务部、*公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成*年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里,财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路,从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋,具体有以下工作安排和计划。

一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。

1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行 等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益.3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联

系和协调，通过合理避税为公司增加效益.4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。11年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。

5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。11年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

二、加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考

核，有效控制各项费用的不合理开支。

1、业务招待费管理。2011年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的

原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。

3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。

4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

三、明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个 岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。

四、稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。09我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分 析工作。

4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算 为目标，全面提高财务人员素质。

总之，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍;在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一的财务预算目标任务而努力奋斗。

（二）营销方案

一、餐饮的营销成果有赖于灵活、各样的营销手段，餐饮常见的营销手段有：

1、服务过程中的现场推销。

2、新闻媒介的广告、宣传。（如：影视广告、公交车电视广告等等）

3、节日推销，套餐推销，产品附加值利益，如情人节、端午节 等。

4、利用名人效应的推销。

5、宣传单推销、走廊墙壁的菜肴、餐厅环境图片级文字的宣传。

6、消费优惠活动促销。

7、特色餐饮的促销。

8、vip卡、优惠卡营销宣传。

9、人性化关系营销：在了解顾客心理和需求的前提下，通过各

种各样富有人情味的内容和方式接近潜在顾客，与之建立并保持友好和有利的关系，逐渐培养一大批忠实的顾客（与客人的沟通）

10、通信网络方式营销：

1、信息平台，向顾客发送信息（如： 节日祝福、优惠活动等）。2电话营销：回访客人，建立客源档案。

3、网络营销：制作网站、网上宣传、网络团购等。

11、文化特色营销。（一个企业的灵魂在于它的文化，有自己的 的特色文化才能走得更远。）

二、结合餐饮业情况总结营销方法。

（一）、方式分析。

1、开业前营销方式。

a、可用第1、第5、第6、第7、第11种方式.2、开业后营销方式。

篇3：餐饮业财务管理问题及对策

关键词：餐饮业,财务管理,问题,对策

餐饮业的财务管理涉及餐饮活动的全过程, 包括:筹资管理, 投资管理, 流动资金使用管理, 长期资产管理, 成本费用管理, 收入管理以及分配管理。财务管理制度为餐饮企业的经营者在物资和财务管理方面的决策提供指导。加强对餐饮业的预算, 强化控制, 财务监管以及加强责任落实, 以实现成本最低, 利润最大化从而提高企业的经济效益。我国加入世界贸易组织后, 大批的外国的餐饮企业进入中国, 必将严重冲击到国内餐饮业的发展。这需要餐饮业改变传统的财务管理理念“只重视会计和核算, 忽略财务和管理的理念”。必须实现管理理念的创新, 加强企业库房管理和规范库房财务管理与核算。

一、餐饮业财务管理的现状

1、财务管理理念落后

许多企业的财务管理主要是记账与账目核算, 并不涉及生产经营的全过程, 不能够适应现代餐饮业市场发展的需求。资金的运转和财务关系比较混乱, 缺乏有效的财务预算以及严格的内部控制和决策的分析。低水平的管理, 造成了成本过高和资源不能够得到有效的配置, 影响了企业的经济效益。财务管理过程中不注重对整个经营活动进行有效的监管分析, 不能够及时发现风险。缺乏风险的预测分析, 当出现紧急情况时企业不能够很好地规避风险。企业不能够根据自身的组织结构和业务特色, 制定有针对性的财务管理制度。对于企业在生产经营活动中存在的弊端不能够及时发现并制定措施。

2、责任落实不到位, 财务人员素质偏低

餐饮业一般只重视企业的管理, 财务人员的工资待遇偏低;聘请的会计人员都不具有系统的专业知识, 财务管理理念淡薄;对于计算机的操作不够熟练, 不能够利用计算机软件来进行财务管理;职位设置不够完善, 职责落实不到位, 许多餐饮企业的会计与出纳人员从事相同的工作, 会计与出纳的职责不明确, 当出现问题的时候相互推诿, 甚至由一个人担任两个职位, 严重的影响了会计报表的真实性;对于餐饮业来说, 原料的质量是十分重要的。许多企业的采购员与验货员不单独设立, 也不进行岗位轮换, 存在严重的作假现象, 比如采购的原料质量较差, 虚报采购的数量。

3、物资采购和库存管理不完善

对于物资采购而言, 在某些方面不够完善合理。首先, 采购的物资价格过高。对于大量的需要集中采购的物资采取单一供销商供应, 提供的货物的价格一般情况下要高于市场批发价;并且单一的供应商极易导致供货的不及时, 原材料 (蔬菜和肉制品) 质量较差等情况。其次, 餐饮业的保管人员不能够及时对仓库进行核算, 导致了采购的数量不能够跟需求相持平。对于酒水、油料、鱼肉、米面以及蔬菜等原材料核算单位不统一, 导致账目混乱, 不能够真实地反映库存信息。再次, 对于库存的核算不及时, 不能够及时处理快要过期的产品, 易导致原料变质与霉烂。造成了原料的浪费, 导致成本过高严重降低了企业利润。

二、餐饮业财务管理存在的问题

1、餐饮业不注重全面预算

许多餐饮企业不注重全面预算, 预算只是停留在财务预算, 完全忽略了非财务预算。首先, 企业不能够利用全面预算来掌握战略目标的实施状况, 造成了企业的财务、食物以及人力等资源的浪费。餐饮企业由于缺乏有效的全面预算, 不能够根据市场变化及时地调整经营策略。在淡季的时候, 餐饮业由于缺乏有效的经营策略会存在严重的亏损。其次, 餐饮企业编制的预算不具有实际的指导意义。编制的预算并没有考虑本企业自身的经营状况和业务特色, 以致在市场经济变化时不能及时调整战略。

2、内部控制执行不完善

现在许多企业制定的内部控制缺乏实际的指导意义, 并没有具体到餐饮业经营管理的每一个环节。一方面, 对于原料的采购、菜价的调控、服务业务的扩宽等环节仍存在很大的盲目性。内部控制的有效性不强, 不能够结合市场的变化以及消费人群做出相应的调整。另外, 内部控制不够全面, 并没有涉及到整个企业的经营过程, 不能够及时发现经营过程中潜在的风险。此外, 内部控制意识不强。许多企业的内部控制贯彻不够彻底, 不能够涉及到企业的各部门, 各岗位。内部控制的权威性不强, 没有按照战略目标执行, 存在大量的不按预算操作的现象。

3、账目管理混乱, 核算不及时

许多餐饮企业将财产明细账与原材料流水账混在一起。对于餐饮业而言会存在大量的低值易耗品, 许多企业没有对此设立单独的明细账。由于餐饮企业对于账目不重视, 原始凭证缺失严重, 原始凭证与登记的账目不相符。财务记账十分不规范存在原始凭证的修改, 不能够做到账证相符, 账账相符, 账实相符, 账表相符。账目核算不及时, 造成了明细账目与总账目不相符。餐饮业作为一个特殊的服务业会存在许多赊账消费现象。由于核算的不及时造成了大量的坏账、死账现象。餐饮业的原材料会包括大量的鲜活食物, 对于鲜活食物不能够及时地做好核算, 出现大量的过期变质食物。核算周期比较长, 不能及时地发现资金运转过程中出现的问题。许多餐饮企业会存在大量的备用金闲置或者是资金短缺等状况。核算不及时, 对于经营过程中潜在问题不能够提出有效的对策, 严重地影响了企业效益。

三、强化餐饮业财务管理的措施

1、完善相应的管理制度

(1) 建立健全财务管理体制, 实现理念的创新。在制定财务管理制度的时候, 必须结合本企业的业务特色, 依据餐饮业财务管理的相关规定;要对经营过程中的资金运转和财务关系, 进行预测、计划、决策、控制和分析;要涉及资金的筹集、运转, 以及取得的经济利润;要充分结合企业的长期发展战略, 提高企业的管理效率, 实现企业利润最大化;要建立有效的风险预测机制, 及时发现经营过程中的风险, 并制定相应的规避措施实现企业的可持续发展。

(2) 制定完善的物资采购和库存管理制度。对于物资采购而言, 应该按照以下原则:种类与数量必须经过采购部严格的计算后, 制定详细的采购计划;采购人员根据市场调查, 选择那些供货及时、质量有保障、价格低廉的供应商;采购货物的时候必须具有完整的收据发票, 并将发票上交财务部;对于库存管理而言, 采购的货物的验货员要确保采购的质量, 决不允许快要过期、变质、假冒伪劣的产品入库;库存管理员要及时的进行产品的盘点, 确保先进的货物先出, 并且要加强与厨师和采购员的沟通, 以免出现原材料短缺的情况;对于物资的领取, 库存管理员、领料员, 以及相关的领导必须填写完备的资料, 杜绝库存管理员随意的外借。

2、加强财务管理的规范性

(1) 规范会计准则。强化财务人员对《会计法》的认识, 组织学习与财务活动相关的知识, 如财务、财政、税收、会计等相关的专业知识。严格贯彻执行财务纪律和制度, 加强会计记账的规范化。原始凭证是确保会计信息真实性的基础, 对于原始凭证要规范填写格式不能出现修改。做到账证相符, 账账相符, 账实相符, 账表相符。对于低值易耗品要单独设置明细账目。财产明细账和原材料流水账也要分开单独设置。核算周期要短, 最好每月进行一次核算, 做好财务的收支方面的考核。对于经营过程中的风险, 要及时制定相关的规避策略。

(2) 完善责任落实机制, 推进财务管理地信息化。餐饮企业首先要加大对于财务人员的投入, 高薪引进具有系统的财务专业知识的人才。定期进行财务人员培训, 推进会计电化算。进行相应的管理学、会计学、计算机学、税法等相关知识的普及。其次, 职位设置要合理。特别是出纳人员与会计人员要单独设置, 职责要明确, 不要存在业务的交叉。货物采购员与验货员要进行不定期的岗位轮换, 确保信息的真实性。最后, 建立完善的责任落实机制, 制定相应的规范, 激发员工工作的积极性。制定严格的奖惩制度, 当出现问题的时候确保责任落实到相应的人员。

3、强化财务管理的科学性与有效性

(1) 强化餐饮业的全面预算。企业要根据自身的业务特色和组织结构, 依据市场环境的变化编制符合企业战略目标的预算。企业的全面预算要涉及资本的预算、财务的预算、管理的预算。包括生产预算、员工薪酬的预算、成本预算、促销预算、投资预算以及广告预算等。编制预算的时候要广泛征求各部门的意见, 确保编制的预算符合各部门的实际经营状况。强化预算执行的反馈, 对于经营过程中出现的问题要及时解决, 确保阶段目标与整体战略目标的一致性。

(2) 完善内部控制体系。内部控制是确保企业各项经济活动正常进行所采取的一系列的措施。内部控制要实现的目标包括:确保企业财产的安全性, 相关数据的可靠性, 管理的有效性, 最终实现企业的经济效率的最大化。内部控制作用的发挥需要做到:事前防范、事中控制和事后监督。内部控制是一个动态的过程, 需要结合企业的经营状况及时反馈信息, 不断调整企业的经营策略。强化内部控制的权威性, 不允许出现不按预算执行的情况。确保内部控制的有效性, 全体员工包括领导人都要按照预算行动。良好的内部控制可以有效减少企业的风险, 在制定内部控制时必须考虑到所有可能出现的问题, 建立相应的风险规避策略。内部控制是全部门全体员工参与的, 在制定制度的时候必须全面。同时, 为了确保内部控制的实施效果, 必须确保内部控制实施的独立性。

四、总结

在当前国际一体化的市场环境下, 餐饮业之间的竞争越发激烈。许多投资者缺乏财务管理的相关理念, 只是片面地瞄准餐饮业的前景与巨大的利润, 盲目地进行投资。餐饮企业要实现可持续发展, 必须要做到管理理念的创新, 强化内部控制, 加大预算的执行力度, 提高财务人员素质。

参考文献

[1]王化成:高级财务管理学[M].中国人民大学出版社, 2003.

[2]沈艺峰:资本结构理论史[M].经济科学出版社, 1999.

篇4：百胜餐饮第三财务净收下滑68%

同店销售方面，百胜餐饮在中国市场的同店销售同比下降11%，其中肯德基同店销售同比下降14%、必胜客同店销售同比下降5%。百胜餐饮中国分公司本财季新开132家门店。

凡客陷入财务泥潭

10月11日，电商经理人王泽旭在微博爆料：有凡客供应商声称，如果在14日前，凡客再不结账，将出现过激行为。此外，还有消息称凡客拖欠李宁上千万货款，而其拖欠部分网店的货款甚至达到500万。

拖欠供货商货款的消息令外界怀疑凡客的资金链出现问题，有消息称，雷军已经奔赴凡客援助自己的好友陈年，不排除其接盘凡客的可能。

事实上，今年以来，凡客资金链告急的消息被外界极为关注。而陈年本人也坦承企业扩张过快，自己“太虚荣了。”

近两年来，凡客在电商领域地位被逐渐赶超，在艾瑞咨询发布的《2012年中国B2C网站交易市场规模报告》中，凡客的市场份额为1.2%，位于天猫、京东商城、苏宁易购、易迅、亚马逊中国、当当、国美在线等之后，排名第十。

达芙妮前三季同店销售降12.2%

日前，女鞋连锁品牌达芙妮公布了第三季度未经审核销售数据，相关数据显示，该公司前三季度同店销售增幅下滑12.2%，而第三季度下滑幅度更是高达18.1%。在门店方面，第三季度，达芙妮关闭了40家加盟店，净增加了23家直營店。从前三季度的数据来看，达芙妮销售店数目增加195家，其中净增加286家直营店，并关闭了91家加盟店。相较去年全年达芙妮集团核心品牌销售店净增加767个。

对于第三季度达芙妮的销售表现疲弱的原因，该公司归因于中国七八月份的天气异常酷热，街边店的人流减少，竞争激烈，以及消费意愿低迷等。达芙妮还称，产品折扣较去年同期已做调整，使得零售毛利率得以提升，但销售表现疲弱依然令负面经营标杆效应持续，导致期内经营利润显著下跌。

九牧王遭遇“中年危机”

在胡润发布的“2013服装富豪榜”中，九牧王创始人林聪颖家族财富变化为-49%，位次降至第八。

10月19日，九牧王发布的三季度季报显示，今年1-9月净利润、营业收入双双下降。并提示上半年公司传统核心产品男裤与茄克收入近年来出现首次下滑。

有关业绩的下滑，九牧王方面指出，“受国内外经济下滑和终端市场消费持续低迷的影响，同时由于商业店铺购置及租赁的价格仍保持高位，为控制经营风险，公司放缓了开店速度，并关闭了部分效益较差的销售终端，公司销售终端数量减少，因此今年公司经营业绩出现下滑，核心产品的收入也首次出现下滑。此外，由于公司‘两免三减半’税收优惠到期，2013年适用的企业所得税率由12.5%提高到25%，导致净利润有较大幅度的下降。”

篇5：餐饮企业财务处理

1、国税：

按月：无

按季：企业所得税（2002年以后成立）（查账和核定（10%））

2、地税：

按月:营业税个人所得税等企业所得税(2002年前成立)

二、收入的确认

主要收入：餐费收入、饮料收入、服务收入、其他收入

结算方式：

1、先就餐后结算

2、开单收款结算

3、现款销售结算

无论采用何种结算方式，均应在每日营业结束后，由收款员编制营业收入日报表，连同现款一并交财务。财务审核无误后，确定收入。

借：现金

银行存款

应收账款（等）

贷：主营业务收入

三、成本项目的构成1．原材料：（粮食、副食品、蔬菜、调味品）

2、燃料费：煤气等

3、外购的商品：烟、酒、饮料等

四、成本的核算

1、能够存放的，有一定保质期限的购进时，根据取得的发票，办理入库后

借：原材料贷：现金/银行存款

领用时，根据出库单，计算领用材料成本

借：主营业务成本贷：原材料

2、不能存放的购进时，由厨房直接领用，同时办理购进及领用手续

借：主营业务成本贷：现金/银行存款

六、服务人员工资，记入“营业费用”

七、计提营业税=收入总额*5%=？*7%（教育费附加3%、地方教育附加1%）

八、结算损益、餐饮业成本一般采用“倒挤成本”的方法核算。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数餐饮业成本核算：

(1)核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额;

(2)编制材料领用转账凭证;

(3)审核委托及受托外单位加工事项;

(4)计算生产与销售成本及各项费用;

(5)进行成本、费用的分配及账目之间调整;

(6)分析比较销售成本，做好成本日常控制;

(7)进行内部成本核算及业绩考核;

(8)编制公司有关成本报表;

(9)其他与成本核算、分析、控制有关的事项。

------------------

1.成本核算一般是核算:料工费;

2.餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料工资费用其他杂费等等)取得营业收入时:

借:现金银行存款贷:主营业务收入

购买材料支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配贷:本年利润

下月初去税局报税:

篇6：餐饮财务分析报告

2、收入分析

(1)酒店整体收入分析(与预算、与上个月、去年同期对比完成比例

(2)客房收入分析(附表)及说明

要分各市场、与预算对比、上月对比、去年同期对比、完成比率、平均房价、后附说明

(3)餐饮收入分析

宴会(与预算对比、上月对比、去年同期对比、完成比率、用餐人数、人均消费)、中餐、西餐、大堂吧、自助餐(同上)

(4)其他消费

部门总收入分析(附表)及说明

客房酒吧、商务中心、洗衣服务、电话收入、汽车租赁、杂项收费、康乐收入、客房其他、与预算对比、上月对比、去年同期对比、完成比率、所占比重

(5)预付款明细

(6)酒店收入比例图、每日收入图

(7)收入分项分析

(8)客人押金及余款明细

3、成本分析

(1)酒店总成本分析表

客用收入、酒店ENT、酒店DM收入小计、上期盘存、仓库领用、内部调拨、本期盘存、总成本小计、成本率、应用成本、净成本、营业毛利润，签约、客户分析、呆坏账

A、中餐厅：食品、饮品、香烟、杂点，其他内容同总成本

B、大堂吧，同上

C、西餐厅，同上

D、宴会，同上

(2)餐饮成本经营数据，菜品、酒水、香烟种类数量分析

(3)餐饮成本分析(不同菜的种类分析，销售排行榜)

(4)小酒吧成本，同中餐

(5)小酒吧分析

(6)员工食堂总成本

上期盘存、本月直购、本月盘存、抵扣外来单位、实际成本、早中晚夜宵的餐饮人数及成本

(7)员工餐厅成本分析

4、费用分析

(1)经营费用总计

(2)人员工资及福利费用表及各部门，包括工资、五险一金、个人所得税、工会经费、奖励小计、与预算对比、与上月对比、去年同期对比、差异比例、占营业收入比例

(3)能源费用，包括水电气、与预算对比、与上月对比、去年同期对比差异及比例、每日费用与餐饮收入、客房收入、总收入对比、与天气对比

(4)待摊费用

(5)预提费用

(6)其他经营费用，同上

5、概述及利润分析

各部门费用占收入比例分析，包括费用、占总费用比例、部门费用占收入比例，与预算对比、与上月对比、去年同期对比差异分析

6、酒店库存物资分析

总库存增减分析

各仓库增减分析

库存同期分析

7、应收账款分析

包括帐龄、担保、信用账、预收款、超信用

8、应付款分析

包括帐龄、分类、本期支付

9、采购分析、各部门分析、价格分析、价格差异

10、折扣减免分析

包括酒店赠送、客人减免分析、折扣等分析

11、消费卡明细及分析

12、存在的问题

13、整改意见

附财务报表：

(1)资产负债表

(2)利润表

(3)利润分配表

(4)现金流量表

(5)现金流量附表

(6)营业收入明细表

(7)营业费用明细表

(8)管理费用明细表

(9)管理费用补充表

(10)财务费用明细表

(11)营业外收支明细表

(12)应缴各种税金明细表

(13)GOP指标表

(14)应收帐帐龄分析

(15)应付帐帐龄分析

(16)个人所得税缴纳表

(17)各部门损益表

(18)总损益表

(19)酒店库存报表

(20)每月损益分析报告

(21)每月信贷分析报告

(22)每月资金计划

(23)每月采购计划

(24)每月物资盘点报告

(25)每月质量分析报告

(26)每月能源分析报告

(27)每月人事分析报告

(28)每月销售分析报告

(29)酒店检修、安全突发事件

(30)酒店经营管理月报