商业银行经营学复习重点

商业银行经营学复习重点（共6篇）

篇1：商业银行经营学复习重点

商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：

1、信用中介（是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。）

2、支付中介（指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动）、3、金融服务（是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，利用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务）

4、信用创造（商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务，而衍生出更多存款，从而阔的社会货币供给量）

5、调节经济（商业银行通过其信用中介活动，调解书会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策的指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现铁街经济结构，调节投资和消费比例关系引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用）

简述商业银行在国民经济活动中的地位。

1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢（商业银行是从事工商企业、家庭个人和政府存、贷款业务 的金融机构）

2、商业银行的业务活动对社会的货币供给具有重要影响（一方面大量吸收活期存款，并提供和转账结算 服务，另一方面利用存款、投资业务和支票转账决算服务引来派生存款，并通过各种派生存款的创造和消减影响社会货币供给，从业影响社会的货币供给）

3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心（商业银行通过其日常业务活动，详细掌握各行业、部门、企业及家庭个人等全面而准确的信息为社会经济的发展积极的引导）

4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础（政府制定的财政政策、货币政策和产业政 策等宏观经济政策的实施和商业银行有着密切的关系）

5、商业银行已成为社会资本运动的中心（商业银行和借贷资本运行、工商企业的资本运动及其他社会资 本运动都有着密切的联系）

简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固

定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不

超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素银行最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接相关。主要有两种对策:

（一）分子对策：（1）内源资本策略；（2）外源资本策略

（二）分母对策：

（1）压缩银行的资产规模；（2）调整资产结构

对商业银行来说存款越多越好。辨析此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。无论是企业存款还是储蓄存款，在总量上都客观的存在一个正常状态下的适度问题。一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围，就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。

试析商业银行存款经营的策略。答：1．银行存款的积极经营策略。（1）存款新工具的开发。由于政府监管、金融市场竞争加剧及其他方面的原因，使得银行需要不断开发新的金融

产品以求在急剧变化的市场环境中求得生存与发展。（2）加强已有产品的吸引力。银行新产品开发是一个长期过程，而且新产品还有不成功的可能性。因此，银行要完成预定的筹资计划，关键还在于注重加强已有产品的吸引力。2．提高存款稳定性的策略措施。所谓存款的稳定性，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。

简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。(P85)

短期借款的主要渠道有：

（一）同业借款。也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资

金融通。主要用于支付日常性资金的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余额、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

（二）向中央银行借款。一是再贷款，二是再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放贷，也成直接借款。再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。由于中央银行向商业银行的放款将构成具有成倍派生能力的基础货币，因此各国中央银行都把对商业银行的放款作为宏观金融调控的重要手段。

（三）转贴现。转贴现是指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。

（四）回购协议。回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

（五）欧洲货币市场借款。欧洲货币市场是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。

（六）大面额存单。大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。

管理重点：

（一）主动把握借款期限和余额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以

减少流动性需要过于集中地压力。

（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（四）正确统计借款到期的实际和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。

短期借入负债的特征？意义？特征：1，对时间和金额上流动性需求非常明确2，流动性需要相对集中3，利率风险高4，主要呢补短期寸头的需要 意义：1，为银行提供非存款资金的来源2，满足商行的资金周转的需求3，提高了银行资金管理效率4，扩大经营规模。提高与外部的联系

商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？（P95）

现金资产构成：

（一）库存现金。指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

（二）在中央银行银行存款。这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。存

款准备金由法定存款准备金和超额准备金两部分构成。

（三）存放同业存款。指商业银行存放在代理行和相关银行和相关银行的存款。属活期存

款性质，可随时支取。因此可以视同银行的现金资产。

（四）在途资金。也称托收未达款。指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票

据。收妥后即为存放同业存款，所以将其视同现金资产。

现金资产的作用：

（一）保持清偿力。商业银行是经营货币信用业务的企业。以盈利为目

标。这就要求商业银行在安排资产结构时，尽可能持有期限较长、收益较高的资产。所以商业银行保持一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。

（二）保持流动性。银行应持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷

款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。

商业银行现金资产管理的原则是什么?（P100）

(一)总量适度原则。银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。

（二）实施调解原则。银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金头寸，确

保现金资产的规模适度。

（三）安全保障原则。银行在现金资产，特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制

度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

影响商业银行现金需要量的因素有哪些？

影响因素：

（一）现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律。

（二）营业网点的多少。银行营业网点的数量与库存现金的需要量成正比。

（三）后勤保障的条件。

（四）与中央银行发行库的距离、交通条件以及发行库的规定。

（五）商业银行内部管理。

贷款价格的构成：

贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

贷款承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款 隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容。

影响贷款价格的主要因素：

影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。资金成本：分为资金平均成本和资金边际成本。贷款风险程度。贷款费用借款人的信用及与银行的关系：前者主要指借款人的偿还能力和偿还意愿。银行贷款的目标收益率。贷款供求状况。

商业银行贷款定价的原则是什么?

（1）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。（2）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。（3）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款安全性。（4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营、通过自己的业务流动维护社会的整体利益，不能唯利是图。

银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？（P153）

银行信贷人员可以从以下方面分析是否会产生不良贷款。

（一）企业在银行账户上反映的预警信号。

（二）从企业报表上反映的预警信号。

（三）在企业人事管理及银行的关系方面的预警信号。

（四）在企业经营管理方面表现出来的预警信号。

不良贷款的控制与处理：

（一）监督企业整改，积极催收到期贷款。

（二）签订贷款处理

协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。

（三）落实贷款债务债权。

（四）依靠法律武器，收回贷款本息。

（五）呆账冲销。

银行证券投资策略

流动性准备方法，商业银行传统证券投资策略的一种，这种投资策略把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。流动性证券期限短、利率低、可销性强，而收益性证券期限长、利率高、可销性弱。

梯形期限策略，是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。该方法的基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，由不同时间到期的证券形成流动性，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。

背景：在利率波动的环境下，银行投资的证券的价格会随利率波动而变化，各银行对利率的预测能力有所差异。

优点：管理方便，易于掌握。银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，是银行获取至少是平均的投资回报。缺陷：过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。作为二级准备证券的变现能力有局限性

杠铃结构方法，把证券划分为短期证券和长期证券两个组合，银行资金只分布在两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。从理论上，杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。

利率周期期限决策方法，在利率波动的环境中，在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换成长期投资，当利率下降至周期的转折点时，银行再次将证券组合转换成以短期证券为主。与梯形期限策略相对，以利率走势为依据

融资性租赁的特点

1）设备的所有权和使用权分离2）租期分期归流3）资金与物资运动的紧密结合。以融物为目的的融资行为

试分析影响租金的几个主要因素。

（一）计算方法。同一笔租赁交易运用的租金计算方法不同直接影响到租金金额的大小。

（二）利率。在租赁设备总成本一定的情况下，利率是影响租金金额的最重要的因素。

（三）租赁期限。租期和租金总额成正比，租期越长，租金金额余额大。

（四）付租间隔期。付租间隔期越长，意味着承租人占用出租人资金的时间也越长，租金

金额也就相应越大。

（五）付租方式。付租方式有期初付租和期末付租之分。期末付租的租金相对较多。

（六）保证金的支付数量和方式。保证金越多，租金总额越少。

（七）支付币种。利率高且汇率高的支付币种，租金就高些。

（八）计息期和起租日。由于计息期和起租日的不同确定方法，它们之间的时间间隔也就

不同，利息累计存在差异，进而对租金总额将产生一定的影响。

什么是表外业务特点？商业银行为什么要发展表外业务？

表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。

表外业务主要由10种风险：1）信用风险。2）市场风险。3）国家风险。4）流动性风险。

5）筹资风险。6）结算风险。7）运作风险。8）定价风险9）经营风险。10）信息风险。

表外业务的发展原因：

（一）规避资本管制，增加盈利来源。

（二）适应金融环境的变化。

（三）转移和分散风险。

（四）适应客户对银行服务多样化的需要。

（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。

（六）科技进步推动了银行表外业务。

表外业务管理国际上对表外业务活动监管通常有以下三个方面：1.完善报告制度，加强信息披露。巴塞尔委员会要求商业银行建立专门的表外业务报表，定期向金融监管当局报告交易的协议总额、交易头寸，反应对手的详细情况，使金融监管机构尽可能及时掌握全面、准确的市场信息，以便采取适当的补救措施。2.依据资信认证，限制市场准入。为了规范表外业务，一直过的投机，规定凡从事某些表外业务必须达到政府认可的权威的资信评级机构给予的某个资信等级。3.严格资本管制，避免风险集中。即通过信用转换系数把各类表外业务折算成表内业务金额，然后根据表外业务涉及的交易对手方或或资产的性质确定风险权数，再用这些权数将上述对等金额进行加总，汇总到风险资产总额中去，最后再按标准资本比率对这些项目分配事宜的资本。

当利率处于不同周期阶段，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？

正的或资产敏感型缺口，意味着银行的净利息收入会因利率水平下降而减少；反之，负的或负债敏感型缺口，意味着市场利率上升会导致净利息收入下降。

当预测利率处于不同周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？

如果银行难以准确地预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得安全。但是银行有能力预测市场利率波动的走势时，当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利润差额率。所以当利率处于高峰区域时，银行应改为反向操作，是敏感性比率逐步降到1，或尽可能恢复零缺口状态。当利率开始下降时，或银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。

篇2：商业银行经营学复习重点

第一章 总 则

第一条为鼓励商业银行加快金融创新，规范金融创新活动，促进银行业金融创新持续健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。

在中华人民共和国境内设立的政策性银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外国银行分行开展金融创新，参照本指引执行。

在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司和货币经纪公司等银监会监管的非银行金融机构开展金融创新，参照本指引执行。

第三条金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。

第四条金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向, 不断提高自主创新能力和风险管理能力, 有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。

第五条商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施及时识别、计量、监测、控制金融创新带来的新风险。

第六条商业银行应确保具有开展金融创新活动所必需的人员、资金、信息技术、内部控制和风险管理等各种资源。

第七条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）以促进金融稳定和发展金融创新作为良好监管的重要标准，坚持鼓励和规范并重、培育和防险并举的监管原则，依照法律法规的有关规定和本指引对商业银行金融创新活动进行监督管理。

第八条银监会将积极创造有利于金融创新的制度和法律环境，及时修订不适应金融创新的有关规定，在充分考虑市场变化和公众需求的基础上，对监管规章和政策定期跟踪评估，及时更新，不断提高监管有效性。

第九条银监会积极推动适宜金融创新的市场环境建设，促进形成金融创新活动的公平交易规则，营造公平竞争的市场环境，建立良好的金融竞争秩序。

第二章 基本原则

第十条商业银行开展金融创新活动，应坚持合法合规的原则，遵守法律、行政法规和规章的规定。商业银行不得以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。

第十一条商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

第十二条商业银行开展金融创新活动，应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密；商业银行应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务。

第十三条商业银行开展金融创新活动，应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则。

第十四条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的业务”。董事会和高级管理层应通过有效手段，确保悉知本行的金融创新业务、运行情况以及市场状况。

第十五条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的风险”。董事会和高级管理层应准确认识金融创新活动的风险，定期评估、审批金融创新活动的政策和各类新产品的风险限额，使金融创新活动限制在可控的风险范围之内。

第十六条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的客户”。应明确目标客户群，充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，根据业务需要进行客户评估，针对不同目标客户群，提供不同的金融产品和服务。商业银行不得向客户提供与其真实需要和风险承受能力不相符合的产品和服务。

第十七条商业银行开展金融创新活动，应做到“认识你的交易对手”。在开展涉及投资和交易业务时，应认真分析和研究交易对手的信用风险、市场风险和法律风险，做好交易对手风险的管理，特别是在市场环境发生重大变化时，要密切跟踪交易对手的风险状况，采取有效的应对措施。

第十八条商业银行开展金融创新活动，应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者利益。

第三章 运行机制

第十九条商业银行董事会负责制定金融创新发展战略及与之相适应的风险管理政策，并监督战略与政策的执行情况。董事会要确保高级管理层有足够的资金和合格的专业人才，以有效实施战略并管理创新过程中带来的风险。董事会要确保金融创新的发展战略和风险管理政策与全行整体战略和风险管理政策相一致。

高级管理层负责执行董事会制定的金融创新发展战略和风险管理政策。高级管理层要建立能够有效管理创新活动的风险管理和内部控制系统、文件档案和审计流程管理系统，以及培训和信息反馈制度。

第二十条商业银行应优化内部组织结构和业务流程，形成前台营销服务职能完善、中台风险控制严密、后台保障支持有力的业务运行架构，并可结合本行实际情况，减少管理层级，逐步改造现有的“部门银行”，建立适应金融创新的“流程银行”，实现前、中、后台的相互分离与有效的协调配合。

第二十一条商业银行应制定和完善金融创新产品与服务的内部管理程序，至少应包括需求发起、立项、设计、开发、测试、风险评估、审批、投产、培训、销售、后评价和定期更新等各个阶段；应该进行详细的市场需求分析、目标客户分析和成本收益分析，进行科学的风险评估和风险定价，准确计量经风险调整后的收益。

第二十二条商业银行推出金融创新产品和服务，应做到制度先行，制定与每一类业务相适应的操作规程、内部管理制度和客户风险提示内容，条件成熟的应制定产品手册。

第二十三条 商业银行应加大对金融创新的信息科学技术投入，建立有效的创新业务技术支持系统和管理信息系统，保证数据信息的完整性、安全性，以及经营计划和业务流程的持续开展，提升金融创新的技术含量。

第二十四条 商业银行应结合本行实际，建立和完善以客户为中心的客户关系管理系统，有效整合客户信息，通过数据分析与挖掘，为客户提供更多创新产品和服务，不断提升客户服务水平，提高客户满意度。

第二十五条商业银行应逐步建立适应金融创新活动的绩效考核评价机制，形成促进金融创新的有效激励机制和企业文化氛围。

第二十六条 商业银行应逐步制定适应金融创新活动的薪酬制度、培训计划和人力资源战略，不断吸引经验丰富的专业人才，提高金融创新专业能力。

第二十七条 商业银行应组织多种形式的金融创新培训活动, 确保员工熟悉创新产品和服务的特性及业务操作流程，建立健全相关业务从业人员的资格认定与考核制度，保证从事创新业务的员工具备必要的专业资格和从业经验。

第四章 客户利益保护

第二十八条商业银行开展金融创新活动，应遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险。

第二十九条商业银行应遵守法律法规的要求及与客户的约定，履行必要的保密义务。

第三十条商业银行开展金融创新活动，应为客户提供专业、客观和公平的意见，要按相应法律要求，特别重视并忠实履行对客户的义务和责任。

第三十一条商业银行应能识别并妥善处理好金融创新引发的各类利益冲突，公平地处理银行与客户之间、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突。

第三十二条 商业银行应严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。第三十三条商业银行应建立适合创新服务需要的客户资料档案，做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费。

第三十四条商业银行开展金融创新活动，应建立有效受理客户投诉以及建议的渠道，及时高效负责地处理客户投诉，定期汇总分析客户投诉情况，向有关人员和部门定期报告客户投诉及处理情况，研究和处理客户对金融创新的潜在需求和改进建议，不断提高金融创新的服务质量和服务水平。

第五章 风险管理

第三十五条商业银行董事会和高级管理层应将金融创新活动的风险管理纳入全行统一的风险管理体系。

董事会下设的风险管理委员会应将金融创新活动的风险和其他传统业务的风险进行统一管理，制定恰当的风险管理程序和风险控制措施，清楚地界定各业务条线和相关部门的具体责任。

第三十六条商业银行应制定完善的风险管理政策、程序和风险限额，确保各类金融创新活动能与本行的管理能力和专业水平相适应。

第三十七条商业银行应通过有效的管理信息系统，建立健全风险管理架构，充分识别、计量、监测和控制各类金融创新活动带来的风险。

第三十八条商业银行应建立与各类金融创新业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度, 通过独立的内部和外部审计检查内控制度的建立与执行情况。

第三十九条商业银行应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策，研究制定相应的解决办法，切实防范合规风险。

第四十条 商业银行应结合政策调整和市场环境变化，针对金融创新活动的特点，定期对关键模型、假设条件和模型参数进行验证和修正，制定风险预警和风险处置预案。董事会与高级管理层应负责制定业务应急性计划和连续性计划。

第六章 监督管理

第四十一条银监会鼓励符合以下条件的商业银行开展金融创新：

（一）资本充足率达标；

（二）公司治理结构良好；

（三）内控制度严密；

（四）风险监管核心指标符合监管部门的审慎要求；

（五）近三年来没有发生重大违法违规行为。

第四十二条针对金融创新活动，银监会将简化审批程序，转变监管方式，制定各类新业务的审慎监管标准和监管操作规程，强化持续性监管，更加注重对创新活动的风险管理、内部审计、定价机制以及信息披露等环节的全程风险控制，及时进行风险提示。

第四十三条银监会鼓励商业银行与银监会进行事前的专业沟通，就关注的风险点和风险控制措施交流意见，提高审批效率。

第四十四条银监会鼓励商业银行在金融创新活动中，以更加开放和合作的方式建立监管和被监管部门的关系，及时负责任地向监管机构报告风险事件或市场环境的重大变化。

第四十五条银监会与商业银行、银行业协会有义务共同加强对社会公众金融知识的宣传和教育，增进公众对金融创新的了解和对买者自负原则的认识，增强公众对现代金融知识的理解，不断提高公众的风险防范意识和风险承受能力。

第四十六条商业银行违反本指引规定，银监会将根据有关法律法规予以处罚，并采取其他相应的监管措施。

第七章 附 则

第四十七条本指引由银监会负责解释。

篇3：环保是YKKAP经营的重点

Y K K集团旗下的建材事业，以Y K K A P为品牌，A P是英文ARCHITECTUR A L PRODUCT两个单词的第一个字母，即AP是英文建筑产品的第一个英文字母的组合。

YKK AP从1957年日本建材总部成立以来，已经有数十年的塑钢、铝合金门窗的生产销售经验和技术。1999年开始，公司引进日本先进技术，先后于大连、深圳、苏州设立工厂，生产塑钢、铝合金门窗、型材及配件，并在北京、上海、大连、广州等十个重点城市设立了分支机构，开展在中国的事业。

在环境污染、生态环境破坏已经日趋严重的现今世界，如何解决环保问题、成为时下社会最为关注的问题。YKK集团把环境保护问题视为企业经营的重点，在1994年就制定了《YKK集团环境宪章》。环境宪章以环境和人类丰裕而健康的生活之间相互协调作为目标，在企业活动的所有范围中，保护环境和改善环境，并以此作为一个基本理念开展工作。

“节约能源”、“节约资源”、“循环利用”“维护生态”这四句话是YKK AP经营理念的四个关键词，从商品的设计到生产、废弃、回收、再利用等一切阶段推进环境政策，确立环境经营体制。我们对每个新产品开发都需要评定其对环境的影响，用打分的方式来评定其环境分，它包括20几个项目，包含材料、加工、废弃物等各方面，如果不能满足YKK AP环境标准，这个产品的开发就会被终止或重新开发，以此来保证所有新开发的产品都是节能环保型产品。

在门窗设计方面，为了便于超过了使用年限后产品的回收利用，公司门窗的所有部件都是可拆解的，这样就可以保证各种材料分别有效的回收再利用，到2005年，公司在循环利用方面已经做到了100%可回收，100%再利用，从而减少资源的消耗以及对环境的负担。公司非常重视产品的使用寿命，研究开发高寿命产品，使得我们的产品在经历过了10年、30年或更长时间的使用后，仍能保持正常的使用性能，当我们将产品的寿命延长了一倍，那我们就为地球节省了生产一代产品所需要消耗的能源与资源。

篇4：跨界经营重点不在跨界，而在经营

企业进行跨界，就内部动因而言，源于天生的扩张冲动，也是一种自我内在资源的优化利用。许家印或许也不仅仅是想卖几瓶水，而是围绕着水做生意——长白山的旅游地产、旗下200多个楼盘的矿泉水生意，以及，通过卖水锻造出个强大的销售渠道后，想做什么生意做不成？

从外部看，消费的多元化需求给予企业提供多元化产品的可能性，同一产品领域的激烈竞争也迫使企业跨界寻找新的成长空间。像云南白药从医药产品跨界到日化产品。

但是，跨界从来不是一件简单的事。陈晓曾经在家电行业叱咤风云，但是在投资家居用品行业后，“名巢靓家”从大张旗鼓地开业到悄然关店，只用了半年时间。随着行业细分，即使像陈晓这种管理强人，也无法做到在陌生领域游刃有余。

俗话说“生行莫入”，“卧榻之下，岂容他人酣睡”，跨入陌生的行业，不仅要克服自己的无知和贪婪，更要应对经验丰富誓死捍卫自己领地的行业老手。

幸运的是，把跨界玩得最风生水起的布兰森或许能给我们一些至关重要的借鉴。

篇5：森林经营规划复习重点

1.法正林：能持久地每年提供一定数量木材的森林。2.森林区划：是对整个林区进行地域上的划分，为合理组织森林经营、实现永续利用而对林地进行的空间秩序的安排。3.森林认证：是为促进森林可持续经营而提出的一种市场工具，它以自愿为原则，依照公认的符合森林可持续经营的原则和标准，通过独立的第三方机构对林木经营者或木材产品加工者的经营状况或业绩进行评判和审核，并对合格者签发证书的过程。4.森林评价：从广义上讲，森林评价是在充分占有森林资源数据的基础上，根据特定的目的，并按照一定的程序、法规、方法和标准对森林进行的评价，以满足社会、经济、生态多方面的需求并为森林的可持续经营以及决策和规划提供依据。5.森林成熟：森林在生长发育过程中，最符合经营目标时的状态。6.轮伐期：指林分的培育、采伐、更新全过程所用的时间。7.森林经营类型：在林场同一林种范围内，由有相同经营目的、能采取统一林学技术体系、在地域上一般不相连接的小班组织起来的集合体。又称作业级。8.森林经营方案：是森林经营主体为了科学、合理、有序地经营森林，充分发挥森林的生态、经济和社会效益，根据国民经济和社会发展要求、林业法律法规政策、森林资源状况及其社会、经济、自然条件编制的森林资源培育、保护和利用的中长期规划，以及对生产顺序和经营利用措施的规划设计。

二、基本知识

1、森林经营规划的任务

（1）森林资源区划、调查、监测。①森林资源区划分为林业区划和森林区划；②森林资源调查根据调查范围、对象和内容的不同可分为全国的调查（一类）、企事业单位和县级的调查（二类）、生产作业性的调查（三类）；③森林资源监测的对象可分为征占用林地、城市森林、沙化/石漠化、湿地资源、森林火灾、林业有害生物、野生动植物资源、重点林业工程和其他生态状况。（2）森林资源认证和评价。①森林资源认证是为促进森林可持续经营而提出的一种市场工具，它以自愿为原则，依照公认的符合森林可持续经营的原则和标准，通过独立的第三方机构对林木经营者或木材产品加工者的经营状况或业绩进行评判和审核，并对合格者签发证书的过程；②森林评价就是对森林的价值进行评估，为提高森林经营效益做准备。（3）森林资源规划设计。通常称为森林规划设计的主业，“森林规划”主要指中期计划，包括用材林规划、风景林规划、湿地规划、城市森林规划、乡村林业规划等多种类型。“设计”指的是森林作业法设计，森林作业法是在一定的自然和社会经济条件下，能最有效的达到经营目标的森林经营技术体系，包括造林、幼林抚育、抚育间伐、主伐等技术环节。（4）森林资源管理政策法规，一般称为森林规划设计的后业，包括森林资源档案制度、森林产权制度、林业税费制度、采伐限额管理制度、森林生态效益补偿制度、森林经营方案管理制度等。（5）以“3S”为代表的高新技术应用，以遥感、地理信息系统、全球定位系统为基础的空间分析方法，在森林资源调查、森林资源监测、森林规划设计应用的途径和方法目标在于降低森林调查、资源监测的劳动强度，提高规划设计的质量。

2、森林可持续性指标体系

内容包括生物多样性保护、森林生态系统生产能力的维护、森林生态系统健康与活力的维护、水土资源的保持、森林对全球碳循环贡献的保持、满足社会需求的多种经济效益、相关的法规、政策、体制。

3、森林规划的发展阶段

（1）实验误差技术阶段，规划师对土地利用的决策是通过直觉与经验以及一系列实践、反馈不断修正“误差”而获得。（2）资源目录方法，此阶段规划决策依据现状资源目录，包括自然科学信息、土壤和土地布局等资料、先进的航测资料。（3）手绘图层方法，该方法的引入表明大尺度景观的土地利用规划更综合的途径的开始，其特点是利用相同比例尺的因素分析图，并以各种方式叠加产生新的信息即“合成图”，作为规划的依据。（4）以计算机技术为基础的规划方法，GIS技术使规划师能利用和处理更多的信息、进行更复杂的场地分析和土地利用规划。“3S”技术的空间直观模型、多情景研究方法在景观规划中得到大量应用，推动了景观规划科学的发展。

4、森林采伐伐区配置的要求

根据森林采伐限额实施计划，按森林经营方案中的伐区安排顺序初定采伐小班，并现场核实小班主要森林因子，初估森林蓄积量及各种材种出材量，符合采伐要求正式作为伐区配置。未编制森林经营方案的单位或“方案”不能满足采伐设计要求的，按有关技术标准进行配置。

5、森林经理调查的内容、小班调查方法 基本内容：（1）核对森林经营单位的境界线，并在经营管理范围内进行或调整（复查）经营区划；（2）调查各类林地的面积；（3）调查各类森林、林木蓄积；（4）调查与森林资源有关的自然地理环境因素；（5）调查森林经营条件、前期主要经营措施与经营成效。森林经理调查的可选内容：（1）森林生长量和消耗量调查；（2）森林土壤调查；（3）森林更新调查；（4）森林病虫害调查；（5）森林火灾调查；（6）野生动植物资源调查；（7）生物量调查：（8）湿地资源调查；（9）荒漠化土地资源调查；（10）森林景观资源调查；（11）森林生态因子调查；（12）森林多重效益计量与评价调查；（13）林业经济与森林经营情况调查；（14）提出森林经营、保护和利用建议；（15）其他专项调查。小班调查方法：（1）样地实测法；（2）目测法；（3）航片估测法，航片比例尺大于1:10000时采用；（4）卫片估测法，技术要点：①建立判读标志；②目视判读；③判读复核；④实地验证。

6、森林资源调查体系的构成

1）以全国（大区或省）为对象的森林调查，称为“国家森林资源连续清查”，也称为“一类调查“，为掌握调查区域内森林资源的宏观状况，为制定或调整林业方针政策、规划、设计提供依据。2）以森林资源经营管理的企事业单位和行政县、乡（镇）或相当于县、乡（镇）的单位为对象的森林调查称为”森林资源规划设计调查“，也称为”二类调查“，为了县级林业区划、企事业单位的森林区划提供依据，编制经营方案，制定生产计划。3）主要为满足林企业伐区设计、造林设计、抚育采伐设计等而进行的作业调查，也称”三类调查“，对将要进行生产作业的区域进行调查，以便了解生产区域内的资源状况、生产条件等内容。

7、物质产品的森林成熟的类型:物质森林成熟主要有数量成熟、工艺成熟、竹林成熟和经济林成熟

8、自然保护区的区划

自然保护区一般应划分为下列三个区域：核心区、缓冲区、实验区 自然保护区区划系统：自然保护区-分区-林班-小班

9、林地经济评价的方法

评价方法依据社会经济条件和自然条件采用市价、费用价、期望价或结合起来加以评价。方法：1.林地市价①比较评分法②地位指数法2.林地费用价3.林地期望价

10、森林资源合理消耗量方案论证的评价指标:龄级结构、蓄积结构

11、我国森林资源的特点

1、资源类型多；

2、资源总量多、人均少；

3、分布不均；

4、森林结构不合理；

5、林地生产力低；

6、人工林多、质量不高

12、国有林业局的森林经营区划系统

林业局-林场-林班-小班.较大的林场，在林场与林班之间可增划营林区或作业区

13、森林经理调查中的林业生产条件调查内容

(1)自然条件调查：①自然条件，包括行政区划、植物区系、地形地势、山脉和水系。②地质条件，包括土壤种类、有机物含量、物理性质、成土母岩。③水资源条件，包括河流状况、湿地状况、水资源利用状况。④气候、气象条件，包括气温、降水、风，以及其他天气现象。（2）社会经济条件调查：①林业与农、牧、渔、工业等的关系。②森林与区域社会、环境的关系。③林业的地域配置、林权等状况。④森林产品市场状况。⑤林业对区域社会的经济贡献。⑥交通运输状况。⑦人口、劳动力状况等。

（3）林业经营历史状况调查：①森林经营机构的改革。②二类调查工作。③森林经营方案编制和执行情况。④森林经营管理情况。⑤环境状况。⑥林业企业管理状况。

14、组织森林经营类型的依据

（1）目的树种或树种组。在森林经营类型的组织中，树种是最重要的依据。但是在现实林分中，树种不可能都是单纯的，一般以目的树种或优势树种归类，有时也可以优势树种组归类。（2）森林的起源。森林的起源一般分为人工和天然两种，他们以下又可再分为实生、萌芽。有点还分为插条、飞机播种等，这些不同起源的森林通常都分别组成不同的森林经营类型。（3）森林的立地条件。森林的立地条件是林木生长的基础，根据适地适树的原则，林地立地条件决定了起上生长的最适树种，也决定了其培育某种材种规格的可能性。（4）培育目标。森林的培育目标体现了国民经济对森林的要求。从大的方面讲，不同的林种必须组成不同的经营类型。在用材林中，森林培育的目标主要体现在目的材种上，不同的目的材种对树种、立地条件、森林的作业法、森林的主伐年龄等均不相同。（5）森林的经营水平。森林经营水平主要体现在对森林所采取的认为措施。森林经营的水平越高，采用的森林经营措施越多越合理，营林的投入越高，林木生长越好，产量越高，同一材种规格的林木的培育周期也较短。（6）森林的采伐方式。不同的采伐方式分别适用于不同的森林类型，不同的森林类型对经营措施的要求不同，林分的生长过程、生长率、培育的周期也不相同。

15、非物质产品的成熟类型

防护成熟：当林木或林分的防护效能出现最大值后，开始明显下降时成为防护成熟。自然成熟：当林分或树木生长到开始枯萎阶段时的状态成为自然成熟。

更新成熟：在森林生长发育过程中，货币收入达到最多时的状态成为经济成熟。

16、森林经理调查成果的内容

森林资源连续清查成果包括：样地调查记录卡片、样地因子和样木因子数据库、成果统计表、成果报告、内业统计说明书、相关图面材料和技术方案、工作方案、技术总结报告、工作总结报告、质量检查验收报告、外业调查操作细则及其相应的光盘文件等。其中森林资源连续清查成果统计表共计72个，其中核心统计表33个，其他统计表39个。

17、森林经营周期的类型:轮伐期和择伐周期

18、森林旅游资源按景观特点的分类系统

1）游览观光型：这一类森林公园自然景观、森林景观和人文景观均有特色。2）文体娱乐型：这一类森林公园景观比较平淡，但交通方便，客源丰富，并具备建设活动场地的条件。3）保健康复型：这一类森林公园山美、水美、环境美，适宜度假、避暑、疗养。4）生态屏障型：这一类森林公园多数为环城或城郊森林公园，要为城市居民提供一个优美的生态环境，起到净化空气、改良气候、保持水土、减轻自然灾害和人为污染等作用。5）自然教育型：这一类森林公园包含或连接自然保护区，要以受保护的动物、植物为核心，建成科研、教学、生产和科普宣传园地。6）特殊风物型：这一类森林公园具有特殊的历史遗迹或风物景观。7）综合型：这一类森林公园大部分处于近郊的风景旅游区，兼有上述两类以上功能。

三、重点掌握知识

1、森林认证的作用、我国森林认证实践中存在的问题。森林认证的作用：

（1）在获取狭义市场利益之上，森林认证已经呈现出了许多积极作用，主要表现1.社区团体参与商讨过程。2.作为资源符合可持续发展要求的可靠性的佐证。3.通过中国森林资源认证理论研究，可以促进与非政府组织（NGO）和投资者的合作，获得技术支持和培训。4.提高社区林业经营的效率。5.对由大规模的森林采伐转向持续生产起了潜在的推动作用。（2）在经济效益方面应有的作用包括：1.认证为企业提供了加强经营管理、环境管理的工具。2.保证和开拓绿色市场，获取市场利益。3.提高企业形象，增加市场竞争力。4.减少非关税贸易壁垒，加快与世界经济接轨的步伐。5.提高供应效率，确保木材的长期供应。（3）在环境效益方面的作用：1.激励企业解决森林问题。2.提高森林可持续经营技术、能力和森林生产力。3.全方位监测森林，提高森林评估能力。4.加强林业科学研究。5.获取更多的财政和技术支持。6.对现有森林经营起示范效应。7.开展森林认证可在一定程度上弥补国家政策的不足。8.保护森林生态环境，维持森林的生态功能和完整性。（4）在社会效益方面的作用主要体现为确保各方的权利得到尊重和实现。我国森林认证实践中存在的问题：（1）公众对认证产品的认知度低。（2）森林经营单位缺乏申请认证的动力。（3）认证的费用较高。（4）森林认证机构运营的局限。（5）现有森林经营单位经营水平的局限。

2、我国森林资源监测体系存在的问题，我国森林资源与生态体系建设的基本思路与重点。存在的问题：①监测管理体制不顺。各项监测自成体系，管理模式使各项监测之间缺乏统一管理和协调，监测资源共享困难，技术标准难以协调，各监测系统缺少基础平台，相互之间难以兼容，无法形成整体效应；②监测数据时效性差，分辨率低。一类，二类调查不能得到全省和县级同一时刻的数据，实际上造成了监测的空间分辨率低的现象；③监测内容单调。缺乏森林健康和生态现状方面的内容，如生物量、大气污染等。另外，由于数据共享性差，对社会服务不够，技术手段及装备落后，不易及时调整更新。④监测经费投入严重不足。由于各项调查和监测的相互独立、部门化的条块管理，导致了调查和监测工作经费分散，没有正常的工作经费渠道，有限的资金被消耗在重复建设上，使经费严重浪费，影响调查和监测工作的正常展开。⑤人才素质低下，技术装备落后。由于各项调查和监测工作职能分割、经费投入严重不足，导致调查队伍人才结构不合理，技术和装备落后。⑥基础建设薄弱。一是基础理论研究薄弱，二是基础数表建设滞后，三是基础设施建设落后。

基本思路：我国森林资源与生态体系建设的基本思路：以森林资源连续清查体系为依托，通过对方案设计进行优化、补充，形成一个标准一致、周期统一、全面覆盖、高效灵活的综合监测及评价体系。重点：①监测内容的拓宽；②监测体系的整合；③数据时空时效性的提高；④新技术的应用。

3、美国国家公园规划规划体系对我国森林规划的启示

美国国家公园的规划发展可以分为3个阶段：即物质形态规划阶段，综合行动计划阶段和决策体系阶段，具有以下几个特点，对我国森林规划有启示。

A.以法律为依据B.规划面向管理。最初的物质形态规划强调的是对设施的安排与配置，而综合行动计划则强调的是如何通过管理行动达到管理目标。C.以目标引领规划。规划决策首先是对目标的决策，没有一个明确的、与相关法律一致的目标，就不可能取得良好的管理效果。D.强调公众参与和环境影响评价。通过参与，提高了规划的透明度，同时使与国家公园有关的利益各方，都能参与到规划决策体系当中，从而提高了规划的质量和针对性。E.软性规划与硬件规划相结合。软性规划主要指对解说、游客服务、教育、资源管理和监测、以及基础研究方面的规划。相对而言，硬性规划主要是指对于物质设施方面的规划，如道路、建筑物、基础设施等。

4、森林规划的概念、原则、工作步骤。

概念：一般地说，为了各种专门的目的，科学的、经济的和社会的各种原则在森林产业的管理和实施中应用。原则：（1）森林可持续发展原则（2）整体性原则（3）实践性原则 工作步骤：（1）项目立项：项目建议书（2）可行性研究：可行性研究报告（3）总体规划：一般为10年（4）施工图设计：预算

四、应用分析重点

1、采用3S技术，进行濒危保护动物景观生态安全格局分析。

所需的主要信息源、软硬件平台、分析步骤、保护措施（不会）2、3S技术在森林资源调查的主要应用

（1）遥感技术在森林资源数据采集中的应用:①遥感影像是以地物的光谱特征、辐射特征、几何特征和时相变化来表现地物信息，解译时必须应用地学相关分析方法，综合影像的色调、亮度、饱和度、形状纹理结构等特征并结合已有资料和野外工作经验知识判定地物类型。②遥感影像光谱参数作为预测森林蓄积量的模型变量有很大优势，因此从遥感数字图像中提取像素值参与建模是提高森林植被分布状况变化估测精度的有效途径。③森林植被对红外光谱较敏感，因此彩色航空数字成像技术有着广阔的应用前景。（2）地理信息系统在森林资源数据处理中的应用:利用地理数据描述森林资源、地物分布及规划区动态变化状况；分析各种生态环境因子的内在规律，制定管理决策方案，方案贯彻实施后，将结果反馈给决策者。将研究对象被抽象成点、线、面等空间实体和相关属性，其功能在于能够建立和分析地理对象的拓扑关系，能根据GIS数据库中的对象的地点、数据属性和空间关系进行分析。

（3）GPS在森林资源调查中的定位作用:在GIS的支持下，经过坐标系转换将地面与卫星影像的相应位置配准，在GIS、DEM的参与下解决公里交叉点以及任意点位的卫星影响灰度值得读取问题，为森林资源估计的自动化提供依据。

3、农业观光园兴起的历史背景、设计原则、建设思路

历史背景：城镇居民面对生态环境的日益恶化，纷纷开始向往“回归大自然”的休闲、恬静生活。每逢周末和假期，都不约而同地去寻找绿色空间和清新的娱乐场所，以领略、感受、体验田园和乡村的朴实生活，从而获得紧张工作之后的恬静和放松。另一方面，一些居民也渐渐厌倦了游历名山大川后的旅途劳累，于是就自然而然地瞄上了距离比较近的高新农业科技示范园区。而这些园区也非常乐意接纳游人，既可处理产品，又可获得一笔非常可观的门票收入，且可以借游人之口做活广告，传播既快又易为人接受，比在广播、电视上做广告更经济实惠。这样，生态农业、园林绿化与生态旅游很自然地结合了起来，形成了一类独具特色的科技示范园，我们将之称为农业观光园。

设计原则：因地制宜，以植物造景突出观光农业的特点；造型简洁大方、新颖，富于诗情画意；总体布局要体现小中见大，景中有景，使之具有现代农业特色的园林意境。

建设思路：农业观光园的规划设计要体现农业高科技的应用前景。在这里高新技术物化后将能充分显示出科学技术是生产力的巨大威力，是吸引游人的主要景点内容。因此，设计时，应把现代农业高新技术作为重要景点，尽可能地使之具有可操作性、观赏性及艺术性。

农业观光园的规划设计应纳入城市(镇)的总体规划。要紧扣城乡融合的关系，力争做到田园中有城市，城市中有田园，同时按高起点、高标准、高层次、高科技、高品位的目标对现有园区进一步改造、扩建，或建设新的农业观光园。

农业观光园的规划设计应坚持多产业一体化方向。农业生产过程、农家生活和乡土文化是农业观光园的主体，因此要充分挖掘文化内涵与积淀，突出资源优势和特色，丰富内容。旅游设施、项目和优质的服务是农业观光园的热点(卖点)，将三者有机地结合起来，才能进行科普教育、科技引导、生态保护意识的唤醒，才能把农业观光园建设成为探索真理、祟向科学、宣传精神文明的重要场所。

五、基本计算

1、森林采伐量计算（成熟度、马尔定、第一林龄公式）

2、森林工艺成熟龄的计算

3、采取收获表法、伐期收获量法计算经营单位的法正蓄积量

篇6：商业银行经营学复习重点

一、社会性

社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。银行经营的社会性体现在各项业务之中；也体现在银行经营对社会经济的影响之中。

二、安全性

安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度

三、流动性

流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求，即银行的支付能力

注意：要区别银行“经营的流动性”和银行“资产流动性”这两个概念 银行经营流动性体现在：银行的支付能力（或清偿能力）银行资产流动性仅仅指：资产的变现能力。

四、盈利性

是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力 2 风险概念

1、信用风险：或称违约风险。是指银行的债务人不能按时归还贷款而造成银行的损失的可能性

2、流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的可能性

3、市场风险：因市场汇率、利率变动对银行盈利能力和财务状况的产生不利影响的可能性

4、操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损失的可能性。3银行实现盈利的途径分析

1、增加收入的途径 1）增加资产业务收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制约因素：

利率管制环境中； 利率市场化环境中。②扩大贷款规模 制约因素：

贷款能力——银行资金来源规模与结构 贷款政策——由中央银行及商业银行制定 贷款风险 贷款需求。（2）扩大证券投资收入

需要妥善处理证券投资的收益与风险关系（3）合理调整资产结构

一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重 2）扩大服务性业务收入。

2、减少支出的途径 1）降低负债利息支出（1）降低利率水平

保持适当的利率水平——避免以提高利率水平作为扩大负债的手段（2）降低负债规模

保持适度的负债规模——与银行经营目标相联系的负债规模。（3）优化负债结构

一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重 2）降低非利息支出

主要通过提高效率来实现。

3、谨防事故、差错和其他损失。4 银行资本的含义

从一般意义来讲，资本是银行所有者权益，是资金来源之一。

然而，由于银行的特殊性，银行资本又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深化理解的过程 经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。

它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化，以计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。

经济资本也称作风险资本 监管资本

监管资本是指监管当局要求银行必须具备的资本，是监管当局进行干预的基础，也是银行满足风险控制的最低资本要求

通常包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分。银行资本的功能（职能）1.营业功能

指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础 2.保护功能

指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失,这是银行资本最核心的功能。3.管理功能

外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张；

银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债结构调整。银行资本充足性及其测定

一、资本充足性

资本充足性包括内容：资本适度；资本构成合理

监管当局对银行资本充足性的衡量采用制定最低资本标准的方法 监管当局对资本的监测标准通常采用——资本/风险来源≥某百分比

一、资本比率法

1.资本/总存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美国为例，下同）

是最早的衡量商业银行资本的方法。当时，人们发现商业银行破产倒闭的原因是无法应付存款户的提现，因此便规定资本必须至少达到存款总额的10％以上，以防止商业银行出现流动性危机。这种方法曾在美国以法律的形式确定下来，并在二战之前较为流行。.2.资本/总资产（如 > 7%）（1942-48年，与其它指标并存至今）

优点：简单、明了，方便直观。考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点：忽略了资产组合风险的差异

3.资本/风险资产（如> 20%~16.7%）（1948-52年）风险资产＝总资产－现金资产－同业拆借－政府证券）

优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略，对风险测算的精确度不高。

4、超额资本比率

超额资本=银行资本总额－普通股 它反映了银行资本的流动性。

二、风险分类比率法（纽约公式）

纽约公式是在1950年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。

优点：对表内资产的风险划分比较精确

缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求。

三、综合分析法

综合分析法最早于20世纪70年代在美国出现，当时，人们认为，衡量商业银行资本不应仅靠一种指标，而是要综合8个因素，进行考察 1）经营管理水平；（2）资产的流动性；

（3）收益状况和保留收益的历史情况；（4）存款结构潜在的不稳定性；（5）银行股东的特点和信誉；（6）银行费用承担；

（7）营业过程的特征（营业程序的质量）；

（8）在竞争中满足现在和将来融资需求的能力。优点：对影响资本需要量的因素分析较为全面 缺点：

（1）具有明显的非数量性和非确定性，仅能作出资本量的大致估计；（2）分析繁琐，不可避免地带有一定的主观性

在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。6 提高银行资本充足率的途径

（一）扩充资本——分子对策

1、扩充核心资本

核心资本的组成：股本、公开储备（各项公积金、未分配利润等）1）扩充股本（增发股票）2）增加公开储备

（1）提高银行盈利水平

提高各项收入水平（资产业务收入、中间业务收入）、降低成本

（2）提高银行税后利润——提高银行通过自我积累充实资本的能力。（3）合理确定股利分配政策

2、补充附属资本

发行长期次级债券和混合资本工具

（二）控制风险资产——分母对策

1、从结构上：调整资产结构，降低高风险权数资产比重

2、从规模上：控制资产增长 7 银行存款负债的种类

1、活期存款——交易账户

2、定期存款

3、储蓄存款

4、创新的存款工具 1）可转让定期存单 2）自动转账账户

3）可转让支付命令账户 4）超级可转让支付命令账户 5）货币市场存款账户

其他创新如个人退休金账户、协定账户等等 8银行负债成本

（一）银行负债成本管理的作用：

1、降低负债成本；

2、是资产定价的重要依据；

（二）负债成本的概念 银行负债成本管理中，经常使用的概念主要有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本。

1、利息成本

是银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。利息成本的计息方式有：（1）以不变利率计息；（2）按可变利率计息

2、营业成本

是银行在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括：广告宣传费用、工资、设备折旧应摊提额、办公费用等等。

3、资金成本

是包括利息在内的花费在负债上的一切开支。即利息成本与营业成本之和。

4、可用资金成本

可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金；

即在银行总的资金来源中扣除：库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款、其他现金项目。

可用资金成本是相对于可用资金而言的资金成本 可用资金成本率=资金成本/可用资金

5、相关成本

是与增加负债成本有关而未包括在上述成本之中的成本

1、风险成本

是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价

2、连锁反应成本

是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。9现金资产的构成

狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：

1、库存现金

2、在中央银行的存款（1）法定存款准备金存款

存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成货币政策工具

（2）超额存款准备金存款

3、存放同业

存放同业是银行存放在其它银行的现金资产

存放同业的款项主要用于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务

4、托收中现金（托收未达款）

指本银行委托对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款 10资金头寸 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。

头寸是指商业银行的可用资金（银行可直接自主运用的资金）包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。11 法定存款准备金的管理

法定存款准备金管理主要是——准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金 12 贷款的五级分类

1、正常

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。美国：损失概率为0～1.5％

2、关注

关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

美国：损失概率5～10％

也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。

3、次级

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。美国：损失概率20～35％

4、可疑

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。美国：损失概率50～75％

5、损失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

美国：损失概率：100％ 13 对借款人信用分析的内容

信用分析的含义: 信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。信用分析内容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是对借款人信用评估最重要的因素

明确客户借款的目的，判断是否与银行现行贷款政策相符

确定借款人对贷款的态度——责任感、诚实、认真的目的和端正的还款态度 调查客户历史支付记录；其他贷款人与该客户的业务经验；该客户预期业务或个人收入情况的记录；信用评级；未来贷款签字人或担保人情况。

2、能力(Capacity)分析客户的借款能力。

借款人是否有权申请贷款，并且在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定 分析客户的经营能力 分析客户的还款能力

借款人是否有能力以现金流的形式取得足够的现金来还款：（1）从销售或其他收入中取得现金流；（2）出售或变现资产；（3）发行债券或股票募集资金。

3、资本(Capital)是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。主要是指借款人资本的价值、性质和数量；借款人会计报表上的总资产和总负债情况等。

在对借款人进行资本分析时，特别要注意其其稳定性与变现能力。

4、担保(Collateral)作为借款人应提供的用作还款保证的第二来源，借款人可用于抵押和质押的财产数量、价值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一

5、经营环境(Condition)借款人所从事工作或所在行业的发展趋势，以及经济环境对产生借款人的影响 企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额； 该企业与同行业类似企业相比的经营业绩；

客户及其行业对经济周期和技术发展的敏感性程度； 客户所在行业的劳动力市场状况；

通货膨胀对客户资产负债表和现金流的影响； 客户及所在行业的政策环境。

6、事业的连续性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展

如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、服务创新的能力不够，则会逐渐失去市场，乃至破产，则银行贷款难以收回。因此，对借款人事业持续发展的预见也成为银行信用评价中日益重要的一项内容。

（二）5W Who：贷款对象是谁（借款人）

Why：它为什么需要贷款（贷款用途）What：借款人以什么作为担保（担保品）When：何时才能还清贷款（贷款期限）How：如何还清贷款（还款的来源）三）5P Personal Factors个人因素（借款人的信誉、主要负责人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要这笔贷款是否合理）

Payment Factors偿还因素（偿还资金的来源是否稳定、时间安排是否合理）Protect Factors保障因素（债权保障措施如何）Prospective Factors前景因素（发展前景如何）14银行证券投资的功能

1、获取收益：

在贷款收益较低或风险较大时为保持或提高银行利润的一种选择 其收益包括利息收益和资本利得

2、管理风险

证券投资为银行资产分散提供了一种选择

3、保持流动性

短期证券资产是银行流动性的二级准备

4、合理避税 ：

地方政府债券往往具有税收优惠

此外，银行持有的证券资产可以作为向央行或其他银行借款的抵押品 银行从事证券投资也是管理其资产利率敏感性和期限结构的重要工具。15 中间业务的涵义

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 16 担保类中间业务

担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。

1、银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

2、备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

3、各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

4、其他担保业务。17 承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种

1、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。

2、不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。18 咨询顾问类业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

1、企业信息咨询业务；

2、资产管理顾问业务；

3、财务顾问业务；

4、现金管理业务 代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务

包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。20 中间业务发展的原因

1、规避资本管制，增加盈利来源

80年代，银行信用状况的下降给监管部门带来压力，促使其要求银行增加资本水平。这样，商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集资本金成本提高

这促使商业银行更多地从事不受资本充足率管制并且能够带来收入的业务，即表外业务。

2、适应金融环境的变化

20世纪70年代中期以来银行业经营环境变化： 利率市场化：银行存贷利差缩小

一方面为争夺资金难以降低存款利率； 另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率 非银行金融机构与银行争夺资金来源

3、转移和分散风险

布雷顿森林体系解体后利率、汇率波动频繁，微观经济主体迫切需要银行提供相关规避利率、汇率风险的表外业务工具适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展起来。

4、适应客户对银行服务多样化的需要

除传统银行业务外，客户（企业、个人）对银行服务提出更多、更高要求，使银行业务由表内向表外延伸。如：

贷款——贷款承诺：客户更灵活运用资金；

信用中介—信用担保：从要求借款到借用银行信誉； 交易帐户—衍生金融工具交易：从交易便利到金融资产保值增值以及防范和转移风险。

伴随私人财富的增长，社会上中产阶级人数日益增多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保险等多样化理财工具

5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务

相对于其他金融机构，商业银行拥有独特的有利条件：信誉优势、信息优势、人才优势、网点优势等。

6、科技进步推动了银行表外业务的发展

80年代以来，信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的工具、更能满足客户需要的金融产品。而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价 21 银行经营管理理论的发展

一、资产管理理论

(一)商业性贷款理论（真实票据理论）

银行只应发放短期的、与商品周转相联系的贷款

真实票据理论是指银行进行票据贴现必须以真实的商业票据为凭证

（二）资产转换理论

银行资产的流动性取决于资产的变现能力 而这种变现能力体现为：（1）资产的到期变现（2）资产的转让变现 这样，不仅短期资产具有较强的变现能力，长期资产如果能够顺利实现资产的转换，也同样具有较强的变现能力

（三）预期收入理论

资产的安全性取决于借款人未来收入（预期收入）的可靠性。

二、负债管理理论（解决了经营流动性与盈利性的矛盾）1银行可以主动购买资金 购买资金的目得是增强经营流动性 3 资金的供应者是十分广泛的 事先购买的手段是提高资金价格 三、资产负债管理理论