商业银行经营学试卷及答案

商业银行经营学试卷及答案（精选8篇）

篇1：商业银行经营学试卷及答案

商业银行经营学试卷(A)

一、单项选择题（本大题共6小题，每小题2分，共12分）

1.根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C)以上。A． 1.2 5 % B.4% C.8% D.50% 2.如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。（A）

A．4000

B.50000 C.46000 D.2000 3． 某商业银行总资产1000万元，负债800万元，其财务杠杆比例是（B）。A．2.5B.5 C.8 D.10 4．《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为（B）。

A．100% B．50%

C.20%

D.0%

5．我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B）。A．100%

B．75%

C．50% D．25%

6．甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（B）。正确答案：B 注：1000（1-5%×36/360）=995 万元 A.1000万元

B.995万元

C.950万元

D.900万元

二、判断题(正确打“”，错误打“”；每小2题分，共10分)1.大额可转让定期存单存款的主要特点是稳定且资金成本较低。()

2.一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。()

3.当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。()

4.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。()

5.商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。()

三、计算题（每小10题分，共20分）

1.某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为 100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。

单位：万元

资产项目：总资产 100000

现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；

居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000

用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；

对私人公司长期借贷合同 20000 • 答案要点：

• 6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100% +10000*100%*10% +20000*50%*100%）

2.假定某商业银行分支行在距中心库30公里处设一分理处，根据历史有关数据测算，年投放现金为2930万元，平均每天投放8万元。每次运钞费为80元，资金占用平均成本为6.2%，1 请据此计算每次最佳运钞量。

(参考答案Q=27.50万元)

四、简答题（每小7题分，共21分）

1.简析影响商业银行存款稳定性的因素。

（1）宏观因素：政局的稳定及社会的安定与否、金融市场的发展水平及金融资产种类的多少、利率政策及利率水平等。

（2）微观因素：存款的种类、存款人的动机、存户数量的多少、存期长短、服务质量高低、存款机构的竞争等。

2.简述商业银行现金资产的主要构成。

现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：

（一）库存现金

（二）在中央银行存款

（三）存放同业存款

（四）在途资金

3.什么是表外业务？商业银行为什么要发展表外业务？

商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，这就是表外业务。表外业务发展的原因：

（一）规避资本管制，增加赢利来源

（二）为了适应金融环境变化

（三）为了转移和分散风险

（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要

（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务

（六）科技进步推动了银行表外业务

五、论述题（每小题20分，共20分）

试述商业银行贷款政策的主要内容。

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其主要内容有：

（1）贷款业务发展战略。包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度。

（2）贷款工作规程及权限划分。贷款工作规程是指贷款业务操作的规范化程序。贷款程序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础；第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。

（3）贷款的规模和比率控制。评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：（A）贷款/存款比率。这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。（B）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。（C）单个企业贷款比率。它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。（D）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。

（4）贷款地区。指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。

（5）贷款的担保。贷款担保政策一般应包括以下内容：（A）明确担保的方式；（2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；（3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；（4）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。

（6）贷款定价。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）。

（7）贷款档案。银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。

（8）贷款的日常管理和催收制度。贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。

（9）不良贷款的管理。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。

六、案例分析（每小题15题分，共17分）

1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。

该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？

[答案要点] 资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资 3 本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。

篇2：商业银行经营学试卷及答案

商业银行业务与经营试题

课程代码：00072

一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的,请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。

1.按照被提取的可能性，活期存款属于商业银行的（）A.游动性货币负债 B.核心负债 C.脆弱性货币负债 D.稳定性货币负债 2.商业银行在信托业务中获取的是（）A.经营收益 B.经办手续费 C.贷款收入 D.利息收入 3.不属于．．．银行代客外汇交易的是（）A.实盘交易 B.按金交易 C.自营交易 D.信用交易 4.利息保障倍数的计算公式是（）A.税前净利/利息费用

B.（税前息前利润+利息费用）/利息费用 C.（税后利润+利息费用）/利息费用

D.（税前净利+利息费用）/利息费用 5.同业往来收入属于（）A.银行的利息收入 B.银行的手续费收入 C.银行的营业收入 D.银行的其它营业收入 6.下列不属于．．．与利率或汇率有关的创新金融工具是（）A.金融期货 B.互换 C.股票 D.远期利率协议 7.最初的《巴塞尔协议》通过的时间是（）A.1986年 B.1987年 C.1988年 D.1989年

8.按照银行流动性管理中的进取型原则，借入资金渠道不包括．．．（A.发行债券 B.向金融市场拆借资金 C.自身资产转换

D.大面额存单

9.对银行选择盈利资产具有最重要意义的成本概念是（）A.利息成本 B.资金成本 C.其他成本

D.可用资金成本

10.商业银行的被动负债是（）A.发行金融债券 B.向中央银行借款 C.吸收存款

D.同业拆借

）11.某商业银行的资产收益率是1.5%，杠杆比率是8，则该商业银行的资本收益率是（）A.5.33% C.10%

B.6% D.12% 12.商业银行首先必须坚持的经营原则是（）A.流动性 C.盈利性

B.安全性 D.效益性

13.商业银行证券投资的主要对象是（）A.股票 C.企业债券

B.可转换证券 D.国家债券

14.应收账款权益售与业务是商业银行代理业务中的（）A.代理收付款业务 C.现金管理业务

B.代理融通业务 D.分期付款业务

15.在对个人贷款进行信用分析时，银行可以不进行应收贷款分析的条件是：应收贷款占客．．．户总资产的比重（）A.<5% C.<15% 16.通常所说的国库券是指（）A.短期国家债券 C.政府机构债券

17.历史上 在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。

21.银行对个人客户财务报表进行综合分析的目的有（）A.确定贷款的还款来源 C.确定客户流动负债的金额 E.确定货款潜在的抵押品

22.商业银行贷款按照风险程度可有（）A.正常贷款 C.批发贷款 E.损失贷款

23.关于服务性租赁，以下说法正确的有（）A.设备的保养、维修和管理工作由银行负责

B.中长期贷款 D.可疑贷款

B.清楚了解客户资产的流动性 D.分析客户的速动比率

B.设备的保养、维修和管理工作由承租人负责

C.承租人在经过一定的预告期后不可以中途解约 D.租金比融资性租赁的租金高 E.租金比融资性租赁的租金低 24.商业银行资产管理理论包括（）A.预期收入理论 C.自动清偿理论 E.缺口管理理论

25.银团贷款包括的类型有（）A.定期贷款 C.备用贷款 E.买方信贷

26.汇兑业务使用的汇兑凭证有（）A.银行本票 C.银行汇票 E.电报付款委托书

27.商业银行进行证券投资的主要目的是（）A.获取收益 C.增强流动性

E.满足中央银行宏观监控的要求 28.影响商业银行贷款利率的因素有（）

B.资产收益理论 D.资产转移理论

B.循环贷款

D.备用信用证担保贷款

B.银行支票 D.邮信付款委托书

B.分散风险 D.减少银行亏损 A.借贷资本供求状况 C.各种业务费用 E.银行的投资比例

B.中央银行利率 D.存款利率

29.银行通过发行普通股筹集资本存在的不利因素是（）．．A.交易费用较高 C.使杠杆作用降低 E.吸收社会资金不足

30.股份制商业银行的内部组织机构中，决策机构包括（）A.董事会 C.股东大会 E.分支机构

三、简答题(本大题共5小题，每小题7分，共35分)31.简述银行在对抵押品进行管理时需要注意的问题。32．简述商业银行风险管理中的风险补偿措施。33．简述现金资产管理的目的及原则。34．简述信托资财的独立性。35．简述商业银行的性质。

四、计算题（本题10分）

36．某商业银行2004年度有三种负债来源：生息活期存款，CDs，短期借款；各自的年平均数分别为50亿元，100亿元，50亿元；对应的利率分别为1.5%，3%，2%；其他成本率分别为1%，0.5%,0.3%;对应的可用资金比率为70%，80%，75%。求该银行的可用资金成本率。（结果保留至小数点后2位）

五、论述题（本题15分）

37．资本充足与银行稳健经营之间的关系是什么？衡量商业银行资本充足性的标准是什么？试进行分析。

B.行长（总经理）D.监事会

篇3：商业银行经营现状及对策

一、银行业面临的挑战

1、来自其他金融机构的挑战。

20世纪八十年代以前, 银行业务既简单又安全, 许多国家金融当局规定实行严格的分业经营, 银行只能从事传统的存款和流动资金贷款业务, 将银行置于金融市场风险之外。而目前商业银行无论国内金融业务还是国际金融业务都会遇到同业的全方位竞争。如证券商、基金、保险公司、信用社等非银行金融机构不仅可以提供与银行类似的服务, 而且还不受有关银行法规的限制。由于这些非银行金融机构的大量进入, 金融服务业务竞争激烈, 许多银行的利润近乎为零, 不得不依靠提供大量的服务和严格控制营运费用而艰难地生存。

2、来自金融监管的挑战。

20世纪八十年代以来的世界经济变迁, 金融环境发生了巨大变化。许多国家或地区被迫放松金融监管, 有的放松了对银行业务范围的限制, 有的则放松对银行机构设立的限制, 结果导致银行业务与其他金融业务交叉, 大量新的银行和其他金融机构进入市场, 而商业银行却因长期受到政府保护而导致同其他金融机构相竞争的意识较差, 从而在竞争中居于不利地位。

3、来自经营管理的挑战。

由于银行电子化、专业化、金融创新以及客户要求和竞争风险的增加, 意味着对高素质人力资源的挑战。许多银行原有职工的素质并不能满足银行业务及经营手段变化的需要, 银行不得不搞好各种类型的教育培训, 通过提高职工业务素质的整体水平, 来应付银行业变迁对员工知识结构的挑战。同时, 银行业务存在着各种各样的风险, 银行必须正确判断和评估风险, 进行全面的静态、动态以及国别风险分析, 把经营风险控制在最小的或可以承受的范围内。

4、来自高科技和客户的挑战。

银行业是最早大规模使用电子计算机的行业之一。商业银行经营电子化将会使经营效率大大提高, 同时也将使商业银行在形式上发生全新的变化。但相当多的银行顾客依旧喜欢人格化服务, 更愿意直接向银行服务人员咨询各种金融业务, 而且网上金融使企业和个人足不出户就能选择银行, 这样客户较易流失。

客户是商业银行的服务对象, 也是银行的利润源泉。这就要求金融业由劳动密集型向高度资本密集型转变。这种转变加大了银行的固定资本支出, 致使许多规模较小的银行难以生存。

二、解决对策

1、拓宽商业银行业务范围。

我国商业银行业务范围应迅速拓宽, 突破传统的存贷款及结算业务。例如:贷款方面, 票据贴现、抵押贷款、个人消费信贷、贷款证券化正在开展;我国商业银行开始重视表外业务, 并将作为银行新的利润增长点, 努力保持如担保、承兑业务等, 同时还要多学习国外银行的先进经验。

2、加强商业银行风险管理。

商业银行要建立一些新的风险管理制度, 开辟更多前所未有的创新业务。金融创新活动使银行摆脱了一些经营困难, 但创新本身又给商业银行带来了新的问题, 使商业银行经营面临着更为复杂的风险。因此, 制定一个富有远见卓识、适应潮流又符合实际的发展战略, 是当今银行决策的首要任务。对大多数银行而言, 应该充分发挥自身的优势, 在客户、业务、区域、市场等方面有所侧重, 重视电子化建设和发展, 汇集尽可能多的信息, 只有这样才能在激烈的竞争中立于不败之地。

3、大力加快金融电子化水平。

现在适用于银行业的自动化设备也有较大的发展, ATM机、POS机在各地出现。为了迎接网络化的挑战, 银行开始将传统的业务搬上网络, 网上银行、自助银行也发展很快。网上交易的发展, 使银行与客户的交易速度更快、更准确, 拓宽了银行的客户来源。但是, 网上交易所带来的巨大挑战和竞争对银行的经营管理能力提出了更高的要求, 银行必须根据网上竞争对手的经营状况不断调整自己的策略。

4、深化商业银行体制改革, 加快法制化建设步伐。

我国加入世界贸易组织之后, 必须要承担相应的市场开放义务, 不可能长期依靠对外资银行的限制来保护自己的银行业。因此, 我国商业银行必须抓紧时间迎接挑战, 实施一系列扬长避短、强化管理及深化改革的措施。商业银行的健康快速发展离不开健全的金融法律环境, 因此要加强法制化建设, 并严格依法监管, 严肃查处商业银行的违法违规经营行为。

三、结束语

商业银行总是在一定的环境中开展经营的, 而经营环境总是不断变化着的。这些不确定性和复杂性, 要求商业银行的经营管理者加强对经营环境现状的了解, 对经营环境的变化加以分析、预测, 把握银行经营的发展战略, 改进和完善经营与管理, 这样才能树立正确的经营观念, 适应新的挑战与变化。

摘要：本文对商业银行经营所面临的挑战进行分析, 并针对各种挑战总结了有关的解决办法。

篇4：银行业的经营风险及化解

关键词：我国银行业；风险；化解

一、不良贷款率定义

不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

（一）不良贷款、正常类贷款定义。不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。银行在确定不良贷款已无法收回时，应从利润中予以注销。预期贷款无法收回但尚未确定时，则应在帐面上提列坏帐损失准备。把不良贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类：

正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。次级类贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保制度，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。

（二）指标释义的政策依据。贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）文件）及相关法规要求执行。正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。

各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。

二、不良贷款形成原因

（一）银行外部原发性因素。（1）借款人的因素。借款人可能是内部经营不善、产品市场萎缩，也有可能是借款人借改制之机故意逃废银行债务，缺乏还款意识。（2）政策因素。由于宏观经济政策缺乏连续性，经济波动的频率高、幅度大，使信贷扩张和收缩的压力相当大，在宏观紧缩、经济调整时期，往往形成大量贷款沉淀。（3）行政干预因素。主要表现：主要为迫于地方政府一级压力，地方政府的预算执行部门财政部门干预，迫使银行发放大量指使性贷款、救济贷款，贷款行为行政化，信贷资金财政化，直接削弱了贷款产生经济效益的基础。

（二）银行内部管理内生性因素。（1）决策失误。银行的高级管理人员对借款人的现状及市场形势的判断偏差或失误引起重大信贷决策上的失败导致不良贷款的形成。（2）信贷人员素质。部分人员素质不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生；在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“人情代替制度”现象。（3）贷款结构不合理。贷款组合结构性失衡，如贷款投向不合理引起贷款过度集中等造成不良贷款的形成。（4）道德因素。信贷人员除了必须具备一定的金融理论、企业财务管理、法律制度等业务知识外，还必须具有诚实的品格和强烈的责任心。

三、不良贷款清收方法

（一）要有健全的组织管理体系。银行总行应有管理全行风险贷款的审批决策机构，有专门的职能部门如资产保全部具体管理与办理；各分行与支行设有风险贷款化解小组，逐级对风险贷款进行管理。

（二）要加强对不良企业的管理。信誉不良的企业一般是不能正常还本付息的企业，不能正常还本付息有主观和客观的原因，所以，应分类管理，对不同的原因实行区别对待的政策，客观原因主要是在经营上资金周转出现问题或经营管理不善，不符合国家产业政策和环保的要求等，导致企业经营难以为继，无力还款；主观原因主要是企业利用非正常经营，故意减少资产或增加负债，以实现其不还或少还贷款的目的，对于这种故意逃废债务行为必须从严，按中国人民银行的有关规定执行。

（三）采用法律手段保全资产。① 以诉讼方式更具有强制

力，利用国家机器维护金融机构的合法权利，通过诉讼方式化解风险贷款是否成功的关键主要取决于财产保全工作的成效，一旦保全成功，诉讼案件便可以通过和解方式提前结束，全额收回贷款。金融机构在通过诉讼途径化解风险贷款时，注重其实体权利的维护是不要忽视了司法程序的规定，导致由于程序上的延迟而丧失了实体权利。② 实行公开招标拍卖方式。运用拍卖方法是最公证、公平，资产价值得到最大体现的一种方式。以拍卖的方式拍出，盘活了不良资产，回收了资金，资金风险大大降低。③ 政府承担不良金融资产。从金融不良资产形成原因看有地方政府干预的因素，银行的贷款曾经支持过企业、地方经济发展。因此，无论从受益的原则还是从造成损失的原因去追究，债务人和地方政府都应当在这种错位资源的重新配置过程中承担相应份额的合理成本。从本质上来说，不良资产处置是对历史上形成的错位的社会资源进行重新配置，使其尽可能发挥最大的社会效用。但这种资源重新配置的损失，如果全部由银行来承担显然是不合理的。政府承担不良金融资产有利于为地方经济发展创造条件，改善当地的投融资和信用环境，推进社会信用体系建设。

四、不良贷款产生背景

（一）商业银行不良贷款率下降的背景。我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的“双降”，特别是四大国有商业银行上市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于10.6%。面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境，有些商业银行“想方设法”扩大贷款规模，“稀释”大量不良贷款，从而实现快速降低不良贷款率目的。这种做法是为了适应监管部门的考核指标不突破。是治标不治本。特别是2003年我国商业银行通过扩大贷款规模，“稀释”不良贷款效应十分明显，以至于二次突破央行宣布金融机构信贷规模，全年新增贷款2.99万亿元，比年初央行确定的规模高出1.1万亿元，不良贷款率比年初是有大幅度下降。商业银行大量放贷的结果是助推了我国经济过热，也可能导致商业银行再产生大量不良贷款，倒逼中央政府采取宏观调控。造成恶性循环。据初步测算，2003年我国商业银行因盲目放贷将新增1000亿元不良贷款。为了合理考核商业银行资产质量，避免商业银行为降低不良贷款率而盲目扩大贷款规模，有必要正确测算不良贷款率下降中分子与分母的真实贡献，即不良贷款和贷款变化对不良贷款率的影响。

（二）商业银行不良贷款率下降的因素。经因素分解，2005年上半年，我国商业银行不良贷款率下降主要来源于分子因素即不良贷款减少的影响，分母因素即贷款稀释效应较少。其中，不良贷款减少拉动不良贷款率下降3.79个百分点，贡献率为

91.5%；贷款增加拉动不良贷款率下降0.35个百分点，贡献率为

8.5%。从银行机构来看，城市商业银行贷款增加导致不良贷款率下降1.06个百分点，不良贷款减少导致不良货款率下降0.2个百分点，其中贷款扩张对不良贷款率下降的贡献率为84.1%。股份制商业银行不良贷款减少拉动不良贷款率下降0.22个百分点，贷款增加拉动不良贷款率下降0.08个百分点。其中，不良贷款的减少对不良贷款率下降的贡献率为73.3%。若不考虑中国工商银行因股份制改革，6195亿元不良贷款的政策性剥离和财务重组，四大国有商业银行不良贷款率下降主要来源于分子因素即不良贷款下降，其中，不良贷款减少拉动不良贷款率下降5.61个百分点，而贷款减少导致不良贷款率上升0.16个百分点。[2]若剔除工行剥离和财务重组因素的影响，商业银行不良贷款增加拉动不良贷款率上升0.44个百分点，贷款增加稀释不良贷款，拉动不良贷款率下降0.62个百分点，两者合计使不良贷款率下降0.18个百分点。国有商业银行不良贷款增加拉动不良贷款率上升0.58个百分点，贷款增加拉动不良贷款率下降0.52个百分点，两者合计使不良贷款率上升0.06个百分点。

五、化解技术手段

其一，通过多收少贷转化不良贷款。其二，人为放宽对国有企业老贷款的转化条件。国有企业贷款在国有商业银行贷款中的占比较大，其经营状况又直接影响着银行信贷资产质量，因此，中国人民银行规定，借新还旧的贷款必须确保其担保有效。但为了完成上级行的考核指标，一些基层行在为“通过借新还旧能使信用贷款转化为担保贷款”的不良贷款办理转贷时，擅自扩大范围、放宽条件，在无法落实贷款担保、达不到转贷要求的情况下，仍以信用贷款的方式为部分国有企业的老贷款办理转贷手续，使不良贷款成为正常贷款。其三，通过少量资金的重复使用完成对不良贷款的转化。据公开的有关资料记载，中国人民银行重庆营业部在监测中发现，当地个别国有商业银行为转化到期贷款，采取通过少量资金重复使用的操作方法，将大量不良贷款进行划转，达到转换不良贷款、降低不良贷款率的目的。其四，通过债务重组转化不良贷款。举例：如某亏损企业在某国有商业银行原有贷款1.6亿元，虽然已形成不良贷款，但其关联企业提供的抵押担保是足值和有效的。经过债务重组后，该行将原不良贷款通过移位给关联企业的方式全部转为正常贷款，其中仅有6000万元贷款落实了抵押物，而由原关联企业保证的1亿元担保贷款在债务重组后却成为信用贷款。这份监测报告指出，银行在采用了上述“技术处理”方式后，从表面看，银行的不良贷款减少了，但资金风险隐患依然存在，还影响了不良贷款下降的真实性。

六、整体发展趋势是可控的

根据全国银行业的2015年度一季度季报显示，银行业不良贷款率一季度呈上升趋势，除中、农、工、建、交五家大型银行外，其他银行一季度的不良贷款余额均呈上升趋势。此次不良贷款也延续了2014年第四季度的上升趋势，而这种连续两个季度上升的趋势，自2006年以来还是首次出现。

篇5：商业银行经营学试卷及答案

企业经营战略试卷

(课程代码00151)本试卷共4页，满分100分，考试时间150分钟。考生答题注意事项：

1.本卷所有试题必须在答题卡上作答。答在试卷上无效，试卷空白处和背面均可作草稿纸。

2.第一部分为选择题。必须对应试卷上的题号使用2B铅笔将“答题卡”的相应代码涂黑

3.第二部分为非选择题。必须注明大、小题号，使用0．5毫米黑色字迹签字笔作答。4.合理安排答题空间，超出答题区域无效。

第一部分选择题

一、单项选择题：本大题共15小题，每小题1分，共15分。在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。1．下列产品中属于下游产品的是

A．机械行业的各种零部件 B．钢铁行业的铁矿石 C．电视机厂的各型号液晶电视机 D．电子行业的元器件

2．环境引力和企业实力达到理想的平衡状态的SBA(战略经营领域)是 A．难点SBA B．明星SBA C．奶牛SBA D．瘦狗SBA 3．企业若采取高速发展战略方案，则在战略期限内，企业每年增长速度应规划为 A．20％以上 B．10％-20％ C 5％-10％ D．1％-5％

4．关于企业经营战略的特点，下列说法错误的是 A．经营战略既具有竞争性，又具有合作性 B．经营战略所规定的奋斗目标具有长远性

C．经营战略需要随着环境的变化而经常调整、变化

D．经营战略规定企业的总体行动，追求企业的总体效果，具有全局性特点 5．某造纸厂在紧缩时，退出造纸领域，而发展文化传媒，该企业的紧缩方案属于 A．选择性收缩方案 B．转向战略方案 C．放弃战略方案 D．清算战略方案

6．以产品产量、劳动手段或劳动对象集中的程度为标志划分的企业规模被称为 A．企业组织规模 B．企业生产规模 C．企业经营规模 D．企业人才规模

7．对中小企业来说，发现被大厂忽视的细小市场并开发出适合这些细小市场所需产品的战略被称为

A．补缺经营战略 B．承包经营战略 C．联合经营战略 D．赶超型经营战略

8．企业修建长江三峡水利电力工程应采取的产品寿命战略是 A．短寿命产品战略 B．适中寿命产品战略

C．超短寿命产品战略 D．长寿命产品战略

9．同行业企业共同投资、合作开发高新技术而形成的合作战略方案被称为 A．产品生产型合作战略方案 B．资源开发型合作战略方案 C．科技开发型合作战略方案 D．市场开发型合作战略方案 10．现代产品是一个整体概念，产品的品牌属于 A．产品核心层 B．产品形体层 C．产品附加利益层 D．产品延伸层

11．企业凭借雄厚研究能力，采取在新产品开发和技术创新方面领先于竞争对手的技术战略属于

A．紧跟型技术战略 B．领先型技术战略 C．模仿型技术战略 D．配角型技术战略 12．下列物力资源中属于固定资产的是 A．厂房 B．原材料 C．燃料 D．辅助材料

13．企业依靠最高领导者的权威和实行高度集中的指导，通过发布各种命令来推动下级实施战略的方式被称为

A．指令型方式 B．变革型方式 C．合作型方式 D．文化型方式

14．由具有高级职称、中级职称和初级职称的人才形成的比例关系被称为 A．人才职能结构 B．人才学科结构 C．人才层次结构 D．人才能级结构

15．企业把投资主要用于改造和更新产品，增加产品品种，提高产品质量，该企业采取的投资战略是

A.外延型投资战略 B．数量型投资战略 C．内涵型投资战略 D．速度型投资战略

二、多项选择题：本大题共5小题，每小题2分，共l0分。在每小题列出的备选项中至少有两项是符合题目要求的，请将其选出，错选、多选或少选均无分。16．关于刚性组织结构的特点，下列说法正确的有 A．有正式组织及明确的领导关系 B．分工细，明确的任务和权责规定 C．规范化的规章和程序 D．决策权限集中于上层 E．主要靠横向沟通

17．企业市场细分的目的包括

A．便于掌握不同顾客的需求特点，正确地进行产品开发和市场开发 B．便于掌握市场分布情况，发现市场缝隙 C．便于消费者购买产品

D．有利于确定企业的重点目标市场 E．有利于政府提高监管水平

18．战略目标制定和选择的基本要求包括 A．战略目标必须有科学的依据

B．目标必须明确和具体，并规定出完成期限 C．目标必须具有挑战性，并切实可行 D．目标应突出重点

E．目标应形成—个完整的体系 19．企业技术进步的基本模式有

A．随机型模式 B．偶然型模式 C．开发型模式 D．扩散型模式 E．改造型模式 20．战略控制应遵循的原则有

A．预测未来的原则 B．间接控制的原则 C．抓住重点的原则 D．经济合理的原则 E．奖惩结合的原则

第二部分非选择题

三、名词解释题：本大题共5小题，每小题3分，共15分。21．竞争质量标准战略 22．用户的现实需求 23．横向一体化战略 24．企业使命

25．阻击式防御战略

四、判断改错题：本大题共5小题，每小题4分，共20分。判断下列各题的正误，在答题卡上写下试题序号后，正确的划上“√”；错误的划上“×”，并改正错误。26．国际化企业的主要标志是开展了涉外经营业务。

27．向员工授予“新长征突击手”称号的激励方式属于工作激励。28．服务性租赁要求租赁期满后，机器设备归承租方所有。29．根据企业文化的层次，产品形象属于企业幔层文化。30．企业向商业银行借款属于间接融资。

五、简答题：本大题共4小题，每小题5分，共20分。31．简述企业进行宏观经济环境分析的主要内容。32．简述国际化企业具有的主要特点。33.简述中小型企业在国民经济中的地位。

34．简述企业选择市场营销组合战略应考虑的主要因素。

六、论述题：本大题共2小题，每小题10分，共20分。35．试述大型企业应树立的战略思想。

篇6：中央银行学期末考试试卷及答案

一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)

1、中央银行制度的形成是以()的建立为标志的。

A、美联储 B、瑞典银行 C、英格兰银行 D、大清户银行

2、一国的利率上升说明()。

A、货币需求增加 B、货币需求减少 C、货币供应增加 D、货币供求失衡

3、下列业务中属于中央银行资产业务的是()。

A、证券买卖 B、管理清算机构 C、发行央行债券 D、吸收存款

4、当央行的货币投放量小于货币回笼量时表明()。

A、货币供应增加 B、货币政策偏松 C、货币政策偏紧 D、货币净投放量减少

5、摩擦性失业属于()。

A、结构性失业 B、季节性失业 C、周期性失业D、自然失业

6、间接信用指导包括窗口指导和()。

A、计划指导 B、流动性比率 C、道义劝告 D、直接干预

7、根据《中华人民共和国中国人民银行法》人民银行实行()。

A、行长负责制 B、最终决策权在央行理事会 C、央行理事会负责制 D、理事会领导下的行长负责制

8、国际收支中的经常项目是由()组成。

A、自主性交易 B、商品、劳务、收益和转移 C、贸易收支和国际储备 D、商品、劳务和投资

9、在央行货币政策总目标的选择上发达国家偏重()。A、充分就业 B、经济增长 C、国际收支平衡 D、币值稳定

10、一国的货币供应量就是()。

A、准备金+现金 B、基础货币x货币乘数 C、货币发行-货币回笼 D、法定准备+超额准备

11、美联储最常用的货币政策工具是()。

A、法定准备率 B、银行信贷 C、再贴现率 D、公开市场业务

12、中国人民银行在货币政策工具的选择方面、从()启动公开市场业务。A、1996年 B、1994年 C、1983年 D、1998年

13、从中介变量反应到对最终目标产生作用所需要耗费的时间称为()。A、操作时滞 B、反应时滞 C、分析时滞 D、市场时滞

14、菲利普斯曲线的重要政策含义是()。

A、货币政策是有效的 B、货币政策是无效的 C、货币政策是中性的 D、产出与通胀是相关的

15、在经济活动中只充当交换媒介而不对实际活动产生影响的货币称为()。A、理性货币 B、合理货币 C、中性货币 D、价值货币 16、1994年墨西哥金融危机的直接导火线是（）。

A、政府宣布比索贬值 B、政府财政大量赤字 C、实行高利率政策 D、贸易逆差 17、1997年的亚洲金融危机是由（）引发的。A、香港 B、马来西亚 C、泰国 D、菲律宾

18、金融管制有益于生产和消费者双方，这种理论称为（）。A、管制新论 B、社会福利论 C、社会利益论 D、社会新论

19、我国改革开放后第一家信托公司中国国际信托投资公司于（）成立。A、1779年 B、1978年 C、1983年 D、1980年

20、英国议会于（）通过《皮尔条例》将货币发行权集中于英格兰银行。A、1694年 B、1865年 C、1844年 D、1913年

二、多项选择题（本大题共6小题，每小题2分，共12分）

1、中央银行的职能有（）。

A、发行的银行 B、清算的银行 C、储备的银行 D、银行的银行 E、国家的银行

2、中央银行业务活动的法律规范一般包括（）。

A、法定业务权利 B、法定业务范围 C、法定货币发行 D、法定业务政策 E、法定业务限制

3、选择货币政策的中介目标和操作目标的主要标准和客观条件是（）。A、稳定性 B、可控制性 C、可测性 D、相关性 E、抗干扰性

4、货币政策的传递渠道有（）。

A、货币支出渠道 B、投资支出渠道 C、消费支出渠道 D、财政支出渠道 E、法定业务限制

5、目前世界上对金融衍生市场的监管体制有（）。

A、民间自律型 B、集中立法型 C、交易所管理型 D、自我管理型 E、中间型

6、一般性货币政策工具主要包括（）。

A、法定准备金政策 B、货币供应量政策 C、利率控制政策 D、公开市场业务E、再贴现政策

三、填空题（本大题共12小题,每空1分，共12分）

1、中央银行的其他业务包括________________和________________ 业务。

2、中央银行发行货币按性质可以分为________________和________________。

3、一国的经济政策主要由________________、财政政策、________________和收入政策所构成。4、1958年英国经济学家菲利普斯根据1861—1957年________________和________________的关系得出一条曲线称为菲利普斯曲线。

5、我国对金融机构退出的主要方式有解散、被撤消关闭、________________和________________。

6、我国的票据市场由发行、________________、贴现、转贴现和________________等环节构成。

四、名词解释(本大题共5小题,每小题4分,共20分)

1、货币发行

2、外汇管理

3、金融统计

4、货币政策

5、金融稳定

五、简答题(本大题共2小题,每小题10分,共20分)

1、凯恩斯革命的主要内容。

2、货币政策工具的种类。

六、论述题(本大题共1小题,每小题16分,共16分)

1、论述我国货币政策传导中的主要问题。

中央银行学试题参考答案

一、单项选择题

1、A

2、A

3、A

4、C

5、D

6、C

7、A

8、B

9、D

10、B

11、D

12、A

13、D

14、A

15、C

16、A

17、C

18、A

19、A 20、C

二、多项选择题

1、A D E

2、A B E

3、B C D E

4、B C E

5、B D E

6、A D E

三、填空题

1、经理国库 调查统计

2、经济发行 财政发行

3、货币政策 产业政策

4、失业 工资率

5、接管 破产

6、承兑 再贴现

四、名词解释

1、货币发行有两重涵义：一是指货币从中央银行的发行库，通过各家商业银行的业务库流到社会；二是指货币从中央银行流出的数量大于流通中回笼的数量。这二者通常都被称为货币发行。

2、外汇管理是指一国为使其国际收入与汇率能在符合本国利益的水平上保持平衡与稳定，指定或授权中央银行运用各种手段，包括法律的、行政的、经济的措施，对在其国境内和管辖范围内的外汇收、支、存、兑等进行管理。

3、金融统计是按照规定的统计制度，根据统计的一般原理，运用科学的统计方法，对金融活动的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。

4、货币政策是指中央银行为实现一定的经济目标，运用各种工具调节和控制货币供给量和利率等中介指标，进而影响宏观经济的方针和措施的总和。

5、金融稳定是指金融机构、金融市场和市场基础设施运行良好，能够与经济社会发展保持协调，并能抵御各种冲击而不会降低运行效率的一种状态。

五、简答题

1、凯恩斯革命的主要内容有：推翻资本主义经济是充分就业与均衡经济的传统说教；在理论上革了“萨伊定律”的命；在政策上彻底摒弃了通过市场的自动调节可以实现充分就业的传统教条；在具体政策上凯恩斯主张通过政府干预刺激有效需求。

2、货币政策工具的种类有：一般性的货币政策工具如存款准备金政策，再贴现政策，公开市场业务；选择性的货币政策工具如直接信用控制，间接信用控制，消费信用控制，不动产信用控制，证券市场控制等。

六、论述题

答：

考虑目前的实际情况，在最终目标确定的前提下，未来一定时期内，我国货币政策的中介目标和操作目标仍将是货币供应量和基础货币，即实行以数量型为主的间接调控。但根据市场经济发展的趋势，要重视引入资金的价格(利率)调控机制：即中央银行的利率调控，引导货币市场的利率，从而影响商业银行的成本利润约束，以及企业和居民的利润利益能力。运用多种货币政策工具调控基础货币到中长期利率、传导通畅的间接调控体系。

积极稳妥地推进利率市场化改革，完善中央银行间接调控机制

在正确处理防范金融风险与促进经济增长的关系、坚定“稳定货币”政策目标的大前提下，要积极稳妥地推进利率市场化改革。

利率市场化改革的目标是，建立以中央银行利率为基础、货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场利率体系，同时，要有产业发展保障制度相配套。

与此同时，要进一步提高中央银行货币政策的科学性，提高宏观经济分析预测能力；要建立金融规划系统，合理规划基础货币，增强货币政策工具的有效性；要放宽信贷政策和限制。

另外，为有利于加快资金周转和对金融体系的控制，要建立以中央银行为主的现代化支付清算完善中国货币政策传导机制的目标是：实现从中央银行到货币市场，到金融机构，再到企业的灵敏有效的货币政策传导机构，即建立以稳定货币为最终目标，以货币供应量到短期利率为中介目体系。在完成电子联行平滑过渡到现代化支付系统，实现同城票据清分和资金清算自动化。“十五”时期，要完成对传统业务的改造，全面推广综合柜员业务系统。加快实现银行营业网点计算机化和网络化的步伐，全国所有城市及发达地区县的营业网点实现电子化和网络化。

1、加快货币市场的基础性建设，解决市场分割问题，使货币市场利率真正发挥引导利率总水平的作用。第一，加强市场的基础性建设。要扩大全国统一电子联网，完善银行间同业拆借和债券市场电子交易系统和清算体系，为债券市场的发展和风险控制提供坚实的物质基础。第二，开发交易工具。除继续配合财政部扩大国债发行数量和品种外，要积极开发金融债券、住房抵押债券等新的货币市场交易工具。通过开办柜台交易，逐步沟通债券批发市场和零售市场；通过代理业务，逐步打通农村市场(信用社)和城市市场；通过证券公司、基金公司的资格审查入市，逐步沟通货币市场和资本市场。第三，票据市场是货币政策传导的重要渠道，是银行与企业联系较密切的方面之一。要推广使用商业承兑汇票，积极培育票据市场，完善贴现制度，支持商业银行在中心城市建立专业分支机构，集中办理商业汇票的承兑、贴现和转贴现等票据融资业务。鼓励股份制商业银行开展票据承兑贴现业务，扩大对他们的再贴现。逐步使票据贴现市场成为企业和银行进行短期资金融通的重要场所及中央银行实施间接调控的工具和载体。

2、强化成本约束和利润考核，积极推进国有商业银行改革，建立现代金融企业制度。商业银行要逐步建立“以利润为目标、以市场为导向、以成本为约束、以客户为中心”，责、权、利密切结合的现代金融企业制度。为此：

第一，强化资本约束。国家对国有商业银行的所有权要形成具体的制度，真正发挥出资人的作用。要通过多种渠道及时补充国有独资商业银行的资本金，逐步将有条件的国有独资商业银行改革为国家控股的股份制商业银行，实行股份化改革，支持股份制商业银行上市。第二，强化成本约束和利润考核。同时，建立对各级分支行的激励机制，使约束机制和激励机制对称，把机构收入和个人收入都与本行的赢利水平挂起钩来，充分调动员工的积极性。第三，加强金融监管，完善外部约束。大力支持商业银行发展中间业务，加强银行、证券和保险三大金融监管当局的协调与合作。

3、改变国有企业资产负债率过高的问题，建立中小企业信用担保体系，努力发展消费信贷

第一，解决国有企业过度负债主要靠多种途径增加企业资本金。当前主要方法是依靠证券市场，建立资产交易市场，积极引进外资，实行债权转股权等。要对符合条件的国有企业加快上市进程，以上市促进企业转制和规范管理，增加资本金，增强企业自我发展能力。

第二，建立中小企业信用担保体系。要多渠道筹集担保初始资金，即政府投入一块，保企业风险金要进行市场化操作、滚动发展，担保对象要择优扶强，要逐步建立中央、省、地三级担保体系。

第三，努力发展消费信贷。商业银行要在健全消费信贷机构的基础上，加大消费信贷的投入，在继续做好个人住房、汽车消费贷款的同时，扩大教育助学贷款，使其真正落到实处，同时，逐步扩大消费信贷的服务领域，试办一些新品种的消费贷款。

第四，逐步建立全社会信用制度。要在完善银行信贷登记咨询系统的同时，逐步建立个人消费贷款信用登记制度。重建商业信用、银企信用、银行间信用和个人间信用。只有这样，才能恢复信贷资金还本付息的特性，减少逃废债行为，保证银行业务的顺利开展和货币政策的顺利传导。

4、进一步加强货币政策与宏观经济政策的协调

要继续加大财政资金调整经济结构的力度和任务，拓展收入来源，在可以承受的情况下，扩大国债发行，增加财政资金对农田水利设施、公共交通、公用事业、城市基础设施的投入，适时增补国有企业资本金等。同时，完善国债的品种和期限结构，增加短期国债发行和比重，适应中央银行公开市场操作调节短期资金的需要。为有利于引导市场预期，减少市场的波动。

篇7：商业银行经营学试卷及答案

第一部分：综合练习第一章 导 言

一、填空题 1、1694年，英格兰 银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

2、商业银行的外部组织形式主要包括 单一银行制 分行制 银行控股公司制。

3、我国商业银行的组织形式是 分行制。

4、分行制的银行组织形式可以划分为 总行制 和 总管理处制 两种。

5、股份制商业银行的内部组织结构可以分为 决策机构 执行机构 监督机构。

6、实行单一银行制的典型国家是 美国。

二、不定项选择题

1、人们公认的早期银行的萌芽，起源于（C）。A古巴比伦 B希腊 C意大利 D英格兰

2、（B）的产生，标志着中国现代银行的产生。

A东方银行 B中国通商银行 C浙江兴业 D交通银行

3、商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（ABC）。A经营对象特殊 B社会经济的影响特殊 C责任特殊 D经营目标特殊

4、下列银行组织形式中，（D）曾经普遍存在于美国。A分行制 B银行持股公司制 C连锁银行制 D单一银行制

5、股份制商业银行的最高权利机构是（B）。A董事会 B股东大会 C监事会 D行长或总经理

三、名词解释

1、金融机构

2、商业银行

3、交易成本

4、信息不对称

5、道德风险

6、逆向选择

1、金融机构：为市场资金融通提供各种服务的机构就是金融中介机构，简称金融机构。

2、商业银行：是现代金融制度的重要组成部分，是以经营存放款和其他金融服务为主要业务的金融中介机构。

3、交易成本：指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。

4、信息不对称：在金融市场上，社会资金的需求方所拥有的市场信息远远大于资金的供给方所获得的有关信息。

5、道德风险：当投资者在市场上购入股票或债券等金融产品之后，作为股票和债券发行者的资金需求方往往存在隐瞒公司经营及赢利方面信息以获取经济利益的强烈动机。这就是金融市场上存在的道德风险。

6、逆向选择：是指由于交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。

四、简答题

1、商业银行的性质是什么？

答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。（1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。（2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。（3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。（4）商业银行必须依法经营。

2、商业银行的特点有哪些？ 答：商业银行的特点主要有：

（1）商业银行的业务活动对整个社会货币供应量有着重要的影响；（2）商业银行的业务活动对国家宏观经济政策的实施具有重要影响；（3）商业银行的经营活动受到整个社会经济运行的影响十分明显；（4）商业银行的业务活动过程充满了风险；（5）商业银行是现代经济社会各种风险的集散地。

3、商业银行面临的风险有哪些？ 答：商业银行面临的风险主要有：

（1）商业银行一旦吸收了存款，就必须把它运用出去，如果存款人大量提取存款，或者违约支取存款，银行就会面临流动性风险。

（2）商业银行把资金贷放给借款人但由于经济活动的不确定性，借款人往往不能按期偿还贷款，从而给银行带来信用风险。（3）银行在经营活动中，由于经营环境的变化等，也会产生其他风险，如利率风险、外汇风险、管理风险等。因此，商业银行在其业务活动过程中，自始至终充满了各种风险。

五、论述题

商业银行是经营存放款和其他金融服务业务的金融机构，无论在数量上（资金资源的筹集与分配总量）还是在质量上（提供金融服务的项目和范围），都在现代金融体系中起着主导性作用。论述商业银行存在的经济原因。

答：商业银行在整个金融体系或资源配置中的作用不尽相同，但作为金融中介的商业银行的存在都有其客观的必要性。这可以从以下两个方面来说明。

1、微观视角的分析

在现实生活中，金融市场远不是充分有效的市场，由于市场交易成本和市场信息障碍的存在，将大大地降低社会资源配置及整个经济运行的效率。而商业银行等金融中介机构的存在，可以大幅度地降低市场交易成本，消除信息障碍所造成的逆向选择和道德风险问题，从而提高融资效率，并进而从总体上提高社会资源配置和经济运行的效率。

2、宏观视角的分析

市场经济在自发地发挥资源配置作用的过程中，存在着同样是其自身难以克服的缺陷，即市场调节的盲目性、自发性和滞后性。因此必须运用“看得见的手”，即由政府对经济实施宏观调控。而政府对经济的宏观调控也必须运用价值手段，实行间接调控。在国家调控经济的各种宏观经济政策中，货币政策处于核心地位。在制定和实施货币政策的过程中，离不开商业银行体系的支持和配合。中央银行通过调整存款准备金率、再贴现率、公开市场业务以及其他各种手段，影响商业银行体系的信用创造能力，进而影响货币供应量，达到调节经济的目的。因此，在现代市场经济条件下，商业银行作为政府对经济实施宏观调控的一个重要的传导环节，在现实经济生活中具有无可替代的作用。第二章 商业银行的价值理论

一、填空题

1、商业银行的经营目标要实现 流动性、盈利性、安全性 的组合。

2、围绕着股东价值的最大化，银行管理者在其业务发展中，需要做出几个重要决策：投资决策，筹资决策，盈利决策。

3、隐藏资本产生的两个来源：资产负债表内项目的市场价值与账面价值的差额，资产负债表外项目。

4、货币的时间价值就是当前所持有的一定量的货币比 未来获得等量货币 具有更高的价值。

5、在商业银行的经营管理理论中，久期缺口主要是指银行资产的综合久期和负债的综合久期乘以 总资产与总负债之比的积 之间的差额。

6、如果银行想使其股权的市场价值不受利率变动的影响，就必须调整其久期缺口，并使其保持在 零缺口 状态。

二、不定项选择题

1、银行股票的市场价值，取决于哪几个因素：（ABC）A、银行股东应得到的现金流量 B、现金流量的时间期限 C、与现金流量有关的风险 D、银行股东的股利

2、银行的风险成本由什么决定：（ABCD）A、资产的流动性成本； B、银行倒闭成本； C、政府对资本的管理； D、存款保险。

3、久期缺口对银行净值的影响：（B）A、如果 Dgap = DA－u DL<0，则久期缺口为正。B、如果 Dgap = DA－u DL<0，则久期缺口为负。C、如果 Dgap = DA－u DL > 0，则久期缺口为零。D、如果 Dgap = DA－u DL <0，则久期缺口为零。

4、关于久期和利率敏感性的关系，正确的是：（BD）A、资产价格的变动率与久期或修正久期成反比。

B、在收益率变动大小确定的情况下，资产价格变化大小与资产的价格和修正久期的乘积成正比。

C、在收益率变动相同的情况下，久期或修正久期较大的资产，其价格的变化率也较大，相应的利率风险也就越小。D、如果考虑利率风险的控制问题，就应选择久期或者是修正久期较短的资产。

5、下列哪项资产可以视为商业银行的利率敏感性资产。（A）A、1个月到期的浮动利率债券 B、2年期的固定收益证券 C、1年期的固定利率贷款 D、5年期的浮动利率贷款

三、名词解释

1、银行的市场价值

2、账面价值

3、隐藏资本

4、久期

5、缺口

6、利率风险

1、银行的市场价值：一般是指以市场价格的高低来衡量银行权益资本的状况。

2、账面价值：企业资产、负债与所有者权益的法定的会计价值都被称为账面价值。

3、隐藏资本：也称未登记资本、非入账资本，即银行的账面价值和市场价值之间的偏差。

4、久期：是一种计量资产或负债利率敏感性或弹性的方法。也即：所计算的资产或负债的久期值越大，则该资产或负债的价格对于利率的变动或波动就越敏感。

5、缺口：银行的浮动利率资产和浮动利率负债之差。

6、利率风险：由于银行的浮动利率资产和浮动利率负债的配置不当，银行带来的敞口，利率的变动导致银行的净利息收入下降导致的风险。

四、简答题

1、在计算商业银行的市场价值时，必须注意什么问题？

1、答：在计算商业银行的市场价值时，必须注意银行业务活动的基本特点。如从银行获得资金来源的角度来考虑，当商业银行仅仅是一个单纯的股份制企业时，其基本的管理目标可以主要通过对资金成本以及盈利的管理来实现。然而，商业银行因吸收各种存款以及借入资金，并将其作为主要的资金来源而成为典型的负债机构，此时，银行资产的流动性成本、银行的破产成本等风险成本以及与银行负债额有关的税收减免等多种因素，便会对银行管理基本目标的实现产生重大的影响。

2、为什么商业银行的市场价值与账面价值一般不相等？

2、答：首先，银行的账面资产等于银行的账面负债与银行的账面净值或银行的账面股份价值之和。而就银行的市场价值而言，银行市场资产加上银行的无形资产才等于银行的市场负债与市场净值或市场股份价值之和。所以银行的各种无形资产往往可以抵消银行净值的账面负值；

其次，利率风险或信贷风险所导致的隐藏亏损（也称未完成亏损）也可导致两者的差异，利率风险与信贷风险对于银行盈利能力的影响巨大，如大幅度变动的市场利率，可以引发银行因资产负债匹配等方面的问题而出现较大亏损，从而导致银行账面资产与市场资产价值的差距。

3、为什么货币具有时间价值？

3、答：货币之所以具有时间价值，主要是因为以下三个原因：一是货币可以用于投资，能够获得利息，从而使投资者在将来可以获得更多的货币量；二是货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变；三是一般来说，未来预期的收入具有不确定性。

五、论述题

久期的概念起源于证券投资组合理论。当时仅仅是将其作为测量债券持续期限的一种手段，并未引起人们多少重视。进入20世纪80年代后，久期这一概念开始被广泛地用于财务、金融与投资领域。银行家们将其作为分析市场利率变动对银行净值影响的一种分析手段。试分析久期缺口管理的利弊。

答：

1、久期缺口管理方法的积极作用

第一，保值。对于谨慎的银行资金管理人员来说，为了防范利率风险，可以设法调整资产和负债的结构，以促使资产和负债的久期基本相等。如银行负债的久期小于银行资产的久期，也即存在正的久期缺口。此时若利率处于上升趋势，则管理者可以利用套期保值的方法来防范因利率上升所造成的损失，如延长负债的久期、缩短资产的久期以及使用期货等套期保值工具来弥补久期缺口。

第二，套利。对于偏好风险的银行资金管理人员，可以通过调整资产和负债的结构，使得银行资产和负债的久期不相等，以获得由于市场利率变化所带来的资本收益。如果银行管理人员预期市场利率会下降，则可以通过调整资产和负债结构，使得银行久期缺口为正。此时，若市场利率确实如预期一样下降，则投资者就可以获得相应的资本收益。反之，则做相反操作。

2、久期缺口管理方法的局限性

首先，为了使得资产得到保值，银行需要寻找具有相同久期的银行资产和负债组合，而这是一件十分困难的工作。因为这取决于当时的市场条件等诸多因素。

其次，银行某些资产和负债的现金流量的方向与方式可能很难确定，这使得银行在久期的计算中会遇到很大困难。再次，银行必须面对久期的偏差问题。尽管初始时银行资产与负债的久期是匹配的，但两者的期限是不匹配的。这就需要处理重新平衡资产负债组合的频率问题。但是由于这种重新平衡的成本很高，并且一般不会实施（除非可以明确地说明好处），因此使银行在具体实施时面临两难。

最后，久期缺口的分析方法的假定前提是资产与负债的市场价值与利率之间存在着线性关系，而这并不完全符合事实。因此需要银行管理者运用价格曲线凸性，来对久期分析进行修正。也就是说，久期缺口管理模式在各种市场状况下，并不都是十分健全的。

第三章 商业银行的财务报表与收益—风险分析

一、填空题

1、商业银行的财务报表是揭示银行在一定时期内财务状况、经营成果等方面信息的书面文件，主要包括资产负债表、利润表、资金流量表，股东权益报表，补充信息表 等财务报表。

2、在银行的资产中，所占比例最大的项目通常是 贷款。

3、银行的利息收入包括 贷款利息 收入及从货币市场工具、应纳税证券和 免税证券 中获取的利息。

4、判断银行价值有许多指标，其中一个重要指标就是银行的 股票价值。

5、银行的风险指数是在 资产收益率、股权乘数 和 资产收益率标准差的基础上计算得出的。

6、关于股权收益率的改进分析方法是将银行股权收益率分解为 投资资金收益率，金融杠杆收益率 两个部分，分别分析银行的投资决策和财务决策对银行股权收益率的影响。

二、不定项选择题

1、下列对银行传统评价方法说法不正确的是（C）。

A、传统的方法主要从财务角度，利用会计历史数据，衡量银行的收益和风险状况。B、杜邦分析法容易混淆银行的投资决策与财务决策对银行的股权收益率的影响。

C、沃尔比重分析法在分析银行经营业绩时，在选择分析指标和确定重要性系数方面不容易受主观因素的影响。D、雷达图分析法的最大优点是简洁明了，但在说明银行经营业绩方面，缺乏深度。

2、银行非财务业绩评价内容还包括（ABCD）。A、银行计划 B、银行的技术 C、银行的人力资源开发 D、银行的市场份额

3、衡量利率风险的方法主要有（ABCD）。

A、利率敏感性缺口分析 B、久期分析 C、模拟分析 D、风险价值分析

4、下面哪些指标属于盈利性指标。（ABC）

A、收入净利润 B、资产周转率

C、资产收益率 D、核心存款占总资产的比率

5、下面哪些指标属于信用质量比率指标。（C）

A、利率敏感性资产与总资产的比率 B、权益乘数 C、损失准备金占非逾期贷款的比率 D、敏感性缺口

三、名词解释

1、资产负债表

2、利润表

3、股权收益率

4、资产收益率

5、经济增加值

6、杜邦分析法

1、资产负债表：根据资产、负债及所有者权益等有关科目的月度或年度余额计算并填列的，反映银行在一定时点（如月末、年末等）的经济资源、偿债能力、经营状况及未来的财务趋势等方面的信息。

2、利润表：反映银行在一定时期（月、季度、年度）内各项业务的收益和支出情况，反映利润或亏损的实际形成情况的会计报表。报表的使用者据以考核银行的投资报酬率水平、评价银行的经营成果。

3、股权收益率：在数值上等于税后净收益除以股本总额。当一家公司取得较高水平的股权收益率时，表明它在运用股东们提供的资产时是富有效率的。

4、资产收益率：在数值上等于税后净收益除以资产总额。它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。

5、经济增加值：由美国学者Stewart提出，并由美国著名的思腾思特咨询公司注册并实施的一套以经济增加值理念为基础的财务管理系统、决策机制及激励报酬制度。它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。

6、杜邦分析法：利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积。它是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。由于这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。

四、简答题

1、资产负债表反映了银行哪些方面的财务信息？

1、答：主要反映的是银行资产、负债和所有者权益三个方面的信息。银行的负债和所有者权益构成银行资金来源，而银行的资产构成银行的资金运用。

（1）银行的资产，主要由现金、证券、贷款和租赁及其他各项资产组成。报表中资产项目是按资产变现速度快慢的顺序进行排列的。变现速度快的排在前面，变现速度慢的排在后面。

（2）银行负债，主要由存款和非存款性借款组成。银行存款是银行负债的主要组成部分。各种存款账户的差别主要表现在银行支付的利率、存款的期限、签发支票的权利及保险不同。非存款性借款是银行筹集资金的另一条主要渠道。

（3）银行的权益资本或所有者权益，代表股东所拥有的银行资产与负债的账面价值的差额，表示股东对银行净资产的要求权，主要包括优先股、普通股、资本盈余和未分配利润。

2、非利息收入和非利息支出主要包括哪些内容？

2、答：非利息收入包括所有其他来源的收入，主要包括银行的信托业务净收入、代理保险业务的佣金、存款服务费、交易收入、基金销售的佣金、手续费收入等。放松金融管制及巨大的银行定价压力，使得许多银行的非利息收入在总收入中已经变得越来越重要。如近年来随着银行收费业务的大量开展，手续费收入在总收入中所占的份额处于上升的状态。

非利息支出主要包括工资和福利支出、建筑物和固定资产支出及其他非利息支出。工资和福利支出不仅包括雇员的工资还包括雇员的保险、医疗费及退休金等费用；建筑物及固定资产支出包括建筑物和固定资产的折旧、租金及税金；其他非利息支出包括银行的广告费、存款保险费、董事会费、邮资、代理人费用及与银行经营有关的各项费用。

3、如何运用杜邦分析法衡量银行的收益情况？

3、答：杜邦分析法在分析银行收益时，主要分为三个步骤： 第一步：计算银行的股权收益率指标。股权收益率（ROE）=税后净收入

股本总额由于资产收益率(ROA)=税后净收入，总资产股权乘数（EM）=

总资产

普通股面值总额（股本总额）因此 ROE=ROA ×EM

第二步：将银行的ROA分解为利润率（PM）和资产使用率（AU）。利润率（PM，Profit Margin）=

税后净收入

总收入总收入 总资产资产使用率（AU，Asset Utilization）=则，ROA=PM ×AU

第三步，进一步分析有那些因素具体影响银行的利润水平。银行的PM是由银行的税后净收益与银行总收入之比计算得出的。银行净收入的大小，不仅受银行总收入的制约，还受银行经营成本的制约。银行的资产使用率还可以分解为：

资产使用率(AU)=利息收入+非利息收入

总资产总资产利息收入主要受银行资产利率水平、银行资产结构、银行收益资产数量决定；非利息性收入主要由银行的佣金收入、服务收入等决定。

4、简述风险调整的资本收益率业绩评价方法的优点。

4、答：风险调整的资本收益率（RAROC）技术，改变了传统上银行主要以会计股本收益率（ROE）为中心考察银行经营业绩的模式，已经成为许多银行评价管理业绩的主要方法，是国际上先进商业银行用于经营管理的核心技术手段。

（1）通过该方法的使用可以将有限的资本在各类风险、各种业务之间进行合理有效的分配，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制。

（2）该方法是银行在进行单个业务评价的主要依据，通过该方法将一笔业务的风险与收益进行衡量，看风险与收益是否匹配，决定该笔业务的可操作性

（3）该方法是银行资产组合管理的有利工具，银行在考虑单个业务和组合之后的效应后，主要依据对组合资产的RAROC方法测算、衡量各类组合的风险收益是否平衡，并对RAROC指标恶化或有明显不利趋势的组合采取积极的措施，为效益更好的业务腾出空间，力争实现银行在可接受风险的条件下收益最大化。

五、论述题

商业银行经营的是货币信用业务，经营对象特殊性决定了其在整个业务经营过程中自始至终都充满了各种各样的风险。而商业银行同时又具有明显的宏观性特征，商业银行一旦产生风险损失，尤其是商业银行的倒闭，将会产生严重的社会后果，影响整个经济和社会的稳定。因此，在商业银行的经营管理过程中，将始终围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。试论商业银行面临的主要风险以及影响因素。

答：商业银行面临的风险主要有四大类：环境风险、管理风险、交付风险和财务风险。

（1）环境风险，主要是由银行所处社会的宏观经济环境决定。环境风险中的法律风险，是由于立法改变而对商业银行经营产生的风险；经济风险是指国家或地区经济运行结构或运行方式发生变化对银行产生的影响所带来的风险；竞争风险是由于众多的银行及非银行金融机构参与到金融活动中来，剧烈的竞争所产生的风险；监管风险是由于监管部门改变管理条理或管理规则而使银行处于不利竞争地位而产生的风险。

（2）管理风险，主要是因人力资源因素产生的风险。银行管理者或雇员素质过低产生的欺诈风险；管理人员由于素质因素不能做出正确的经营决定而产生的管理风险；管理者缺乏正确的组织领导能力而导致的组织风险等，都是由于人力资源因素而产生的。

（3）交付风险，是由于银行给客户提供金融服务而产生的风险。其中的操作风险是指银行是否有能力在获利的情况下提供金融服务的风险，这种能力是由银行提供金融服务的能力和控制相关的运营成本的能力所构成的；技术风险是指由于服务的创新，现有的银行服务系统由于技术原因不能有效运做而产生的风险；新产品风险是指银行引进新的金融产品和新的服务种类可能产生的风险；策略风险是指银行对未来经营发展方向，如重大投资、新产品研制开发方向等所做出重大决策产生的风险。

（4）财务风险，又可分为信用风险、流动性风险、利率风险、杠杆风险和国家风险。信用风险是指银行从已承诺的资产中收到现金流的可能性。影响信用风险的关键因素包括借款人的还款能力和意愿、资本实力、借款人的经营环境、贷款类型、商业贷款与其他行业贷款的比例关系及发放贷款时运用的信用标准等。流动性风险是银行没有足够的现金和借款能力满足提款、净贷款增长需求及其他现金需求的危险。利率风险是指由于利率变化对银行的现金流量和资产负债的价值产生潜在的负面影响的可能性。杠杆风险，也称为资本风险，是指银行用资本来缓冲资产价值下降对存款人和借款人产生冲击的能力。国际风险是指由于货币汇率波动和超过普通信用风险范围的国家风险。

除上述所讲风险之外，银行还面临一系列其他风险的影响，如通货膨胀风险、政治风险等。

第四章 商业银行资本管理

一、填空题

1、从资本的来源渠道看，商业银行可以通过 留存盈余 的方式从内部来增加资本；还可以通过发行 普通股、优先股、资本票据、债券以及国家注资等方式从外部来获取资本。2、1988年7月底，由西方十国集团的中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，也称《巴塞尔协议》。

3、带有债务性质的 资本工具 与银行的 长期次级债务，通常又被称为优先类证券。

4、银行的资本成本曲线还受到银行的 资产规模，资产负债结构 以及所处的市场状况等的影响。

5、监管部门比较关心银行风险的大小，从而比较关心银行 最低收益水平的分布情况；而银行或银行股东更加关心其收益的平均水平或者是 较高的预期收益。

6、选择性后期偿付证券的起始利率一般为 固定利率，但在一定时期后可以由其持有者选择而转换为浮动利率计息。

二、不定项选择题

1、英国的英格兰银行在1980年发表的一份“资本标准”中，确认资本的重要作用包括：（ABCD）A、作为损失的缓冲。

B、对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿。C、提供无固定融资成本的资源。

D、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。2、2001年1月，为了适应新的形势要求，巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》，其基本内容主要体现在建立所谓“三大支柱”上，也即：（ABC）

A、最低资本规定 B、监管当局的监督检查 C、市场纪律 D、最低资产规模

3、银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括：（ACD）。A、银行以及金融监管当局所确定的适度资本的数额。B、公众对银行的期望值。C、银行所能够创造的收入数额。D、银行的净收入总额中能够提留的数额。

4、银行过多地发行优先股会（B）银行的信誉。A、扩大 B、降低 C、不影响 D、以上都不对

5、《巴塞尔协议》中，0风险权数的表内资产有（ABD）。A、现金。

B、以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。C、对经济合作与发展组织（OECD）内的外国公共部门实体的贷款。D、对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政府和中央银行的其他债权。

三、名词解释

1、核心资本

2、附属资本

3、资本充足率

4、纽约公式

5、资本票据

6、经济资本

7、金融债券

1、核心资本：又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。

2、附属资本：附属资本，也称二级资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。

3、资本充足率：资本对加权风险资产的比率。巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率应达到8%，核心资本充足率应达到4%。

4、纽约公式：是美国纽约联邦储备银行设计的一种资本需要量的测定方法。即按照银行资产风险程度的不同，将全部资产进行分类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，就可以求得在既定时期内应持有的资本总额。

5、资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，其原始到期期限一般为7-15年。这种资本票据可以在金融市场上出售，也可以向银行客户推销。外源融资。

6、经济资本：描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。也即从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。

7、金融债券：是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。

四、简答题

1、商业银行资本具有哪些功能？

1、答：商业银行资本的功能主要有三个：保护功能、营业功能和管理功能。

（1）保护功能。银行资本的突出作用是具有保护作用。当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系、甚至是整个金融体系的信心。

（2）营业功能。资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。

（3）管理功能。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。另外，资本的管理功能还表现在以下两个方面：其一，金融监管当局对于银行资本的有关规定，如资本与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。其二，银行资本的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。

2、简述商业银行以资本性票据和债券形式筹集资本的优缺点

2、答：银行以资本性票据和债券形式筹集资本既有优点也有缺点。

（1）优点。首先，与发行优先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且，在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。其次发行成本和银行的经营成本都比较低。一般的，各国金融管理当局对资本型票据和债券的发行和管理限制较少，发行手续比较简便，发行成本较低。并且，银行通过资本型票据和债券筹集的资金，一般可以不必保持存款准备金和参加存款保险，这就使得商业银行的经营成本相对降低，而其所需支付的利息可以在银行税前列支，又进一步降低了银行的经营成本。

（2）缺点。首先，与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，其有一定的偿还期限，因此也就限制了银行对此类资本的使用。其次，资本型票据和债券的利息是银行的固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此，这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行资本总额中所占的比例均有比较严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本之外。

3、你怎样理解银行资本数量确定的依据？

3、答：确定银行的资本数量是否合适的判断依据主要有：银行资本的作用；银行资本的杠杆作用；金融监管机构对于银行资本充足率的有关规定。

（1）银行资本的作用。商业银行资本的最基本与突出的作用是防范风险。因此，在确定银行资本的数量时，首先要考虑的是：至少使银行资本与其风险水平相对应，以使银行具备抗衡风险的能力。另外，商业银行的经营是负债经营，其资本数量相对较少，因此，确定并拥有适当数量的资本是商业银行经营管理中一个必须重视并权衡其利弊的问题。

（2）银行资本的杠杆作用。由于资本的杠杆作用存在，使得银行能以较少的本金推动巨大的资产有效运行，并完成各项业务活动。所以，商业银行在确定资本需要量时，通常会设法使自己的资本杠杆发挥较大的作用，以用较少的资本创造较大的财富。

（3）金融监管当局对银行资本充足率的有关规定。由于商业银行的特殊地位，其经营安全涉及到国家经济的健康发展以及社会的稳定，因此，各国的金融监管当局都对银行资本的数量确定以及资本管理进行了相应的规定。

除此之外，资本数量的多少，还与银行筹集资本的成本有关。

4、商业银行如何制定资本计划？

4、答：资本计划是商业银行资本管理的一个重要领域。首先，计划者须详细分析银行过去和当前的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体计划；第二，在银行未来的总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求；第三，在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定可以提供多少内源资本；第四，分析不同形式的外源资本的成本以及优缺点，并决定采取何种外源资本形式来筹集资本。

五、论述题

商业银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能。因此，资本对于商业银行是非常重要的。论述银行可以用于增加资本的不同形式，并讨论其优缺点。

从来源角度看，商业银行资本的筹集方式，主要包括从银行内部筹措和从银行外部筹措两种类型，从而形成银行的内源资本与外源资本。

（一）内源资本的增长

1、银行内源资本的来源与基本特点

商业银行的内源资本，主要来源于银行的留存盈余。商业银行以留存盈余方式增加资本，具有以下明显的优点：第一，商业银行只需将银行的税后净利转入留存盈余帐户，即可增加银行资本，从而节省了银行为筹措资本所需花费的费用，简单易行。第二，商业银行的留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东。但是，商业银行以留存盈余增加银行资本也存在诸多缺陷。

2、银行内源资本增长的限制性因素

商业银行的持续发展或资产增长需要足够的资本支持。但是，银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括三个方面：银行以及金融监管当局所确定的适度资本的数额；银行所能够创造的收入数额；银行的净收入总额中能够提留的数额。

（二）外源融资的筹集

1、银行外源资本的类型

商业银行的资本大部分还是从外部筹措的，其筹措的方式主要有发行股票、资本性债券与票据等。

2、对外源资本筹集方式的选择中，应注重的因素主要有以下几个方面。

（1）每种筹资方式的相对成本（包括利息成本、承销费用和手续费、管制监督等）；

（2）对股东收益的影响（一般以每股普通股的收益来表示），以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；

（3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；

（4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况，如筹资的难易程度、市场利率等；（5）影响资本数量以及构成的各种管制规定等。

第五章 商业银行负债管理

一、填空题

1、资金成本是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括 利息费用 和 营业费用，反映银行为筹措资金所付出的代价。

2、利息成本按计息方式不同分为按 固定利率 计息的利息成本和按 浮动利率 计息的利息成本两种。

3、回购协议是银行通过暂时性出售政府债券或其他证券获取资金，并在出售时约定在将来某一日期购回所售证券的融资方式。这种融资方式相当于银行以证券为 抵押品 进行的 短期资金融通。

4、商业银行按规定应向中央银行缴存存款准备金，由于多数国家对准备金存款 不支付 利息，因此商业银行将超额存款准备金在同业市场上拆借出去以获得拆借利息收入。

5、在上述众多银行存款形式中，活期存款账户、储蓄账户、小额定期存款及可转让支付命令账户中的存款资金通常被人们称为 核心存款。

6、商业银行的借款也称 非存款资金 来源，是银行为调整流动性需求而筹措的 债务性资金，主要由短期借款和长期借款组成。

二、不定项选择题

1、欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（ABD）。

A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。

B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。

D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。

2、美联储规定商业票据不得超过（B）天，有关农产品交易的票据不得超过（）个月。A、60，6。B、90，9。C、60，9。D、90，6。

3、货币市场存款账户是储蓄存款账户的创新。此类账户的优势在于利率（D），没有（）限制，而且具有有限的支票服务便利。

A、较低，利率上限。B、较高，利率下限。C、较低，利率下限。D、较高，利率上限。

4、可转让定期存单具有（ABCD）特点。A、不记名，可以在市场上自由转让。B、期限固定，存单的面额通常较大。C、利率通常高于同期定期存款利率。

D、记息方式灵活，客户可以购买固定利率可转让定期存单，也可以购买浮动利率可转让定期存单。

5、银行“协定账户”是在（B）的基础上创设的。A、货币市场账户 B、自动转账服务账户 C、指数定期存单 D、个人退休金账户

三、名词解释

1、定期存款

2、储蓄存款

3、活期存款

4、边际成本分析法

5、利率风险

6、流动性风险

1、定期存款：是银行与存款客户事先商定存款期限，并且客户到期取款时可以获得一定利息的存款。客户存入的定期存款由于期限较长，而且一般不能提前支取，因此银行支付的利息相对较高。

2、储蓄存款：是银行为吸收社会闲散资金而开设的一种存款业务。银行对储蓄存款账户中的资金需要支付利息。此类账户通常没有存款限额和到期日的限制。存款客户不能通过储蓄账户开出支票，但客户在需要时可以提取现金或将资金转入其他账户。

3、活期存款：又称为支票账户或交易账户，是指存款客户可以随时存取或支付使用的账户。对于活期存款，银行与客户之间没有明确的时间约定，客户提款事先不需通知银行。

4、边际成本分析法：银行负债成本分析方法之一，强调只有当银行的边际资产回报大于边际成本时，银行的筹资行为才是可行的。银行资金的边际成本是指银行每增加一个单位的资金所付出的成本。银行的边际资产回报是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益量。

5、利率风险：利率风险是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。

6、流动性风险：流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行流动性风险主要是由期限错配和利率敏感性两方面原因产生的。

四、简答题

1、简述商业银行借款的种类及基本构成。

1、答：商业银行的借款也称非存款资金来源，是银行为调整流动性需求而筹措的债务性资金，主要由短期借款和长期借款组成。

（1）银行的短期借款主要包括：向中央银行借款、同业拆借、回购协议、欧洲货币市场借款和其他外国货币借款、商业票据市场等。

（2）银行的长期借款。除通过上述渠道筹集短期资金外，通过发行金融债券筹集资金已成为较流行的做法。商业银行发行的金融债券种类较多，主要有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券。

2、银行的负债成本主要包括哪些内容？

2、答：银行的负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金借入借款所必须支付的费用开支。主要包括以下内容：

（1）利息成本，是银行按约定的利率，以货币形式支付给存款人或资金贷出方的费用。利息成本按计息方式不同分为按固定利率计息的利息成本和按浮动利率计息的利息成本两种。

（2）资金成本，是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括利息费用和营业费用，反映银行为筹措资金所付出的代价。（3）可用资金成本，也称为资金的转移价格。它是确定银行可用资金价格的基础，决定银行盈利性资产的收益率。而可用资产指的是存款和借款扣除法定存款准备金和超额准备金后的部分。

（4）相关成本，指与银行负债有关，没有包括在上述成本中的成本。相关因素可能带来的支出主要体现为风险成本和连锁反应成本。

（5）加权平均成本是指所有存款资金的单位平均借入成本。

（6）边际成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，每新增一个单位的存款所要增加的资金成本。

3、如何理解存款规模的控制？

3、答：（1）从宏观经济运行角度分析存款规模。从宏观讲，一国存款总量取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减受多种因素的影响。只要存款的增长能够满足社会经济发展的需要，能够维持社会稳定，即达到初步目的。

（2）从银行经营管理角度分析存款规模。存款并不是越多越好。因为存款是有成本的，而且这些负债在合理运用以前不会给银行带来收益。从银行经营管理角度考虑，一家银行的存款量应当控制在吸收存款的成本与管理负担可承受的能力及银行可发放贷款的能力范围内。如果超出这一范围，属于存款不当增长，非但不会给银行带来收益，反而会给银行经营造成负担。

（3）从数量上分析银行存款规模。主要考虑银行的边际成本和边际收益。随着银行存款量的增加，存款的边际成本和平均成本都会相应增加，当银行吸收存款达到一定规模后，银行的固定成本也会发生变化。当银行的边际成本等于边际收益，此时银行的收益达到最大，同时也达到了最适宜的存款规模。

4、与银行负债相关的风险主要有哪些，请说明这些风险是如何形成的。

4、答：银行通过负债筹集资金会面临各种金融风险，这些风险主要有流动性风险、利率风险和资本风险。

（1）流动性风险，是指银行满足存款者提现、支付到期债务和借款者的正当贷款要求的能力。流动性包括基本流动性和充足流动性两个部分。银行的流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行流动性风险主要是由期限错配和利率敏感性两方面原因产生的。

（2）利率风险，是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。

（3）资本风险。银行总是倾向于提高银行资本的杠杆作用，也就是在资本既定的前提下，吸引尽可能多的存款，加大负债比例，在经营过程中利用财务杠杆的作用，以起到降低资金成本、增加盈利、扩张资产等目的。商业银行提高财务杠杆的直接后果就是在资本充足率不足时，增加了银行的资本风险。

五、计算题

某银行货币市场账户的准备金要求为0，存款保险费为0.23%，利率为8%，服务费为2.5%；可转让支付命令账户的利率为5.5%，法定准备金为10%，服务费用为4%。如果客户把存款从货币市场账户转移到可转让支付命令账户中，银行的盈利是增加了还是减少了？

答：根据边际成本的计算公式，可得：

80.232.5 10.7（3%）105.54 可转让支付命令账户的边际成本10.56（%）10.1货币市场账户的边际成本因为10.73%大于10.56%，因此，如果客户把存款从货币市场账户转移到可转让支付命令账户中，银行成本将降低，也就意味着盈利是增加了。

六、论述题

商业银行同其他企业的一个显著区别在于其负债经营的特点。在商业银行的资金来源中，绝大部分资金靠负债筹得，权益资本在银行的资金来源中只占很少部分。请结合现实情况说明商业银行负债管理的策略。

答：银行在进行负债管理时，银行管理者应实施存款的维持和开发计划，合理组织资金来源。在获取资金的过程中，除控制成本外，还应考虑如何分散银行风险、改进服务、增加金融服务品种，在低风险、低成本的前提下，获取较高的收益。

（一）选择合理的负债组合

合理的负债组合可以起到稳定银行资金来源，降低银行资金成本，降低银行风险的作用。多数银行采用由活期、定期和储蓄构成的存款组合方式，外加少量的借入资金弥补资金使用缺口。合理的负债组合是银行获取稳定性资金来源的基础，也是银行安全、高效运营的基础。

（二）降低负债成本

银行降低负债成本的主要途径有：

1、做好存款的定价工作

银行在增加资金来源的竞争中获胜的法宝有很多，如增加服务品种、改善服务质量、提供优惠利率等。其中，存款的定价是最重要的因素。存款的定价方法主要有：目标利润定价法、边际成本定价法、价格表定价法、市场渗透定价法及高层目标定价法等。

2、降低银行营业成本

营业成本包括人员开支、办公费用、经营场所的开支及办公设备的维护保养等。银行在成本管理中，应制定切实可行的成本控制方法，如采用作业成本法、定额成本法、标准成本法等专业成本管理办法，降低银行的营业成本。

（三）规避管制，提高负债资金使用率

银行为降低成本，在可承受风险范围内，可多利用不受存款准备金要求的货币市场存款账户及欧洲美元借款筹集资金。同时，应不断加大产品创新，提高负债资金使用率。

（四）做好存款的营销工作，处理好与客户的关系

银行处理好与客户的关系需要一方面利用科学的方法对存款市场进行细分，筛选客户，选择适合自己经营定位的客户，另一方面采取适当的营销策略，为客户提供优质服务，留住老客户，吸引新客户。

无论银行采取何种负债经营策略都应在安全性、流动性和盈利性原则指导下进行，合理筹集银行经营所需资金，为实现银行价值最大化的目标服务。

第六章 商业银行现金及流动性管理

一、填空题

1、现金资产经营的基本原则是 保持适度的规模。

2、银行的流动性包含双重性含义：一是 资产 的流动性；二是 负债 的流动性。

3、商业银行在中央银行的存款由两部分构成，一是 法定准备金，二是 超额准备金。

4、所谓 交易性账户，是指账户持有人可以通过可转让工具、付款指令、电话以及事先授权提取为第三方付款的账户。

5、滞后准备金计算法 是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的计算方法。

6、资产可转换性理论认为：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银行资产流动性的高低是由 资产的可转让程度 决定的，所以保持银行资金流动性的方法应该是持有那些具有可转换性质的资产。

二、不定项选择题

1、法定存款准备金制度的历史久远，（B）最早将存款准备金集中于中央银行。A、德国 B、英国 C、美国 D、中国

2、商业银行在同业的存款余额需要量主要取决于以下（ABCD B、代理行的收费标准。C、可投资余额的收益状况。D、使用代理行服务的数量与项目。

3、资金来源与资金运用方法也称为因素法，是指银行通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，来判断预测期内的流动性的需要量。这种方法主要基于银行业务经营活动中的两个基本事实：（AD）。

A、银行的流动性随存款的增加和贷款的减少而增大。B、银行的流动性随存款的增加和贷款的增加而减少。C、银行的流动性随存款的减少和贷款的减少而增大。D、银行的流动性随存款的减少和贷款的增加而减少。

4、根据被提取的可能性，存款或银行负债可以分为以下（ABC）类型。A、易变性负债 B、脆弱性负债 C、稳定性负债 D、自偿性负债

5、下列哪些会引起流动性供给的增加。（ABD）A、客户存款增加 B、贷款利息与本金的偿还 C、客户提取存款 D、发行新股

三、名词解释

1、现金资产

2、存放同业款

3、同业拆借

4、回购协议

5、游资性负债

6、真实票据论

1、现金资产：是商业银行资产中流动性最强的资产，是应付日常支付需要，保证商业银行流动性安全和公众信心的重要资产。

2、存放同业款：是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等存放于代理行和相关银行的存款。

3、同业拆借：商业银行及其他金融机构之间的临时借款，主要用于支持银行资金周转以及弥补暂时的头寸短缺，一般期限很短。

4、回购协议：银行在出售证券等金融资产时签订一个协议，约定在一定的期限后按事先约定的价格购回所买证券。其本质上相当于以所卖证券为抵押，获取贷款或者融资，证券的卖出价格与买入价格的差额被视为贷款利息或者是融资成本。

5、游资性负债：是指对利率变动敏感的存款和各种借入款，银行必须能够随时应付客户的提存要求或借入款的偿付要求，包括银行的活期存款、同业拆借资金等。

6、真实票据论：该理论认为商业银行的业务应集中于短期的、生产性的、自偿性的贷款。这种贷款期限较短，且常以真实的商业票据作为贷款的抵押，票据到期后会形成资金的自动偿还，所以该理论又被称为自偿性贷款理论。

四、简答题

1、商业银行现金资产包括哪些内容？

1、答：商业银行现金资产主要包括：

（1）库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞（纸币）和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现以及银行其他的日常开支。

（2）在中央银行存款，是指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。商业银行在中央银行开立基本存款账户，用于银行的支票清算、资金转账等。

（3）存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的是便于银行在同业之间开展各种代理业务，如结算收付、贷款参与、投资咨询等。

（4）在途资金，也称托收未达款或托收中的现金，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。

2、简述商业银行开展代理行业务的原因。

2、答：商业银行发展银行间的代理银行业务，主要原因有两个：

（1）延伸其业务与服务触角，扩大业务范围。由于银行的业务特点以及人力、物力的限制，金融监管当局对银行业务范围的一些限制等，其难以在业务涉及的每一个地方都建立分支机构。这时，商业银行就需要在当地寻找合适的机构为其代理各项业务。

（2）降低有关业务与服务活动开展的成本。如果银行与其他银行建立了代理行关系，则可以通过代理行来开展跨地区业务，如通过代理行以较为低廉的价格买入银行所需的各种业务，此时，银行还相应节省了信息费用等业务成本。

3、简述银行流动性管理思想的演变过程。

3、答：商业银行的流动性管理思想是随着银行的业务发展与外界环境的改变而不断发生着改变。银行流动性管理思想的演变经过了以下三个阶段：

（1）资产管理阶段。20世纪60年代以前，存款资金来源的水平和结构被认为是独立于银行决策之外，银行将流动性与资金配置的重心放在资产负债表的资产方面。在资产管理阶段，有三个主要的理论：商业性贷款理论、、资产可转换性理论、预期收入理论

（2）负债管理阶段。其基本内容是：商业银行可以通过从市场上借入资金，也即通过在货币市场上的主动性负债“购买”资金，以满足银行因存款的提取和贷款的增长而增加的流动性要求，甚至满足银行持续地扩大资产负债规模的需要。

（3）资产负债综合管理阶段。其基本思想是：将银行的资产与负债两个方面加以对照并进行对应分析，根据银行经营环境的变化协调各种不同资产负债在利率、期限、风险和流动性等各方面的搭配，在确保银行资金安全性、流动性的基础上实现最大的利润。

4、简述影响银行流动性供需状况的因素。

4、答：影响流动性供需之间搭配的因素较多，主要包括以下几个因素：（1）银行需要流动性的目的。（2）参与货币市场的难度。（3）银行管理者的管理理念。

（4）各种流动性来源的成本与基本特征的比较。（5）对利率未来走势的预期。（6）银行外部环境的变化。

五、计算题

某银行易变性负债为3000万元，脆弱性负债为4000万元，稳定性负债为9000万元。根据规定，其法定存款准备金率为10%。该行按照通行的比率，为三类资金准备相应的流动性准备，易变性负债为95%，脆弱性负债为30%，稳定性负债为15%。另外，该行过去的10年内，贷款年平均增长10%，按此比例计算，未来1年，其新增贷款余额的最大可能为2100万元。该行应该保持多少流动性准备？

答：（1）计算银行存款及非存款负债的总流动性准备 总流动性准备= 95% ×（易变性负债-法定存款准备金）+ 30% ×（脆弱性负债-法定存款准备金）+ 15% ×（稳定性负债-法定存款准备金）

= 95% ×（3000-3000×10%）+ 30%×（4000-4000×10%）+ 15%×（9000-9000×10%）

= 4860（万元）

（2）计算银行总的流动性需求

总流动性需求 = 存款及非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求

= 4860+2100 = 6960（万元）

六、论述题

商业银行必须保证充足的流动性，并且商业银行只有在需要资金的时候能够以合理的成本取得即时可用的资金，才被认为是流动性正常。试论银行的流动性管理策略有哪些？ 答：银行的流动性管理策略主要体现在两个方面：

（一）流动性需求的测度

从目前银行界采用较多的方法来看，银行对于流动性需求的预测，集中在对存款和贷款的数量以及对应关系的变动预测上。主要包括以下几种：

1、资金来源与资金运用方法

银行通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，来判断预测期内的流动性的需要量。

2、资金结构法

银行通过分析存贷款的资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性。其依据依然是存款以及贷款的变动是影响商业银行流动性变化的主要因素。

3、概率分析法

在很多情况下，银行却可以比较容易地估算出其大致的存款流动性需求与贷款的流动性需求。因此，银行可以采用概率法来估算出大致的流动性需求状况。

4、流动性指标法

除了上述方法外，商业银行还根据其经验以及行业的平均水平，通过一些特定的财务指标对银行的流动性进行估算。除了上述流动性需求的预测方法外，银行还需要对流动性的短期变化、季节性变化以及长期变化进行预测，以能够适应不同的流动性需要。

（二）流动性供给的管理

商业银行在对流动性状况有了大致的估算以后，就可以根据其需求组织相应的流动性供给。商业银行流动性供给渠道是多方面的，主要可以从银行资产与银行负债两个角度来进行。

1、银行从资产方进行的流动性管理方法

（1）通过持有一定比率的、流动性较强的资产，以银行资产的方式来存储流动性。（2）通过资产转换的方式来满足增加的流动性需要。

2、银行从负债方进行流动性管理的方法（1）从中央银行以及其他银行借入。（2）通过同业拆借方式借入。（3）卖出证券回购协议。

（4）从国际金融市场或国际金融机构借款。（5）发行大额可转让定期存单。（6）其他负债方式。

目前，商业银行的流动性管理已经步入更加创新的时代，如银行通过承销各种标准化的、证券化的贷款或投资，以这些贷款未来能够在市场上出售作为银行流动性的后备。银行还可以通过买入一些在将来能以固定价格出售的中长期证券，也即通过期权、期货等方式，赋予银行未来能够有相应的流动性保证。

第七章 商业银行贷款管理

一、填空题

1、从制定方面评估贷款政策，主要是看贷款政策是否满足 完整性、充分性 和及时性 三个条件。

2、贷款承诺费 是指商业银行对已经答应贷款给借款人，而借款人又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。

3、贷款审批的分级授权主要体现在两个方面：一是 品种 的分级授权；二是 金额 的分级授权。

4、商业银行的贷款按照不同的标准可以划分为不同的类别，最常用的划分贷款类别的标准是贷款的 金额 和贷款的 用途。

5、按照《中华人民共和国担保法》的规定，担保可以采用 抵押、质押 和 保证 三种形式。6、2002年1月1日，我国正式实行的贷款风险分类方法是在引进国际社会按贷款风险程度对贷款进行分类的指导思想的基础上形成的。这一贷款分类方法将商业银行的贷款分为 正常、关注、次级、可疑 和 损失 五类。

二、不定项选择题

1、（D）是商业银行开发最早的一类贷款，也是目前世界上绝大多数国家商业银行最重要的一类贷款；从目前的贷款结构变化来看，（）在商业银行贷款总量中的比重不断上升。

A、消费贷款，工商贷款。B、农业贷款，消费贷款。C、工商贷款，农业贷款。D、工商贷款，消费贷款。

2、抵押品的质量高低主要取决于以下（ACD）方面。A、价值的稳定性 B、价值的高低 C、保管的难易程度 D、变现能力

3、贷款档案管理政策应包括以下（ABCD）方面。A、规定贷款档案的结构和内容。B、贷款档案的存档、借阅制度。C、贷款档案的检查制度。D、贷款档案的保管制度。

4、存贷比可以对贷款规模施以直接的限制。许多国家通过这一指标限制商业银行的贷款规模，比如《中华人民共和国商业银行法》规定商业银行贷款余额与存款余额之比不得超过（C）。

A、85% B、80% C、75% D、70%

5、成本相加贷款定价法认为，任何一笔贷款的利率都应由（ABCD）部分构成。A、银行筹集该笔贷款资金的成本。

B、银行为该笔贷款所支付的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资、对贷款进行发放和管理所使用的用具和设备成本等）。C、银行对该笔贷款的违约风险所要求的补偿成本。

D、银行为达到股东所要求的资本收益率目标对该笔贷款所要求的预期利润。

三、名词解释

1、银行关系人

2、贷款的期限结构

3、补偿余额

4、隐含价格

5、价格领导模型定价法

6、客户账户盈利分析定价法

1、银行关系人：是指商业银行的董事、监事、高级管理人员、信贷人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业或其他经济组织。

2、贷款的期限结构：是指短期贷款、中期贷款和长期贷款在商业银行贷款总额中的比重，其主要受两个因素制约：一是资金来源的期限结构；二是借款人的生产周期。

3、补偿余额：是在贷款期间，银行要求借款人必须在贷款银行账户上保持的最低数额的活期存款或低利率定期存款数额。

4、隐含价格是贷款定价中的一些非货币性因素。银行在签订贷款合同时，为了确保借款人按时偿还贷款本息，常常在贷款协议中加上一些附加条款包括禁止性和义务性的条款。

5、价格领导模型定价法：是指商业银行在价格领导型银行所确定的基准利率的基础上，通过加价或加成来确定贷款利率的方法。

6、客户账户盈利分析定价法：是指商业银行在对某笔贷款定价时，不是仅仅从该笔贷款着手考虑贷款定价问题，而是从借款人在银行所开账户的所有成本、收入和银行的预期利润出发来考虑该笔贷款的定价，以确保该笔贷款的定价能够实现商业银行的预期利润目标。

四、简答题

1、在贷款的审批阶段，银行应做好的工作有哪些？

1、答：贷款的审查阶段必须做大量的工作，不仅要对借款人进行严格的信用评级，而且要对贷款的用途进行科学的评估。（1）对贷款申请进行简单的分析，如果借款人提供的材料不符合要求，商业银行应及时要求借款人补足材料；如果对借款人提供的材料有疑问，商业银行应及时要求借款人予以说明。

（2）在借款人提供了符合商业银行要求的材料后，商业银行应对材料的真实性进行检查。检查的方法有两种：一是逻辑检查；二是实地调查。（3）对借款人进行信用评估。商业银行应该根据借款人提供的材料对借款人进行独立的信用评估，并根据信用评估的结果初步得出是否发放贷款的结论。

（4）对借款的用途进行严格的审查。将贷款发放到预期经济效益良好的贷款项目上是商业银行发放一笔优良贷款的重要保证，也是商业银行很容易忽视的一个重要环节。

2、贷款的贷中和贷后具体都需要做哪些工作才能促进一笔优秀贷款的形成？

2、答：贷款发放工作完成后，要形成一笔优良的贷款，信贷人员还有大量的贷款管理工作要做，这些工作主要包括；（1）定期分析借款人提交的月度、季度和年度财务报表以及工程进度报表，及时监测借款人经营管理的变化情况。（2）定期到借款企业的经营场所进行实地考察，获得关于借款人生产经营的第一手材料。信贷人员应加强对贷款的贷后管理，一方面可以约束借款人按照贷款的用途使用贷款并严格执行贷款合同规定的所有条款，降低借款人发生道德风险的可能性；另一方面可以随时检测借款人的经营状况，在借款人经营状况恶化时及时采取措施，保护银行贷款的安全。

（3）当借款人经营状况恶化到危及贷款安全的地步时，采取必要的措施来保护贷款的安全。

3、商业银行的信贷集中风险主要表现在哪几个方面？

3、答：商业银行的信贷集中风险主要表现在以下几个方面：

（1）贷款集中于一个借款人或一组相互关联的借款人。这种信贷集中风险的衡量标准一般用资本的一定比例来表示，即对一个借款人或一组相互关联的借款人的贷款超过商业银行资本总额的一定百分比就算出现了信贷集中风险。

（2）贷款的抵押品单一。商业银行在开展贷款业务过程中会涉及多种类别的抵押品，如土地（在我国是土地使用权）、房地产、机器设备、原材料、应收账款等。不同类别的抵押品具有不同的市场价格走势和变现能力。这一类别的信贷集中风险用某类抵押品占贷款总额的比重来表示，一旦这一比重超过某一数值，商业银行就出现了信贷集中风险。

（3）贷款集中于某一行业。这一类别的信贷集中风险用某一行业贷款占商业银行贷款总额的比重来表示，一旦这一比重超过某一数值，商业银行就出现了信贷集中风险。

4、商业银行的贷款审批程序按顺序应包括哪些环节？

4、答：一般来说，商业银行的贷款审批程序按顺序前后应包括如下环节：

（1）借款人提出贷款申请。无论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷款，借款人都要提出正式的书面贷款申请。

（2）银行对借款人的信用等级进行评估。商业银行在向新客户发放贷款时，借款人的信用评估工作将是非常复杂和麻烦的。（3）对贷款用途进行调查，形成贷款调查分析报告。

（4）贷款审批。每笔贷款都应按照贷款审批分级授权的规定，进行严格的审批，审批人员应制作贷款审批报告，并在审批报告上签字盖章。

（5）就贷款条款与借款人进行谈判，签定包括贷款合同、担保合同等在内的贷款法律文件。（6）根据贷款合同发放贷款。

五、计算题

张先生一家为了购置住房向银行申请了一笔25年期、金额为50万元的住宅抵押贷款。在贷款利率为12%时，必须的贷款月偿付额是多少？如果该笔贷款选择的是可变利率，且从第二年开始，利率上升到13%，张先生每月的偿付额变成了多少？

答：这是一分期还款的住宅抵押贷款的月支付额计算问题。（1）根据公式可得：

贷款年利率贷款年利率12t（贷款本金额）（）（1）1212每月支付额贷款年利率12t（1）1120.120.121225500000（）（1）1212 0.121225（1）112 =5266.10（元）

（2）如果该笔贷款选择的是可变利率，且从第二年开始，利率上升到13%，此时客户每月的支付额变为

496630（每月支付额

六、论述题

0.130.131224）（1）12125663.10(元)0.131224（1）112商业银行贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称。一份科学、合理的贷款政策，是商业银行贷款管理人员进行贷款业务经营管理活动的指导。以某一具体银行为例，进行商业银行的贷款政策评估。

答：商业银行的贷款政策评估可以从两个层面进行：一个是总体贷款政策层面，另一个是具体贷款政策层面。下面我们将分别从这两个层面评估商业银行的贷款政策。

（一）商业银行总体贷款政策的评估

商业银行的总体贷款政策应从贷款政策的制定和执行两个方面进行评估。

1、总体贷款政策的制定评估

从制定方面评估贷款政策，主要是看贷款政策是否满足完整性、充分性和及时性三个条件。贷款政策的完整性要求商业银行的贷款政策必须覆盖其信贷管理的所有方面。贷款政策的充分性要求商业银行的贷款政策能真正达到识别、管理和控制信贷风险的目的。贷款政策的及时性要求商业银行能够根据市场环境和业务经营及市场定位的变化，及时修改和补充已经过时的贷款政策。

2、总体贷款政策的执行评估

贷款政策的制定只是做好贷款工作的第一步，还必须不折不扣地执行已经制定的贷款政策。商业银行应主要从以下几个方面来评估贷款政策的执行情况。

（1）贷款政策是否传达到了每个相应的执行人员，信贷人员是否完全理解和掌握了贷款政策。贷款政策要做到不折不扣地执行，就必须做到贷款政策的执行人员完全理解和掌握了贷款政策。

（2）通过经常性的抽查来评估贷款政策的执行情况。商业银行应组织有关部门在对贷款业务进行检查的同时，抽查贷款政策的执行情况。

（二）具体贷款政策的评估

除了从总体上评估贷款政策外，商业银行还应对每项具体的贷款政策进行认真地评估。具体贷款政策的评估主要集中在以下几个方面：

1、具体贷款政策的可行性评估

具体的商业银行贷款政策涉及其贷款业务的各个方面，每项贷款政策的制定都直接影响着商业银行各项相关贷款业务的开展，因此，商业银行应根据自身业务特点、内部控制制度的特点和经营管理的特点来制定每一项贷款政策，只有这样才能保证各项贷款政策切实可行。

2、具体贷款政策的科学性评估

每一项贷款政策的制定都是从某一个方面来加强对贷款的管理并防范贷款的风险，因此都应该具有科学性，能够真正达到设置该项贷款政策的目的。

3、具体贷款政策的执行评估

商业银行可以通过以下方法来保证具体贷款政策的切实执行。一是在具体贷款政策的制定过程中，充分征求基层信贷人员的意见。这样即可以增强信贷政策的可行性，又可以增加基层信贷人员对贷款政策的理解，减轻其对信贷政策可能产生的抵触情绪。二是经常组织专人对信贷政策的执行情况进行检查和监督，发现并及时解决每项具体贷款政策执行中存在的问题。

第八章 商业银行证券投资管理

第九章 证券投资管理

一、名词解释 1．证券 2．证券投资 3．资本收益 4．国库券 5．金边债券 6．公司债券 7．股票 8．当期收益率 9．信用风险

10．有效证券投资组合

二、填空题

1、证券投资包含的三要素是、和。

2、商业银行进行证券投资的主要目的是、和。

3、商业银行进行证券投资的收益包括 和。

4、银行的二级储备指的是银行的。

5、商业银行证券投资的对象主要包括、、、、、和。

6、地方政府债券按其偿还的保障可分为两类： 和。

7、证券信用等级较高，市场容量较大，证券投资收益曲线的倾斜度比较 ；证券信用等级较低，市场容量较小，证券投资收益曲线的倾斜度比较 ；国库券的收益曲线是。

8、根据证券信用级别的高低，可以将证券分为 级证券和 级证券。

9、证券投资分散风险主要有四种方法，为、、和。

10、美国著名的四大评级公司是指、、费奇和金融世界评级公司。

11、投资到期收益率是指和 之 和。

二、不定项选择题

1、证券投资收益曲线是指证券收益和证券 之间的关系曲线。（）A价格 B发行量 C期限 D利率

2、商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（）。

A国家债券 B政府机构债券 C地方政府债券 D公司债券

3、二级市场上国库券的价格与其到期日有密切关系，离到期日越近，债券价格（）。A越高 B越低 C不一定 D不变

4、杠铃投资法对 基本不投资。（）

A短期证券 B中期证券 C长期证券 D中长期证券

5、某些证券由于难以交易而使银行遭受损失的可能性是（）。A通货膨胀风险 B流动性风险 C利率风险 D信用风险

6、银行购买票面利率为10%的债券，如果持有该证券期间的通货膨胀率为12%，那么银行实际收益率为（）。A2% B-2% C10% D-10%

7、β系数法主要用来衡量证券的（）风险。

A内部经营风险 B外部风险 C系统风险 D非系统风险

8、目前我国商业银行证券投资主要集中在（）。A公司股票 B重点建设债券 C国家债券 D金融债券

1、以下属于商业银行证券投资对象的是()。

A国库券 B金边债券 C公司债券 D商业票据 E银行承兑票据

2、以下属于非系统风险的是（）。

A通货膨胀风险 B财产风险 C战争风险 D信用风险

3、到期收益率是考虑了 等因素后得出的。（）

A票面收益 B票面价格 C票面利率 D 购买价格 E 到期期限

4、商业银行证券投资的风险主要包括：()A信用风险 B汇率风险 C市场风险 D 利率风险 E 购买力风险

5、在进行多元化证券组合的过程中，银行必须考虑以下因素：（）A每一种证券的收益率 B每一种证券的风险 C各种证券的比例 D 各种证券收益的相关度 E 每一种证券的期限

一、填空题

1、证券投资的收益由两部分组成，一是 利息类收益，包括债券利息、股票红利等；一是 资本利得收益，即证券的市场价格发生变动所带来的收益。

2、系统风险 是对市场上所有证券带来风险的可能性。这种风险的影响是全局性的，对于投资者来说无法消除。

3、系统风险和非系统风险的重要区别在于：系统风险无法用投资组合的方法来消除，非系统风险却可以通过 多元化的投资组合 来消除。

4、证券投资一般运用 标准差法 和

系数法 来表示风险的大小。

5、如果市场利率的未来变动很难预测和把握，银行应当选择被动的证券组合管理，也就是使得投资组合处于不受利率变化影响的 免疫 状态。

6、梯形期限战略梯形期限战略 是相对稳健的投资方法，该法要求银行把全部的证券投资资金平均投入到不同期限的证券上，使银行持有的各种期限的证券数量都相等，当期限最短的证券到期后，银行用收回的资金再次购买期限最长的证券，如此循环往复。

二、不定项选择题

1、非系统风险是指某种特定因素对某一个或某一类证券带来损失的可能性，它可以是某个企业的生产经营状况、市场条件等发生变化引起的。下列哪些因素会引起非系统性风险。（D）

A、经济周期 B、通货膨胀 C、战争和政治** D、食品安全问题

2、标准差法就是将证券已得收益进行平均后，与预期收益作比较，计算出偏差幅度。标准差越小，便表明收益率偏离的幅度越小，收益越（A），风险（）；标准差越大，便表明收益率偏离的幅度越大，收益越（），风险（）。

A、稳定，越小；不稳定，越大。B、稳定，越大；不稳定，越小。C、不稳定，越小；稳定，越大。D、不稳定，越大；稳定，越小。

3、系数法，该法主要衡量某种证券的收益相对于整个证券市场收益水平的变化情况。下列说法正确的是（AC）。

A、如果>1，说明该种证券风险水平大于整个证券市场的风险水平。

B、如果>1，说明该种证券风险水平小于整个证券市场的风险水平。

C、如果<1，说明该种证券风险水平小于整个证券市场的风险水平。

D、如果<1，说明该种证券风险水平大于整个证券市场的风险水平。

4、梯形期限战略是中小银行在证券投资中较多采用的，其优点主要有（ABC）。

A、管理方便，容易掌握。银行只需要将资金在期限上作均匀分布，并定期进行再投资安排即可。B、可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。C、银行不必对市场利率走势进行预测，也不必频繁地进行证券交易。D、当银行面临较高的流动性需求时出售中长期证券有可能出现投资损失。

5、在不同市场上的两种证券，若各个方面的特征基本相似，但收益有所差别，银行交换这两种证券，可以改善投资组合的收益。这是互换是（B）。

A、替代互换 B、场间价差互换 C、纯收益率拾得互换 D、避税互换

三、名词解释

1、替代互换

2、纳税均等收益率

3、到期收益率

4、边际税率

5、前置期限战略

6、杠铃期限战略

1、替代互换：如果两种债券在票面值、到期期限等方面相同，仅在价格方面存在短期差别，那么，当其中的一种证券已在投资组合中时，银行用投资组合中的低收入证券与组合之外的高收入证券进行交换可以提高投资组合的收益。

2、纳税均等收益率：指在税率差别存在的前提下，上税债券实际收益率与免税债券实际收益率相等时，上税债券应达到的名义收益率。

3、到期收益率：是使证券的购买价格等于其预期的年净现金流的现值的收益率，它是被广泛接受的证券收益率的衡量标准。

4、边际税率：指的是纳税年度里投资者必须为其获得的最后一个单位收入支付的税率。

5、前置期限战略：是指当银行面临高度流动性需求的情况下且银行认为一段时间内短期利率将趋于下跌，银行将绝大部分证券投资资金投放在短期证券上，很少或几乎不购买其他期限的证券。

6、杠铃期限战略：是前置期限战略和后置期限战略的一种组合方法，即银行把大部分资金投资于高度流动性的短期证券和较高收益率的长期证券，不投或只投少量资金用于购买中期证券。因为这种投资方法用图形表示很象杠铃形状，就被称为杠铃期限战略。

四、简答题

1、简述杠铃期限战略的优势。

1、答：杠铃期限战略具有两个优势：

（1）比较灵活，银行可以根据市场利率的变动对其投资进行调整。当银行预期长期市场利率下降，长期证券价格将上升时，银行可以售出部分短期证券，用所得资金购入长期证券；等到长期利率确实下降，长期证券价格已经上涨到一定幅度时，银行再将这部分证券售出，购入短期证券，银行可以多获得一部分收益。当银行预测短期市场利率下降时，亦然。

（2）可以使得银行的投资活动在保持较高收益的同时兼顾较好的流动性。但是，该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，风险也较高。

2、如何评价商业银行证券投资面临的风险？

2、答：商业银行证券投资主要面临以下五种风险：利率风险、购买力风险、经营风险、财务风险和信用风险。前两种属于系统风险，后三种却是非系统风险的主要因素。

（1）利率风险。利率风险是由于利率水平变化引起投资收益发生变化而产生的不确定性。

（2）购买力风险。购买力风险也就是通货膨胀风险，是指物价上涨使得投资的本金及投资收益所代表的实际购买力的下降，从而对商业银行实际收入所带来的损害。

（3）经营风险。经营风险是由公司经营引起的收入现金流的不确定性。运营收入变化越大，经营风险就越大，债务违约的可能性越大；运营收入变化越小，经营风险越小。

（4）财务风险。财务风险是企业收入不足以支付自身债务的可能性。

（5）信用风险。也称违约风险，是指证券发行人在证券到期时不能向投资者偿还本金的可能性。信用风险主要受证券发行人的经营能力和资金实力等因素的影响。

3、怎样衡量银行证券投资的收益？各自有何特点？

3、证券投资收益的衡量主要有以下几种指标：

（1）票面收益率。票面收益率是发行证券时，证券发行人同意支付的协定利率。因为证券的价格随市场状况而波动，正好按面值交易的情况极少，所以票面收益率不是收益率的一个合适的衡量标准。

（2）当期收益率。当期收益率是购买证券可得的年收入对其当期市场价值的比率。当期收益率考虑了证券市场的价格变化，比票面收益率更接近实际。

（3）到期收益率。到期收益率是使证券的购买价格等于其预期的年净现金流的现值的收益率，它是被广泛接受的证券收益率的衡量标准。

（4）持有期收益率 持有期收益率是对到期收益率的修正，这种衡量标准适合于投资者只持有证券的一段时间并在资产的到期日前把它卖出的情况。

4、如何评价免税证券在银行证券投资组合中的作用？其最优持有量如何确定？

4、上税证券与免税证券在税负上的差异使得作为投资者的银行可以利用上税债券与免税债券的组合，使银行证券投资的收益率进一步提高。

（1）在投资组合中应尽量利用税前收益率高的上税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。

（2）对一种免税证券和一种上税证券组成的投资组合进行分配时，两种证券最佳持有量的确定关键在于使得投资于上税证券所得的利息收入与该组合的融资成本恰好互相抵扣，则投资于免税证券所得的利息收入就是该组合的净收入。

五、论述题

如何制定商业银行证券投资政策准则和投资组合结构调整战略？ 答：

（一）投资目标与投资政策的制定

只有当银行根据投资目标制定自己的正式投资政策，投资经理才可以做出与银行总体目标相一致的决策。投资政策应当有足够灵活性，使银行在经济环境发生变化以及竞争对手出现新动向时可以及时进行调整；投资政策必须形成书面文件，使之成为投资管理者明确责任、确定投资目标和评估组合业绩的指导原则。

投资政策的制定至少应当注意以下几个方面。（1）协调银行投资安排与流动性计划。（2）估计存款保障需求。（3）估计当前风险状况。（4）分析应税状况。（5）估计分散度需求。（6）估计利率敏感性需求。

（二）证券投资组合的管理

根据银行证券投资政策的要求，可以确定证券投资的规模、类型和期限。

1、证券组合规模

证券组合规模取决于三个方面的要求：满足流动性需求和合理贷款需求后的剩余资金；需用作担保的证券投资量；证券投资盈利能力。

2、证券类型和质量

首先，存款保障要求的规模及可接受形式影响证券投资类型和质量，存款保障要求银行必须持有一定数量以上的国债和地方政府债券。其次，银行风险状况能在较大程度上影响证券投资类型和质量。第三，银行税收状况影响银行是否持有免税证券及免税证券的数量调整。第四，银行流动性状况也会对证券类型及质量选择产生影响。最后，银行证券组合管理的内在要求影响，可能需要扩大证券类型在行业和地域上的分散度。

3、证券投资到期期限

证券投资组合到期期限的要求表现在两个方面：证券投资所能允许的最长期限，以及证券投资组合中不同期限的配合。

（三）证券投资组合的调整

银行在选择了不同种类与期限的证券之后，要根据市场状况的变化以及银行本身对未来市场发展趋势的预测，不断交易与更换其持有的各种证券，以达到增加收益、降低风险的目的。银行的交易战略在市场上升时期与下降时期有很大的差别。

1、证券贬值期的交易原则

当大部分证券出现贬值时，银行投资经理可以采取三种策略：（1）把所有可能的投资资金投到到期期限最长的证券中；（2）把短期证券卖掉，投资于长期证券；（3）把一些利率低的证券变换成到期期限相同，但利率较高的证券。前两种方法显然加长了证券投资的到期期限，但在预期利率降低时，银行投资组合由于其价格上升，可以取得较大的收益。第三种方法的成效则有一定局限性。

2、证券升值期的交易原则

当银行证券投资组合中的证券价格出现上升趋势时，银行一般应该继续持有它们的证券，同时从长期证券中提取利润。提取利润时，银行还需要考虑税收政策，不能简单地把利润重新投资到相应期限的证券中。一般原则是在提出利润时，银行要缩短证券的到期期限，这是因为预期证券价格可能下降。

第九章 表外业务管理

一、填空题

1、银行卡 是由经授权的商业银行向社会发行的具有存取现金、转账结算、消费信用等全部或部分功能的信用支付工具。

2、在 可撤销的备用信用证 中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开证行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益。

3、金融远期合约主要有 远期利率合约，远期外汇合约，远期股票合约 等。

4、金融期货以脱离了实物形态的货币汇率、借贷利率、各种股票指数作为交易对象，和商品期货有很多不同，其中金融期货最为特殊之处在于许多金融期货并不进行传统意义上的 交割，合约到期后进行 对冲结算差额。

5、现代租赁是以“ 融物 ”的形式进行“ 融资 ”，采取的是 金融 和贸易 相结合的方式，因此不同于银行借款、发行公司债券、分期付款等长期信贷方式，而成为一种 独立的信用形式。

二、不定项选择题

1、关于商业信用证的分类，下列说法正确的是（ABCD）。A、按是否跟单，可分为跟单信用证和光票信用证。B、按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。C、按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。D、按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。

2、常见的贷款承诺主要有（ABC）。A、定期贷款承诺 B、备用贷款承诺 C、循环贷款承诺 D、长期承诺

3、在保函中，（C）负有首要责任，只有在（）不清偿债务时，（）才有责任支付，（）的责任是从属性的。

A、保证人，保证人，委托人，委托人。B、委托人，保证人，委托人，保证人。C、委托人，委托人，保证人，保证人。D、保证人，委托人，保证人，委托人。

4、银行卡按是否能透支分为（A）。A、贷记卡和借记卡。B、人民币卡和外币卡。C、单位卡和个人卡。D、磁条卡和芯片卡。

5、顺汇又可分为电汇、信汇和票汇三种。（D）成本较高，故费率较高；（）、（）成本较低且银行无偿占用客户款项的时间较长，故费用较低。

A、信汇，电汇，票汇。B、票汇，信汇，电汇。C、信汇，票汇，电汇。D、电汇，信汇，票汇。

三、名词解释

1、表外业务

2、票据发行便利

3、代理业务

4、保函

5、金融远期

6、金融期权

1、表外业务：指的是商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债内，不影响其资产负债总额，但会影响银行当期损益的经营活动。

2、票据发行便利：是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。

3、代理业务：是指商业银行接受政府、企业单位、其他金融机构以及自然人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的经营活动。

4、保函：是指银行应某商业交易一方当事人的要求，以其自身的信誉向商业交易的另一方担保该商业交易项下的某种责任或义务的履行，而作出的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。

5、金融远期：是指双方约定在未来的某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约。

6、金融期权：又称选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按双方约定的价格购买或出售一定数量某种金融资产的权利的合约。

四、简答题

1、表外业务有哪些分类？

1、答：表外业务的构成非常广泛，其分类标准也无法统一，常见的分类主要包括：

（1）按照是否构成银行或有资产和或有负债可分为或有债权/债务类表外业务和金融服务类表外业务。（2）按照商业银行在业务开展中是否与信用活动有关可分为信用类和非信用类。

（3）按照表外业务的功能和形式可分为结算类、担保类、融资类、管理类、衍生类及其他。（4）按照商业银行在业务开展中的身份可分为委托类、代理类和自营类业务。

（5）按照商业银行开展业务是否给商业银行带来较大风险可分为风险类和无风险类业务。（6）根据风险和复杂程度划分可分为审批制和备案制业务。

2、备用信用证的交易程序是什么？

2、答：备用信用证的交易程序主要有：

（1）订立合同。借贷双方先就交易条件进行磋商，订立信贷合同，明确规定以备用信用证方式提供担保，其中一般还应规定备用信用证的开证行、种类、金额、到期日、开证日等内容。

（2）申请开证。借款人向开证行递交申请书。在申请书中，除明确提出“请按所列条件开立备用信用证”的要求以及受益人的名称、地址、信用证的到期日外，还需要申请人向开证行的保证与声明。借款人申请备用信用证时，有可能应开证行的要求缴纳一定的押金，押金的有无与多少应视申请人的资历、信誉等因素而定。

（3）开证与通知。开证行经过信用评估接受开证申请后，必须按申请书规定的内容，向指定的受益人开立备用信用证，并将信用证直接或间接传递给受益人。

（4）审核与修改。受益人在收到信用证之后，应立即认真审核，主要是审核信用证中所列条款与信贷合同中的有关条款是否完全一致。如有出入，应立即通知开证行请求修改。修改信用证的传递方式与开证时相同。

（5）执行合同。受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书认可后，即可根据借款合同的规定向借款人提供贷款。受益人履行合同后，如果没有在合同规定的时间内得到借款人的偿还，则应编制并取得信用证规定的全部单据，开立汇票，连同信用证正本，通过一定方式传递给开证行，要求开证行履约付款。

（6）支付和求偿。开证行收到受益人寄来的汇票和借款人未履约付款的证明后，经检验认为与信用证中的规定相符，则应按票款对受益人进行支付，同时开证行随即取代受益人，成为借款人的债权人，具有要求赔偿所垫付资金的权力。

3、咨询顾问类表外业务一般有哪些类型？

3、答：咨询顾问类表外业务一般由以下四种类型：

（1）企业信息咨询服务，包括企业信用等级评估、资信证明、项目评估以及企业管理咨询等。

（2）资产管理服务，指的是为自然人或机构投资者提供全面的资产管理解决方案，包括投资组合管理、投资分析、税务服务以及风险控制等。

（3）财务顾问服务，主要包括项目财务顾问服务和并购顾问服务等。项目财务顾问服务是指商业银行为大型建设项目的融资安排提供系统和专业性的方案。企业并购顾问服务指的是商业银行为企业的并购提供的财务顾问服务。

（4）现金管理服务指的是商业银行帮助企业合理高效地管理经营过程中闲置的资金头寸。在这一过程中，企业既不闲置资金又能保证灵活周转，以获取最佳经济效益；同时，银行也能收取一定的手续费，并进一步加强与客户的关系。

4、规范和发展商业银行的支付结算业务的重要意义是什么？

4、答：规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有重要意义：（1）加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率；（2）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；（3）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；（4）巩固经济合同制和经济核算制；

（5）综合反映结算信息，监测国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。

五、论述题

商业银行为何要对表外业务进行管理？如何加强对表外业务的风险管理？

答：

（一）由于表外业务杠杆率高，自由度大，而透明度差，所以表外业务隐含的风险巨大。主要有：

（1）信用风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有债权和或有负债，当潜在的债务人由于各种原因而不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。

（2）市场风险。在表外业务活动中，由于利率和汇率频繁波动，银行的预测也经常会失误，这会导致资产发生损失的概率增大。特别是在金融衍生产品交易中，往往会由于金融市场的突然性变化，预定目标无法实现的同时还会引致亏损，这有悖于银行参与交易的初衷，非但没能达到避险、控制成本的目的，反而使银行蒙受巨大损失。

（3）流动性风险，是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生的交易中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。

（4）结算风险。在开展表外业务后，到交割期不能即时履约而产生的风险。结算风险发生的原因较复杂，有可能是由于会计技术操作上的原因造成的，也有可能是由于债务人或付款人偿还能力不足造成的。

（5）操作风险，是由于银行内部控制失效，对操作人员的授权管理不当，或者是业务人员工作失误，内部工作人员出现道德风险而犯罪作案等给银行带来的损失。由于表外业务透明度较差，其运作中存在的问题不易被及时发现，而且一旦发生运作风险，银行损失惨重。

（6）经营风险，指由于银行经营决策失误，导致在表外业务中，特别是金融衍生品交易中交易品种搭配不当，或在某一时点面临风险头寸敞口可能带来的损失远超银行偿付能力等，使银行在交易中处于不利地位。

（7）信息风险。尽管某些表外业务可降低单个交易的风险，但由于现行会计制度无法及时、准确地披露表外业务给银行带来的盈亏，使整个银行账目产生“虚像”，进而使各关系人无法作出适当的决策。当这种情况重叠出现得越多，反映在银行账户变化上的错误信息也越多，管理层作出的投资决策失误也越严重，银行面临的风险也就越大。

（8）国家风险，是指银行的债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的资产遭受损失的可能性。在银行的表外业务活动中，国家风险发生的概率还是比较高的，尤其是一些小国债务人，往往会因一个政治事件或自然灾害等原因，使债务人无法如期履约。

正是因为表外业务存在如此诸多的风险，因此商业银行应加强对其的管理。

（二）表外业务的风险管理

1、制定和执行表外业务的管理制度

（1）信用评估制度。加强对交易对手的信用调查和信用评估，建立信用档案并在交易中参照执行。尤其在风险类表外业务经营中，银行应严格控制风险，执行既定的操作纪律。

（2）业务风险评估制度。对表外业务的风险建立一整套评估机制和计量方法，在定性分析的基础上进行定量分析，确定每笔业务的风险系数，并按业务的风险系数收取佣金。

（3）双重审核制度。即前台交易员和后台管理人员严格分开，各负其责，以便于对交易进行有效监管。

2、改进表外业务风险管理的方法

（1）注重成本收益率。表外业务的业务收费率不高，但每笔业务的成本支出并不和业务量成正比，因此银行从事表外业务就有成本收益率问题。只有每笔业务成交量达到一定规模，才能给银行带来较大的业务收入。

（2）注重杠杆比率管理。表外业务可“以小搏大”，其财务杠杆率相对较高。所以，在从事表外业务时，应根据银行本身的财务状况及每笔业务的风险系数，运用适当的财务杠杆率，以防银行陷入危险的境地。（3）注重流动性比例管理。为了避免因从事表外业务失败而使银行陷入清偿力不足的困境，针对贷款承诺、备用信用证等业务量较大，风险系数也较高的特点，适当地提高了流动性比例要求。

第十章 商业银行国际业务管理

一、填空题

1、建立 国际业务部 是商业银行初步涉足国际银行业务的最佳途径。

2、共同基金、养老金基金和保险公司等机构投资者是主要的跨国保管的 委托人。

3、在信用证结算中，开证行是接受开证申请人委托为其开立信用证的银行，进口商所在地的银行。

4、信用证结算 是当前国际结算的主要形式，被称为国际商业往来的生命线。

5、托收结算方式一般分为两种：一是 光票托收 ；二是，跟单托收。

6、国际保理业务有四个基本当事人： 出口商，出口商所在地银行，进口商，进口商所在地银行

二、不定项选择题

1、下列对商业银行国外代表处的功能作用描述正确的是（ACD）A、不能从事存款、贷款、结算和银行服务等任何银行业务。B、可以从事存款、贷款、结算和银行服务等部分银行业务。C、搜集东道国的经济信息。

D、可以将国外银行业务介绍到本行的总部或者分支行。

2、国际结算的基本方式包括（ABC）。A、汇款结算 B、托收结算 C、信用证结算 D、非现金结算。

3、下列哪些属于商业银行进行的国际债券投资？（ABCD）A、美国花旗银行在纽约购买中国政府发行的美元债券。B、英国的汇丰控股银行在伦敦购买中国政府发行的美元债券。

C、中国工商银行将持有的大量美元在美国购买美国政府债券或高品质的企业债券。D、中国工商银行纽约分行购买美国运通公司美国境内发行的债券。

4、巴林银行破产的直接原因就是（C）管理不善。A、市场风险 B、汇率风险 C、操作风险 D、国家风险。

5、比较特殊的风险如（B），具体是指当交易的一方银行划出资金而另一方银行还没有划来资金时，另一方银行被宣布破产，从而使划出资金的一方受到损失的风险。

A、汇率风险 B、赫尔斯达特风险 C、国家风险 D、操作风险。

三、名词解释

1、国际租赁业务

2、国际结算业务

3、非现金结算

4、信用证

5、国际保理业务

6、空壳银行

1、国际租赁业务：就是商业银行应国外承租人的要求，购买大型成套设备出租给国外承租人，并约期收回租金的国际融资活动。国际租赁是国际贷款的转化形式。

2、国际结算业务：是指在国际间办理货币收付以清偿不同国家之间的债权债务关系的业务活动。

3、非现金结算：是指不通过直接交付现金，而是借助于各种支付工具和信用凭证来传递国际间的资金支付指示或入帐指示，通过各国银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务的一种结算方式。

4、信用证：是进口国银行应进口商的要求向出口商开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额给出口商的书面保证文件。从本质上来说，信用证是由开证银行向出口商签发的以开证银行为付款人的信用担保函。

5、国际保理业务：是商业银行为国际贸易的出口方提供的将出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和提供买方信用担保融为一体的综合金融业务。

6、空壳分行：是对跨国银行在某些国家设立的仅仅具有账簿功能的银行的形象称谓。

四、简答题

1、为了防范国际贷款中的法律风险，商业银行应做好以下哪些工作？

1、国际租赁业务：就是商业银行应国外承租人的要求，购买大型成套设备出租给国外承租人，并约期收回租金的国际融资活动。国际租赁是国际贷款的转化形式。

2、国际结算业务：是指在国际间办理货币收付以清偿不同国家之间的债权债务关系的业务活动。

3、非现金结算：是指不通过直接交付现金，而是借助于各种支付工具和信用凭证来传递国际间的资金支付指示或入帐指示，通过各国银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务的一种结算方式。

4、信用证：是进口国银行应进口商的要求向出口商开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额给出口商的书面保证文件。从本质上来说，信用证是由开证银行向出口商签发的以开证银行为付款人的信用担保函。

5、国际保理业务：是商业银行为国际贸易的出口方提供的将出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和提供买方信用担保融为一体的综合金融业务。

6、空壳分行：是对跨国银行在某些国家设立的仅仅具有账簿功能的银行的形象称谓。

2、简述信用证结算的操作步骤。

2、信用证结算的操作步骤为：

（1）进口商依据进出口双方签定的贸易合同，向当地银行申请开立信用证。（2）开证行对开证申请人进行审查，以决定是否为其开立信用证。（3）进口方银行为进口商开立信用证。（4）出口方银行通知、转递或保兑信用证。（5）出口方银行议付信用证及索汇。（6）进口商付款赎单。

3、简述国际保理业务的基本操作程序。

3、国际保理业务的基本操作程序为：

（1）出口方与出口地的保理银行接洽，委托出口地的保理银行对其将要进行的出口交易提供保理业务，并将进口商的名称、地址等情况通知出口地的保理银行。

（2）出口地的保理银行将上述资料通知进口地的保理银行，并委托其对进口商的资信进行调查。

（3）进口地的保理银行对进口商的资信进行调查，并具体建议和担保可以向进口商提供的赊销金额，然后将调查结果和建议以及可以担保的赊销金额通知出口地的保理银行。

（4）出口地的保理银行将调查结果及可以担保的向进口商的赊销金额通知出口商，并与出口商签定详细的保理合同。（5）出口方发运商品后，在担保的金额范围内，将有关单据以无追索权的方式出售给出口地的保理银行，后者在按照汇票金额扣除利息及有关费用后，立即或在双方商定的日期将货款支付给出口商。

（6）出口地的保理银行将有关单据寄给进口地的保理银行，由其向进口商催收货款。（7）在付款到期日，进口商向进口地的保理银行付款。

（8）进口地的保理以后在收到货款后，向出口地的保理银行划付货款。

4、在何种情况下，商业银行可以考虑在国外建立分支行？

4、商业银行在国外建立分支行时需要考虑如下条件：

（1）商业银行通过一段时间国际业务部的运做积累了一定的经验。

（2）商业银行通过国际业务部的运做在国外积累了一定的客户，或者商业银行的国内客户大量进行跨国经营，并在国外的某些地区形成了一定的积聚效应。

（3）商业银行拥有某些从事银行业务的专有技术，从而在国外开展业务时能够取得某些竞争优势。（4）东道国允许国外商业银行在其国内设立分支机构，并且国外商业银行分支行的业务运做环境比较宽松。

五、论述题

搜寻国家风险的实例，探讨商业银行在开展国际银行业务时，如何防范国家风险？ 答：商业银行在开展国际业务中，会面临诸多风险，国家风险是其中最为重要的风险之一。

（一）国家风险的界定及来源

商业银行在发放国际贷款时，由于借款人（或借款人的主要国外业务对象）所在国家的经济状况、政治局势等发生变化而对借款人还款产生不利影响的风险。国家风险是商业银行必须认真面对，而又经常被忽略的一种风险。国家风险的形成原因主要有两个：一是由于政治因素形成的国家风险；二是由于经济因素形成的国家风险。商业银行不仅在发放国际贷款时会面临国家风险，而且在向国内出口商发放贷款时也同样会面临国家风险。国家风险的评估对商业银行来说是一个非常复杂的问题，其原因在于商业银行必须对别国的经济、政治和社会的未来发展做出科学的预测。

（二）管理国家风险的方法

首先，商业银行应从政治和经济两方面做好借款人所在国的未来发展预测。虽然做到准确地预测非常困难，但如果不进行预测就向外国借款人发放贷款，必然使商业银行蒙受巨大的损失。为此，商业银行应当建立科学的国家发展预测机制。这一机制包括：建立借款人所在国的国家档案；聘请专家分析借款人所在国的政治和经济形式；购买专门机构对借款人所在国政治经济形势的分析报告；经常与本国的金融监管机构进行沟通，了解其对各国国家风险的分类状况，接受其的建议和指导。

其次，根据预测的结果对各个国家进行分类，从中挑选可以发放贷款的国家。对政治动荡或政治前景不明朗，经济状况不断恶化的国家，以及经济发展存在较大隐患的国家，商业银行应坚决拒绝按照商业贷款的条件发放贷款。对这类国家，商业银行只能发放少量的风险贷款。

再次，对政治稳定和经济发展良好的国家，商业银行应考虑将贷款比较均匀地分散在不同的国家。即使有些国家现在看来各方面情况都很好，并且将来的走势预测也不错，但不能保证这些国家能够按照预测的走势发展下去。

因此，商业银行应将国际贷款分散在不同的国家，以防止出现国际贷款上的信贷集中风险。只有这样，商业银行才能将贷款的国家风险控制在可以接受的范围内。

第十一章 商业银行的发展趋势

一、填空题

1、并购的具体形式多种多样，一般可分为 合并 和 收购 这两种形式。

2、政府既要保持市场的 公平竞争，同时也要鼓励市场的 适度集中，增强 大银行实力 以参与国际竞争。

3、银行并购在历史上主要表现为大银行对中小型银行进行并购，20世纪90年代以来银行并购呈现出 大型化，综合化，国际化 的发展趋势。

4、个人金融服务业务的增加主要应归功于商业银行 业务处理的电子化。

5、商业银行管理风险的特殊性表现为 管理工具的非标准化，管理方式的内部化。

6、进入21世纪，商业银行总体趋势最主要的特点就是 求大、求全 和 创新。

二、不定项选择题

1、布雷顿森林体系崩溃后，世界范围内的以（B）为主。A、固定汇率制度 B、汇率制度制度 C、爬行盯住制度 D、货币局制度

2、以下哪些是“经济全球化”带来的正面效应？（AC）A、推动了世界经济的发展。B、在全球范围内扩大了贫富差距。

C、推动了国际贸易和全球资本市场的大发展。

D、会给一些国家的经济安全和金融体系带来不稳定因素。

3、由于资本市场和直接融资的发展，银行出现了“中介化”（A）趋势，经济社会对银行传统的信用中介业务的需求下降。

A、强化 B、弱化 C、持平D、无影响

4、就风险管理功能而言，商业银行具有显著的（B）。A、不确定性和微观性特征 B、风险性和宏观性特征 C、风险性和微观性特征 D、不确定和宏观性特征

5、随着商业银行功能的转变，传统资产负债业务的规模相对缩减，利差收入所占比重将逐渐（），同时服务费收入所占比重将逐渐（D）。

A、提高，降低。B、提高，提高。C、降低，降低。D、降低，提高。

三、名词解释

1、并购

2、经济全球化

3、全能银行

4、银行电子化

5、资产证券化

6、零售银行业务

1、并购：是指在市场机制作用下，企业为了获得其他企业的经营控制权而进行的产权交易活动。

2、经济全球化：是指国际商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深的趋势。

3、全能银行：一种银行类型，它不仅经营银行业务，而且还经营证券、保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权。

4、银行的电子化：包括银行业务处理自动化，即以电脑代替手工和减少分行数目，办理银行业务；综合管理信息化，即银行在拥有大量信息的基础上，对信息进行分析、研究，并进行预测和决策，从而减少了商业银行的经营风险，提高了银行的管理水平和竞争力；客户服务全面化，银行运用电子计算机技术可以为客户提供全方位的金融服务。

5、资产证券化：广义来说是指银行系统的非中介化；狭义则是指商业银行业务中的资产证券化，它是指商业银行的信用活动改变过去那种固定债权、债务形式，而代之以可以在二级市场上流通转让的有价证券形式。

6、零售银行业务：是指商业银行对居民个人服务所办理的各项业务

四、简答题

1、近年来商业银行的经营环境发生了哪些变化？

1、答：近些年来，商业银行的经营环境正发生着深刻变革：

（1）全球经济波动幅度明显增大。布雷顿森林体系崩溃后，浮动汇率制度成为主要制度，主要国际货币的汇率出现剧烈波动。另一方面，由于石油问题和贸易问题引起的争端不断，世界范围内物价和利率水平大幅度震荡。全球经济波动的日益加剧，使得商业银行经营环境的不确定因素大大增加，经营风险加大。

（2）资本市场发展迅速。随着科学技术的迅速发展，特别是信息技术的飞速发展和广泛运用，资本市场的信息不对称问题得到了大大的缓解，因此，在最近二三十年中，全球资本市场得到了前所未有的发展。

（3）新科技革命推动金融创新。1960年代以来，以微电子技术的开发和广泛应用为标志的新科技革命掀起了高潮。它不仅改变了金融观念和金融运作，而且直接推动了金融创新，掀起了一场金融领域的科技革命，使金融发展进入一个更高的层次与阶段。

（4）经济全球化趋势在逐步加强。经济全球化是指国际商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深的趋势。

2、银行并购动机具体有哪些？

2、答：追求银行股东利益最大化只是银行并购的原始推动力，在大量的银行并购案例中，引起银行并购兴趣的主要是以下几个方面。

（1）产生规模效应（2）进入新的市场（3）发展新的业务（4）提高市场占有率

（5）目标银行具有改进管理的潜力（6）税收上的好处

（7）获得破产银行的优质资产

3、简述银行并购的外部效应。

3、答：银行并购不仅对交易当事人有影响，对社会经济的发展也有重大的影响，可分为正效应和负效应两方面。（1）银行并购的正效应：提高经济资源的配置效率；提供多种金融产品，全方位服务社会；拯救低效银行，保持金融体系和社会稳定。

（2）银行并购的负效应：银行并购可能导致过度垄断，从而降低效率；银行并购增加了风险；银行并购增加了失业。

4、为什么说风险管理将成为商业银行的一项重要功能？

4、答：风险管理之所以会成为银行的核心功能，原因主要有下面几个方面。

（1）商业银行具有显著的风险性和宏观性特征。商业银行几乎所有的经营政策，都是围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。

（2）现代社会各种不确定因素在增加。不确定因素的增加使全社会各种经济主体对风险管理的需求也大大增加，客观上需要有专门的机构和人才来提供风险管理方面的各种服务。

（3）商业银行在化解经济运行中宏观金融风险方面具有不可替代的作用。一个健全的商业银行体系，是现代经济社会不可缺少的风险缓冲机制，它在宏观金融风险管理方面的作用是其他任何组织都无法替代的。

（4）商业银行具有的得天独厚条件决定了其在全社会风险管理中的核心地位。

（5）商业银行风险管理的独特性。商业银行管理风险的特殊性表现为管理工具的非标准化和管理方式的内部化。

五、论述题

由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。论述现代商业银行的发展趋势。

答：商业银行的发展将呈现出如下趋势：（1）风险管理功能将成为商业银行的核心功能

商业银行自从其产生之时起，信用中介功能就是其首要的或核心的功能。但由于资本市场和直接融资的发展，银行出现了“非中介化”趋势，银行信用中介功能在弱化。但商业银行金融服务功能的重要性突现，而其中的风险管理将成为未来商业银行的一项重要功能。原因主要有：商业银行具有显著的风险性和宏观性特征；现代社会各种不确定因素在增加；商业银行在化解经济运行中宏观金融风险方面具有不可替代的作用；商业银行具有的得天独厚条件决定了其在全社会风险管理中的核心地位；商业银行风险管理的独特性。

（2）商业银行向综合性、多功能的“全能银行”方向发展

目前主要西方国家的商业银行已经开始混业经营，突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。除此之外，商业银行还经营信托咨询、证券买卖、外汇买卖、代理保险、保管箱、信用卡等业务。上述变化趋势将使现代商业银行变成了真正的全能型银行。

（3）金融服务性收入将成为商业银行最主要的收入来源

随着银行业务结构的变化，金融服务性业务在整个银行中的重要性越来越突出，服务费收入也将成为商业银行收入的主要来源。目前，欧美一些发达国家的商业银行，以中间业务为代表的金融服务业务收入已普遍超过了存贷利差收入，一些银行甚至达到了70%。

（4）金融创新能力将成为商业银行生存和发展的主要决定因素

1970年代以来世界经济和国际金融环境的重大变化，在加剧了国际金融市场的金融风险的同时，也导致了金融创新的浪潮，给国际银行业的经营与管理带来了深刻的影响。能否创造出能够规避风险、满足市场需要的新的金融产品，正成为银行家们所要关心的首要问题，而未来银行的市场竞争力也在很大程度上取决于管理风险能力的强与弱。

（5）银行业务电子化程度越来越高，机构将呈现“虚拟”化趋势

在网络银行或网上银行业务迅速发展的情况下，传统的“物理”形态的银行分支机构越来越显出其弊端。随着互联网技术的越来越成熟，以及网络安全问题的解决，将会有更多的银行和更多的银行业务走向网络化。

（6）资产证券化趋势不断加强

资产证券化有利于降低发行贷款证券的银行的风险。随着“证券化”的发展，商业银行将日益成为证券的主要发行者与购买者，并使商业银行逐步走向混业经营的道路。

（7）以个人金融业务为代表的零售业务将成为银行竞争的焦点

篇8：商业银行经营学试卷及答案

关键词：商业银行,混业经营,利弊

1 引 言

分业经营和混业经营一直是银行业经营模式领域十分关注的话题。分业经营 (Separate Operation) 是指对金融机构业务范围进行某种程度的“分业”管制。混业经营 (Mixed Operation) 是指银行、证券公司、保险公司等机构经营的业务互相渗透、交叉, 而不只局限于自身分营业务的范围。银行业由分业经营走向混业经营, 即从传统的吸收存款、发放贷款等单一业务向全能银行方向转变, 是当今世界金融领域发展的一大趋势。世界主要国家、地区经济体的银行业现今选择的大都是混业经营模式 (见下表) 。我国银行业经过多年的发展, 也曾多次尝试混业经营, 但一直没有摸索出一条成功的路, 至今仍实行分业经营制度。面对全球化的趋势, 选择混业经营与否成为我国商业银行今后发展途径中不得不考虑的问题。

2 商业银行实行混业经营的利弊分析

2.1 商业银行混业经营的不利方面

2.1.1 对经营管理能力的要求提高

随着经营的日益复杂化, 商业银行等金融机构应该根据业务发展的具体要求, 加大对科技基础设施的改造和升级, 提高业务处理速度, 为各部门的决策以及相关的协调提供及时准确的信息支持, 并为客户提供更为便利和安全的服务。混业经营必然会导致业务发展的复杂化和专业化, 这对商业银行经营数据的统计、处理能力以及其内部的信息交流提出了更高的要求。同时, 由于各个金融机构的精细分工和专业化程度的深入, 不同金融业务存在着很大的差异。实现混业经营就是不同种类的金融业务在一个组织内或者一个机构内进行, 商业银行管理者必须熟悉各种金融业务, 需要进行不同业务之间的协调和整合。这不仅增加了商业银行管理的幅度和难度, 而且增加了管理成本。

2.1.2 风险传导的全局性

混业经营的金融机构, 通过内部机构之间的业务交易和各机构之间的相互持股以发挥总体优势。但是由于同时存在利益的引诱和竞争的压力, 使商业银行短期资金流入资本市场、投资银行进行垫头交易、银行因收益和风险不对称而引发道德风险等, 由此带来信用链断裂的风险。另外, 混业经营的金融机构之间的关联交易又使得风险在整个集团内部传递。金融机构内部的关联交易主要借助信贷、投资、担保、承诺以及转移价等进行。风险的传递可能使风险在混业经营集团内的不同金融机构间相互转移, 这将严重危及金融机构特别是银行的安全, 损害存款人和公众的利益, 并可能引发金融系统风险, 甚至造成金融危机。

2.2 商业银行混业经营的有利方面

纵然有以上不利特点, 随着金融业的发展和深化, 国际经济一体化趋势的加强, 混业经营的优势更加明显。

2.2.1 银行业经营水平及竞争力将会得到提高

在混业经营的背景下, 业务和收入结构的多元化成为可能, 从而使银行在社会资金需求不旺时, 为过剩资金找到出路, 即提高经济效益。在传统的存贷款业务之外, 银行可以寻求新的金融业务发展, 把传统存贷款业务与新的金融增值服务结合起来, 从而达到优化业务和收入结构, 实现各业务之间的协调及可持续发展, 而不必一味去追求资产规模上的扩张。在此基础上, 银行可以根据自身的特点, 在更为广阔的业务空间内选择符合自身条件的发展模式, 从而改变单纯依靠存贷利差经营的现状。实行混业经营的本国银行可以与开展混业经营的外资银行获得公平的法律政策环境, 为与外资银行的竞争打下基础, 并可积极开展保险、信托、基金等金融衍生业务。

2.2.2 有利于银行业提高收益, 降低成本

从成本来说:金融技术开发日益复杂, 技术科研及装备的成本也越来越高, 小规模银行很难有实力在这方面持续投入, 而大规模银行则一方面利用自己雄厚资本可以加大投入, 另一方面又可利用广泛的业务来分摊高昂的技术开发费用。从收益来说:在实施混业经营的情况下, 金融机构可以很好地消除各类金融资产之间流动的障碍, 即通过提高内部机制, 调整系统内部财务结构对金融市场作出快速反应, 因而可以更容易地适应对金融服务产品需求的变化。金融业因金融资产强关联性和弱专用性的特点, 其混业经营会比其他行业更能形成规模经济。同时, 通过银行、证券公司、保险公司之间的并购, 可以撤销重复网点机构, 精减人员, 共享客户资源、硬件资源、人力资源等, 变外部竞争为金融服务方面的内部竞争, 不仅便利了客户、提高了经营效率, 同时也实现了资源的共享, 降低了经营成本, 增强了竞争力, 使赢利水平发生质的变化。此外, 金融市场的竞争日益激烈, 金融营销已成为企业推广产品谋求发展的手段之一, 广告宣传等营销的巨大成本只有大规模的企业才能承担。大银行凭借其规模优势以及由此产生出来的信誉效应, 在融资上比小银行更有竞争力, 更有条件节约成本。

2.2.3 有效地分散金融业的风险

金融行业的高风险性决定了其有通过多元化经营分散风险的动力。在混业经营的背景下, 金融机构通过多元化服务具备了分散风险的能力。混业经营背景下, 金融机构的业务领域范围宽广, 可以把各种资产、负债及抵押担保等中间业务进行广泛的风险组合, 从而降低倒闭的风险;单一结构的金融机构因其资产、负债及抵押担保业务组合的选择余地较少, 容易面临倒闭。即混业经营下金融机构使各种金融业务结合在一起, 商业银行、投资银行和保险的不同产品在部门间可以交互销售和补贴, 如果业务之间相关性不为正, 则一种业务的收益下降会由其他业务的收益来弥补, 从而保障其收益的稳定性, 有效地降低了经营的整体风险。

3 我国银行业实行混业经营面临的问题

3.1 银行业体制问题

银行自身的改革还不够完善, 存在着产权不明晰、控制机制和激励机制不健全、法人治理不完善、真正的产权代表不明确等诸多问题。另外, 银行业的传导机制不够完善, 我国银行业目前的传导机制无法对中央银行的利率变动及时作出反应。

3.2 银行业务面临挑战

目前我国金融服务水平较低, 外资银行的进入使我国银行已有的业务面临挑战, 而新的业务又没有得到很好的开拓。业务需求既影响商业银行的专业服务水准, 也影响其自身的竞争能力。面对竞争, 我国商业银行需要提供多方面、多功能的金融服务, 尤其是全功能的资产管理服务、理财服务。

3.3 监管存在疏漏

银行、证券混业经营会导致金融市场不稳定的因素增加, 银行、证券行业业务的增加, 导致银行、证券人员和机构增加, 从而增加了监管的难度。而在目前我国各监管机构之间缺乏互相配合, 各监管部门功能监管、风险监管的意识淡薄, 监管的漏洞较多。

3.4 金融垄断问题

我国银行业中四大国有商业银行占据了60%以上的市场份额, 已经基本处于垄断的地位。混业经营虽然能够增强金融机构的竞争力, 但倘若这种竞争走向极端, 商业银行和投资银行内部相互之间的兼并日益激烈, 最终可能出现几家巨型银行垄断金融市场的局面。如果加上外资银行的竞争, 一旦垄断的局面形成, 将对我国整个金融业和国民经济带来极大的不利影响。因此需要及时注意防止垄断问题的出现以及扩大化, 做好充分的准备工作。

4 我国商业银行实行混业经营的条件分析

4.1 金融市场的发展和技术进步为混业经营提供了条件

近年来, 金融市场上金融产品不断涌现, 衍生工具也层出不穷, 银行与证券、保险等相关领域的渗透和融合力度不断加强。我国商业银行在参与国际竞争的同时学习借鉴并创新引进先进的金融品种, 利用自身优势, 拓展业务领域, 发掘新的利润增长点, 促进了银行咨询服务、信息服务、保险代理、信托投资、基金管理等金融创新业务飞速发展, 相应利润在银行总利润中的比重逐步上升, 尤其是近年来, 我国商业银行多元化业务取得了不小的进展, 反映商业银行服务收入多元化能力和水平的中间业务收入呈逐年增长趋势。由图1可见, 混业经营迹象开始明显且影响逐步加大, 客观上为今后混业经营奠定了较为扎实的市场基础。同时, 银行业各项技术进步是混业经营发展的重要条件。

资料来源:各商业银行年报.

4.2 信贷风险的化解为混业经营打下了基础

近年来, 我国在处理不良贷款方面取得了显著成就。首先, 从国有商业银行自身来看, 管理水平不断提高, 通过建立健全授权授信、审贷分离、贷款三查等制度, 逐步完善了信贷管理体制, 保证了新增贷款的质量。其次, 我国利用金融资产管理公司处置不良贷款的工作取得明显进展。此外, 国家采取各种措施帮助国有商业银行化解不良贷款。其中包括从国家外汇储备中拿出巨额资金帮助国有商业银行核销呆账和充实资本金, 允许国有商业银行发行次级债券以提高资本充足率。

4.3 金融监管政策开始为混业经营预留空间

相关政策包括《证券公司进入银行间同业市场管理规定》 (1999) 、《证券公司股票质押贷款管理办法》和《开放式证券投资基金试点办法》 (2000) 、《商业银行中间业务暂行规定》 (2001) 等, 这些规定允许符合条件的券商和基金管理公司进入银行间同业市场, 从事同业拆借和债券回购业务, 允许保险基金进入股票市场, 认可符合条件的证券公司以自营的股票和证券投资基金券作为抵押向商业银行借款。同时, 商业银行可以买卖开放式基金, 开放式基金管理公司也可以向商业银行申请短期贷款, 金融业可以向证券业延伸。中国人民银行、银监会和证监会共同发布的《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》 (2005) 规定商业银行可以直接投资设立基金公司, 这标志着我国商业银行的混业经营已经迈出了实质性的一步。

4.4 金融机构有序地探索混业经营方式

我国许多金融机构都在分业经营的法律框架下积极探索混业经营的方式。我国商业银行在境外参与证券业务是不受限制的。比如中国工商银行曾于1998年通过收购事项开始从事香港和大陆的投资银行业务。由于金融自由化的发展, 金融商品不断面市, 单一的商业银行或证券公司已无法独自承担日新月异的创新型金融商品的承销, 也无法满足企业和居民多样化金融服务的需要。因此, 我国金融业从分业经营走向混业经营是金融体制改革的必然趋势。

4.5 我国金融需求结构的变化

随着我国经济市场化进程的加快, 微观经济个体对金融服务的需求已经从传统简单的资金需求向功能需求转变, 金融服务需求结构呈现出多元化特征。从消费者的角度看, 数年来, 我国居民的储蓄余额一直保持在较高的水平, 而且不断攀升 (如图2所示)

资料来源:中国统计年鉴 (2004—2009年) .

居民储蓄余额的居高不下, 金融资源积累格局的变化意味着他们对金融服务的需求开始从传统的安全存放、利息收入向投资理财转变。这就需要商业银行逐步开展混业经营, 从多方面来满足居民日益多样化的金融需求:在金融工具的创新上, 能提供兼顾收益和安全的复合型工具;在金融服务的创新上, 能提供投资理财、咨询等方面的服务。

从企业的角度看, 由于信息经济时代的来临, 企业的生命周期越来越短, 处于不同发展阶段的企业需要金融中介提供不同的金融服务。例如发展壮大之后的企业需要的是证券融资服务, 这些客户需求的变化都要求银行能兼顾传统的商业银行服务和投资银行服务, 开展混业经营。而商业银行的混业经营正是能满足我国金融需求结构多元化变化客观要求的途径。

5 结 论

综上所述, 银行业实行混业经营利大于弊, 且日益成为经济全球化下各国商业银行选择发展道路的主流趋势。我国商业银行业经过多年的发展, 已经为未来混业经营积累了相当一部分的有利条件和准备, 尽管前进道路上还存在不小的障碍, 道路或许有些曲折, 但其前景还是光明的, 我国应该趋利避害, 把握好时机稳健适时地推进商业银行的混业经营之路。

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