风险审查报告书

风险审查报告书（共8篇）

篇1：风险审查报告书

风险审查报告书

一、项目材料真实性、完整性审查

目标内容：

有关核对原件的材料是否已经核对；本公司要求提供的相关资料是否齐全；保前调查报告中的有关分析结论是否有充足的证据材料支撑。

二、项目材料合规性、合法性认定

目标内容：

企业营业执照、税务登记证、贷款卡是否年检；有关知识产权、专利技术、商标等是否具备合法有效的申请、登记手续；涉及房地产项目是否四证齐全、合法有效；有关固定资产明细是否产权关系清晰、有无设定抵押；有关同意申请贷款担保的决议是否符合公司章程的规定，委托授权书是否有效；企业提供的财务报表是否经过审计，审计结论是否为无保留审计意见；相关企业销售合同是否属实；销售收入、现金流量核实方法，准确率如何；企业提供的项目可行性研究报告是否为规定部门提供，有关立项报批手续是否完整、有效；反担保措施中，抵（质）押物是否合法有效，抵（质）押物的评估依据是否可靠。

三、申请企业原生性风险审查

1、申请企业道德风险审查 目标内容：

企业以及法定代表人以往有无不良经营记录，应付账款明细是否属于正常往来，有无故意迟延履行合同的现象。企业有无赊销情况，其赊销往来是否正常；企业缴税情况是否透明；对企业进行保前调查过程中。有无发现企业有重大故意隐瞒行为，所提供材料是否出现前后矛盾，数据不符，其中，经查证落实的相关财务、销售数据与企业自行提供的数据是否有出入、是否有虚假成份；企业各级管理人员是否积极配合调查。

上述审查出现的风险能否影响企业按时还贷。

四、申请企业结构风险调查

目标内容1：

企业资本金充足率情况核实，是否实际注资；以实物如资的固定资产是否为企业有效使用，评估方式及评估价值是否合理，所占比例是否合理；以知识产权入股的比例是否合理，该知识产权性性质如何，含金量怎样，评估方式及认定方式如何？

目标内容2：

企业股权分配比例是否合理，有无管理层持股经营，有无绝对控股股东，各股东之间是否存在密切关联关系，该企业是否为集团化经营，在所处集团中的地位如何，是否是集团的主要企业，股东或集团间的关联关系可否产生将贷款资金挪作他用的可能。

目标内容3： 企业现有负债率是否偏高，短期负债是否为长期投资所占有，企业银行借款中，属借新还旧性质的比例是否偏大；企业或有负债与企业净资产比例是否合理，或有负债的预期状况如何，是否存在代偿风险。

目标内容4：

企业目前资产结构是否合理，固定资产与流动资产的比例是否与企业经营性质相匹配，无形资产（土地使用权除外）与递延资产所占总资产规模是否偏大。

上述审查所发现的风险能否影响企业按时还贷。

五、申请企业派生性风险审查

1、申请企业财务风险审查 目标内容1：

企业固定资产是否已全部设定抵押，变现能力如何，企业长期投资的投资方向是否符合产业发展的大目标，这些长期投资是否成为企业自身产、供销的上下游客户，其长期投资的投资收益如何，这些长期投资的股权或股份能否具备变现能力；短期投资比例是否过大，是否有高风险投资。整体上能确认的有效资产为多少，与账面资产的差距是否过大。

目标内容2：企业用于本项目的营运资产是否充足，其中，自有资金所占比例是否合理。流动资产速动是否正常，不良存货与不良债权是否造成流动资产缩水；企业用于经营的净现金流量占总现金流量比例，该现金流的稳定性如何，能否保证到期还款，如不能，企业还是否存在其他现金回笼的来源，是否还具备再融资空间。

目标内容3：

企业依据不充分的支出项目是否过多，有无过量的现金支出；根据查证落实后，所能认可的销售收入与帐面销售收入的差距是否过大。通过对经营成本的核实，由此推算出的净利润与帐面反映差距是否过大。上述风险审查，最终得出的有效资产、现金状况、实际销售收入和净利润能否构成企业按时还贷的风险。

2、申请企业产品技术市场风险审查 目标内容1：

企业自身产品技术研发能力对企业产品的跟新换代有无影响，与同类产品技术的竞争力如何，其市场发展潜力能否受制约。

目标内容2：

企业现有销售区域分布是否集中，市场拓展有否扩大的可能；目前市场占有率是否存在扩大的可能，企业采取的营销手段是否切实可行。

目标内容3：

贷款到位后，企业预测的销售收入能否顺利实现，所签销售合同是否已查证落实；企业生产能力是否正常承受销售预测规模；销售规模的预测与历史销售记录相比是否属正常，如何是超常增加，引起销售猛增的因素是否合理。

上述风险审查判断，企业未来经营所到来的收益和现金流，能否影响企业按时还贷。

3、申请企业经营管理风险审查 目标内容：

企业法人治理结构和内部管理机制是否明晰，是否存在经营管理层不稳定因素；各项管理制度和企业发展目标是否完整落实到实处，所存在的风险因素是否影响企业按时还贷。

4、申请企业法律风险审查 目标内容：

企业是否存在重大法律诉讼纠纷，这些纠纷能否引发企业经营风险，影响企业按时还贷。

六、该项目反担保措施风险审查

目标内容1：

该项目反担保措施中，用于抵（质）押的资产评估价值是否可靠，与担保额度的比例关系怎样，变现能力是否较强，如项目出现代偿后果，反担保物的处置能否保全公司资产。

目标内容2：

该项目反担保措施能否有效控制企业的还贷意愿，作为投资项目，其反担保措施能否让公司实现对该项目的重组接管。

上述风险审查分析，能否达到保全公司资产的目的。

七、影响本项目偿债能力的重要风险点分析 目标内容：

风险审查人员从自己审查判断角度，分析项目风险存在能否处于我公司可控范畴，不确定因素一旦发生，是否能及时化解。

八、风险审查结论

总体概述；

篇2：风险审查报告书

低风险授信1000万元的审查报告

一、基本情况

百特生物原名为南昌百特生物高新技术有限公司，成立于1993年3月8日，最初由南昌高新技术产业开发区发展总公司和练新廷、周洪华、文育珍、陈艳萍、杨钟灵、汪丽霞等6人共同出资组建而成，注册资本为50万元。2009年7月25日该企业为着手进行股改变更为现名，现注册资本为5328万元，其中：练新廷控股36.72%，吴静妮控股10.14%，王政昌7.29%，文玲梅控股4.65%，彭祝宪控股4.55%，江西元亨利科技有限公司控股4.03%，朱旭珍控股

2.94%，赵雄锋控股2.94%，黄勇泉控股0.97%，戴晨光0.56%，龙伟控股0.19%，王传忠控股0.08%，沈阳东软医疗系统有限公司控股9.01%，广州市达安投资有限公司控股4.98%，天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）控股3.90%，深圳市达晨财信创业投资管理有限公司控股3.64%，天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）控股3.39%

百特生物主要经营范围为：医用体外诊断试剂、医疗器械；软件开发、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；医学实验室设计、施工、服务；技术咨询、技术服务；实业投资；家用电器销售、维修。其自主生产的产品有：系列HL血球计数仪、BTM系列全自动生化分析仪、BTU系列尿液分析仪、BT系列半自动生化分析仪、电解质分析仪、BT系列血凝分析仪、血球试剂、生化试剂、血凝试剂、电解质试剂。

二、授信用途

申请人因进口仪器设备等原材料需要，向我行申请1000万元人民币低风险授信，100%保证金。

三、审查意见

拟同意给予南昌百特生物高新技术有限公司1000万元人民币可循环低风险授信额度，授信品种为进口信用证、银行承兑汇票，保证金比例100%，用于公司采购原材料等经营周转。

妥否，请分行审贷会审批。

篇3：铁路施工合同审查与风险防范

施工合同, 是建设工程发包人和承包人必须共同遵守的法律性文件, 也是双方必须履行的技术经济文件, 它是最终确定工程造价的重要依据。因此, 在建设领域重视施工合同签订、加强施工合同管理对工程造价的确定起着十分重要的作用。

随着国家对铁路投资的逐年加大, 铁路建筑市场逐步开放, 铁路建筑市场正由粗放型向精细化、标准化方向转变。铁道部于2007年颁布了《铁路建设项目招标示范文本》并对合同条款作了严格的规定, 铁路施工合同在建设项目中的地位与日俱增。作为进入铁路市场的施工企业应该根据市场环境逐步调整思路、提高合同意识、规范合同管理, 由过去的“先施工、后算账”, 逐步转变为“边施工、边算账”的动态合同管理思路上来。如何提高施工合同经营意识, 如何把控施工合同经营风险成为众多施工企业控制成本、提高效益的当务之急。

严格把控施工合同风险首要任务就是做好合同评审工作, 在避免合同风险的同时, 寻找合同索赔突破口。

2 合同评审重点

合同经营风险审查又称专家审查, 是根据施工承包合同所约定的条件, 预测在生产经营活动中可能出现的不利因素, 从而导致经营利润发生重大变化而不能实现合同预期目标的审查。合同审查时一要结合招标文件、投标文件, 同时还要把通用条款和专用条款、合同文件和其他组成部分结合起来审查, 重点审查条款。

2.1 合同承包方式审查

合同按照承包类型分为单价承包合同、施工总承包合同、工程总承包合同;按照计价方式可分为固定总价承包方式、固定可调总价承包、单价承包方式、成本加酬薪等方式。不同的承包方式, 合同管理和思路都是不一样的。比如穿越地质复杂的隧道工程宜采用单价承包方式, 在招标文件约定的地质情况下, 单价固定, 数量以实际施工图数量为, 在此种情况下, 要认真核对施工图纸, 严格核实数量, 做到计量数量与施工图数量一致。再比如工期较短、工艺成熟的、地质不太复杂的铁路工程适宜采用施工总承包方式, 合同评审首先要了解招标方式, 是初步设计招标还是施工图招标;然后要了解承包范围, 是否包括征地拆迁, 建安工程范围如何界定;最后还要了解作为铁路建设管理的特色—风险包干费内涵, 也就是风险包干费的范围以及内容, 而这对于日后的索赔具有举足轻重的作用。

2.2 合同工期审查

要做到合同工期审查, 首先要结合施工企业自身情况实地调查工程地质、工程难度等实际情况, 然后充分了解征地拆迁进度和承包方式, 征地拆迁是施工单位承包还是建设单位自行拆迁。如果是建设单位自行拆迁, 开工前能否达到“三通一平”条件, 如果是施工单位承包方式, 拆迁费用够不够, 拆迁难度有多大, 对工期有无影响。除此之外还要结合合同要明确开工日期是以合同书上写的合同工期起始日期为准, 还是以开工令为准。了解以上情况后就可以在合同补充条款中将征地拆迁影响工期的内容写入工期顺延的补充内容。其次, 还要了解总工期是否合理, 在总工期内是否可以完成工程项目建设。过去铁路施工往往被戴上“政治工程”的帽子, 相当一部分施工单位根本不考虑工期如何约定, 盲目签订合同并急于上场, 结果给自己带来巨大的经济损失。比如作为亚洲最大北京列车餐饮加工配送基地工程, 建筑面积4.4万平方米, 招标时明确工期为1年, 建设单位要求将工期缩小到7个月, 且抢工工期正值冬季。施工单位为了抢工, 投入了大量的人力、施工措施、安全措施。最终保质按期完成施工, 但是投入费用也是巨大的。再次, 关于工期调整的约定。比如在北京施工, 每年的3月份有两会, 还有北京市春运、汛期施工等干扰因素, 这些因素合同中对于工期延长是否有约定。合同评审时间, 评审人员就要提出工期顺延约定不合理的问题。

2.3 合同价款审查

合同价款的确定是否合理, 审查起来比较麻烦, 首先要了解铁路招标文件中铁路合同条款中关于合同价款调整内容, 然后考虑工程量清单采用的标准、降造幅度, 清单有无遗漏, 工期与管理支出等诸多因素。

一般固定总价, 适用于合同工期较短且工程合同总价较低的工程, 如果工期长, 总价高, 则不可预测风险大, 原则上不采用这种方式。

固定单价, 一般双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算方法, 在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法, 应当在合同中约定明确。

可调总价。包括可调整综合单价和措施费等, 双方应在合同中约定综合单价和措施费的调整方法。一般调整因素包括:甲供材料设备调整、甲控和自购材料设备价差系数的选择, II类变更的分类及界定;重大工期、质量、方案的界定;双方约定的其他因素。如果以上内容不进行进一步的界定和量化, 最后在报送I类变更和II类变更以及材料设备价差计算上就会引起争议。比如:某铁路动车检修基地工程, 由于机务工艺设备就达12.5亿, 按照招标文件规定, 合同额包括铁道部甲供的机务设备, 但是在竣工时, 按照财政部规定, 纳入合同中的甲供设备需缴纳3.5%的营业税, 光税金就达4000多万元, 施工单位拒绝对甲供设备开票, 而这些施工单位在签订合同时就应该考虑清楚, 因为按照财政部规定, 作为安装的甲供设备可不纳入营业额, 如果当初施工单位考虑到此问题, 就不会与建设单位造成不必要的争议。

2.4 工程预付款审查

一般来讲, 包工包料的工程按照当年预计完成投资额 (扣除甲供材料设备费) 为基数计算预付额, 建筑工程预付比例为20%, 安装工程预付比例为10%。对于重大工程, 按年度计划逐年预付。对于设备费用大的工程, 可以约定预备备料款和预付进度款两种。

在部分铁路工程中, 有的业主在施工承包合同中约定预付款比例为零。也就是说, 施工时承包单位需要自己垫付前期的所有工程款, 且业主不需要支付利息, 此时, 施工单位必须考虑自己的资金周转和承受能力。否则, 就可能导致开工又停工, 自己违约的情况出现。预付款比例为零时, 合同中应明确约定先期似乎工由承包人垫付款的支付方式与利息。

另外, 征地拆迁工程铁路一般采取承包制或代甲拆迁的方式, 如果采取代甲拆迁方式, 涉及金额大, 施工单位一般在签订合同后, 指挥部要按照合同预付一定比例预付款, 此项内容的约定一定要在合同中体现, 否则施工单位需要垫资进行拆迁。

2.5 主要材料供应方式审查

铁道部先后出台了《甲供物资设备供应目录范围》, 作为施工单位在合同审查时就要首先注意合同文件中所列的甲供物资设备是否全包括在铁道部《甲供物资设备供应目录范围》中, 这直接牵扯到工程的清理概算及工程结算。比如目前铁路站房工程涉及工程实施过程中装修标准的变化、材料供应等因素, 装修材料价格与合同签订时装修材料价格变化非常之大, 而装修材料却并不包括在铁道部甲供物资设备目录中, 如果在施工期间, 建设单位领导提高装修标准, 一定要明确费用及合同约定, 否则会给经营带来很大的风险。其次, 我们还应该了解甲供物资设备的交货地点, 按照目前铁道部的供应模式, 长达干线一般约定在能够办理货运的车站, 或最近接轨站;工程集中的地区也可约定在建设单位仓储站或直接运送至工地, 交货方式一般为车板交货, 施工单位负责卸车等事宜, 另外甲供材料设备还涉及到仓储和检验费用, 在招标文件、投标文件及合同审查时要明确运杂费和采购保管费是相关约定。再次, 我们还应该了解甲供材料设备的结算方式, 目前铁路工程一般采取甲供材料设备甲方签订合同并结算, 然后财务转账于施工单位, 另外还有一种方式就是甲方招标采购, 施工单位与供应商签订合同, 甲方拨款。这个在合同审查的时候一定要明确。最后还要注意甲供模式方面, 目前各铁路工程遍布全国, 不同的地区工程情况有很大的不同, 比如目前铁道部一直执行水泥甲供, 铁道部负责招标水泥厂家, 建设单位签订水泥合同, 但是在北京这样的城市, 五环之内不允许设置水泥搅拌站, 北京市要求采用商品砼, 建设单位一般采取招标商砼搅拌站, 甲供水泥, 施工单位出加工费用的模式进行甲供, 这样的话, 施工单位搅拌砼的利润就转移到了商品砼搅拌站, 这个我们在合同审查时间特别注意。

2.6 工程变更审查

目前《铁路建设项目招标示范文本》关于变更的分类原则是依据铁道部变更设计管理办法 (简称“146号文”) , 变更的处理方式依据合同约定, 属于非施工单位原因的I类变更根据批复金额进行计量;II类变更的计量方式一定要结合风险包干费的使用, 合同审查时一定要明确II类变更的范围和编制预算原则, 也就是说什么样的II类变更算风险包干费的支出范围, 什么样的II类变更在合同外基本预备费中解决, II类变更与施工图量差、施工图优化的区别等等, II类变更中甲供材料设备是否包干或另外解决等等。比如北京动车检修基地项目上报变更24项, 批复变更20项目, 绿化工程、过渡工程、外电源工程、交通导改工程已实施完毕, 但铁道部未予批复, 原因是不属于铁道部重大变更范畴。在合同执行过程中要注意动态管理合同, 对于建设单位提出的要求一定要仔细研究铁道部相关政策以及合同约定, 在变更前一定要与建设单位、设计单位充分沟通并且一定要遵循“先批准、后补充合同、再施工”的原则, 尽量做到合理、规范。

2.7 工程质量保修审查

目前铁道部最新制定《铁路建设项目招标示范文本》的对工程质量保修方面提出两个概念, 一个是质量保修期;另一个是缺陷责任期。作为合同审查, 首先我们必须搞清楚质量保修期和缺陷责任期的区别和联系, 缺陷责任期是指铁路工程初步设计验收后到国家正式验收前承包单位对所完成的工程产品发生质量缺陷后的修补预留的金额, 缺陷责任期一般为12个月或24个月。质量保修期是承包单位对所完成工程的保修期限, 超过这个保修期限则无义务实施保修, 按《建设工程质量管理条例》规定:最低为两年 (水、电、装修等) , 防水为5年, 主体结构、基础为设计的合理使用年限。其次, 我们还必须搞清楚工程质量保修金的预留、返还方式、预留比例、期限、是否计付利息, 如计付利息, 利息的计算方式及工程维修质量、费用等争议的处理程序及缺陷责任期内出现缺陷的索赔方式都应有明确的约定。比如, 依据《建设工程质量保证金管理暂行办法》, 工程质量保修金一般为合同价款的5%左右, 如果合同超出这个范围的, 承包企业经营成本就会加大, 应属过高。

2.8 不可抗力与保险约定审查

不可抗力发生具有偶然性, 但是万一发生就可能造成重大损失, 因此, 该条款的审查一定不能忽视, 首先要明确铁路工程合同中关于不可抗力的定义, 不可抗力中是否包含工程中可能遇到的重大风险因素。然后要明确工程保险费的投保主体, 是建设单位办理保险还是施工单位办理保险;最后还要明确保险费用支付来源, 是从风险包干费中支付还是从基本预备费中支付, 这个必须在合同审查时一定要注意。

2.9 违约责任约定审查

违约责任的约定, 是合同非常重要的组成部分, 应尽可能详细地约定具体内容。实践中很多合同就违约责任只有“按法律规定”, 这种做法实不可取。违约责任应尽可能界定清晰, 每一项违约都有量化指标。违约责任既包括建设单位责任, 也包括施工单位责任, 明确并细化违约责任内容都与日后的工期索赔及费用索赔均具有很重要的作用。比如北京铁路某工程, 由于春运、奥运等影响了工期, 在界定责任方面, 由于合同约定比较粗, 施工单位吃了哑巴亏, 不但没有延长工期, 还为赶工付出了代价, 这都是在合同审查时对违约条款没有细化的结果。

还有一些建设单位在违约条款中显失公平, 比如某铁路工程合同约定:每延期一天, 承担合同价款3%的违约责任, 延误工期超过10天, 建设单位有权解除合同, 施工单位承担合同价款20%的违约责任。像这种严重显失公平的条款在合同审查时就应高度重视。

3 结语

目前, 铁路市场的放开, 中建、中水、中交、中铁各施工企业全面进军铁路市场, 铁路建设单位也在逐步规范合同管理, 而作为进军铁路市场的各施工单位也应调整思路, 加强合同管理, 做好并加强合同前审查、合同中动态管理以及合同后评估。作为每一个施工单位的经营者更要加强合同评审, 做到想在前面, 不留遗憾。要做到未雨绸缪就必须加强合同专用条款的研究, 范本尚未约定具体的, 一定要通过补充协议条款进行细化, 对合同条款中部分内容约定不明确, 或者有遗漏, 或者有新增内容, 根据工程实际情况进行的补充与修正。

参考文献

[1]中华人民共和国合同法[S].1999.

[2]刘寅.建设工程项目的合同管理研究[D].北京:北京交通大学, 2008.

[3]杨宇飞.浅谈建设工程合同管理问题[J].建筑经济, 2008 (S2) .

[4]周婉, 温少元.建筑施工企业的风险管理及防范措施[J].西安航空技术高等专科学校学报, 2009 (4) .

[5]中华人民共和国2007年版标准施工招标文件使用指南[M].北京:中国计划出版社, 2007.

[6]铁路建设项目施工招标文件示范文本[M].北京:中国铁道出版社, 2007.

篇4：贷款风险评估与审查审批标准

银行贷款审查审批人员遵循风险与收益相平衡的原则，根据经验决定是否叙做一笔贷款。但是，如何进行风险评估？风险与收益相平衡原则的具体含义是什么？贷款审批有没有明确的标准？

股东要求

银行风险管理政策一般会强调，董事会代表股东整体利益，是风险管理的最高决策机构。那么股东对利益及风险的基本要求是什么？

1.资本回报高

股东投入资本，追求回报。股东对资本回报率（ROE）有目标要求。本文假设一家银行的ROE目标是不低于15％。

2.亏本概率小

假如银行片面追求高回报，可能过分冒险而资不抵债，将股东投入的资本“赔光”。为保证资本安全，银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资不抵债的发生概率，股东有容忍度要求，即“股东风险偏好”。实际上，股东希望银行达到的外部评级结果与其风险偏好相一致。

本文假设这家银行的股东风险偏好为BBB-（99.69％），即出现资不抵债的可能性不能高于1-99.69％=0.31％。这个数字越小，表示股东对银行经营稳健性的要求越高。用式子表示是：

P{资不抵债}≤0.31％，或P{净资产≤0}≤0.31％

审慎经营贷款

银行怎会资不抵债呢？负债不会无故增减，只能是资产方出了问题。最主要的原因，是贷款发生损失，把净资产“吃掉”了。

贷款是银行最重要的资产。为使P{资不抵债}≤0.31％，自然要求贷款损失“吃掉”净资产的概率不能高于0.31％。

如何才能保证？答案是，通过审慎经营，确保银行资本覆盖贷款风险。

1.何为贷款风险

风险指可能发生的损失。贷款创造收益，也带来风险。

当出现不利情况时，贷款会发生损失；越是通常很少发生的不利事件即小概率事件，一旦发生，越容易造成大的损失。即使通过设计和运用担保、账户控制等风控措施，尽量控制损失的发生，但防不胜防，不利情况一旦发生，至少会出现一定量的损失。

如何度量贷款风险？设定任何小概率水平α，假设贷款损失值L满足下式

P{贷款损失≥L}=α

即L表示当出现小概率等于α的不利情况时，贷款至少损失多少。

贷款风险越大，L也越大；反之亦然。因此L可作为衡量贷款风险大小的一种指标。

一般赋予α特定的含义，即

α=1-股东风险偏好=0.31％

这时的L也叫受险价值。

2.资本覆盖风险

全部贷款的风险大小是TL，即

P{全部贷款的损失≥TL}=0.31％

因此，只要TL<银行净资产，即银行资本覆盖贷款风险，就能保证

P{贷款损失≥银行净资产}≤0.31％。示意图见表：

贷款是一笔笔做的。一笔笔贷款加起来，如何保证资本覆盖风险，且总收益达到ROE目标？具体说来，要做到：

在正确评估单笔贷款的风险大小及收益多少的基础上，把所有单笔贷款的风险加在一起，保证不超过银行净资产，即资本覆盖加总风险。简单加总的风险不一定等于总风险，怎么办？还要运用行业、相关性等手段进行组合管理。最后，保证单笔贷款占用资本的ROE达标。

银行通过审慎经营贷款，满足股东风险及利益要求的具体措施见图1。

其中的关键，在于如何评估一笔贷款的风险和占用资本的大小。

贷款风险评估

1.贷款分析

对一笔贷款的分析要做到可测、可控。

可测，指了解客户优势所在及为什么有这些优势，并分析贷款所有风险点在哪。承担风险并不可怕，但风险要可测。

可控，指设计可行的授信方案及其风险控制措施，通过贯彻落实，尽量降低风险。

在贷款分析的基础上，方能进行风险评估。

在贷款审查审批时，一定要有这样的思维方式：

“先想到不利情况，然后再看能否设计和运用一定的风控手段，将损失控制到最小，”即“坏的方面着想，好的方向着手”，“危中见机”。如果“从坏处再往坏处想”，那么所有的贷款都不能做；相反，如果“一切都往好处想”，那么所有的贷款不用评估都可以做。

2.风险评估

综合贷款优势、风险点和控制措施，根据自身审批经验和对已有审批案例的了解，归纳该笔贷款的主要风险特征。

将具有相似风险特征的贷款，归为一类。最简单的是分为可做和不能做两类。在同一类贷款内，还可以按照行业、区域、产品等维度，进一步细分成若干小类。

通过对已有同类贷款的分析，结合适当前瞻性判断，评估一笔贷款的风险大小。

假设一笔贷款有650笔同类贷款，其损失数据见表1:

可以算出，平均损失是1.7。

有两笔贷款的损失分别为3和5，概率都是0.00154，因此

P{贷款损失≥3}=0.00154×2=0.00308≈0.31％

该类贷款的风险是3。

这样的贷款该不该做？有没有明确的标准？

审查审批标准

1.通过对风险与收益的两级平衡，决定是否叙做一笔贷款

2.先比较平均损失与平均利润

一种情况是平均损失≥平均利润。平均说来，或在通常情况下，同类贷款的损失大于盈利，得不偿失，因此，不能做。

另一种情况是平均损失<平均利润。该类贷款有净收益。但此笔贷款是否可做，还要比较资本占用与收益。

上例中，同类贷款的平均损失是1.7％。假设平均利润是2％，则平均损失<平均利润。

3.再看“资本”收益是否达标

贷款会“占用”资本，大小等于承担的超过平均损失的额外损失，即风险-平均损失。

计算经风险调整的资本收益率RAROC＝（此笔贷款的利润-平均损失）/此笔贷款占用的资本

此笔贷款占用的资本是3-1.7=1.3，假设利润是2.7，则RAROC＝（2.7-1.7）/1.3=0.77

此笔贷款RAROC远小于ROE目标15％，因此不能做。

对贷款决策的总结见图2。

不太精细的做法

1.管制利率

在管制贷款利率下，所有贷款不论收益大小，都在最低收益水平之上，因此只要风险足够低，都可以做。

审批标准从权衡风险与收益的关系，简化成主要考虑风险水平。

2.审批标准

在量化模型不支持时，可进一步简化为，评估是否有很大把握认为该笔业务不会发生损失，即使发生损失，损失率也会很小。

只有对两个问题都做出肯定回答时，才能做。

这里对损失率的大小，在程度上如何把握，需要依靠经验。

还可以用参照法。

已知“更有经验”或者“更权威”的审批人同意叙做一笔同类贷款时，就可以评估是否有比已批准的同类贷款更大的把握，即认为该笔业务不会发生损失，即使发生了损失，损失率也会更小。

做出肯定回答时，也能做。

因此，要多看贷款报告及其他人是如何审批的。要成为“老中医”，必须见过足够多的病人，要不断从他人那里汲取经验、教训。

3.存在不足

在向银行没有贷款定价能力的客户贷款时，这种简化的贷款审批方式是有意义的，虽然不太精细，可能有一些本可以发放的贷款被置之门外，但至少能保证安全。

银行没有定价能力的客户，一般说来也是银行的优质客户。

当银行拓展客户范围，向高风险高收益的客户群如小企业发放贷款时，这种简单审批方式的误差就太大了。■

篇5：4、风险审查管理办法

为规范贷款业务，实施审贷分离，根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)、《北京市小额贷款公司试点实施办法》（京政办发〔2009〕2号），制定本管理办法。

第一条 贷款业务审查根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解你客户的风险等三原则，主要分为三部分：合规审查、财务审查、法律审查等。

第二条 合规审查主要审查业务受理是否符合《贷款业务受理管理办法》的要求、业务资料是否完整、调查报告是否按公司要求填报等。

第三条 财务审查主要审查客户的基本情况、行业情况、经营情况、财务状况、贷款用途、还款来源、担保物的价值，提示主要风险并提出应对策略等。

第四条 法律审查主要审查客户主体的合法性、经营的合法性、贷款用途及还款来源的合法性、担保物的合法性及是否可落实抵押质押登记、提示主要法律风险并提出应对策略等。

第五条 贷款业务审查由风控部负责实施。在审查过程中，风控部应重点关注贷款业务的风险，并提出化解风险的合理化建议，保证在风险可控的前提下顺利操作项目。

第六条 贷款业务审查不仅要考虑单笔贷款风险，也要考虑总体贷款风险，要控制好贷款的风险集中度，确保客户集中度、行业集中度、担保集中度均衡适当。

第七条 如审查未通过，风控部应及时告知信贷部，信贷部可进一步补充调查或放弃；如审查通过，风控部应及时组织召开审贷会。

第八条 本管理办法自公司营业之日起实施。

北京资丰小额贷款股份有限公司

篇6：风险审查报告书

根据我市县域经济特点归纳小企业特点 小企业的经营管理现状

领导者素质与企业成长不匹配，企业主文化程度低；

经营管理一竿子到底，相对简单、粗放，家族式管理与任人唯亲； 财务报表不规范具有普遍性，尤其是销售收入少报； 几乎所有小企业的会计报表都未经审计； 企业资金与家庭资金混用； 纳税、用工存在不规范性；

一些企业不太注重环境保护、安全生产； 生命周期短。小企业特点

不入账销售收入占销售总额的30%左右

规模越小、越是城郊、越是面向消费者、交易对手越小的小企业，销售收入不入账的比例越高。

极大部分小企业的实际资产负债率不高； 归还贷款要掉头资金解决 小企业特点

某银行对该行全部小企业客户情况统计

小企业贷款风险

授信方案中的担保方式选择

授信业务各担保方式由强至弱可分为：我行认可的专业担保机构担保、房产（住宅、商用房、办公房）抵押、易变现的动产质押、工业用地使用权及地上建筑抵押、第三方担保、信用免担保。

（六）担保方式



1、抵押方式

主要包括足值有效的房产、土地使用权、易流通转让的通用设备等可以作为本行信用业务抵押担保的抵押物。

（1）抵押物必须满足以下要求：

①产权明晰、价值足额、易于本行管控、易于变现； ②借款人与抵押人关系简单明晰，无债权、债务关系；

③限制接受乡镇、村企业的厂房等建筑物（不能单独作为本行信用业务担保）； ④限制接受第二清偿顺序的不动产抵押（不能单独作为本行信用业务担保）；

（六）担保方式

⑤禁止接受土地所有权；

⑥禁止接受耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；

⑦禁止接受学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

⑧禁止接受所有权、使用权不明或者有争议的财产； ⑨禁止接受依法被查封、扣押、监管的财产； ⑩禁止接受异议登记期间的不动产； ⑪禁止接受法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

（2）符合本行规定的抵押物作抵押，抵押率必须满足以下要求： ①建筑物、建设用地使用权、个人住房抵押率不得超过

70%；

②在建工程（包括正在建造的建筑物、船舶、航空器）、除建设用地使用权以外的土地使用权抵押率不得超过50％；

③商业用房，航空器、船舶、车辆等交通运输工具抵押率不得超过60%； ④机器、设备、原材料、半成品、产品及其他动产抵押率不得超过50%。

先做担保公司担保及房产抵押的强担保小企业业务

小企业抵押贷款一旦出现问题，由于小企业债务不多，贷款金额较小，处置比较容易，在现阶段物业价格整体呈上升趋势，抵押物价格相对容易掌握，最终损失小，最终风险可控； 能提供抵押的小企业基本经历了初期积累，渡过最为困难的初创期（初创期小企业失败率很高）；

不要认为抵押物好就做，典当式的做法是要不得的。

选择抵押物要特别注意的事项

审慎对待第三方抵押物,是否抵押人使用贷款? 主要关注：

1、抵押人的真实意图

2、是否抵押人为贷款的实际需求者

3、抵押人的经营情况和资信状况

4、抵押物共有权人是否知晓

2010年3月某银行向某企业发放贷款100万元，以第三方林某某名下一套住房抵押。2010年4月，抵押物共有权人林某某来该行声称是丈夫白某在其不知情的情况下，将上述抵押物抵押给该行，她从未办过抵押手续。经查阅了该笔贷款的档案，该行授信资料中有林某某的签字及手印，资料齐全，且抵押登记部门所保存的合同签字与该行的合同签字相同。但是如果林某某的丈夫找了第三人代其在合同上签字，很可能会造成抵押合同无效。

出租抵押物的抵押风险

主要关注：租赁合同的租期和签订日期（易修改变更）。

承租人须出具有条件放弃租赁权的承诺函。

工业用地使用权及地上建筑的抵押风险

主要关注：申请人是否以优惠政策取得的土地,土地使用权出让合同中有哪一些附加条件?

2009年2月16日某行向某企业贷款280万元，时间一年，以公司名下的名下厂房和土地使用权抵押，抵押物位于某经济开发区，工业出让用地使用权面积10.2亩，评估单价为25万元/亩，厂房面积2945.81平方米，土地厂房合计估价作价553.29万元。2009年6月22日该市人民法院因该企业未履行民事调解书的付款，查封了该公司的银行账户，该行随即启动了清收程序，要求公司提前归还贷款。

在催收贷款过程中，发现该公司第一还款来源因多年经营不善而丧失，还款来源只能依靠变卖抵押物来获得，由于该公司在取得土地时政府给予了优惠政策（04年取得该土地的价格为4万元），在土地使用权的出让合同中约定了投资总额、产值、税收等条件，所以政府不同意该公司变卖土地使用权。

改制企业以改制取得资产作抵押的风险

主要关注：现实际控制人在企业改制时的投入与得到全部资产情况，改制相关文件。

2010年9月某行向某改制企业贷款600万元，期限1年，以公司名下的商业用房（改制取得的资产），抵押物位于市区繁华地带，估价作价1200万元。2010年12月该企业出现逾期，且该行联系不上企业相关人员，随即该行启动了清收程序。

在诉讼过程中，该行发现该公司第一还款来源因多年经营不善而丧失，还款来源只能依靠变卖抵押物来获得。由于该抵押物为改制资产，公司实际控制人以400万元资金取得全部1200万元资产，并计提改制员工相关养老费用、医疗费用等。虽该行胜诉，但由于员工阻挠，抵押物无法顺利处置。



2、质押方式

本行可接受的质押物主要有存单、银行承兑汇票、国库券、应收账款、出口退税专用账户、本行销售的本外币理财产品、具有储金性质或投资分红性质的保单、仓单、提单、国家重点建设债券、金融债券、A级企业债券（如中期票据、短期融资券）等可以作为本行信用业务质押担保的质押物。

（1）质押物必须满足以下要求： ①出质人有权处分的动产；

②限制接受可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权（不能单独作为本行信用业务担保）；

③限制接受应收账款中，包括：供应水、电、气、暖气、知识产权的许可使用等产生的债权以及提供服务产生的债权（不能单独作为本行信用业务担保）；

④限制接受除上市公司非限售股权以外的其他股权（不能单独作为本行信用业务担保）；

⑤限制接受不能交付我行占有或交付独立第三方实施监管的动产提供的质押，以及未能与质押人的其他财产有效区分，无法特定化的动产提供的质押（不能单独作为本行信用业务担保）；

⑥禁止接受价值稳定性差、变现能力差或本行难以管控的质押物； ⑦禁止接受以本行股票设立的质押；

⑧禁止接受以法律、行政法规禁止转让的动产设立的质押。

（2）以符合本行信用业务质押担保的质押物作质押，质押率必须满足以下要求： ①存单、保单、国家债券、保本型人民币理财产品受益权质押率不得超过90%；

②金融债券、保本型外币理财产品受益权质押率不得超过80%；投资方向为本行现有信贷资产设立信托的信托联结型信贷资产转让类理财产品或信托资金由其他银行承担连带保证责任的信托联结型信贷资产转让类理财产品受益权质押率不得超过60%；

③按照本行客户信用评级办法审核评价后，信用等级为AA级（含）以上企业债券质押率不得超过50%；本行不接受信用等级低于AA级的企业债券作为质押，如同时有本行认可的其他担保方式或由总行审批同意的项目除外； ④信托受益权质押率不得超过

60%；

⑤可以转让的基金份额、上市公司等在证券登记结算机构股权、其他非上市公司股权质押率不得超过评估价值的50%；

⑥本行认定的低风险银行出具的银行本票、银行承兑汇票质押率不得超过90%；其中低风险银行的认定，按照本行年度业务授权书定义与解释有关规定执行。⑦其他银行（含外资银行）承兑汇票质押率不得超过80%；

⑧按照本行客户信用评级办法审核评价后，信用等级为AAA级并在本行开立基本账户的企业签发或承兑的商业承兑汇票质押率不得超过50%；本行不接受信用等级低于AAA级的企业签发或承兑的商业承兑汇票作为质押，如同时有本行认可的其他担保方式或由总行审批同意的项目除外；

⑨仓单、提单质押率不得超过70%；

⑩销售货物产生的债权质押率不得超过70%；

⑪公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权质押率不得超过60%；

⑫水、电、气、暖气收费权质押率不得超过60%（以销售水、电、气、暖气量和销售价格确定收费权评估价值）；

⑬鉴于无形资产评估及质押的复杂性和不确定性，原则上不接受可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权作为质押。



3、保证方式

保证人必须是符合法律规定，经本行审查认可的本行内部信用评级B5级（含）以上并具备担保能力的企业法人（含担保公司），且原则上本行只接受连带责任保证担保。（1）担保人必须满足以下要求：

①依法成立，从事合法生产、经营活动，实行独立核算； ②依法办理注册及年检手续；

③有足够依法可处置的代偿资产，生产经营状况正常； ④资信可靠；

⑤符合法律规定及本行信用业务担保人相关规定。

⑥有关专业担保机构作为担保人的情况参见“

六、担保公司归口管理相关”。

从小企业固有特点看小企业贷款风险 从小企业经营过程看小企业贷款风险 从小企业贷款业务操作看小企业贷款风险 从小企业行业分布看小企业贷款风险

从小企业固有特点看小企业贷款风险

1、规模小，抗风险能力弱

2、治理极不完善，稳定性差（既是老板又是经理也是员工）

3、生命周期短

4、财务不透明

从小企业经营过程看小企业贷款风险

1、市场了解不足，匆忙营业

2、经营稍稳定，盲目投资或多元化投资冲动

3、涉足两高行业（高污染、高耗能）

4、财务不透明，偷漏税情况较为严重，税务风险

5、工厂等生产条件较差，容易引发火灾等恶性事件

6、涉足民间借贷

7、担保不慎，承担连带责任

8、小企业主个人不良恶习对经营的影响

从业务操作过程看小企业贷款风险

1、对小企业及其经营特点不了解，不懂得如何调查小企业

2、调查不深入、不全面；

3、抵押物高估，价值虚高；

4、核保环节疏漏；

5、银行人员道德风险

从行业特点看小企业贷款风险 

1、制造型小企业

生产条件简陋，产品质量不能保证； 产品技术含量低，产品无法卖出； 产品销售后，应收帐款拖欠；

从行业特点看小企业贷款风险 

2、流通型小企业

所经销产品的市场影响力；

上游制造商的销售支持力度（广告投入、应付账款）； 产品销售的能力（是否靠近市场、分销渠道多寡）应收账款的收取

从行业特点看小企业贷款风险 

3、服务型小企业 是否取得服务资格；

提供的服务质量（至少合格，服务质量稳定性）； 应收账款的收取（服务合同的收费条款）



1、法定代表人、实际控制人或主要经营者的情况 

2、非财务因素的调查情况 

3、财务信息的调查分析情况 

4、与银行往来情况



5、授信用途及还款来源情况 

6、担保情况 

7、综合效益情况

小企业业务重要评价点 贷款用途； 资产负债率； 贷销比（银行授信敞口使用/年销售收入）； 税收； 用电情况；

用工稳定性和工资水平； 结算方式；

企业业主人品；个人发迹史；家庭资产情况； 担保选择；抵押物价值及可变现前景

软信息

“十看”：看法人（实际控制人）品行，看自有资金，看产品前景，看现金流量，看销售回笼，看纳税增长，看用电变化，看存货增减，看环保用工，看抵押担保

识别小企业常见的欺诈情形

（三）授信材料准备与审查

送审资料清单（详见附件6）（1）申请人基础资料 1 经年检的营业执照 2 法人代码证书 3 税务登记证 4 贷款卡及密码 5 注册资本验资报告 6 法人身份证明、实际控制人夫妇身份证明、占股50%以上股东夫妇身份证明 7 公司章程（如与实际情况不一致，需提供公司章程修正案及工商变更通知书）8 银行开户情况及开户许可证 9 前二年度财务报表、即期（三个月内）财务报表及主要科目明细、上年同期报表

10 企业上年度、本年纳税申报表（营业税、增值税和关税三类中主要缴纳的税种）及近3个月凭证

11 企业近3个月水、电费缴款凭证（生产型企业提供）12 企业近六个月主要结算银行对帐单 13 购销合同

14 申请授信承诺函

（2）内部送审资料 1 兴业银行信用业务支行送审表 2 兴业银行公司客户授信业务送审资料初审表 3 信审小组审查意见 4 首次贷后检查报告书（续做项目提供）5 贷后检查报告书（续做项目提供）6 信贷调查访谈记录 7 声明与保证 8 兴业银行客户资产业务综合效益测算表 9 兴业银行非零售客户内部评级认定表 10 贷款卡查询记录

11 法人、实际控制人夫妇、占股50%以上股东夫妇个人征信查询记录 12 兴业银行小企业授信前调查报告（适用一般流程）13 小企业贷款价格申请表

14 兴业银行小企业贷款利率审批表（如需）15 新增流动资金贷款额度需求表

（3）其他送审资料

①以个人财产作为抵质押担保

以下材料提供复印件需由具有小企业信贷业务经办资格的客户经理核实后签字确认： a.抵质押物权属证明

b.抵质押物评估报告或预评估报告

c.抵质押人及共有权人身份证明、抵押人及共有权人承诺书（附件10）。

②以法人财产作为抵质押担保

以下材料提供复印件需抵质押人加盖公章，并由具有小企业信贷业务经办资格的客户经理核实后签字确认： a.质押物权属证明

b.抵质押物评估报告或预评估报告

c.抵质押人经年检的营业执照、抵质押人组织机构代码证、抵质押人税务登记证、抵质押人贷款卡及密码、抵质押人公司章程。

③保证担保

以下材料提供复印件需担保人加盖公章（如担保人为本行认可担保机构，且相应加盖公章复印件已提供，则无变化不需重复提供），并由具有小企业信贷业务经办资格的客户经理核实后签字确认：

a.经年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡及密码、贷款卡查询记录、验资报告、公司章程（如与实际情况不一致，需提供公司章程修正案及工商变更通知书）、法定代表人身份证明

b.前二年度财务报表、即期（三个月内）财务报表及主要科目明细、上年同期报表 c.担保意向书（如需，则担保机构提供）。

独立流程送审资料详见全额保证金业务、低风险银行的银票贴现等相应业务品种放款清单。

篇7：风险审查报告书

一、案例经过

近期，运行风险监控中心监测员在对当日系统产生的风险事件进行核查时，发现网点申请的一笔信用卡临时调整信用额度业务，因所附的调整材料：银行卡按揭式购车授信申请调查审查审批表上申请人签名栏客户没有签名，要求核实。经下发查询书确认，网点与银行卡中心经办人员当日均未发现就下柜进行调额交易。要求网点柜员将操作不规范行为进行整改。产生该风险原因：由于银行卡按揭式购车授信申请调查审查审批表更换新表，当时客户来办理业务时使用的是旧表，后来发现用错了，换成新表时，因工作疏忽忘记让客户在该表申请人签名栏处签名。该笔业务被确认为风险事件。

二、案例分析

由于申请信用卡调额所附的材料有很多，特别是申请银行卡按揭式购车授信业务，有的客户需要调整的信用额度比较高，为了避免造成信用风险，这就需要经办人员在审核每张材料时务必认真、细致。信用卡购车分期付款业务管理办法等相关文件执行不及时或不到位等原因也会造成风险事件的发生。

三、案例启示

（一）提高相关岗位业务人员的业务素质和操作技能。要求相关岗位业务人员不断加强业务理论知识的学习和培训，提高相关的业务素质和操作水平，特别是网点相关业务受理人员，要求尽职尽责地受理好每一笔业务，认真指导客户填写好申请书及相关调额材料，保证填写资料的完整性和准确性，降低差错率。

（二）提高对信用卡调额材料的审核、监控力度。加强对临时调额和永久调额业务的检查和监督力度，要求业务经办人员全面加强对网点上交所附材料的审查监督力度，杜绝调额手续不完整或不正确的业务凭证下柜进行调额交易。另外，要求业务授权人员提高对每笔授权业务的重视程度，确保做到每笔业务审核的准确无误方可授权。

篇8：生产许可技术审查时效的风险控制

1 主要环节与影响因素分析

以食品生产许可技术审查为例, 流程包括:收件→申请材料审查→补正告知→受理→现场核查 (现场核查合格进行抽样, 由企业送检验机构发证检验) →审核组提交材料、企业整改及观察员回访确认→材料汇总、复核、上报→批准部门审批、发证。根据流程运行情况, 批准部门审批前期的许可技术审查主要分为四个环节: (1) 收件→受理, 时限5工作日 (压缩至2工作日) ; (2) 受理→现场核查, 时限20工作日 (压缩至8工作日) ; (3) 现场核查→审核组提交材料, 时限3工作日; (4) 材料汇总、复核、上报, 时限3工作日。

1.1 收件→受理环节

食品生产企业申证需提交申请书及相关资料, 前台人员接件后交文件审查员进行审查, 资料齐全无问题立即受理, 否则应在规定时限内开出一次性补正告知书。该环节的主要影响因素有以下几方面。

1.1.1 接件人员素质

接件人员的素质将直接影响接件后许可技术审查质量和效率。业务熟专业精的接件人员, 等于一道滤网, 可排除大部份问题。但由于食品生产许可涉及法律法规、技术规范、生产工艺、执行标准、产品配方、申证单元等量多面广比较复杂, 专业能力很强, 要全面熟悉掌握会有一定的难度, 若接件人员业务专业不熟练, 就容易使后续技术审查发现的问题多, 许可处理难度加大, 工作量大幅增加, 用时延长。

1.1.2 大量集中申报

在企业申报量不多的情况下, 按规定时限完成任务没有太大的问题。当多企业或多单元集中申报时, 文件审查员靠正常工作时间来不及审完, 只能加班加点, 一旦超负荷就很可能突破规定时限, 或为保时限而草草了结, 很容易出现审查问题漏洞。

1.1.3 文件审查员能力

文件审查员应具有较高的综合能力素质, 不仅要求具备丰富的相关业务知识、现场核查经验、良好表达能力和认真细致的工作作风, 而且要求与企业具有较好的沟通技巧。在人力资源紧缺情况下, 文件审查员往往一人多责, 除与企业的补正沟通外, 还要参加对企业的专项检查、专业培训、相关会议和对申证企业的现场核查, 可用于申报材料技术审查的工作时间十分有限。因此, 文件审查员能力不足, 可能导致工作效率低下或技术审查质量频发。

1.1.4 企业办证人员素质

申证企业大多数人员素质不高且流动性大, 常有申证企业经办人员是非技术人员或中途换人的情况。虽然文件审查员在企业申报材料技术审查后, 对存在的问题向企业提供书面一次性告知, 但通常需要与企业经办人员进行多次反复沟通交流, 提交的补正材料才能符合要求。据统计, 沟通占用工作日达50%以上, 这耗费了文件审查员大量的精力和时间, 直接或间接地影响了受理时效。

1.2 受理→现场核查环节

企业申证材料齐全完整, 即时受理, 并着手制定现场核查计划, 审核组必须在计划的日期到达企业现场核查。现场核查计划需充分考虑时限、受理单元、可安排组长组员和观察员、审核组成员的专业搭配等, 根据情况科学安排。该环节的影响因素主要有以下几方面。

1.2.1 大批量集中受理

申证企业受理数量随时变化不定, 若大批量企业集中受理, 因受限现场核查能力, 只能逐渐往后推排现场核查时间。当受理量达到规定时限内能够完成现场核查的最大限量, 超时限风险突显, 一旦突发不可预估的其他影响因素, 或发生过量受理, 必然导致超时限。

1.2.2 审核组长资源

审核组长资源是食品生产许可现场核查能力的核心, 是确保时效的前提。拥有专职审核组长, 审核安排较容易掌控, 是完成现场核查任务的稳定基础。为确保现场核查时效, 一般审核组长每周需有二天的时间用于现场核查任务预先准备工作和整理现场核查的材料上交, 扣除其他公务等, 每周最多只有三天时间可安排现场核查。兼职组长因为自身单位岗位工作需要, 只能临时抽出时间, 支持分担一小部分核查任务, 不确定性较大。显然, 在组长资源不足的情况下, 时效控制存在较大的风险。

1.2.3 可派审核员和观察员资源

现场审核组成员至少配备3人以上, 包括组长、组员和观察员各1名。对单元数较多或规模大的申证企业, 视工作量需适当增加现场审核组成员或增加核查工作日。若专职审核员不够, 需调用兼职审核员, 经常会出现兼职审核员和观察员因所在单位工作任务忙难调配的矛盾, 可派遣的核查组数量受影响, 存在超时限风险。

1.3 现场核查→审核组提交材料环节

审核组现场核查后, 按规定审核组长须在三天内提交现场核查材料。由于许可规定申证企业对现场核查发现的问题的整改和观察员回访确认时限共12天, 且检验机构接样至给出发证检验报告时限也是12天, 因此, 时限有交互重叠。显然, 缩短审核组长提交现场核查材料时间对总时效无影响, 意义不大。因此, 该环节主要涉及组长及时完整上交审核材料问题, 组长良好的工作方式和责任心是关健。

1.4 材料汇总、复核、上报环节

企业申报材料、现场核查材料、整改材料、检验报告等收齐全后, 由文件审查员负责对所有材料进行汇总、复核, 然后送负责人批准上报。影响该环节时效的主要因素为: (1) 重复审核浪费资源; (2) 复核人员因事缺岗材料担隔; (3) 负责人未能及时审批影响上报。

2 风险控制措施

2.1 优化前置服务

为弥补前台收件人员经验和专业素质难于全面的欠缺, 可优化办事程序, 将接件后才详细评审的工作程序前移服务。文件审查员主动为企业提供免费咨询服务, 帮助申证企业提前解决申请材料、标准、生产场所布局和产业政策等申证相关疑难问题, 既帮扶企业, 提高报送申请材料的质量, 又可以大大减轻进入“收件→受理”环节技术审查工作量和压力, 从而使“收件→受理”环节提高效率瓶颈的突破成为可能, 有效地降低风险。在前置服务中, 应将产业政策、单元划分、产品执行标准和现场布局作为重点关注, 发现重大疑问及时提出, 征询专家意见, 必要时现场确认。

2.2 调配文件审查能力

素质高的文件审查员是满足申证材料技术审查能力的基础。文件审查能力指文件审查员在规定时限内, 按许可要求完成技术审查的企业申报材料的单元数, 主要与文件审查员的素质能力和申报单元难易有关。可对文件审查员能力和单元难易进行分级评价, 定期修正更新。关注接件数与文件审查能力的变化, 风险控制W值为规定时限内接件数与规定时限内的文件审查能力的比值。当W值大于1时, 应及时采取控制措施, 调整文件审查员工作量, 排除影响文件审查进度的相关因素, 提高应急文件审查能力。

2.3 控制申报材料问题

第一, 要通过组织培训、宣传等方式, 提高申证企业负责人对办证人员所需专业知识和能力的重视程度, 增强法律法规意识, 以避免错报、乱报和弄虚作假。第二, 提供申证单元示范文本, 加深企业办证人员对申证单元分类和申请材料填写内容要求的理解, 以规范填写和加快申报速度。第三, 定期统计分析存在问题, 查找主要原因, 采取有效控制措施, 减少问题的重复出现。

2.4 科学制定现场核查计划

应密切关注受理量, 随时掌握动态变化, 及时调整控制进程。加强内部沟通, 根据受理量核实现场核查能力, 与被派审核组成员单位协调, 合理分配审核组成员资源, 科学制定现场核查计划。计划周期可根据时限要求选择相应的时段为单位, 以满足时限和提速要求。建议采取周计划, 通过每周有计划地及时安排现场核查, 可最大限度地降低积累效应而产生的风险, 同时时限可得到大幅压缩。

2.5 提高现场核查能力

现场核查能力指在规定的时限内能组织进行的现场审核组的数量。现场核查能力高低直接影响时效的风险控制能力。因此, 可设置周最大现场核查能力指标为预警参数, 根据现场审核数据统计分析, 周最大现场核查能力=变动系数×年受理企业量÷52周。当周受理量接近周最大现场核查能力指标时, 应密切关注实际现场核查能力的动态变化, 它是对周最大现场核查能力的修正。若实际现场核查能力不能满足受理数时, 采取应急风险控制措施。

应考虑逐步增加专职审核组长数量以专职审核组长为主, 兼职审核组长为辅不断提高稳定的实际现场核查能力。只有足够的实际现场核查能力, 才能从容应对突发集中性受理企业的现场核查任务, 从而根本消除现场核查能力不足导致超时限的潜在风险。

2.6 补位审核

应建立对流程各环节的监视机制, 及时提醒时限控制。对最后材料上报把关的控制, 应明确岗位职责, 制定审查作业指导书, 复核内容严谨不重复, 要求人人熟悉多岗, 当缺岗发生时能及时采取补位审核措施, 以控制风险。常驻首席代表轮值制, 是及时批文和应急事件处置决策的最佳首选。

3 结语

生产许可技术审查时效问题, 关系到行政许可的有效性, 是近年来备受关注的问题。可采取加强风险排查, 优化办事程序、提高人员素质、储备人力资源、科学计划管理和有效监视参数等防范和控制措施, 并逐步实现标准化管理, 以规避或降低风险隐患。本文提出的风险控制措施, 将有助于最大限度地降低多种因素影响给生产许可技术审查时效带来的风险。行政许可改革和网上审批的实施将朝着时效科学化管理方向进一步发展, 风险控制仍是永恒的主题。

摘要：生产许可技术审查时效, 因受多方面影响而存在风险, 关系到行政许可的有效性。文章通过食品生产许可技术审查过程四个环节, 分析各环节时效的主要影响因素, 提出了优化前置服务、调配文件审查能力、控制申报材料问题、科学制定现场核查计划、提高现场核查能力和补位审核等措施, 有利于生产许可技术审查时效的风险控制, 具有一定的现实意义。

关键词：生产许可,时效,风险控制

参考文献

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[2]喻静.浅谈食品安全中的质量风险管理与HACCP体系[J].食品安全导刊, 2010 (3) :32-35.