库存生产过程检查记录（通用8篇）
篇1：库存生产过程检查记录
2012年秋季粮油库存检查记录
库 点 名 称： 检 查 组 别： 检 查 人 员：
中储粮黑龙江分公司 二○一二年 月 日
一、数量及库存管理情况
1、统计账、保管账是否相符。A、是 B、否 情况：
2、保管账、型态卡和库存实物是否相符。A、是 B、否 情况：
3、账卡填写是否规范。A、是 B、否 情况：
4、储存中央储备粮仓房是否隔热保温。A、是 B、否 情况：
5、政策性粮食储粮货位是否全部配备机械通风系统。A、是 B、否 情况：
6、机械通风作业记录是否认真记载。A、是 B、否 情况：
7、机械通风作业是否适时、合理。A、是 B、否 情况：
8、政策性粮食储粮货位是否配有电子粮情检温系统。A、是 B、否 情况：
9、电子检温设备是否能够正常使用。A、基本正常 B、故障多 情况：
10、保管员是否定期检查粮情、粮温。A、是 B、否 情况：
11、粮情、粮温记录是否准确完整。A、是 B、否 情况：
12、粮库是否建立粮情检查分析及报告制度，粮情报告是否真实。A、是 B、否 情况：
13、粮库负责人是否每月检查粮情，并在粮情检查记录签署意见。A、是 B、否 情况：
14、库房是否统一设置了装粮高度标尺。A、是 B、否 情况：
15、倒仓、熏蒸作业记录是否齐全。A、是 B、否 情况：
16、储粮温度控制是否纳入保管员岗位责任制。A、是 B、否 情况：
17、粮库是否对执业人员进行培训。A、是 B、否 情况：
18、储备粮轮换有无超架空期现象。A、有 B、没有 情况：
二、储粮安全情况
1、中央储备粮是否按要求进行密闭压盖。A、是 B、否 情况：
2、粮堆温度梯度是否合理。A、是 B、否 情况：
3、储粮是否有结露、结顶现象。A、是 B、否 情况：
4、库存粮温是否正常。A、是 B、否 情况：
5、简易仓、罩棚、茓囤储粮是否采取防雨、防潮、防鼠措施。A、是 B、否 情况：
6、露天储粮货位是否有结露现象。A、是 B、否 情况：
三、安全管理
1、消防设施配备情况。
A、齐全 B、基本齐全 C、不齐全 情况：
2、电器设备安全情况。电线、电源是否按照规定拉接，是否老化或裸漏，配电柜是否上锁。
A、安全 B、基本安全 C、有隐患 D、有危险 情况：
3、现场作业设备是否轴头有帽，皮带轮有罩。A、有 B、无 情况：
4、储粮化学药剂是否专库存放、专人保管、专人使用，全程监控，严格进出登记。A、是 B、否 情况：
5、储粮药剂账实是否相符。A、是 B、否 情况：
6、储粮熏蒸药剂非用药期是否做到零库存。A、是 B、否
情况：
7、防治熏蒸是否执行相应技术规程。A、是 B、否 情况：
8、粮库是否有专职防治员。A、是 B、否 情况：
9、是否配备了空气压缩呼吸器。A、是 B、否 情况：
10、筒仓进仓作业是否有安全绳。A、是 B、否 情况：
11、是否有登高作业专用平台。A、是 B、否 情况：
12露天储粮区是否落实了防火“四个必须” 要求。A、是 B、否 情况：
13、安全生产责任制是否分层级签订责任状。A、是 B、否 情况：
14、外包作业是否法人单位，是否签订合同。A、是 B、否 情况：
15、有基本建设任务的单位，施工单位是否具有相应资质。A、是 B、否 情况：
16、是否与施工单位签订了“安全生产协议书”。A、是 B、否
情况：
17、安全生产设施设备运行情况是否正常。A、是 B、否 情况：
18、是否经常进行安全生产宣传、教育和隐患排查工作。A、经常 B、不经常、C、不进行 情况：
19、是否进行员工上岗安全教育，有无“三级教育卡”。A、有 B、没有 情况：
四、储存库点管理
1、租仓储粮是否经过分公司批准。A、是 B、否 情况：
2、是否有租赁私企仓房储存中央储备粮的。A、是 B、否 情况：
3、租储中央储备粮的仓房是否具有承储资格。A、是 B、否 情况：
4、是否有直属单位库内仓容闲置，在外租仓储粮的情况。A、是 B、否 情况：
5、是否与租赁单位签订了《仓储设施租赁合同》。A、是 B、否 情况：
6、租赁仓房是否悬挂了《××直属库租仓储粮》标牌。A、是 B、否
情况：
7、是否按照分公司批准的费用标准支付租赁费用。A、是 B、否 情况：
8、租仓储粮点储粮，是否由直属单位派人直接进行储粮管理。A、是 B、否 情况：
9、是否将租仓储粮直接保管的粮食实行委托保管。A、是 B、否 情况：
10、代储中央储备粮粮油库点是否存在无资格现象。A、是 B、否 情况：
五、红黄绿“三单”管理 1、3月1日以来的粮食出入仓作业单是否填写齐全。A、是 B、否 情况：
2、是否从10月1日开始，将粮食出入仓作业单改为红单。A、是 B、否 情况：
3、是否按时执行了黄单和绿单。A、是 B、否 情况：
总体评价：
数量及库存管理：
粮情：A、粮情稳定 B、基本稳定 C、有储粮隐患 D、有危险粮情
安全管理：
储粮库点管理
三单制度执行
篇2：库存生产过程检查记录
被检查单位：检查内容：检查时间：年月日
检查记录：
检查人员（签名）：陪检人员（签名）：被检查单位现场负责人（签名）：
检查单位（盖章）：
篇3：基于预防检查的安全库存生产策略
关键词：经济生产批量,安全库存,预防检查,维修
0 引 言
安全库存是指为了防止由于不确定因素 (如突发性大量订货或供应商延期交货) 影响订货需求而准备的缓冲库存。为了确定合理的安全库存量,很多学者展开了对经济生产批量模型的研究。
传统的经济生产批量 (Economic Manufacturing Quantity) 模型通常假设生产过程一直完好,生产的产品都是合格的,然而实际情况并非如此。近年来,许多学者考虑了生产过程中设备的老化、磨损等问题,改进了EMQ模型。Porteus[1]、Rosenblatt和Lee[2]最早研究了生产过程劣化考虑对最优生产批量的影响。Porteus[1]假设每生产一种产品,生产过程都有可能由受控状态转变为失控状态。Rosenblatt和Lee[2]假设系统随机的由受控状态转变为失控状态的时间服从指数分布,一旦失控,会产生一定比例的不合格产品,发现最优生产批量小于传统EMQ模型求出的结果。Lee和Rosenblatt[3]改进了文献[2]中的模型,将预防检查考虑到生产过程中,研究结果表明:当检查间隔相等时,单位时间内总费用最小。Groenevelt等[4]首次将设备故障停机考虑到EMQ模型中,他们假定故障维修时间不计,研究发现最优生产批量大于传统EMQ模型里的结果。由于生产过程中随机故障和维修会降低设备的产量,因此,为了保证生产能连续进行,需要建立一定的安全库存。Groenevelt等[5]进一步改进了文献[4]的模型,假定故障维修的时间服从指数分布,并首次将生产批量安全库存和故障停机联系起来。Cheung和Hausman[6]分别分析了预防维修和安全库存对生产过程的影响,研究结果发现:安全库存能满足故障停机时的需要,且使单位时间内总费用最低。Dohi等[7]改变了文献[6]模型中的一些假设条件,发现在设备故障停机时间服从指数分布时,预防维修能使单位时间内总费用最小。Chhelbi等[8]提出应该预防维修和安全库存同时考虑到生产过程中。Chakraborty和Giri[9]研究了不完美生产过程中,考虑设备故障、劣化以及安全库存的EMQ模型。
国内对EMQ模型的研究成果主要有:周威、金以慧[10]基于对到货产品的检验, 检出的缺陷产品以某一折扣价格出售的假设,采用符号距离法分别探讨了含模糊缺陷率和模糊需求量、模糊缺陷率和模糊订货费用的EOQ模型。金垚等[11]将设备维护策略引入经济生产批量模型中,当系统可靠度降低到设定阈值时对系统进行预防维护,周期内的故障应采用最小维护处理,建立了一种基于系统可靠性限制的预防维护策略与经济生产批量整合模型。文献[10]和[11]中的模型都没有考虑缺货对最优生产策略的影响。胡劲松、郭彩云[12]研究了含模糊缺陷率、模糊废品率且考虑产品缺货的生产模型,运用符号距离和不求导的简单代数方法,确定了使模糊单位成本最小的最优生产策略。
本文在前人研究的基础上,进一步假设生产过程由受控状态转为失控状态的时间服从随机分布,综合考虑了生产过程中的生产、检查、维修等问题,并根据检查结果采取对应的维修策略,建立了安全库存模型,讨论了生产过程中发生劣化对安全库存、正常生产时间以及单位时间内总费用的影响。
图 1 库存与时间关系图
1 问题描述
不同于传统的EMQ模型,本文考虑了生产过程的劣化和预防检查,创新之处在于根据检查的结果进行预防性维修和故障性维修,并考虑了维修时缺货的情况。一个周期的生产过程分为三个阶段:正常生产阶段、库存生产阶段、维修阶段。正常生产阶段在t=0时开始,刚开始生产时,库存量为0,并且生产过程处于受控状态,随着时间的进行,生产过程会随机的由受控状态转变为失控状态,一旦生产进入失控状态,会产生一定比例的缺陷产品。在正常生产T时间内,生产率等于需求率,库存不增加;在生产进行了T时间段后,为了满足停机维修的需要,开始进行库存生产阶段。在这段时间内,安全库存以α的速率增长,在安全库存量达到S时,开始进行预防检查,当生产过程处于受控状态时进行预防性维修,维修时间为Tp,在生产处于失控状态时进行修复性维修, 维修时间为Tr。在维修期间,安全库存以β的速率减少。在维修完成以后,开始下一个周期的生产 (如图1)。
因此,一个周期生产过程中的费用包括:库存费用、缺陷产品的返修费用、预防检查费用、故障性维修费用、预防性维修费用、缺货费用。
2 模型建立
2.1 参数定义和模型假设
为了方便模型建立,需要进行一些参数定义和模型假设:
参数定义:
α:库存增长率 (个/天);
β:库存消耗率 (个/天);
S: 安全库存 (个);
Ch:库存费用 (元);
Ci:预防检查费用 (元/次);
Cp:预防性维修的费用 (元/次);
Cr:故障性维修的费用 (元/次);
Cd:缺陷产品的返修费用 (元/个/次);
Cl:缺货费用 (元/个/次);
ω:生产过程失控时生产的缺陷产品的比例 (%);
K:生产过程受控状态转变为失控状态的时间内,生产的缺陷产品的个数 (个);
Tc:生产过程处于受控状态的时间 (天);
TP:预防性维修的时间 (天);
Tr:故障性维修的时间 (天);
TCL:总周期长 (天);
Fc（t）, fc（t） 分别为Tc的分布函数和概率密度;
Fp（t）, fp（t）分别为Tp的分布函数和概率密度;
Fr（t）", fr（t）"分别为Tr的分布函数和概率密度;
E （CC）:总费用的期望值;
E （CL）:总周期长的期望值。
模型假设: (1) 需求是连续不变的,并且都会被满足。 (2) 生产刚开始处于受控状态,随着生产的进行,生产过程会随机的由受控状态转变为失控状态,一旦失控将会产生一些缺陷产品,其比例为ω。 (3) 预防检查是理想的,可以将生产过程中的失控状态检查出来。 (4) 预防检查的时间很短,因此忽略不计。 (5) 预防性维修、故障性维修可以将生产过程恢复到完好如初,并且将故障停机的概率降低到很小,在此不考虑故障停机。 (6) 在安全库存量达到S之前,生产不会发生故障停机。(7) 生产过程处于受控状态的时间服从随机分布。 (8) 预防维修的时间、故障性维修的时间服从随机分布。
2.2 模型建立
在库存生产阶段,为了防止产品损坏、变质等问题,需要对产品进行保存,会产生一定的库存保管费用,库存费用的期望值为:
由于生产处于受控状态的时间服从参数为λc的指数分布,生产过程一旦处于失控状态就会生产比例为ω的缺陷产品,因此,生产过程处于失控状态时产生的缺陷产品数量的期望值为:
由于缺陷产品需要进行返修,才能满足生产的要求,因此,会产生一笔返修费用,缺陷产品返修费用的期望值为:
在安全库存量达到S之后会进行预防检查,若此时生产过程处于受控状态则进行预防性维修,维修时间服从λp的指数分布fp+y +,费用为Cp;若处于失控状态则进行故障性维修,维修时间服从λr的指数分布fr+y +,费用为Cr。因此,维修费用的期望值为:
检查费用的期望值为:
当预防性维修的时间Tp<S/β时,在安全库存消耗完之前,预防性维修完成,恢复生产,因此,不会发生缺货;当Tp≥S/β时,会发生缺货,并产生一笔缺货费用;当修复性维修的时间Tr<S/β时,在安全库存消耗完之前,完成维修,因此,不会发生缺货;当Tr≥S/β时,会发生缺货,并产生一笔缺货费用,因此,缺货费用的期望值为:
生产过程中的费用包括检查费用、缺陷产品的修复费用、库存费用、缺货费用、维修费用,因此,生产过程中总费用的期望值为:
总周期的期望值为:
因此,单位时间内总费用的期望值为:
3 案例分析
某产品加工厂生产一种产品,该产品需要有两道工序完成:半成品A和成品B,在半成品A开始生产的同时,有另一台设备对A开始加工,为了减少第一台设备故障停机或维修造成第二道工序的停止带来的损失,应对产品A建立一定的安全库存,为了降低单位时间内产品A的生产过程,我们展开了对产品A的生产过程的研究。在正常生产阶段,该产品的生产量为300个/天,需求量β为300个/天,库存增长率为0;在库存生产阶段,该产品的生产量为600个/天,需求量β为300个/天,库存增长率α为300个/天;在维修阶段,停止生产,生产量为0个/天,需求量β为300个/天。生产失控时生产的缺陷产品所占比例为0.2,缺陷产品的返修费用为5元/个,产品缺货费用为20元/个,预防检查费用为50元/次,预防性维修费用为200元/次,故障性维修费用为350元/次。
假定生产过程处于受控状态的时间、预防性维修、故障性维修的时间分别服从参数λc、λp、λr的指数分布,然后通过优化算法,求出了使单位时间内总费用最小的S、T的值。然后,分析了劣化率对单位时间内总费用、安全库存、正常生产时间的影响。其中,λc、λp、λr的分布函数和取值如下:
根据公式 (1) ~ (9),用matlab算出使单位时间内总费用最小的安全库存和正常生产时间,结果如表1所示:
从表1可以看出,随着劣化率的增大,最优安全库存增大、单位时间内总费用增多,正常生产时间T变短。这是因为,随着劣化率的增加,生产过程由受控状态转变为失控状态的可能性增加,缺陷产品的数量增加,为了控制缺陷产品的数量,减少缺陷产品的返修费用,预防检查的开始的时间变短,同时,为了减少停机维修时的费用,应适量的增加安全库存S,库存生产时间变长,正常生产时间变短,安全库存量增加,库存成本增加,单位时间内总费用增加。
图2为λp=2、λr=1、λc分别为0.03,0.07,0.09时,安全库存与单位时间内总费用的关系图。从图2可以看出,随着劣化率的增大,最优安全库存增大、单位时间内总费用增加;当λc一定时,随着安全库存的增大,单位时间内总费用先减少后增加,这是因为,随着安全库存的增大,减少了停机维修时带来的缺货损失,单位时间内总费用减少,随着安全库存继续增加,生产过程中的库存成本增加,从而使单位时间内总费用增加。
图 2 安全库存与单位时间内总费用的关系图
图 3 正常生产时间与单位时间内总费用的关系图
图3为λp=2、λr=1、λc分别为0.03,0.07,0.09时,正常生产时间与单位时间内总费用的关系图。从图3可以看出,随着劣化率的增大,最优正常生产时间增加、单位时间内总费用增加;当λc一定时,随着正常生产时间增大,单位时间内总费用先减少后增加,这是因为,随着正常生产时间增大,预防检查开始的时间增大,单位时间内检查费用减少,单位时间内总费用减少,随着正常生产时间继续增大,生产过程处于失控状态的可能性增加,生产的缺陷产品数量增多,缺陷产品的返修费用增加,单位时间内总费用增加。
4 结束语
篇4：库存生产过程检查记录
中央储备粮三河直属库油库概况
中央储备粮三河直属库。目前共有19个储油罐，其中容量3000吨的15个，2000吨的2个，1000吨的1个，500吨的1个，总设计容量50500吨。其全部为立式拱顶钢板结构储油罐，这与目前国内大多采用的储油容器基本相同。截至目前，我库储存的油脂主要以毛豆油和二级豆油为主。本文主要以容量3000吨的储油罐为例进行误差分析。
容量3000吨储油罐的基本参数。该规格油罐为立式拱顶储油罐。罐体材料为钢板。设计资料显示，该油罐高13.95米，其中柱体部分高11.9米，拱顶部分高2.05米。罐底内直径18.9米，罐壁钢板平均厚11毫米。罐壁钢板焊接工艺为对接。经实际严谨测量，实际数据与设计数据基本符合。拱顶顶部设有透气孔，日常检查（扦样）孔设在拱顶东北侧位距罐壁0.6米处。
主要保油科技。电子控温系统。测温线缆从拱顶透气孔布设到油罐当中，每个油罐共铺设5根测温线缆。测温线缆位置为，中央一根，东、南、西、北各一根，距罐壁3米。每根测温电缆自下而上设 6个测温点，底部测温点距罐底 0.5 米，每个测温点间距2米。检测数据由无线发射器传送到中控室，中控室可对各罐油温进行实时监测。
实际误差分析
实物测量首先要测量计算油脂实际容量。油脂的实际容量计算对于柱形油罐来说，不言而喻，就是油罐底面积×油脂液面高度。但在实际工作中，准确测量油罐的内直径比较困难。我们往往测量的是油罐外周长，以此数据计算出油罐的外直径，再用外直径减去油罐壁厚计算油罐的内直径或内半径。其中在测量外周长时，比较常见的工具是钢卷尺。测量时尺带的松紧、是否平直在一条水平线上，这些都会影响最终结果的准确性。测量时要求尺带紧贴罐壁，平直在一条水平线上。尺带不允许有打折弯曲的情况。
测量油位高度。目前大多储备油使用立式拱顶钢板储油罐进行储存。罐底有上凸、下凹、平底几种。对于非标油罐没有设置检尺槽，一般从检查孔进行打尺。以上凸底为例，如下图：
a为检尺液面高度。但针对上凸底油罐来说，这种情况下测量的油位高度不是真实的油位高度。从图中可以看出，上凸底斜面与罐底直径有一个夹角。测量结果小于实际值。解决方法是依据设计图纸给出的坡度计算出b的高度。a+b的高度才是实际高度。（对于下凹底的油罐正好相反，a-b的高度才是实际高度。）
测量罐内油液温度。大家都知道植物油的密度、温度系数为0.00064g/（cm3·℃）。油脂温度增加（或减少）1℃，密度值增加（或减少）0.00064g/cm3。对于几千立方的储油罐来说温度差1℃，相差数量可不是小数。实际操作中同样是从检查孔测温，但由于检查孔离罐壁较近，一般使用的油罐外壁又不作保温处理。因此受外界的温度影响较大。有时测得温度值不能代表整罐温度。特别是气候转换季节（如春季温度上升季节中央油温低于四周油温，进入冬季外温下降季节中央油温高于四周油温）。或者是晴天，阳面油温高于阴面油温。针对这种情况，解决方法如下：
（1）充分利用电子测温系统，目前大部分油罐都实现了电子测温。电子测温系统依据罐型均匀铺设测温电缆，温度检测结果比较接近实际情况。如果设有电子测温系统，用电子测温系统数据与手持表检测结果进行比对。
（2）如没有电子测温系统。可以从罐顶中央检查孔再次测量油温。取该点的平均油温与扦样孔处的平均油温的平均值计作整罐油脂平均温度。
室内测量油脂密度。本环节有以下几方面易出现误差。
（1）操作中使用石油密度计代替食用植物油密度计。由于石油和食用植物油的毛细常数不同，因此用石油密度计对食用植物油进行测量存在较大误差。解决方法是选用食用植物油密度计或对石油密度计进行检定后使用。
（2）由于工作量大，静置时间不够。植物油密度计未完全达到静止状态即开始读数。解决方法先预估测被测样品密度。测量时将密度计压入试样中两个刻度再放开（干管上多余的液体会影响读数）放开时，轻轻的转动一下密度计，使它在离开量筒壁的地方静止下来。这样能缩短静置时间，使密度计尽快达到静止状态。
（3）读密度计时要按规范正确读取，不是整刻度的应读到最接近刻度间隔的二分之一或五分之一，能有效减小误差。
综上所述，散装食用植物油库存实物检查中的误差，大多与人为因素有关。一个有经验的油脂保管员，在实践中积累了丰富的经验，技术较为娴熟，比没有技术基础的保管员在“精度”上要精确一些，误差相对较小。但除却经验技术层面，还有一更为重要的因素，就是“责任心”，只有“经验技术”加上“用心做”，才能精益求精，才是降低或减小散装食用植物油库存实物检查误差的王道。
（作者单位：中央储备粮三河直属库）
篇5：安全生产月安全检查记录
第十三直管项目经理部
检查对象
宜良工业园区产业孵化基地配套建设项目
检查人员
郑来灿、马银辉、董吉东
形象进度
双创中心及综合服务楼五层主体均完成，二次结构砖砌体施工至五层
检查时间
2021年6月17日
检查情况及情况：
根据2021年6月16日安全监督管理部下发的安全月期间直管部主要负责人要亲自对所属项目（场所）进行一次全覆盖安全检查。对检查出了什么隐患、采取了什么措施、还遗留什么问题暂时不能解决等的通知要求，现将所属各项目检查情况进行汇报：
检查要点：1、塔式起重机和施工升降机；
2、临时用电管理；
3、施工现场安全文明施工管理；
4、消防安全管理；
5、外脚手架工程；
6、电梯井口安全防护；
a.宜良工业园区产业孵化基地项目的一台塔式起重机和两台施工升降机直管项目经理部于2021年6月17日检查情况：
塔吊TCT6012(云KMjjkfq-T-00398)备案时间2020年4月13日，一次检测报告时间2020年8月10日、半年检测时间2021年4月21日，均合格，处于安全受控状态；
施工升降机(云KMkmjkq-T-00224)备案时间2021年1月4日，检测报告时间2021年3月18日;
施工升降机(云KMKmjkq-T-00223)备案时间2021年1月4日，检测报告时间2021年4月8日, 均合格，处于安全受控状态；
b.现场检查情况：基础基础维护完好，地脚螺栓无松动，基础内无杂物，专用电箱检查正常，月检维护保养于2021年6月22日完成，各项检查均符合要求；两台施工升降机基础维护完好，无杂物，专用电箱检查正常，月检维护保养于2021年6月22日完成，各项检查均符合要求；
c.施工现场对施工升降机和塔吊的临时用电进行专项检查，专用电箱使用符合要求，电箱杂物已清理，用电巡检记录完善；消防器材已配备，均完好。
d.项目已进入装饰装修阶段，项目部组织钢管扣件等材料退场，施工现场钢筋加工场已拆除，废料池钢筋废料已按公司物资管理办法进行处理；主楼砖砌体施工完成部分已进行垃圾清理等工作；双创中心和综合服务楼屋面材料和建筑垃圾已清理完成；
存在问题：1.双创中心和综合服务楼外脚手架平网里堆放杂物和建筑垃圾未及时清理；
2.双创中心3层破损的安全网未进行更换；
3.外架连墙件全面进行检查和紧固，发现部分连墙 件施工时被拆除未及时恢复；
4.外架基础一层的建筑垃圾未清理；
整改责任人：段自泳、王艳斌
限期整改完成时间：2021年6月24日
e.双创中心和综合服务楼电梯井口已进行定型化维护进行安全防护，硬防护存在的建筑垃圾和材料进行及时清理；
检查单位 | 第十三直管项目经理部 | ||
检查对象 | 大理三月街风情度假小镇项目二批次 | 检查人员 | 郑来灿、马银辉、董吉东 |
形象进度 | 二批次3层合院内墙抹灰完成60%，2层合院主体完成50%,部分栋号地下室施工完成。 | ||
检查时间 | 2021年6月19日 | ||
直管项目经理部于2021年6月19日进行现场安全检查，大理三月街风情度假小镇项目二批次于2021年3月29日收到建设单位下发的停工事宜通知，至今未复工。 检查情况：1、现场塔吊已报停；2、钢筋场施工临时用电已断。 | |||
存在问题：1、二批次靠苍山脚下排水沟被建筑垃圾和树叶堵塞，排水不畅通； 2、塔吊基础由于下雨，存在积水现象； 3、现场堆放层板木方部分未进行覆盖，现场无消防灭火器材； 4、二批次2层合院区域部分安全网损坏未进行修复或更换； 5、因地势所致43#楼北面外脚手架部分地段积水。项目部应加强现场排水设施，并随时检查地面是否有下沉现象，确保外架的安全。 整改责任人：张林江、杨永伸 限期整改完成时间：2021年6月25日 |
检查单位 | 第十三直管项目经理部 | ||
检查对象 | 玉溪·仙福·1050mm热轧优质带钢公辅工程 | 检查人员 | 郑来灿、马银辉、董吉东 |
形象进度 | 1050mm热轧优质带钢公辅土建工程7-16轴-1.3米至0.98米层梁板柱模板拆除，1-6轴5.3米至10.2米层梁板钢筋制安，综合水泵房水池钢筋制安模板完成准备浇筑混凝土； | ||
检查时间 | 2021年6月21日 | ||
检查要点：1、塔式起重机； 2、临时用电管理； 3、施工现场安全文明施工管理； 4、消防安全管理； 5、外脚手架工程； 6、无高支模工程； | |||
玉溪·仙福·1050mm热轧优特带钢公辅工程项目现场新安装的两台塔式起重机QTZ100TCT6012和QTZ80TCT5512直管项目经理部于2021年6月21日进行检查，两台塔吊于2021年6月5日检测，检测均合格有报告； 现场检查情况：1、基础维护按要求进行硬防护，基础里存在的无关杂物未清理，基础无积水现象。 2、施工现场临时用电检查情况，钢筋加工场电箱里存在杂物，钢筋工的手套，钢卷尺等，要求项目部安全员督促班组整改； 3、木工使用的电线存在破损现象，要求进行更换； 4、施工现场安全文明施工管理情况：新建单体工程在厂区道路旁，临时维护滞后，路边堆放层板、木方等材料，未进行集中统一堆放； 5、钢筋加工场铁屑堆积未进行进行清理，工人使用的矿泉水瓶等杂物未进行清理； 6、消防安全管理情况：现场检查发现基础施工在焊接止水钢板和钢筋焊接过程中没有配置消防灭火器，工人未正确使用劳保用品（防护眼罩）；钢筋加工场消防灭火器摆放随意且数量过少； 7、外脚手架工程情况：一层主体施工外脚手架平网里存在建筑垃圾未及时清理；外架上堆放层板和木方材料； 整改责任人：张满照、谭胜鑑 篇6：库存生产过程检查记录情况记录 为进一步贯彻落实公司《安全生产百日督查专项行动》通知的有关精神和要求，生产技术部对#6机组扩大小修检修现场技术管理工作进行了专项检查。 检查时间：5月20日下午2：00。 带队：樊爱兵。 参加人员：欧锁实、张振东、沈江、余新、徐敬玮、孙彦刚、刘义青。检查路线：#6机零米、12.6米。 检查内容：小修现场的定置管理、三级验收记录、工艺卡片执行情况等。检查情况： 各分公司小修现场都有定置管理图，设备、零部件都能按定置管理要求摆放。尤其是12.6米汽机分公司做得较好，零部件摆放井井有条,并编上序号或写上设备、零部件名称。锅炉零米个别零部件摆放稍显凌乱，部分杂物未及时清运，已通知相关部门整改。 现场检查了部分已完成项目的验收情况，生技部、分公司专职能严格按照三级验收规定，进行现场签证，未发现越级验收和事后补签现象。 现场工艺卡片执行情况较好，现场抽查了锅炉、汽机分公司正在检修的几个班组，都能将检修的工艺卡片带到现场，并按卡片要求进行修理。 情况记录 为进一步贯彻落实公司《安全生产百日督查专项行动》通知的有关精神和要求，生产技术部对#6机组扩大小修检修现场技术管理工作进行了专项检查。 检查时间：5月26日上午9：00.带队：冷以康。 参加人员：欧锁实、张振东、沈江、余新、徐敬玮、荀兆乐、刘义青。 检查内容：小修标准项目及非标项目、重点节能技改项目和技术攻关项目的执行情况以及排查出的设备缺陷和渗漏点消除情况。 检查情况：本次扩大小修标准项目及非标项目、重点节能技改项目共113项，经查，锅炉、汽机、电气、热控、化学等部门所有项目全部完成，特别是汽机分公司的汽轮机蜂窝汽封改造、顶轴油系统改造、小机油系统改造、小机更换汽封、通流间隙调整、热力系统优化改进项目均顺利完成，将为公司节能降耗发挥重要作用。锅炉吸风机、一次风机变频调速改造等重点节能改造项目调试中存在运行不稳定问题，目前正在继续调试。#6炉磨煤机减速箱轴端密封结构改进、#6炉石子煤量大综合整治、提高＃6机高压内缸温度测点可靠性，保证测量准确，延长使用寿命及提高330MW机组主机轴承金属温度测量回路的可靠性等与#6机组有关的技术攻关项目，本次扩大小修中也已经实施，这些项目的实施也将大大提高机组的安全稳定及经济运行水平。 机组检修前及解体阶段发现的设备缺陷，重点检查了锅炉分公司解体中发现的前包墙过热器和后包墙过热器防磨罩碰磨、高再防磨罩跑位、壁再密封熟料脱落等“四管”缺陷。经检查缺陷已全部消除、现场未发现渗漏点。 情况记录 为进一步贯彻落实公司《安全生产百日督查专项行动》通知的有关精神和要求，生产技术部对#6机组扩大小修检修一次启动成功率进行了专项检查。 检查时间：6月4日上午9：00.带队：樊爱兵。 参加人员：冷以康、欧锁实、张振东、沈江、刁金强、曹智勇、李正高、徐平、刘义青。 检查内容：#6机组扩大小修一次启动成功率（包括要求机组辅机检修后首次试转一次成功、机组主机启动一次成功、机组各项试验一次合格）及主要节能指标完成情况。检查情况：经检查，#6机组扩大小修后机组主机启动包括辅机检修后首次试转均一次成功、机组各项试验一次合格。节能方面，汽轮机效率明显提高、供电煤耗下降预计将会达6g /KW.h、真空严密性试验达到规定要求，具体节能效果将等6月中下旬华电集团公司杭州动力中心试验后确定。保温效果：经测量，绝大多数保温层表面温度小于50℃，符合规定要求。现场未发现明显渗漏点，达到无渗漏要求、#6机组积存缺陷结零。 情况记录 为进一步贯彻落实公司《安全生产百日督查专项行动》通知的有关精神和要求，生产技术部对各分公司规程、图纸、制度等技术管理工作进行了专项检查。 检查时间：6月10日下午2：30 带队：冷以康。 参加人员：欧锁实、张振东、沈江、余新、周军、颜全堂、沈俊粉、王忠杰。检查内容：专项检查。 检查情况：各检修部门对相关规程进行了修订完善，但因未经公司领导审核签发，所以本次#6机组扩大小修中仍原规程执行，# 6、7机组分别经历过一次大修、扩大小修后，各级检修人员对检修规程、相关制度已经比较熟悉，机组检修后能及时做好设备台帐的记录。但检查中发现分公司配备的部分图纸资料与现场实际情况不相符，究其原因，是因为设备异动后未及时对竣工图进行相应修改，已通知相关部门整改，并逐一与档案室存档图纸进行核对并更正。对现场存在的设备隐患，各分公司都制定了防范措施和处置预案。 情况记录 为进一步贯彻落实公司《安全生产百日督查专项行动》通知的有关精神和要求，生产技术部组织进行了节能评价专项检查，对照集团公司《火力发电厂节能评价体系》，逐一检查各生产部门、各环节节能管理情况。 时间：6月16日～6月20日 人员：樊爱兵、冷以康、欧锁实、张振东、沈江、余新、徐敬玮、马力、荀兆乐、孙彦刚、周军、颜全堂、沈俊粉、袁爱东、王忠杰、雎俊峰、戴黎文、宁忠 检查内容：各专业组自查评情况以及查出的问题拟订的整改计划。 检查情况：根据公司节能评价工作总体安排，各专业组已对照中国华电集团公司编写的《火力发电厂节能评价体系》完成本专业自查评的初评工作，为保证查评质量和效果，决定进行节能评价自查评的复评工作。分别从以下八个方面进行： 1）生产技术部将各专业查评组在查评中发现的问题和拟订的初步的整改项目或防范措施汇总形成整改计划表下发。 2）各部门按照边查边改的原则，抓紧有限时间实施整改，对一时难以实施或整改有困难的项目，及时报生产技术部。 3）生产技术部将各专业组难以实施或整改有困难的项目进行汇总。 5）各专业查评组对照标准，结合整改情况，对初评表进行复核，调整自评分，整理汇总并报生产技术部。 6）各专业查评组根据查评情况和整改情况完成本专业的自查评报告上报生产技术部。 7）各专业查评组将与评价有关的相关资料收集起来，并分类、编号、集中存放。 篇7：库存生产过程检查记录一、为什么开展安全生产监督检查 1、交通企业各类伤亡事故频发。 2、交通企业较大、重大、特大事故时有发生。 3、交通企业重大的事故隐患依然大量存在。 4、交通企业的职工还是缺乏安全生产知识、安全生产意识和自我保护意识。 二、如何开展安全生产监督检查 （一）检查安全管理人员是否认真履行职责 安全生产管理人员是安全生产管理的直接责任人，是生产经营单位贯彻 落实安全生产法律法规执行者和监督者。必须严格按照安全生产法律法 规对企业生产经营活动加强管理，纠正各种不安全行为，及时消除各类 安全隐患，确保不发生生产安全事故。 见《安全生产法》第20、38条规定。 （二）检查企业是否依照法律法规和有关制度进行管理 1、依照法律法规（安全生产法）对生产经营活动进行管理 ⑴设置安全生产监管机构（《安全生产法》第19条）。 ⑵对从业人员进行安全生产教育和培训（《安全生产法》第21条）。 ⑶对生产中更新的内容及时进行教育培训（第22条）。 ⑷特种作业人员持证上岗（第23条）。 ⑸设置安全警示标志（第28条）。 ⑹特种设备必须检测、检验合格（第30条）。 ⑺重大危险源应当登记建档（第33条）。 ⑻出口、通道（特别是消防通道）必须畅通（第34条）。 ⑼防护制度、措施必须周密（第36条）。 ⑽劳动防护必须到位（第37条）。 ⑾必须订立合法的劳动合同（第44条）。 ⑿必须维护从业人员合法权益（第46条）、（第48条）。 2、检查是否依照地方规章制度进行管理 安全生产管理的“三簿一档”，一方面是职能部门和交通企业的安全生产管理工作，提高交通企业安全生产管理的自觉性和主动性；另一方面是要逐步改善交通企业安全生产管理混乱、管理滞后的现状。 “三簿”指的是：⑴会议记录簿；⑵检查记录簿；⑶整改通知书。 “一档”指的是企业安全生产基本档案（安全生产标准化建设的十三大档案）。企业主要规章制度如下（查是否分健全）： ⑴安全生产会议制度； ⑵安全生产检查制度； ⑶安全生产教育培训制度； ⑷事故隐患和危险源管理制度； ⑸事故管理制度； ⑹特种设备安全管理制度（操作规程）； ⑺特种作业人员安全管理制度； ⑻危险化学品安全管理制度； ⑼经理（厂长）安全生产责任制； ⑽企业安全生产管理部门安全生产责任制； ⑾办公室安全生产责任制； ⑿行政后勤部门安全部门责任制； ⒀生产调度部门安全生产责任制； ⒁保卫部门安全生产责任制； ⒂技术部门安全生产责任制； ⒃车间主任安全生产责任制； ⒄班组长安全生产责任制； ⒅设备管理部门安全生产责任制； ⒆员工安全生产责任制； ⒇从事教育部门安全生产责任制； （21）组安全员生产责任制； （22）安全生产事故应急救援预案。 （23）驾驶员、教练员及维修车间各项工种的安全生产操作规程 要求各交通企业还要根据本单位的实际，建立与之相适应的安全生产管理档案资料，不断完善各项规章制度，以此来管理和规范交通企业的运作和员工的安全生产行为。 （三）检查交通企业日常安全生产管理 1、检查的三个诀窍 ⑴三既要、三又要：软件与硬件；内部环境与外部环境；单位执行法规与员工遵规守纪。⑵持有三种心态：责任心态、临战心态、揭短挑刺的心态；⑶应用“三 簿一档”。 2、日常的安全生产管理内容 一是检查发现隐患、整改消除隐患； 二是纠正违反劳动纪律、违章指挥、违章操作； 三是检查员工的安全常识，对员工进行安全教育和培训。 3、安全检查的基本方法 ▲检查硬件1 ⑴工作运行环境：火灾逃生路线的设置、通风情况、室内气体浓度、设备设置的距离、工作场所的安全防护等； ⑵消防通道：人员密集场所是否双出口、通道及楼梯是否畅通（不堆放货物）； ⑶消防设施：消防自动报警设备、灭火器（选型是否正确——干粉A、B、C型）、消防栓 （配水带、水枪、把手）、应急灯、疏散标志、水池、砂池等； ⑷是否使用防火门、室内门是否外开并自动回弹； ⑸电源设备和电源线路：配电厢（房）安装是否合理、保险设置是否用空气开关、室内电源线路是否用绝缘套管、线路是否老化、破损、乱拉、电源接头接触是否良好等； ⑹房屋结构与材料：是否属于危险厂房办公室、是否适合该行业经营、墙体是否用可燃物隔离、楼层之间、车间之间有没有防火隔离材料或措施等； ⑺自动消防控制室及控制系统：系统是否完好、试验能否灵敏、有否配线图、有否24小时值班、有否值班记录等； ⑻设备是否有合格证、有安全检测登记：是否使用土设备（如吊梯、锅炉）； ⑼电梯、行车等特种是否有合格证书、是否每年都检测合格（证书齐全）； ⑽经营场所、仓库、员工宿舍的设置是否存在“三合一”； ⑾特种作业场所是否符合安全规定（如气焊的乙炔气体瓶和氧气瓶距离是否达5米以上）； ⑿劳动工具是否符合安全规定（测试漏电情况、装配车架合理性等）； ⒀危险物品是否单独存放仓库，并符合安全管理规定。 ▲检查硬件2 ⑴站场安全进出口设置是否合理； ⑵站场进出口和场地有明显安全设置； ⑶有否按照规定设置危险品检查装置或人员； ⑷配备广播音响； ⑸站场的安全管理秩序是否良好。 ▲检查硬件3 ⑴按规定是否对车辆安装GPS装置； ⑵车辆是否处于正常使用状态、维护检测是否违规。 ▲检查软件1 ⑴生产活动的相关制度和安全操作规程的上墙公布情况； ⑵现场检查是否存在违章指挥现象； ⑶工作人员是否违反劳动纪律； ⑷工作人员是否违反操作规程； ⑸特种作业人员的证书和持证上岗情况； ⑹提问员工安全知识； ⑺员工对事故应急救援预案的熟悉情况； ⑻安全管理机构和安全管理人员的配备； ⑼有否与员工签定劳动合同； ⑽有否为员工办理工伤社会保险，为从业人员缴纳保险费； ⑾两个以上生产经营单位在同一作业区域内进行生产经营活动，有没有签订安全生产管理协议； ⑿车辆检验、保养、故障维修是否有验收签字； ⒀车辆技术“合格证”是否齐全。 检查件软——对客货运站等（不除了与维修企业相同以外） ⑴车辆日趟检查制度落实情况； ⑵对危险物品检查制度落实情况； ⑶每日安全检查是否有工作记录。 ▲检查软件2 ⑴车辆日趟检查制度的建立情况；⑵是否编制车辆维护计划； ⑶是否按规定为车辆进行投保；⑷驾驶人员是否证照齐全、违规情况； ⑸运行班线计划是否符合国家规定； ⑹车辆安装GPS装置资料。 （四）严格实行“管业务、必管安全”“谁检查、谁负责”的原则 所谓的“谁检查、谁负责”，是指谁检查到安全隐患或“三违”行为，就必须负责督促整 改到底。安全检查发现的安全隐患，能现场整改的要现场整改，不能现场整改的，要责令限期整改；基本程序一定要照办。即：做好安全检查情况记录——指出存在隐患——确定隐患的程度——责令现场或限期整改——开具整改通知书——督促整改和反馈—复查并做记录。 ▲注意几个要点 ⑴做到三明确：隐患所在、整改责任人、整改时限。 ⑵做到三到位：签名、跟踪、复查。 ⑶做到三落实：记录、现场落实、隐患消除。 三、检查交通企业落实安全生产主体责任情况 （一）查依照安全生产有关法律法规进行安全管理 对交通企业是生产经营活动的主体，在安全生产工作中居于关键地位，也是安全责任的主体。交通企业加强安全生产管理，是一项法定的义务，主要内容包括： 1、负责人必须重视安全生产工作，抓生产经营，也必须抓安全生产； 2、单位必须建立健全有关安全生产的各项规章制度； 3、单位必须具备基本的安全生产条件，包括必要的安全生产投入； 4、单位必须对从业人员进行相应的安全生产教育、培训，使其掌握基本的安全生产知识 和技能； 5、根据本单位生产经营活动的特点和危险程度等，建立内部的安全生产监督检查制度，督促、检查生产经营单位内部的安全生产管理工作。 ▲检查交通企业主要负责人的履行安全生产工作职责： 1、建立、健全本单位安全生产责任制； 2、组织制定本单位安全生产规章制度和操作规程； 3、保证本单位安全生产投入的有效实施； 4、督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患； 5、组织制定并实施本单位的生产安全事故应急救援预案； 6、及时、如实报告生产安全事故（应当1小时内向安监部门和负有安全监管职责的有关部门报告）。 （二）检查建立健全安全生产责任制度 1、为了有效地预防生产安全事故的发生，必须明确、具体的安全生产要求； 2、为了安全生产，必须明确、具体的安全生产管理程序、常规检查和防范工作相关规定； 3、必须明确、具体的安全生产管理人员，并对生产工作人员进行定岗、定位、定责任； 4、必须明确、具体的安全生产岗位培训范围、分类、要求； 5、必须明确各类人员、各个岗位具体的安全生产责任等。 （三）检查完善安全生产条件 “安全生产条件”是指交通企业在安全生产中的设施、设备、场所、环境等“硬件”方面的条件；即： 1、工作场所方面：交通企业新建、改建、扩建工程项目的安全设施，应当与主体工程同 时设计、同时施工、同时投入生产和使用；确保工作场所安全可靠。 2、生产设备方面：安全设备的设计、制造、安装、使用、检测、维修、改造和报废，应当符合国家标准或者行业标准，必须对设备进行经常性维护、保养，并定期检测，保证正常运转。 3、特种的作业场所:必须在有危险因素的范围、有关设施、设备上，设置明显的安全警 示标志，并应当向从业人员告知作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施及事故应急措施。完善安全生产条件还必须保证必要的安全生产资金投入。 （四）查对安全生产违法行为进行检查：开展反“三违”（违章指挥、违规作业、违反劳动 纪律）、防“三超”（生产性：超能力、超强度、超定员生产；运输：超限、超载、超速）活动。 （五）查落实从业人员的8种权利 1、知情权——即有权了解其作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施和事故应 急措施； 2、建议权——即有权对本单位的安全生产工作提出建议； 3、批评权和检举、控告权——即有权对本单位安全生产管理工作中存在的问题提出批评、检举、控告； 4、拒绝权——即有权拒绝违章作业指挥和强令冒险作业； 5、紧急避险权——即发现直接危及人身安全的紧急情况时，有权停止作业或者在采取可 能的应急措施后撤离作业场所； 6、依法向本单位提出要求赔偿的权利； 7、获得符合国家标准或者行业标准劳动防护用品的权利； 8、获得安全生产教育和培训的权利。 （六）检查督促从业人员履行3种义务 1、自律遵规的义务； 2、自觉学习安全生产知识的义务； 篇8：浅析库存现金舞弊的检查关键词：库存现金,舞弊,检查方法 库存现金是指企业 (或单位) 的资金在运动过程中停留在货币形态的那部分资金, 其主要作用是用于企业 (或单位) 的零星开支或小额借款, 它属于货币资产的范畴。会计上的舞弊是指会计人员或有关当事人, 为非法占有资财而采取非法手段实施会计处理的不法行为。库存现金舞弊指的是会计人员或相关人员, 为把单位库存现金据为己有而采取非法手段进行会计处理, 以达到窃取库存现金的目的的不法行为。 一、库存现金舞弊的表现形式 1. 贪污。 贪污是指党和国家工作人员或者经手、管理国家财物的人员中的共产党员或干部, 利用职务上的便利, 侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。贪污公款主要表现为:收入不入账 (一是收取现金不开发票或不开收据以贪污现金, 二是开据现金支票提取现金后不入库存现金账, 三是因无法退还的押金和对方退回保证金不入库存现金账, 四是撕毁收入票据进行贪污, 五是通过邮局汇入的收入不入账而贪污) 。涂改金额 (一是将收入金额改小达到贪污的目的, 二是将完成审批后的支出发票金额改大以贪污现金) 。重复报账 (利用原始凭证副件重复报账或同一经济业务支出重复报销) 。虚列支出 (一是以白条虚报支出, 二是虚拟工资福利的内容多提现金进行贪污, 三是利用假发票虚报支出进行贪污) 。 2. 挪用。 挪用公款是指党和国家工作人员或者经手、管理国家财物的共产党员或干部, 利用职务上的便利, 未经有关人员许可, 擅自将自己主管、管理、经手的公款挪作私用的不法行为。挪用公款的主要表现为:一是库存现金余额过大且出现盘亏。二是白条抵库。三是将经过审批后借出的公款挪作他用。 3. 收取回扣。 回扣是指经营者销售或购买商品时在账外暗中以现金、实物或者其他方式给对方关系人一定比例的商品价款。收取回扣的主要表现有:一是虚列折扣, 将本来按照规定不应该获取折扣的实施折扣而收取回扣。二是低价销售从中收取买方取回扣。三是高价采购收取卖方回扣。 4. 私设小金库。 “小金库”亦即“账外账”, 指的是违反国家财经法规及其他有关规定, 侵占、截留国家和单位收入, 未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理, 私存私放的各项资金均属“小金库”。“小金库”的资金来源主要表现在:一是截留经营收入、投资分利和其他收入进入小金库。二是将出售资产及罚没收入进入小金库。三是虚列支出进入小金库。四是隐匿回扣进入小金库。五是将退回押金及保证金转入小金库。 二、检查方法 根据库存现金舞弊的不同形式, 按照财经纪律和会计准则的规定, 运用专门的检查方法技巧可以将舞弊行为查证清楚, 发现问题所在, 并据以纠正舞弊行为。 1. 贪污公款的检查。 根据贪污公款的各种行为表现, 可以采取的检查方法主要有:一是审查各类收付款作证, 判断是否与实际情况有差别, 如发现有疑点则应进一步进行核实, 以查明是否有贪污公款的行为。二是审查有关费用凭证, 判断其合法性与合理性, 如果存在涂改原始凭证或报销凭证没有经过审签或者有关签字模糊不清, 应进一步与相关单位或负责人核对证实, 如与实际情况不相符则应进一步调查当事人, 以查明是否有贪污公款行为。三是认真审查自制支出单据, 查对审签程序是否符合规定, 将应付工资福利明细账与原始凭证的工资福利结算单进行核对, 查明是否利用自制凭证和虚拟工资福利进行贪污。四是单位 (或企业) 有邮购商品的业务时, 应与对方进行调查取证, 查明是否有利用邮购经济业务进行贪污的行为。 2. 挪用公款的检查。 对挪用公款的行为可采取以下方法进行检查:一是实地对库存现金盘点, 并与会计帐簿和库存现金日记账核对, 如果发现有较大额度的盘亏或白条抵库行为, 应该通过复查、核对与调查有关会计资料和相关人员来查证是否有挪用公款的行为。二是对经过审批而将借出公款挪作他用的行为, 通过检查“应收账款”和“其他应收款”明细账的相关记录, 如果发现有个人长期拖欠库存现金的行为, 应进一步与会计凭证进行核对, 从而证实是否存在挪用库存现金的问题;如还不能确定, 则应追踪库存现金的去向, 向有关单位进行询证或函证核实, 予以确认。 3. 收取回扣的检查。 对虚拟折扣的行为, 应将销售合同与收款日期进行核对, 如果发现有超出合同规定折扣额度的, 则应与购货方进行查实, 以查明是否有收取回扣的行为及额度。对低价销售行为则应与销售制度的规定特别是销售定价的规定进行核对, 并与同一时期其他客户的销售价格比较, 同时调查市场上同类产品的销售价格, 以查明是否有随意降低销售价格的行为, 如存在疑点, 则应进一步与有关会计资料和相关单位进行核实, 查实有无收取回扣的行为和金额。对高价采购收取卖方回扣的行为, 应查证是否有舍近求远的行为, 并与市场同类商品或原材料价格进行比较, 如果存在高价采取原材料的现象则应进一步核实和查证, 以查明是否有收取回扣的行为和金额。 4. 私设小金库的检查。 对隐匿收入存入“小金库”的应将收入明细账与产成品或商品明细账进行核对, 如果不相吻合则应进一步查证, 从而查明是否有将收入转入“小金库”的行为;并检查固定资产和低值易耗品的明细记录, 尤其是报废财产物资的残值处理和罚没收入的明细账, 如果单位财务账上没有相关记录或记录金额与实际相差较大, 则有可能将残值及罚没收入列入了“小金库”, 需进一步查实;同时查对对外投资的有关资料, 查证是否将投资分利及收回投资款项及时足额记入会计账簿, 如果存在疑点则应进一步向被投资方查证, 以查证是否将资金存入了“小金库”。对虚列支出将资金转入“小金库”的行为, 应查证有关会计资料, 如果有“以领代报”或“以借代报”的记录, 则有可能将相应的资金存入了“小金库”;同时进行职工工资名册与工资结算单的核对和工资结算单与考勤记录的核对, 查证是否有“吃空额”和虚列津贴奖金等现象, 并核查代扣、代发款项是否属实, 如有疑点应向单位职工个人询证, 以查实虚列支出套取库存现金存入“小金库”的行为。通过核查有关材料采购资料, 分析采购行为是否存在舍近求远、价格虚高或不适销对路等状况, 如果有此类现象存在, 则应进一步查证是否有收取对方回扣而将所得款项存入“小金库”的行为。通过审查其他应收款明细账, 看是否有长期拖欠押金保证金的未收回的现象, 如存在, 则应当向对方求证, 查证是否存在将已经收回的款项存入“小金库”的行为。 本文来自 360文秘网(www.360wenmi.com)，转载请保留网址和出处
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