“小金库”专项治理督促抽查报告

“小金库”专项治理督促抽查报告（共15篇）

篇1：“小金库”专项治理督促抽查报告

中国轻鑫工程厦门有限公司 关于小金库专项治理督导抽查情况的报告

一、督导抽查工作基本情况

中国轻鑫工程厦门有限公司是中国海诚国际工程投资总院下属的三级公司。厦门公司下属有两家控股子公司：福州瑞龙医疗器械有限公司是厦门公司2011年5月投资控股70%的子公司；厦门唐人神商贸有限公司是厦门公司控股51%的子公司，目前已停业准备关闭。

根据海诚总院关于《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》，我公司组建了“小金库”专项工作小组人员，由公司总经理陈全德任组长，财务经理李雯任副组长，其他人员组成：蔡金凯、韩军、许茗晖。

2011年4-5月份我公司在“小金库”专项治理工作进行了全面复查，6-7月份厦门公司“小金库”专项工作小组人员对厦门公司及下属的两家子公司开展了全面督导抽查工作。

二、督导抽查工作的具体实施

1、公司领导高度重视，把专项治理督导抽查工作摆上重要议事日程，多次专门组织相关人员认真学习“小金库”专项治理相关文件，进一步认清“小金库”专项治理的重要性，召开“小金库”治理督导抽查工作布置会议，召集公司“小金库”专项工作小组相关人员开会，对督导抽查工作进行了部署。

2、按照我公司“小金库”督导抽查工作会议的部署，“小金库”专项工作小组对厦门公司及下属两个子公司进行督导抽查，再次抽查了2011年以来会计凭证、账簿、报表等会计资料，对各类收费、收入、支出、票据、单位开立的账户进行了抽查。重点检查了主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等方面的违法情况。

通过督导抽查，我公司及下属两个单位均能严格遵守财经纪律，不存在“小金库”问题。

三、认真总结，完善机制

督导抽查结束后，我公司“小金库”治理日常工作机构认真汇总填报《“小金库”重点抽查统计表》及《“小金库”问题举报核查统计表》，并要求公司及所属子公司今后要一如既往的认真学习财经纪律，严格各项收费及报销制度，鼓励员工举报不正常现象，重奖举报有功人员，切实维护举报人的合法权益，严格执行举报保密制度。以后将“小金库”专项治理工作作为公司每年自查的标准，经常性的对公司进行自查，继续深入开展“小金库”治理工作。坚决杜绝“小金库”在公司的存在可能性。

2011年8月21日

篇2：“小金库”专项治理督促抽查报告

根据县教体局印发的《教育系统深入开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》的通知，我校深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理的自查自纠工作，现将情况报告如下：

一、健全组织，加强领导

为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由校长任组长、主任等为成员的治理“小金库”工作领导小组。

二、加强学习宣传，提高思想认识

教体局深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作会议后，我校领导成员高度重视，并召开相关人员参加的专项会议，传达学习了《县教育系统深入开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》，要求认真对待专项治理工作，明确治理“小金库”是深入贯彻落实中央八项规定，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措。要求大家对照要求认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、对照要求，认真清查

按照文件要求和自查内容，重点围绕“治理内容”中的六大项，逐一地进行了认真细致的清查。

1、预算收入管理情况。我校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入全部纳入本单位财务部门法定帐目统一由县会计核算中心管理。无侵占、截留、挤占、挪用、私分问题，没有单独设立帐户，未设任何形式的“小金库”。

2、政府采购管理情况。我校严格执行《采购法》，大型采购均报经教体局和财政局审批，无违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

3、资产管理情况。我校落实专人管理资产，资产管理使用制度较完善，资产账实相符。落实了资产审批程序，资产处置收入全部上缴国库，纳入预算管理。

4、财务会计管理情况。根据上级管理规定，我校全部帐务由会计核算中心处理，做到依法设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料真实完整。

5、财政票据管理情况。严格票据管理，对票据的领取、核销、保管均有专人负责，无伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为。

6、设立“小金库”情况。我校严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和小金库的行为。

篇3：“小金库”专项治理之我见

一、“小金库”及其表现形式

“小金库”, 亦即“账外现金”, 即单位对收到的现金不作账务处理, 保留在账外。通俗讲, 就是违反法律法规及其他有关规定, 应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金 (含有价证券) 及其形成的资产。

“小金库”存在多种多样, 具体来讲, “小金库”主要有七种表现形式:违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、“小金库”存在的原因分析

1、制度、机制不规范, 对权力监督不力。

改革开放以来来, 全国曾先后开展了两次“小金库”专项治理活动, 都取得了较大成效。但在一些地方部门和单位各类“小金库”仍有增无减。他们在从事经营活动中, 除了正规的运营对象往来外, 有时会遇到不遵纪守法、不按章办事的其他各种各样的对象, 在不规范的经济活动或资金往来中, 缺乏严格周密的制度和规定, 为私设“小金库”的人提供了借口, 从而在管理上为私设“小金库”的存在提供了空间。市场经济机制不规范是产生“小金库”的土壤, 政策制度的规定不周密是“小金库”赖以生存的温床。“小金库”设置者绞尽脑汁, 玩弄手段, 使其在表面上合理合情, 从单位的账本上更不易查出破绽。由于“小金库”设置的随意性, 又缺乏必要的财务监督, 资金的来龙去脉只有单位负责人和经办人知晓, 于是“小金库”逐渐会脱离财政监督的视线, 进而变成腐败的“温床”。

2、“小金库”久禁不绝, 再生能力顽强, 其深层次的原因是地方和部门保护主义作祟。

陈诗分析说, 由于“小金库”能化大公为小公, 有些单位领导急功近利, 从本单位小团体利益出发, 将财经法规和纪律抛至脑后, 把国家和单位的收入变通后设立“小金库”, 以便于自己随意支取。每当有关部门前去查处“小金库”时, 都有少数领导出面说情, 并想方设法为其掩盖搪塞, 使大事化小、小事化了。一些地方除一些私分、贪污“小金库”情节严重者受到法律惩处外, 对比较严重甚至严重的问题往往重批评、轻处理, 抑或雷声大雨点小, 隔靴搔痒。“小金库”资金除了领导用在对外经营活动外, 有部分是用在职工的福利待遇上, 职工对本单位的“小金库”或多或少会知道一些, 但为了本单位、个人的利益一般不会主动向财经管理部门揭发“小金库”情况, 甚至对“小金库”听之任之, “事不关己高高挂起”。

3、单位负责人对“小金库”危害意识淡薄。

“小金库”之所以屡禁不止, 其原因除了本位利益驱动外, 最根本、最关健的是一些领导干部对“小金库”的危害性认识不足, 是非观念模糊。一些单位负责人认为“小金库”的存在, 是不规范的市场经济机制不健全的必然产物, 存在具有普遍性, 无需大惊小怪;甚至一些单位负责人认为, 在对外经营活动中, 要想打通关系找来项目, 拉揽业务, 就得要有一部分“活钱”, 就得要有“自有资金”。否则, 对外活动就无法正常开展, 单位就没有生存的出路。这些认识上的偏差, 不仅使“小金库”屡禁难止, 而且还使其备受保护。

4、处罚力度不够。

尽管中共中央纪委、财政部、监察部、审计署制订了《“小金库”治理工作举报奖励办法》, 但这些法规包括财政部、审计署和中国人民银行《关于清理检查“小金库”的具体规定》 (财监字[1995]29号) 等, 对私设“小金库”的处理, 往往偏重于经济处罚, 轻人事处理, 难以起到震慑作用。致使一些建设单位的负责人和财务人员有恃无恐, 不怕收缴和罚款, 存有侥幸心理。

三、“小金库”专项治理工作措施

“小金库”治理工作措施很多。其中, 中央治理“小金库”工作领导小组在“小金库”治理工作的组织领导上主要采取了如下措施:

“小金库”治理工作难度很大, 为确保“小金库”治理工作取得积极成效, 必须要有强有力的组织领导做保证。在党中央、国务院的统一领导下, 此次专项治理工作遵循中央和地方分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的原则, 并建立“小金库”治理工作责任制, 一级抓一级、层层抓落实。

中央成立由中央纪委监察部、财政部、审计署牵头, 有关部门参加的治理“小金库”工作领导小组, 主要负责指导和协调全国范围内的“小金库”治理工作, 研究制定相关政策规定, 协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在财政部, 负责“小金库”治理的日常组织协调工作。各地区、各部门也相应成立由分管领导牵头、相关部门负责人参加的专项治理工作领导机构, 并设立日常工作机构。

“小金库”治理工作的领导机构及日常工作机构要主动加强同各部门、各成员单位及下级党委、政府的沟通和联系, 及时研究明确治理的有关政策规定和工作要求, 加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道、信息沟通等工作的督促指导和组织协调, 建立起分工明确、配合有力、资源共享、运转顺畅的工作协调机制。

这是其一。其二, 针对“小金库”存在的原因, 有关部门和单位在“小金库”专项治理工作方面应采取具体措施有:

一是, 加强单位建账监管, 按照《会计基础规范工作》的要求, 对单位总账、银行存款日记账、现金日记账实行财政建账监管, 确保账薄设置的真实性、合法性。同时, 深化国库集中收付管理制度改革, 强化单位银行账户管理。严格执行《行政事业单位银行账户管理暂行办法》;所有银行账户及其资金, 由财务部门统一管理, 严禁单位内设机构开设银行账户, 严禁公款私存, 从制度上根除“小金库”的滋生、漫延。

二是, 制定方案, 搞好培训。按照制定的《“小金库”专项治理工作实施方案》, 各级政府、各级部门、各有关单位应明确“小金库”专项治理范围、内容、方法步骤和要求, 将具体责任落实到部门, 落实到责任人。并对单位财会人员和所属二级单位财会人员, 包括单位内部核算员等进行思想教育和业务培训, 要求财会人员要敢于坚持原则, 大胆抵制歪风邪气, 不论是否设立“小金库”、账外账还是在财经上出现的违规违纪问题都必须端正态度, 正确对待, 有错必纠, 自觉改正。如不能自行纠正的, 一经查出, 严肃追究负责人和经办人员的责任, 绝不姑息迁就。

三是, 广泛宣传, 设立举报投诉平台。利用广播、电视台等新闻谋体进行宣传, 向公众告知举报通道和举报奖励政策。设立举报信箱、在有关单位开通举报电话, 指定各级政府门户网站和各级财政与编制政务公开网站为网上投诉平台, 指定专人做好举报信件和举报电话的受理、登记、查处工作, 认真执行信访工作保密制度, 切实保护举报人的合法权益, 对打击报复举报人的, 依纪依法惩处。对举报有功人员, 根据查出并收缴财政的“小金库”资金、税款和罚款的数额, 给予3%—5%的奖励, 奖金最高额为10万元。多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义, 为治理工作深入开展打造浓厚的舆论环境。

四、开展“小金库”专项治理的意义

“小金库”的存在, 是对党纪国法的公然藐视, 是严重败坏党风政风和社会风气的“毒瘤”, 不仅导致会计信息失真, 扰乱市场经济秩序, 造成国家财政收入和国有资产流失, 而且诱发和滋生一系列腐败现象。深入开展“小金库”治理工作是贯彻落实科学发展观, 完善社会主义市场经济的必然要求;是实现从源头惩治和预防腐败, 加强作风建设的必然要求;是深化收入分配制度、财税体制改革的必然要求。

参考文献

[1]、蒋银花; 会计委派制的利弊与适用范围 [J];镇江高专学报; 2004年01期

篇4：关于专项治理“小金库”自查报告

根据徐汇区纪律检查委员会、徐汇区监察局、徐汇区财政局、徐汇区审计局“徐纪〔2009〕9号”文件，学校高度重视“小金库”专项治理工作，于2009年6月17日下午召开专题行政会议，进行思想发动，政策宣传，共同学习文件，深入认识文件精神、检查范围、专项治理的内容、重点要求等，明确自查工作和时间节点。

经行政负责同志深入年级组、教研组、各处室等认真自查，我校没有“小金库”行为。没有违规收费、罚款及摊派而设立“小金库”;没有资产处置、出租收入设立“小金库”;没有以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;没有经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;没有虚列支出转出资金设立“小金库”;没有以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;没有转移资金设立“小金库”;更没有利用“小金库”资金发放津补贴的行为。学校按照本市《关于印发〈上海市预算单位银行账户暂行办法〉的通知》的规定开设银行账户，按照国家及本市有关财政票据的规定管理和使用财政票据。

对以上自查结果，学校召开“两委会”进行了通报，并在此基础上组织相关部门同志填写《徐汇区教育系统治理“小金库”自查情况表》、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》、《银行账户清理自查表》和《上海市财政票据使用情况表》，学校校长、书记、支委纪检委员、会计、报帐员等同志在《治理“小金库”自查情况表》上承诺签字，确保上报材料的真实性。

篇5：“小金库”专项治理督促抽查报告

“五清”和”小金库”专项治理自查报告

市纪委、市委党的群众路线教育实践活动领导小组办公室：

按照市纪委、市委党的群众路线教育实践活动领导小组办公室《关于印发〈关于抓好”五清”和”小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》精神，我办认真开展了”五清”和”小金库”专项治理工作，现将自查情况报告如下：

一、健全组织，加强领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，成立了由主要负责人为组长、分管负责人为为副组长的工作领导小组，领导小组下设办公室负责承担此次专项治理工作的具体事务。

二、提高认识，加强宣传

文件下发后，我办及时召开专题会议，学习了《关于印发〈关于抓好”五清”和”小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》，传达了”五清”和”小金库”专项治理工作精神，宣传了专项治理的范围、要求、意义，同时要求大家充分认识开展此项工作的重大意义，按照上级要求认真开展”五清”和”小金库”专项治理工作，做到自查不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督

”五清”和”小金库”专项治理工作领导小组办公室设立并公布了举报电话，并注意发挥网络举报作用。领导小组办公室具体负责监督工作，确保件件有交待、事事有着落。

四、认真开展自查，进一步严肃工作纪律

按照《关于印发〈关于抓好”五清”和”小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》的要求，办公室重点围绕六大

项指标开展清查活动，对房屋、车辆、股权、兼职、公款消费和小金库进行了认真细致的清查。

1、我单位不存在领导干部调离工作岗位后继续占用周转房、以明显低于市场价格违规购买商品房的问题。领导干部使用办公用房已根据市清房办要求达到标准。

2、我单位不存在违规换车、超编制配备公务用车、混挂车辆牌照等现象。

3、我单位不存在党员干部违反规定拥有非上市公司()（企业）的股份或者证券等现象。

4、我单位不存在党政干部违规在企业兼职（任职）等现象。

5、我单位不存在公款大吃大喝、公款旅游、公款送礼等现象。

6、我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的”小金库”。按照

财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

虽然我办目前尚未发现违规违纪现象，但通过”五清”和”小金库”专项治理工作，抓好了建章立制，从源头上防止了违规违纪问题的发生。

篇6：“小金库”专项治理自查自纠报告

一、认真学习，提高认识

我筹建处把“小金库”治理工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。筹建处除了组织中层以上干部集中学习文件精神外，还集中组织全体员工传达会议精神，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。

二、加强领导，责任分工

为了保障之力工作顺利进行，我筹建处成立“小金库”专项治理工作领导小组。“小金库”专项治理工作由筹建处办公室、工会、财务部等部门共同参与。

三、明确要求，重点治理

根据公司文件规定，我筹建处此次治理重点是2008年以来各项“小金库”自己内的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节比较严重的，应追溯到以前。

按照公司文件规定的要求，我筹建处深入自查，我筹建处财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位规定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形势的“小金库”。

我筹建处各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和铺张浪费等现象。按照公司财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严谨设“小金库”，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有任何形势进行私存私放。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我筹建处将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”出现。

虽然我筹建处目前尚未发现违规违纪现象，但通过自查“小金库”，进一步严肃了经济纪律，强化了财务管理，确保了各项收入应收尽收，确保了资金合理使用。

四、整改建章，规范完善

我筹建处决定在前期自查自纠的基础上，继续完善各项财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到治理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

篇7：“小金库”专项治理督促抽查报告

一、国有企业“小金库”的存在形式和支出途径

第一, “小金库”的主要存在形式:一是现金形式。金额相对较小, 支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里, 主要用于为个人或少数人谋取额外的利益。资金来源主要是收入不入账、虚列支出套取现金、虚报冒领人员工资、业务来往中的现金回扣等。二是银行存款形式。金额相对较大, 主要由单位或部门支配, 既有单位账外账户, 也有以个人名义开设的账户。通过收入转移、将资金直接存入个人账户, 逃避日常监管。三是固定资产形式。来源于企业改制、固定资产报废、公司合并过程中形成的账外资产, 主要是虚假报费设备、房产占用或出租、汽车处置收入不入账等。四是有价证券形式。多为企业账外购买的各类国债、企业债券、股票和购物卡等, 一般来源于公用闲置资金或在违法理财过程中形成的收益等。

第二, “小金库”资金的支出途径。“小金库”资金的支出五花八门, 违法性质的恶劣程度、违法情节严重程度也不尽相同。

二、国有企业存在“小金库”的危害

第一, 导致国有资产流失。目前, 发现及查处的“小金库”中, 数额少则几万元, 多则几十万、成百万。“小金库”往往是单位收入的截留与转移, 国有企业存在的“小金库”让企业效益缩水, 国有资产大量流失, 给国家财产和集体利益带来巨大损失。

第二, 成为滋生腐败的温床。国有企业存在的“小金库”除了少部分用于弥补成本、给职工搞奖金福利外, 大部分都用于大吃大喝, 请客送礼, 招待应酬和高消费的娱乐活动, 甚至被挪用、私分、贪污, 导致某些部门、单位腐败问题层出不穷。

第三, 腐蚀了党的领导干部。由于“小金库”是少数领导干部违规形成的, 管理权和支配权都掌握在他们手中, 且普遍存在公款私存、随意进出、收支混乱等现象。一些人就拿着手中掌控的“小金库”挥霍、挪用、私分、侵占甚至贪污。“小金库”的存在, 严重地腐蚀了党的领导干部。

第四, 损害了干群关系。少数党员干部凭借“小金库”请客送礼、侵占私分、贪污挪用, 在群众中造成恶劣的影响, 容易造成群体性不稳定因素。各单位设立“小金库”, 其目的多是为了谋取小团体或个人利益, 逃避财务监督和群众监督, 从事违规、违法活动, 激起职工群众对个别领导干部的强烈不满。

第五, 扰乱了正常的经济秩序。“小金库”的存在, 使不少单位大量的资金游离于财务核算体系之外, 出现两本账, 多本账, 甚至做假账, 造成企业财务信息失真, 影响企业的成本控制决策和经营管理, 扰乱了正常的社会经济秩序。

三、国有企业“小金库”专项治理的有效途径

第一, 加强宣传教育, 提高思想认识。企业各级党政要高度重视开展“小金库”专项治理的必要性和重大意义, 各级纪检监察、财务、审计等机构要大力开展宣传教育, 营造企业良好的廉洁从业氛围。各级领导干部尤其是党政主要领导干部, 要从思想上牢固树立科学发展观, 坚守拒腐防变的思想道德防线;要从密切党群干群关系, 加强党风廉政建设和反腐败斗争高度上, 去认识“小金库”对国家、集体、个人的严重危害性;要加强法纪法规学习, 以党纪国法和严格的规章制度约束自己, 自觉地消除私设“小金库”的现象。

第二, 强化制度建设, 完善财务管理。一是建立和完善财务制度。通过建立健全制度规范企业财务管理和经营行为, 将财务收支一律纳入统一核算, 进行财务集中管理, 强化财务管理和监督职能。二是推行承诺制。各单位行政负责人要对上一级单位“小金库”专项治理工作领导小组进行承诺;企业内各部门负责人要对本部门“小金库”治理情况进行承诺;所有承诺人要以书面形式签字、盖章, 并将承诺书作为各单位自查自纠报告的一项内容。三是建立公示制。对容易产生“小金库”的资产处置、工资奖金发放、出租投资收益等方面的财务收支作为厂务公开的内容定期公示;对各单位各部门及各位负责人对“小金库”治理情况的承诺内容进行公示;要在专项治理期间公示本单位“小金库”专项治理领导小组办公室的举报电话、信箱, 要长期公示纪检监察机构的举报电话、信箱, 接受职工群众的监督。

第三, 加强监督检查, 建立长效机制。要加强监督检查, 纪检监察、财务审计等部门要组成检查组, 采取账务资料检查、收入核实、支出追查等常规检查, 同时组织突击盘库、利用举报线索等手段加强针对性检查, 发现和纠正“小金库”违纪行为。要建立健全企业内部监督体系, 不断强化企业内部约束机制。建立健全一系列公开制度、监督制度, 加强企业员工内部钳制和相互制衡。纪检监察部门牵头, 财务、审计参加, 开展定期或不定期地清理“小金库”专项督察活动, 形成长效机制。

篇8：“小金库”专项治理督促抽查报告

按照县监察局、县财政局、县审计局、县物价局、县民政局、县国资局联合发的《关于开展“收支两条线”规定执行情况、涉企收费暨“小金库”专项治理检查的通知》的通知精神，我局认真开展了清理“小金库”工作，现将自查自纠工作情况总结如下：

一、健全组织，强化领导。

为确保此次专项治理工作顺利进行，我局成立了以局长任组长、副局长***任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，办公室财务部门具体负责实施此次专项治理工作。

二、加强宣传，提高认识。

针对“小金库”这项专项治理工作，领导小组要求大家从深入学习实践科学发展观的高度正确认识开展此项活动的重大意义，加强廉政建设，规范财务收支活动，从源头上遏制和防止腐败。组织有关处室和人员认真学习有关文件和会议精神，一方面是加强警示，另一方面要求大家认真自查自纠，切实做到不走过场、不留死角，及时发现和解决问题。

三、落实举报制度，加强工作监督。

我局“小金库”专项治理工作领导小组办公室，明确了具体联络员，公布了有关文件和材料，确保件件有交待、事事有着落，营造了浓厚的治理工作氛围。

四、认真开展自查，实施长效监督。

按照通知要求，我局着重围绕清理内容开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。

1．我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

2．我局财务部门严格按照财务管理制度有关规定执行各项工作流程，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

3．各类票据均管理规范，并建立相应的备查簿。

4．按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

5．清查结果进行了通报，并予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。

虽然我局目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我局将进一步完善相关财务制度，加强腐败预防惩治力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作有更大提高。

篇9：“小金库”专项治理督促抽查报告

按照《凉州区2011年“小金库”专项治理工作实施方案》和《凉州区教育系统2011年“小金库”专项治理工作的实施方案》的文件精神，结合我学校实际，认真开展“小金库”专项治理工作，现将复查情况报告如下：

一、健全组织，加强领导

为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由学校校长张天颜任组长的吴家井乡吴家井小学治理“小金库”工作领导小组。

二、加强学习宣传，提高思想认识

根据《凉州区教育系统2011年“小金库”专项治理工作的实施方案》的文件精神，我学校迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，学校要求全体教师从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求认真组织复查，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展自查，实施长效监督

按照《凉州区教育系统2011年“小金库”专项治理工作的实施方案》文件的要求，重点围绕虚列支出、房屋和农（林）场等设施的出租、开虚假票据、勤工俭学收入、违规收费、帐外设账等设立“小金库”的重点，进行了全面细致的复查，复查面达到100%。

1、我学校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入区会计核算中心帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有违规收费、设帐外帐和“小金库”的行为。

3、清查结果在学校公示栏中进行了公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。

虽然我学校目前尚未发现违规违纪现象，但通过 “小金库”全面复查工作，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我学校将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的出现。

吴家井乡吴家井小学

篇10：“小金库”专项治理督促抽查报告

为认真贯彻落实中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法的通知》(中纪发〔〕7号)和省委办公厅《关于转发〈省党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作的实施方案>的通知》等文件精神，我单位开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，现总结如下，

“小金库”专项治理自查自纠工作报告

。

一、自查自纠的范围和内容

(一)专项治理范围。此次专项治理范围是国家党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。

(二)专项治理内容。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是以来各项“小金库”资金的收支数额，以及底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以 等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、单位自查自纠的方法和步骤

(一)动员部署(文件下发之日起至6月10日)。单位成立领导小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。

(二)自查自纠(截至206月25日)。按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。自查自纠工作结束后，各下属单位于6月25日前将自查自纠总结报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件1)报送治理“小金库”工作领导小组办公室，

三、自查自纠的做法

(一)加强组织领导。单位成立治理“小金库”工作领导小组，负责指导和协调“小金库”治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

(二)做好宣传发动。充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对加强信息沟通，促进工作深入开展。

(三)落实举报制度。治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布举报电话、箱，注意发挥网络举报作用。认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的.，依法依纪从严惩处。

四、自查自纠的结果

(一)按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

(二)自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

(三)单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄;设立专(兼)职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

(四)按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

通过自查、自纠、回顾，我单位认真执行财务管理制度的有关规定，没有小金库。

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篇11：“小金库”专项治理督促抽查报告

在全国开展“小金库”专项治理工作, 是深入贯彻落实科学发展观的具体体现, 是完善社会主义市场经济体制的必然要求, 是深化收入分配制度、财税体制等改革的重要内容, 是建立健全惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措, 具有重要的现实意义。当前要按照中央提出的“标本兼治、纠建并举, 分级负责、分口把关”的原则, 扎扎实实地抓好五个环节的工作。

——科学把握治理范围重点。

凡违反国家法律法规及其他有关规定, 应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金 (含有价证券) 及其形成的资产, 均纳入治理范围。重点是2007年以来形成的各类“小金库”资金的财务收支情况, 以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。对设立“小金库”数额较大或情节严重的, 应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括:违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”;其他表现形式。

——确立专项治理重点对象。

重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%, 重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。重点检查对象是执收、执罚权相对集中的部门和单位;教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位;宾馆、培训中心、招待所、新闻媒体机构等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位;以前检查发现存在“小金库”的部门和单位;有群众举报的部门和单位;自查自纠措施不得力、工作不认真的部门和单位。重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管, 以及行政事业单位票据管理检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合, 整体推进, 综合实施。

——明确专项治理方法步骤。

专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查、集中处理和整改建制4个阶段, 从4月起至年底基本结束。要认真学习、贯彻落实全国治理“小金库”电视电话会议精神, 切实加强组织领导, 建立健全工作机制;深入做好思想发动、政策宣传工作, 充分发挥新闻媒介作用, 广泛发动群众, 支持群众监督, 鼓励群众举报;确定治理工作重点, 制定专项治理工作方案, 细化治理工作措施, 把治理的各项准备工作做好做实。

——充分发挥政策引导作用。

鼓励自查自纠、严惩顶风违纪和鼓励举报是这次“小金库”治理工作在政策上的三个突出特点, 要高度重视和运用这些政策手段, 充分发挥政策引导作用, 确保“小金库”治理工作取得实效。要注重制度建设, 针对检查发现的新情况和新问题, 及时制定有关制度法规, 完善管理, 强化制约;完善内部监督制约机制, 提高财政资金使用的规范性和有效性;建立部门预算公开和单位财务公开制度, 增强预算和财务透明度;建立和完善防治腐败的长效机制;注重改革创新, 采取积极稳妥的措施, 逐步深化财税、金融、国有资本运营等管理制度的改革, 创新机制和体制, 加快建立并完善长效机制, 杜绝“小金库”问题的发生。

——加大专项治理的工作力度。

篇12：“小金库”专项治理督促抽查报告

工作自查报告

治理“小金库”是加强党风廉政建设，防止收入流失，完善财务监督，铲除贪污、腐败温床，保护干部的一项重要措施。按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》、浙江省委办公厅与浙江省政府办公厅《“小金库”专项治理工作实施办法》和学校《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》（浙财院„2009‟94号）的文件精神，现把我院自查自纠情况汇报如下：

一、认真学习，提高认识

我院把“小金库”治理工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。学院认真领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。

二、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，学院成立了由休闲鞋XXX任组长的清理工作领导小组，由办公室具体负责此次专项治理工作。

三、提高认识，加强宣传

学院要求全体教工认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神和深入学习实践科学发展观活动、加强廉政建设、从源头上遏制和防止腐败、规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。

要求大家对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

四、明确要求，重点治理

按照上级文件规定的要求，学院通过深入自查，学院的财务管理均按照国家及学校的有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

按照治理范围要求，重点围绕“治理内容”中的七项表现开展自查活动，对XXXX年XX月XX日以来的经济业务所有收入及各类帐户、帐据进行了认真细致的自查，通过自查，没有发现上述违规违纪问题

虽然学院目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，学院将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

五、整改建章，规范完善

篇13：“小金库”专项治理督促抽查报告

为认真贯彻落实中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法的通知》（中纪发〔xx年〕7号）和省委办公厅《关于转发〈省党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作的实施方案的通知》及市县等文件精神，我单位开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，现总结如下。

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我校成立农机系统“小金库”专项治理工作实施方案领导小组。积极开展专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传

全县“小金库”专项治理工作会议后，我局迅速召开了专题会议，传达学习《太和县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》以及有关会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督。

我局治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。

四、自查自纠的结果

（一）按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

（二）自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

（三）单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；

设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

篇14：“小金库”专项治理督促抽查报告

根据《*****关于印发<****深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案>的通知》（****[2014]***号）要求，*****严格落实文件精神，按照专项治理工作范围、内容以及方法步骤，认真开展自查自纠工作，对2013年以来财务管理工作中的7个方面进排查，我单位无违返财经纪律和“小金库”现象存在，通过严格落实中央八项规定，狠压会议费、培训费、公务出国费用，使得这些费用有了大幅度的下降，单位经费支出情况总体良好。

一、“三公”经费有所增长

2013因公出国（境）经费为0元，公务接待经费支出为*****万元，是年初预算*****万元的*****%；2014年因公出国（境）经费为*****元，公务接待经费支出为*****元，年初预算为*****万元；都远低年初预算。2013公务用车购置及运行经费有所上升，支出*****万元，为年初预算*****万元*****%；2014年公务运行经费支出*****万元，较年初预算*****万元的*****%。运行经费超标准定额的主要原因是农业综合开发项目检查、调研任务较多，再加上有一辆车使用年限较长，维修、油耗费用较高，致使公务车辆运行经费增长较多。下半年，农业综合开发办将进一步严格用车审批制度，杜绝公车私用现象，增强驾驶员节能节耗意识，同时适时封存一车公务车，以降低公务用车运行维护费。

二、会议费、培训费大幅下降

2013会议费支出为*****万元，为年初预算*****万元的*****%，培训费支出为****，为年初预算**万元的**%；2014年会议费支出为**万元，为年初预算20万元的39%，培训费支出为0元。总之2013年、2014年农发办通过视频会议等形式大幅压缩了会议支出。

三、继续保持“小金库”零发生

********严格落实“小金库”专项治理工作要求，狠抓财经纪律的落实，确保“小金库”零发生。

总之，********将通过专项治理活动，切实抓好“三公”经费、会议费等管理，严肃财经纪律，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定和**省改进工作作风**项规定落实到实处。

************单位

篇15：小金库的专项治理

1、认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。[题号：Qhx006133] A、对 B、错 您的回答：A

正确答案：A

2、在突击盘库时，当判断现金会存放在多个保险柜时，应安排几个盘点小组同时进行。[题号：Qhx005775] A、对 B、错 您的回答：A

正确答案：A

3、只有以现金形式存在才属于小金库。[题号：Qhx005774] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：小金库可能存在形态为:现金形态、银行存款形态、有价证券形态、固定资产形态、股权和债权形态。

4、检查小金库时要注意被查单位历年在对待同一件事的处理上是否一致。[题号：Qhx005778] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：A

5、“小金库“是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。[题号：Qhx006132] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：A

单选题：

1、主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。以上方法属于（）。[题号：Qhx005788] A、审阅相关资料法 B、突击盘库 C、调查取证法 D、现场勘察法 您的回答：D

正确答案：D 题目解析：主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些都可能为被检查单位带来额外收入。属于现场勘察法。

2、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整,属于以下哪种方法（）。[题号：Qhx005787] A、审阅相关资料法 B、清查票据法 C、调查取证法 D、账户核对法 您的回答：A

正确答案：B 题目解析：清查票据法包括检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。

3、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对。同时，核实银行存款与银行对账单是否相符。这种检查方法是（）。[题号：Qhx006135] A、突击盘存法 B、现场勘查法 C、收入核实法 D、账户核对法 您的回答：D

正确答案：D 题目解析：账户核对法：审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对。同时，核实银行存款与银行对账单是否相符。

4、检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，要特别注意（）。[题号：Qhx005784] A、检查的突击性

B、重点审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出 C、尽量掌握其各种收入的来源 D、对单位的财务数据进行比较分析 您的回答：C

正确答案：B 题目解析：支出追查法通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。

5、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。这种检查方法是（）。[题号：Qhx006138] A、突击盘存法 B、现场勘查法 C、收入核实法 D、清查票据法 您的回答：C正确答案：D 题目解析：清查票据法的清查内容包括：检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。可以以票据领购、使用、缴销、结存登记为线索，通过计算机排序、计算或人工摸排审核寻找差异。

多选题：

1、下列属于现场勘察法清查内容的有（）。[题号：Qhx006143] 查看答案

A、观察办公场所有无闲置租赁 B、电梯间有无移动传媒广告

C、公布“小金库”检查线索举报电话和通信地址

D、向有关人员询问，结合财务资料和经济资料，选择与被查单位资金结算频繁、经济往来密切的单位进行调查 您的回答：

正确答案：AB 题目解析：C属于利用举报法。D属于延伸检查法。

2、下列属于支出追查法清查内容的有（）。[题号：Qhx006142] 查看答案

A、全面了解被查单位的行政管理、业务活动和经营管理活动情况，尽量掌握其各种收入的来源

B、通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况 C、审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位 D、盘查实际支出，账面列支数额与实物的单价、数额是否相符 您的回答：

正确答案：BCD 题目解析：A属于收入核实法。

3、某机关将一处房产出租给某公司开办酒店，年应收租赁费20余万元，而该单位每年的招待费用也需要几十万元，双方达成协议：收支相抵，年终按收支差额结算。这种情况属于（）。[题号：Qhx006140] 查看答案

A、违反财政财务制度 B、私设“小金库” C、违反税法规定 D、违反会计法律法规 您的回答：

正确答案：ABCD 题目解析：双方都隐瞒了收入、少缴了税金，同时又少列支了招待费支出，该机关的房产出租收入也在账上少列了收入。因此都违反了上述规定。

4、下列属于“小金库”资金的使用方向的有（）。[题号：Qhx006139] 查看答案

A、弥补经费 B、发放奖金 C、接待宴请 D、私分 您的回答：

正确答案：ABCD 题目解析：小金库”资金的使用方向包括：弥补经费；购建资产；发放奖金、津补贴、福利等；接待宴请、公款旅游；礼品礼金支出；私分。

5、小金库的可能存在形态包括（）。[题号：Qhx005794] 查看答案

A、股权和债权形态 B、银行存款形态 C、有价证券形态 D、固定资产形态 您的回答：

正确答案：ABCD 题目解析：小金库可能存在形态为:现金形态、银行存款形态、有价证券形态、固定资产形态、股权和债权形态。判断题：

1、采用清查票据法检查票据不包括作废的票据。[题号：Qhx005776] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：采用清查票据法应检查作废的票据是否加盖“作废”戳记。

2、“小金库“是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。[题号：Qhx006132] A、对 B、错 您的回答：A

正确答案：A

3、财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，也要认定为“小金库”。[题号：Qhx006129] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：财政超范围、超标准发放奖金、津贴只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”。

4、认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。[题号：Qhx006133] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：A

5、超范围、超标准发放奖金、津贴即使是在国家规定的账簿内登记、核算，也属于小金库行为。[题号：Qhx005772] A、对 B、错 您的回答：B

正确答案：B 题目解析：超范围、超标准发放奖金、津贴；公款旅游；请客、送礼等，但只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”，只能按违反财政、财务、会计法律、法规、制度进行处理、处罚。

单选题：

1、以下行为不属于审阅相关资料法的是（）。[题号：Qhx005786] A、审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪 B、审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况 C、查阅会计人员交接记录 D、审核票据编号是否连续 您的回答：A

正确答案：D 题目解析：审阅相关资料法包括以下内容：审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪；审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况；查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索；查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索.D属于清查票据法

2、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整,属于以下哪种方法（）。[题号：Qhx005787] A、审阅相关资料法 B、清查票据法 C、调查取证法 D、账户核对法 您的回答：D

正确答案：B 题目解析：清查票据法包括检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。

3、为落实被查单位“疑问”资金的最终去处，审计人员按照审计程序的要求，带着介绍信来到延伸单位的开户行进行审查，经查有部分支出进了某大药房，有部分支出进了某工程有限公司，又有部分支出进了某区综合商店。这属于以下哪种方法（）。[题号：Qhx005789] A、清查票据法 B、延伸审计法 C、调查取证法 D、现场勘察法 您的回答：D

正确答案：B 题目解析：延伸审计法指在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行延伸审计。

4、某生产企业将生产剩下的边角料出售，出售收入没有入账，而直接用于员工福利发放。这种情况（）。[题号：Qhx006136] A、仅违反了会计制度 B、仅违反了税收法规 C、属于私设“小金库” D、合理合法行为 您的回答：C

正确答案：C 题目解析：收入没有入账，少缴了税金，属于私设“小金库”行为，违反了会计、税法等相关规定。

5、通过询问、调查有关部门或知情人员，并对其做思想工作，讲明利害关系，调查、核实证据，属于以下哪种小金库检查方法（）。[题号：Qhx005783] A、比较分析法 B、账户核对法 C、调查取证法 D、利用举报法 您的回答：B

正确答案：C 题目解析：通过询问、调查有关部门或知情人员，并对其做思想工作，讲明利害关系，调查、核实证据属于调查取证法。

多选题：

1、目前，处理处罚“小金库”违法行为的法律依据有（）。[题号：Qhx005796] 查看答案

A、1999年修订后的《会计法》 B、2001年修订后的《税收征管法

C、2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例 D、2009年关于深入开展“小金库”治理工作的意见 您的回答：

正确答案：ABC 题目解析：小金库”违法行为处理处罚法律依据：1999年修订后的《会计法》；2001年修订后的《税收征管法》；2005年2月起实施的《财政违法行为处罚处分条例》。D并不是处罚的法律依据，仅提供原则指导。

2、以下属于账户核对法内容的是（）。[题号：Qhx005798] 查看答案

A、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对 B、核实银行存款与银行对账单是否相符 C、核对报表与收入总账、明细账是否相符 D、核对母公司合并报表与子公司报表 您的回答：

正确答案：AB 题目解析：账户核对法主要核对银行相关内容。包括：审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对；核实银行存款与银行对账单是否相符。

3、下列属于清查票据法清查内容的有（）。[题号：Qhx006141] 查看答案

A、检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整 B、审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象

C、作废的票据是否加盖“作废”戳记

D、审查被查单位的银行开户情况，同被查单位提供的资料进行核对 您的回答：

正确答案：ABC 题目解析：D属于账户核对法。

4、我国对小金库的认定，2009年的定义与1995年定义的区别是（）。[题号：Qhx005792] 查看答案

A、强调金额的大小，设立小金库的最小金额标准 B、不突出设立“小金库”的手段和方法

C、不区分单位财务会计部门账内或预算管理，强调符合规定的单位账簿 D、不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产 您的回答：

正确答案：BCD 题目解析：定义差别（1）不突出设立“小金库”的手段和方法；（2）不区分单位财务会计部门账内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；（3）不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。

5、利用收入核实法检查小金库时，应重点核查是否入账的收入包括（）。[题号：Qhx005797] 查看答案

A、行政事业性收费 B、罚没收入 C、投资分利 D、房屋租赁收入 您的回答：