2022年小金库专项治理工作总结

2022年小金库专项治理工作总结（精选10篇）

篇1：2022年小金库专项治理工作总结

（）2012年“小金库”专项治理工作总结

集团公司纪检监察室 ：

根据公司下发相关的文件规定，我中心积极贯彻、落实 “小金库”专项治理工作会议精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，在自查自纠工作中未发现存在私设“小金库”违法违纪问题，并通过自查自纠，进一步加强了我中心各级干部员工和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。现将2012年自查自纠专项治理工作总结报告如下：

一、自查自纠组织实施情况

我中心于2012年4月20日向下属****下发《关于*** “小金库”专项治理整改落实工作方案的通知》，成立了以中心一把手为组长的“小金库”专项治理工作领导小组，切实加强督查和指导，层层抓落实，明确分工责任，确保治理工作有序进行。2012年4月25日我中心召开关于开展专项治理“小金库”工作会议，中心党支部，办公室和下属各部、各物业服务站所有负责人及财务人员参加会议。专项治理工作领导小组组长布臵开展“小金库”专项治理工作并提出了具体要求，规定了我中心开展“小金库”专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求中心各部、各物业服务站要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待“小

金库”专项治理工作，下属部门一定要按集团机关专项治理工作要求积极认真开展自查自纠工作，自查自纠工作不能流于形式。发现存在“小金库”问题，不隐瞒、不回避，坚决清查按要求处理，并及时上报。按照中心自查自纠工作计划的要求，2012年4月20日至2012年5月30日中心自下而上开始自查自纠工作，自查自纠的主要目标为货币资金的使用和资产使用情况，参加自查自纠人员为中心“小金库”专项治理综合部成员，下属各部、各物业服务站、财务人员，共计7个部门，7个物业服务站。

二、自查自纠发现“小金库”情况

在此次“小金库”专项治理工作中，并未发现中心机关及下属各部、各物业服务站存在“小金库”等情况。

三、建立防范“小金库”问题长效机制措施

此次自查自纠工作，提高了中心各级干部员工及财务人员对“小金库”存在的危害性和严重性的认识，进一步加强了财经法律法规及有关规章制度的意识。在今后的工作中，中心从以下三个方面入手，建立防范“小金库”问题长效机制措施：

（一）从源头抓起，全面治理

从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。加强银行账户监管，认真落实收支两条线。加强发票收据管理，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。

（二）加强资产管理

加强资产产权管理，对中心公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。

（三）加强内部控制和监督

建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。加强财务监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为单位，定期召开会议，定期进行内部监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。

此次专项治理工作，中心领导高度重视并强调切实加强对“小金库”治理工作，进一步完善工作机制，确保工作不走过场，坚决清除“小金库”专项治理工作的死角。要加大力度，如实申报，抓好整改落实。要注重总结“小金库”专项治理经验，构建和完善防治“小金库”长效机制，形成各司其职、各负其责、相互配合、齐抓共管的良好局面，认真抓好全中心的治理工作，确保上级专项治理工作的要求落到实处。

篇2：2022年小金库专项治理工作总结

市治理“小金库”工作领导小组办公室：

自2009年开展“小金库”专项治理工作以来，我们严格按照中央、省、市关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知精神，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各阶段工作，建立健全防治“小金库”的长效机制，取得了一定成效。现将有关情况总结报告如下：

一、工作开展情况

根据中央、省、市关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知精神和安排部署，自2009年6月下旬开始，市林业局成立了市直林业系统“小金库”专项治理工作领导小组和工作机构，制定了实施方案，召开了专题会议，对“小金库”治理工作进行了再动员、再安排、再部署；指导和组织系统各单位扎实有序地开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，上报了《“小金库”自查自纠情况统计表》；配合市治理“小金库”工作领导小组检查组，进行了重点督查指导。同时，组织由分管领导带队的工作组，深入基层林场进行财务检查，对存在资金监管风险的项目进行了重点检查。

2010年下发了《关于市直林业系统进一步深入开展“小金库”治理“回头望”工作的通知》，对市直林业系统开展“小金 1

库”治理“回头望”工作进行了安排部署，组织各单位上报了《“小

金库”自查自纠情况统计表》，签定了“小金库”专项治理工作

承诺书。

2011年转发了《庆阳市2011年“小金库”专项治理工作实

施方案》，下发了《关于在“小金库”专项治理全面复查阶段进

行内部公示工作的通知》和《关于做好签订“小金库”专项治理

承诺书的通知》，组织开展了“小金库”专项治理复查工作，填

报了《“小金库”全面复查报告表》，签定了《“小金库”专项治

理工作承诺书》，上报了“小金库”专项治理内部公示情况书面

总结。

经过连续三年的自查和抽查，市直林业系统各单位能够按照现

金和银行存款管理规定办理货币资金收支业务，财务印鉴分开管

理；使用的收费和往来款项票据由市林业局统一管理、购领和缴

销，建立了票据领用缴销登记台账，没有发现账外设账和私设“小金库”问题。

二、主要做法

在具体工作中，我们着重抓了以下几个方面：

（一）加强组织领导，完善工作机制。各单位把“小金库”

专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，始终做到

“机构不撤、队伍不散”。建立健全工作机制，分工明确，责任

到人，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局

面；主要负责人做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的“小金库”专项治理工作。

（二）广泛宣传动员，提高思想认识。各单位按照市上安排

部署及时召开了专题会议，传达学习了中央和省、市 “小金库”专项治理有关文件和会议精神，进一步深化了对开展“小金库”专项治理工作重要意义的认识，增强了工作责任感和使命感；充

分利用专栏、简报等形式，多层次、多角度宣传开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作部署和政策要求，动员广大干部

职工积极投入到专项治理工作中来，在全系统营造了关注和支持

“小金库”专项治理工作的良好氛围。

（三）全面自查自纠，狠抓工作落实。我局要求各单位高度重

视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，认真开

展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关单位全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。各单

位确保自查工作不走过场，不留死角，确保专项治理内容没有遗

漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不

报现象，确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公

示，严格接受职工群众监督。在自查自纠工作结束时，负责人签

署承诺书，确保专项治理工作接受各方监督。

（四）落实内部公示，接受职工监督。各单位按照有关规定，将全面复查阶段“小金库”治理情况进行了内部公示，设立了举

报信箱，公布了举报电话、举报邮箱、通讯地址及邮政编码，广

泛接受职工群众监督，确保治理工作取得实效。认真落实信访保

密制度，切实保护举报人的合法权益。

（五）把握工作重点，强化综合治理。我们把“零申报”“零

问题”的单位和基层预算单位作为全面复查重点，严格政策规定，突出治理成效；着力解决工作不重视、走过场问题，始终抓住

构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。主要负责

人带头自查，履行第一责任人的职责；对各单位上报的全面复查

报告表，必须由单位主要负责人和经办人签名确认，防止发生责

任不清和推诿扯皮现象；各单位结合各自实际，把专项治理工作

与公车清理、公款旅游及公务接待等治理工作相结合。

尽管我们在“小金库”专项治理工作中取得了一定成绩，但

通过检查也暴露出一些单位在财务管理方面存在的不足和差距，一是个别单位财务管理制度还不够健全；二是一些单位现金管理

不严格，存在白条抵库现象；三是部分财会人员未取得会计从业

资格证书。

三、下一步工作

（一）加强法规制度和职业道德教育。组织系统各单位主要

领导、分管领导和财会人员，学习《会计法》、《会计职业道德教

育读本》、《会计基础工作规范》及林业资金管理法规制度，把“依

法理财、不做假账、爱岗敬业、诚信廉洁”的财会职业道德贯穿

到学习的全过程。积极开展警示教育，引导单位领导和广大财会

人员树立正确的人生观、价值观及权力观，充分认识 “小金库”

问题的严重性和加强财务管理的重要性。

（二）严格货币资金管理。各单位要严格按照现金管理规

定，对存在的白条抵库问题，该挂账的要尽快挂账，该收回的要限期收回，决不允许以白条抵顶现金；要监督出纳人员管好

现金，随时掌握现金库存情况，保证现金存放安全；要严格执

行钱账分管制度，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得填

制记账凭证、登记会计账簿；要加强非税收入管理，规范票据

使用，严格执行收支两条线管理。

（三）加强财会队伍建设。在队伍建设上，采取现有人员业

务培训、专业人才招录等措施，充实财会人员；在用人标准上，坚持“德、能、勤、绩”原则，突出职业道德和业务素质。新任

用的会计人员，必须取得会计从业资格证书；对现任的未取得从

业资格证书的财会人员，要限期取得从业资格证书。

（四）建立健全长效机制。我们按照更加注重治本、更加注

重预防、更加注重制度建设的要求，建立健全治理“小金库”长

效机制，进一步落实财务主管领导和财会人员岗位责任制，明确

管理权限和工作职责，防止权力行使过程中的越位和责任追究过

程中的缺位问题发生；建立健全单位内部财务监督、资金收付、支出审批、票据领缴、资产购建处置等管理制度，堵塞一切可能

产生“小金库”问题的管理漏洞，坚决杜绝收入不入账、体外循

环、账外设账和设立“小金库”的违纪违法问题发生。督促子

午岭国有林场全面落实林业专项资金报账总场审批、重大财务收

支集体决策、财务审批双重制约和林业项目竣工验收制度，广泛

接受职工群众监督，不断增强财务管理工作的透明度。

二〇一一年十一月二十日

主题词：林业“小金库”专项治理工作报告林业局办公室2011年11月20日印发

篇3：2022年小金库专项治理工作总结

2009年7月24日中央纪委对设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题解释的文件中指出:“小金库”, 是指违反法律法规及其他有关规定, 应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金 (含有价证券) 及其形成的资产。

“小金库”虽冠以“小”字, 数量却大得惊人, 据披露, 仅2006年上半年, 全国审计机关共查出违规小金库130亿元。中国未来将逐步深化各项财税改革, 在源头上防止并杜绝“小金库”问题的发生, 在此基础上, 也将不断加大对“小金库”的日常治理力度。全国小金库”治理工作从2009年4月始至2011年12月止, 纳入治理范围的有行政事业单位、国有及国有控股企业、社会团体, 历时三年, 经历了自查自纠、重点复查、整改落实三个阶段, 工作取得了显著成效。

近年来, 行政事业单位随着国库集中支付范围的不断扩大, 实现账户零余额, 控制单位开支的现金使用量, 各单位可支配资金减少, 一些单位为了用钱方便, 巧立明目, 变换花样设立小金库, 从而引发矛盾直至职务犯罪时有发生。行政事业单位治理“小金库”对深化收入分配制度、财税体制等改革、推进反腐倡廉建设都有重大意义。现结合行政事业单位在小金库专项治理工作中取得的初步成效, 谈谈行政事业单位如何开展“小金库”专项治理工作。

二、加强领导, 成立专班

为切实加强对“小金库”治理工作的领导, 单位应成立“小金库”治理工作领导小组。原则上组长由党政一把手担任, 纪检监察部门、财务部门负责人应担任小组成员。坚决落实处室单位主要负责人是“小金库”治理第一责任人制度, 各单位 (处室) 领导要认真把关, 要负全责, 对报告内容承担领导责任。在切实履行领导责任同时, 将领导责任与经济责任挂钩, 建立奖惩机制定期考核履职情况。要制定工作方案, 进一步落实分解具体责任到具体责任单位和责任人, 出台制度、细化措施, 制定方案。

三、深入彻查“小金库”着手点

(一) 账户管理和资金收付

2004年, 为了适应各级财政国库集中收付制度的改革需要, 规范各级预算单位银行账户管理, 按规定行政事业单位应开设2个账户:预算单位零余额账户、工资待发账户;按规定可以保留专用存款和党团经费等账户。在“小金库”治理工作中, 通过查看批准账户设置的相关文件和开户许可证, 检查账户是否合法设置;通过核对国库支付对账单和银行对账单以及相关账目, 检查财政资金是否做到统一核算、统一收付, 有无非法将财政资金转入自有资金账户套取资金现象。有无财政资金归垫自有资金开支现象, 对于经常发生自有资金垫付开支情况, 要追查资金来源和资金性质是否因“小金库”引起。重点检查各种项目专款, 通过查看项目专款的申报文件, 了解其资金分配政策和方案, 追究专款是否专用, 是否纳入专用存款账户统一核算, 是否将专款挪用私设“小金库”, 是否假借拨款转移资金存放“小金库”。如果发现“小金库”, 要彻查“毒源”, 将“小金库”缴交, 并追究相关人责任。通过以上基础工作, 规范账户管理和资金收付, 有效地杜绝设立“账外账”的违纪行为。

(二) 执行财政财务制度

1.执行国库集中支付制度。审查行政事业单位是否严格执行国库集中收付制度, 对于未实行这一制度的要查明原因, 督促尽快执行。对于已经执行这一制度的, 要考察日常用款是否遵循“指标-计划-支付”步骤, 计划执行进度有无忽快忽慢现象, 重点检查季末年底用款进度, 有无突击花钱现象, 对于年底花尽心思花光结余资金的单位, 要审查其花钱项目的合理性, 通过查看预算文本检查是否执行预算项目。

2.执行政府采购制度。一查看国有资产购置是否执行政府采购制度;二审查“三公经费”是否执行政府采购制度。目前, 行政事业单位每年用于会议费、出国费、车辆购置费等公务支出的数目都不是一个小数字, 通过查阅会议文件了解会议支出预算, 考察是否凭借提高会议标准套取资金私设“小金库”;通过查阅出国批件和收费标准, 查看出国经费是否开支合理, 有无与收费单位联合套取资金行为。应重点查看“三公经费”数额较大的支出是否纳入政府采购范围, 有效地防止以会议费、出国费、车辆购置费等名义套取资金设立“小金库”现象的发生。

3.“公务卡”推行情况。“公务卡”推行是近几年行政事业单位顺应财政公务消费结算制度的一次重要改革, 它能有效地减少现金支付结算、提高费用开支的通明度, 保证资金安全使用。是防止和根除“小金库”的重要手段。在小金库审查过程中, 通过查看单位资金结算途径, 对于现金付讫的重大数额业务, 要追查报销票据的真实性、合法性, 防止私设“小金库”;对于已经执行小金库结算制度的单位, 要查看公务卡使用合规情况, 是否尝试建立完善制度改革的配套机制。

(三) 行政事业单位票据和财务印鉴管理

一查财务印鉴管理是否符合相关规定, 印鉴中付款人和财务负责人印章是否分开持有, 确保财务印鉴保管安全、使用规范。

二查各种票据:核对支票存根和支票使用薄, 检查支票使用是否顺号, 如果发现缺号, 要追查是否因套取资金而未入账设立“小金库”。审查单位行政票据使用情况, 对于有行政收费职能的单位, 检查是否按收费职能收费, 是否实行“收支两条线”, 使用合法票据, 如实确认收入。在“小金库”彻查工作中, 通过审查单位票据使用和管理情况, 有效地禁止以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”行为。

(四) 内部建章立制和加强财务管理

治理“小金库”是一项源头制腐的系统工程, 要在专项整治的基础上, 着眼于建章立制, 着眼于管理体制的创新。下面以湖北省农垦事业管理局为例, 浅析如何建立规范管理的长效机制。

湖北省农垦事业管理局属于湖北省政府直属正厅级事业单位, 该单位无行政职能, 经费来源依赖全额财政拨款, 无事业收入。近年来, 该局配合“小金库”治理工作, 大力倡导建设节约型机关, 在狠抓制度建设方面取得了切实可行的成效。

1.从源头“疏堵”, 标本兼治。加强广大干部群众的制度意识, 筑牢遵纪守法思想防线, 是构建防治“小金库”长效机制的首要任务, 也是落实中央彻底消除“小金库”目标的基本前提。制度靠宣传教育, 通过把制度理念转化为干部群众的理想信念、党性原则、行动指南, 自觉遵守、共同维护。为此, 要审查行政事业单位是否从加强教育入手, 是否将教育纳入单位党建和纪检工作范围, 不断提高干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识, 构建不愿设立“小金库”的自律机制。

一是教育培训并举。充分认识“小金库”治理工作的艰巨性、必要性和重要性, 要求部门、单位的“一把手”深刻认识“小金库”的严重危害性, 高度重视宣传工作, 把治理工作列入议事日程。该局采取大会学习、党员过组织生活, 现场接受警示教育等各种行之有效的形式, 小金库宣传工作赢得了广大干部职工的理解和支持, 党员干部把警示教育引入党课, 制定了培训计划, 在学习制度的同时, 宣传制度、维护制度, 完善制度, 营造了人人懂制度、人人守制度的良好氛围。除此之外, 不断拓宽教育的内容和形式, 逐步建立起教育的长效机制。2011年, 该局拟定了腐败风险预警防控管理资料汇编, 对单位领导、机关各处室及所属单位制定了腐败风险防控管理, 把“小金库”当成一个重要腐败风险点, 针对不同岗位和职责制定了相应的防控措施, 做到早预警, 早发现, 早防范。

二是疏堵两手抓。防治“小金库”不仅要“堵”, 更应先“疏”。一方面, 针对现行财务制度有些不健全和不符合实际的地方, 完善相关办法措施, 增强实效性和合理性, 引导资金在正常的渠道内良性循环。2011年, 为了控制招待费, 该局新制定了《省农垦局机关食堂公务接待管理办法》;为了加强财务管理, 制定了《湖北省农垦事业管理局关于进一步实施厉行节约、加强财务管理的通知》、《省农垦事业管理局关于加强财务管理的补充规定》。另一方面是堵塞漏洞。在强化票据管理方面, 该局一直使用财政部统一监制的收款收据, 坚持以旧换新核收发放票据的管理办法, 防止“白条”收费不入账形成“小金库”。

三是统筹兼顾, 全面治理。把“小金库”清查与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管, 以及行政事业单位发票管理检查等工作有机结合起来, 借助财政监管、审计监督等日常监管工作, 合力推进, 综合实施。

2.重制度落实, 通过监督前移大力防范。狠抓部门、单位“小金库”的制度建设和落实, 扼杀“小金库”现象苗头, 做到监督关口前移, 通过完善财政体制改革和制度创新, 源头堵毒、重点防范, 构建不能设立“小金库”的防范机制。通过理顺各项体制和机制, 将资产管理与预算管理、财务管理有效结合, 建立行政事业单位国有资产管理、监督和运营新机制, 固定资产购置和维修、车辆保险服务等支出严格实行报批程序, 严格履行政府采购手续。盘活国有资产, 提高国有资产使用效益。

篇4：论加强小金库治理工作的举措

关键词：小金库；治理；腐败现象

“小金库”是发生在我们身边的一种特殊现象，在经济领域中持续多年，并且现在仍在提起。按照通俗的理解，凡是非法侵占、被截留、未上缴、未入账、没纳入预算或私自存放的资金均属于“小金库”范畴。我国于2009年开始在全国党政机关和事业单位中迈出了治理“小金库”的步伐，经过五年时间的治理，已经取得了明显阶段性成效，较好地完成了阶段性专项治理工作的各项任务。但“小金库”的治理是一项复杂的系统工程，政策性强，涉及面广，各类“小金库”建立的背景复杂，手段隐蔽，查处的难度大，隐形的阻力大[1]。

一、小金库治理工作的重要性

“小金库”的存在，直接导致了会计信息失真，扰乱了市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产流失，诱发并滋生了一系列腐败现象，严重败坏了党风政风和社会风气，是妨碍经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害党和国家各项事业发展的毒瘤，必须坚决清除。

深入开展“小金库”治理工作，是贯彻落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制的需要；是加快转变经济发展方式、保持经济社会平稳较快发展的需要；是切实解决损害群众利益的突出问题、促进社会和谐稳定的需要；是推进党风廉政建设和反腐败工作的需要。对规范各类企事业单位经营管理意义重大。

治理“小金库”与治理其他消极腐败现象一样，不可能一蹴而就，也不是哪个地方哪个部门的事情，而是涉及全局性的一项长期任务。开展“小金库”治理工作的目的，就是要从源头上防范“小金库”问题的发生，形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系。

二、加强小金库治理工作的重要举措

“小金库”问题产生的原因繁杂，存在形态具有隐蔽性，资金往来也具有多样性，在治理工作中，必须按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，多策并举、综合治理，坚决查处和纠正违纪违规问题[2]。

（一）加强警示教育，增强领导干部遵守财经纪律的自觉性

“小金库”问题屡禁不绝，最主要的根源就是思想认识的问题。从某种意义上说，“小金库”产生的前提条件一定是管理体制和机制上存在漏洞和薄弱环节，同时涉案人员法制意识淡薄，内心追求享乐和奢侈之风。因此，防治“小金库”，思想建设和制度建设同样重要。要坚持教育为先、预防为主的原则，加快建立健全教育防范机制，把严格遵守财经纪律纳入领导干部教育培训的主要内容，着力增强领导干部遵守财经纪律的自觉性，从思想上认识到设立“小金库”的违法性和危害性。要利用“小金库”重大典型案例，对广大党员干部开展警示教育，提高领导干部、财务人员对“小金库”问题严重性的认识，增强法纪观念、专业素养和良好的职业道德，筑牢抵制“小金库”的思想道德防线。

（二）构建长效机制，从源头上防治“小金库”问题发生

建立长效机制是“小金库”治理工作的根本任务，也是一项长期的重要工作。要坚持标本兼治、纠建并举、边治理、边规范、边完善的要求，积极构建防治“小金库”长效机制。要特别注意抓好以下三点：一要明确责任。长效机制建设是一项复杂的系统工程和长期的工作任务，主要领导要高度重视，共同参与和努力，共同承担责任，督促相关部门抓好落实。不仅要从本地区本部门的实际出发，统筹考虑、系统研究、逐步推进长效机制建设，而且要抓紧布置、积极指导、认真督促所属单位的长效机制建设工作。要落实责任，分解任务，明确要求，一级抓一级，层层抓落实。二要明确任务。防治“小金库”长效机制建设的主要任务就是通过对“小金库”成因的深入剖析、系统研究、查明诱因、找准症结，有针对性推进体制改革、加强机制建设、完善制度规定，从源头上铲除滋生“小金库”的土壤。衡量治理工作成效，不仅要看查处了哪些大案、发现了哪些问题，还要看建立完善了什么制度、研究落实了什么措施。三要明确方法。首先要加强调查研究和组织协调，对近期治理中发现的问题全面梳理分析，对照现行制度办法，剖析产生“小金库”的制度根源，找准薄弱点和风险点；然后按照先急后缓、先易后难的原则，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，制定本地本部门的长效机制建设计划，明确和分解任务，确定时间步骤；最后加强督促指导、狠抓工作落实，出台或完善一批具体制度办法。

（三）落实责任追究，加大查处案件力度

查处案件是促进“小金库”治理工作深入开展的重要手段，也是取信于民的重要举措。在治理工作转入常态化以后，下大力气查处一些涉案金额大、性质恶劣的大案要案作为防治“小金库”问题的突破口，通过加大对查处案件的处理处罚力度，确保重大问题彻底查清、典型案件彻底查透。对举报的线索或案件，做到举报必核查，查实必惩处，决不姑息养奸。同时，要选择部分重大案件，以适当的形式向社会公布，充分发挥典型案例的震慑和警示作用。对重大问题隐瞒不报、压案不查、对抗检查、销毁证据的单位和直接责任人，要依法依纪严肃处理。同时，严肃追究主管领导和系统“一把手”的责任。特别是纪检监察机关要按照职责分工，积极参与处理处罚和责任追究工作，确保“小金库”问题处理处罚质量。

（四）有效整合监管资源，充分发挥治理工作综合效应

防治“小金库”长效机制建设要与完善财政体制机制同步建立，与国有资产和非税收入管理等各项改革协调推进，与规范津贴补贴、加强资产财务管理等制度建设紧密结合，建立健全财政、财务、会计、资金、资产管理制度，确保管理、控制、评价、制约等措施到位，同时列入财政监督长期任务，形成防治“小金库”长效机制建设与推进改革、加强管理、强化监督和完善制度相互配合、整体推进的局面。同时，要把“小金库”治理工作与日常管理有机结合起来，注重整合监管力量，建立和完善多部门协调机制。纪检监察、财政、审计等相关部门应相互配合，互通情况、信息共享，共同构建协调一致的工作机制，形成监管合力。

【参考文献】

[1]黄瑞深.如何防治行政事业单位“小金库”[J].中国审计，2010（14）

篇5：2022年小金库专项治理工作总结

为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据中央治理“小金库”工作领导小组《关于印发〈2011年“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2号）的要求，现制定《2011年保险业“小金库”专项治理工作实施方案》（以下简称《方案》）如下：

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照中央要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制。

二、任务目标

在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，结合保险业实际，全面深入推进保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体“小金库”专项治理工作。着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。保监会系统要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；国有及国有控股保险机构要总结经验，继续深入展开；社会团体要加大力度，抓好整改落实。要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。

三、时间步骤

2011年要继续深入推进保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

（一）全面复查（截至2011年5月底）

凡列入“小金库”专项治理范围的单位，都要认真组织复查。国有及国有控股保险机构的复查范围仍然按照《关于印发〈国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案〉的通知》（保监发〔2010〕65号文）的精神严格执行。保监会系统、国有及国有控股保险机构、保险社会团体都要确保复查面达到100%。保监会系统的复查要结合2010年摸底排查的整改和检查进行；国有及国有控股保险机构和保险社会团体的复查可在2010年的基础上开展自查自纠“回头看”。各保监局和保监分局、各国有及国有控股保险机构、各保险社团主要负责人对全面复查工作负完全责任。要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺，并明确责任追究的规定，接受群众监督。

保险业治理“小金库”工作领导小组负责组织保监会系统、国有及国有控股保险机构和保险社会团体的全面复查。要加强对复查工作的组织领导和督促指导，坚决扫除治理工作死角。

对全面复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，要及时整改纠正。复查工作结束后，各单位要填报《单位“小金库”全面复查报告表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件1），并附文字说明，于6月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总填列《小金库”全面复查统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件2），于6月15日前将复查统计表和文字说明报送中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）督导抽查（截至2011年7月底）

在全面复查的基础上，原则上利用6、7两个月的时间，中央“小金库”治理机构抽调专门力量组织开展工作督导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查。同时，保险业治理“小金库”工作领导小组将派出工作组，对中央治理“小金库“工作领导小组办公室未抽查的单位进行重点抽查。

督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。对有关单位的督导抽查应当重点关注：

1、管理链条长、分支机构多的单位；

2、内控比较差的单位；

3、以前检查发现存在“小金库”问题的单位；

4、有群众举报的单位； 5、2009年以来自查自纠“零申报”，特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。

督导抽查工作应在保险业治理“小金库”工作领导小组的统一组织下，由各成员部门的领导带队，有关专业人员参与共同开展。重点抽查要结合举报核查工作进行；可与其他日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。

抽查“小金库”的时间，要按照《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号）、《社会团体“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）、《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》的规定掌握，必要时可追朔到以前。

督导抽查发现的问题必须严格执纪执法，严肃责任追究，并视情节和性质不同，进行公开曝光或内部通报。重点抽查结束后，各重点抽查工作组应将《“小金库”重点抽查统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件3）、《“小金库”问题举报核查统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件4）及有关文字说明，于8月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室，保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后于8月15日前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

（三）整改落实（截至2011年8月底）

要进一步加强整改落实工作。对于专项治理过程中发现的问题，按照职能分工，由中央相关部门、保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门和相关保监局依法进行处理处罚和责任追究。保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门和相关保监局要从年初开始首先抓好2010年发现的“小金库”问题的处理处罚和责任追究工作，并针对2011年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位，确保治理工作成效。

要杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。要坚持处理事和处理人相结合。在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门和相关保监局要抓紧完成处理处罚等整改落实工作，并将《“小金库”治理整改落实情况统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件5）和文字说明，于12月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室，保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后，于12月15日前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

（四）机制建设（截至2011年11月底）

防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务。为巩固“小金库”治理成果，保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门、各保监局、国有及国有控股保险机构以及保险社会团体要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿治理工作始终，坚持立说立行，注重实际效果。要深入分析“小金库”专项治理工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。

2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和加大制度执行力。保险业治理“小金库”工作领导小组各成员部门、各保监局、国有及国有控股保险机构以及保险社会团体要在12月5日前将《“小金库”治理长效机制建设统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件6）及文字说明报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。保险业治理“小金库”工作领导小组办公室在12月15日以前将汇总的《“小金库”治理长效机制建设统计表》及文字说明报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

（五）总结验收（2011年12月）

认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收，不仅要全面汇总成效、梳理经验，而且要查找不足、积极完善。上级单位要对下级治理工作进行检查、评价和验收，检查、评价和验收过程中要通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况，取得实实在在的治理工作成果。

各保监局、国有及国有控股保险机构以及保险社会团体要将2011年“小金库”治理工作总结以及需要调整或补充的相关报表，于2011年12月5日以前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。保险业治理“小金库”工作领导小组办公室要将2011年保险业“小金库”治理工作总结以及需要调整或补充的相关报表，于2011年12月15日以前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

四、工作要求

（一）认真学习宣传，进一步提高思想认识

党中央、国务院高度重视“小金库”治理工作。党的十七届四中全会明确提出要彻底清理“小金库”。中央纪委第六次全会继第四次、第五次全会之后对 “小金库”治理工作做出了部署。近期贺国强同志又对“小金库”治理工作提出明确要求。各单位要结合学习党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次全会精神，以及贺国强同志关于“小金库”治理工作的讲话和批示精神，认真学习、深刻领会、坚决贯彻胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作之中，从解决反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题，推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感，以更加饱满的精神和更加昂扬的斗志投入到今年的治理工作中。

保监局、国有及国有控股保险机构和保险社会团体要积极动员部署，层层抓好落实，制定符合实际的2011年“小金库”专项治理工作实施方案，在4月底之前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室。

要加大宣传工作力度，在加强综合成效和正面典型宣传的同时，要在内部通报发现的“小金库”问题，进一步动员人民群众积极参与治理工作。

（二）加强组织领导，进一步完善工作机制

各单位要把握工作规律，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。

各单位要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作，加强协调、服务和督导，及时掌握本单位的工作进展情况，对工作滞后单位开展督促指导。要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。

各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。

（三）突出工作重点，进一步强化综合治理

在组织专项治理工作中，要突出重点、统筹兼顾，确保工作不走过场、不留死角，并注重总结专项治理经验，建立健全长效机制。

在部署专项治理工作中，要结合实际，协调推进，努力提高治理工作效率。要把专项治理工作与厉行节约制止奢侈浪费、遏制消极腐败和不正之风在一些领域易发多发势头、保障和改善民生等重大决策部署执行情况、“三公消费”治理、会计信息质量检查等相结合。

保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门、保监局要将“小金库”治理试点工作与日常监管工作相结合，并填报《日常监督发现“小金库”问题统计表》（见附件《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的附件7），于12月5日前报保险业治理“小金库”工作领导小组办公室，保险业治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后，于12月15日前报中央治理“小金库”工作领导小组办公室。

（四）坚持政策规定，进一步加大责任追究力度

要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。要鼓励复查、支持复查，复查发现“小金库”问题及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，原则上都要追究责任人员的责任。

保险业治理“小金库”工作领导小组成员部门、保监局要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的单位，特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。

（五）注重源头防治，进一步建立健全长效机制

篇6：2022年小金库专项治理工作总结

自查自纠情况总结

按照县纪委、县监察镇、县财政镇、县审计镇《关于印发<澄迈县2011年“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（澄纪字„2011‟30号）文件精神，我镇认真开展“小金库”专项治理工作，现将自查自纠情况 报告如下：

一、健全组织，加强领导

为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由镇党委书记镇长陈玉娥任组长，镇党委副书记、镇长李芸和镇党委副书记王德军任副组长，成员由镇三套领导班子和党政办主任组成的镇治理“小金库”工作领导小组，具体工作由党政办公室和财务部门负责。

二、加强学习宣传，提高思想认识

全县“小金库”专项治理工作会议后，我镇迅速召开了专题会议，传达学习了县纪委、县监察局、县财政局、县审计局《关于印发<澄迈县2011年“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》精神，镇党委、镇政府要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求各村（居）委认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展自查，实施长效监督

按照县纪委、县监察局、县财政局、县审计局《关于印发<澄迈县2011年“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》的要求，重点围绕“五查五看”的重点，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。、我镇财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入镇会计核算中心帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和“小金库”的行为。、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。、清查结果在镇务会上进行了通报。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。

虽然我镇目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我镇将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的出现。

中共中兴镇委员会

中兴镇人民政府

篇7：2022年小金库专项治理工作总结

施方案

为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据雅安市治理“小金库”工作领导小组《关于印发《雅安市2011年“小金库”专项治理工作实施方案》的通知（雅治金〔2011〕1号）要求，现就我局2011年“小金库”专项治理工作制定实施方案如下：

一、组织领导

局党委研究决定，成立雅安市文化新闻出版和广播影视局治理“小金库”工作领导小组，组长由局党委书记、局长肖建林同志担任，副组长由局党委委员、纪委书记王露凤同志担任，成员由局计财科科长、下属单位负责人担任。组长负责全面工作，副组长负责日常工作，计财科科长兼任领导小组办公室主任（见附件）。

二、任务目标

在市委、市政府的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，全面深入推进机关、事业单位、社会团体和国有企业的“小金库”专项治理工作。着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。机关和事业单位要巩固成果、防止反弹，对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实。要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治

理的实际成效取信于民。

三、方法和步骤

2011年要继续深入推进机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

（一）全面复查（截至2011年5月24日）

凡列入“小金库”专项治理范围的机关、事业单位、社会团体和国有企业，都要认真组织复查。复查面必须达到100%。机关和事业单位的复查要结合2010年摸底排查的整改和检查进行；社会团体和国有企业的复查可在2010年的基础上开展自查自纠“回头看”。各单位负责人对全面复查工作负完全责任。要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺，并明确责任追究的规定，接受群众监督。局机关设立举报箱、公布举报电话。局机关举报电话为：8502975、8502977。

市局治理“小金库”工作领导小组要加强对复查工作的组织领导和督促指导，坚决扫除治理工作死角。对全面复查中发现的“小金库”和各类违法违规问题，要及时整改纠正。复查工作结束后，各单位要填报《“小金库”全面复查报告表》（见局已转发的雅治金〔2011〕1号文），并附文字说明。

（二）督导抽查（截至2011年7月20日）

在全面复查的基础上督导抽查。市局治理“小金库”工作领导小组要抽调专门力量组织开展工作督导，并选择具有典型性的单位进行重点抽查。督导主要包括以假发票套取资

金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。

（三）整改落实（截至2011年8月20日前）

要进一步加强整改落实工作。各各单位要针对2011年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位，确保治理工作成效。

（四）机制建设（截至2011年11月20日前）

防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务。为巩固“小金库”治理成果，各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿治理工作始终，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。

（五）总结验收（2011年12月）

按照《意见》的要求，要认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收，检查、评价和验收过程中要通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况，要通过问卷调查、座谈了解等方式，在一定范围内进行满意度调查，保证以实实在在的治理工作成果取信于民。

四、工作要求

（一）加强组织领导，进一步完善工作机制

直属各单位要进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。

（二）注重源头防治，进一步建立健全长效机制

篇8：2022年小金库专项治理工作总结

在全国开展“小金库”专项治理工作, 是深入贯彻落实科学发展观的具体体现, 是完善社会主义市场经济体制的必然要求, 是深化收入分配制度、财税体制等改革的重要内容, 是建立健全惩治和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措, 具有重要的现实意义。当前要按照中央提出的“标本兼治、纠建并举, 分级负责、分口把关”的原则, 扎扎实实地抓好五个环节的工作。

——科学把握治理范围重点。

凡违反国家法律法规及其他有关规定, 应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金 (含有价证券) 及其形成的资产, 均纳入治理范围。重点是2007年以来形成的各类“小金库”资金的财务收支情况, 以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。对设立“小金库”数额较大或情节严重的, 应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括:违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”;其他表现形式。

——确立专项治理重点对象。

重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%, 重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。重点检查对象是执收、执罚权相对集中的部门和单位;教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位;宾馆、培训中心、招待所、新闻媒体机构等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位;以前检查发现存在“小金库”的部门和单位;有群众举报的部门和单位;自查自纠措施不得力、工作不认真的部门和单位。重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管, 以及行政事业单位票据管理检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合, 整体推进, 综合实施。

——明确专项治理方法步骤。

专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查、集中处理和整改建制4个阶段, 从4月起至年底基本结束。要认真学习、贯彻落实全国治理“小金库”电视电话会议精神, 切实加强组织领导, 建立健全工作机制;深入做好思想发动、政策宣传工作, 充分发挥新闻媒介作用, 广泛发动群众, 支持群众监督, 鼓励群众举报;确定治理工作重点, 制定专项治理工作方案, 细化治理工作措施, 把治理的各项准备工作做好做实。

——充分发挥政策引导作用。

鼓励自查自纠、严惩顶风违纪和鼓励举报是这次“小金库”治理工作在政策上的三个突出特点, 要高度重视和运用这些政策手段, 充分发挥政策引导作用, 确保“小金库”治理工作取得实效。要注重制度建设, 针对检查发现的新情况和新问题, 及时制定有关制度法规, 完善管理, 强化制约;完善内部监督制约机制, 提高财政资金使用的规范性和有效性;建立部门预算公开和单位财务公开制度, 增强预算和财务透明度;建立和完善防治腐败的长效机制;注重改革创新, 采取积极稳妥的措施, 逐步深化财税、金融、国有资本运营等管理制度的改革, 创新机制和体制, 加快建立并完善长效机制, 杜绝“小金库”问题的发生。

——加大专项治理的工作力度。

篇9：2022年小金库专项治理工作总结

摘 要 近年来，国家和政府相关部门不断加强“小金库”的治理工作和宣传工作，但“小金库”的现象还是时有出现，这种现象同样出现在高速公路建设公司的单位及个人身上。本文围绕陕西省交通建设集团公司榆靖分公司日常工作情况与“小金库”特点、表现形式，研究我公司建立“小金库”治理的长效机制的方法。

关键词 小金库 治理 高速公路

一、公路交通建设公司“小金库”的来源、特点及去向

“小金库”，是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。简单地说，“小金库”就是将公有资金资产通过各种方法和途径转变为个人私有资金资产的违法所得。从会计角度来说，“小金库”是帐外帐的一种表现形式，是严重违反国家《会计法》和有关制度的行为。

（一）“小金库”的来源

“小金库”的来源很多，高速公路工作中工作人员虽只有对经费一定额度的使用权，没有费用收取的权利，但实际操作中还是不可避免地出现收取资金的情况。高速公路工作中的“小金库”的主要来源主要有以下几个方面：

1.在管辖范围内施工的工程项目施工队等租用辖区内房屋设备、搭接辖区水电所付的租金；

2.对路段或相关单位提供的劳务及服务所得收入；

3.在辖区内施工或有施工车辆进出的工程单位为所造成的废物及垃圾所付的清理费用；

4.公司投资所得的利润及回报；

5.日常违规收费及罚款产生的“小金库”；

6.各部门出售日常废品产生的收入。

（二）“小金库”的主要去向

通过形形色色的途径产生的“小金库”主要有以下几个去向：

1.私吞。有些单位或个人在内部或外部财务监督不健全的情况下钻空子，漏帐不报，或以假发票、白条报销的方式私吞“小金库”资金；

2.私分。将“小金库”资金以隐蔽的方式瓜分；

3.购买如手机、电脑之类的物品；

4.个人或团体挥霍。一般是共同设立“小金库”的人将所得资金大笔挥霍与吃喝玩乐上，享受豪华服务；

5.送礼。“送礼”在国内外早已是一种多发有敏感的行为，在舆论压力和内部压力下，堂而皇之地用公共资产送礼多有不便，一些单位和个人开始用“小金库”的资金来贿赂领导、或为领导付大帐小账，以此与领导攀关系。

6.“发放福利、补贴”。以关怀职工工作与生活为由，将“小金库”资金发放给职工干部。

（三）“小金库”的特点

交通建设单位“小金库”具有隐蔽、涉及范围广、资金来源繁杂、资金数额巨大等特点。另外设立“小金库”的手段日渐趋多、不断出现新招数，而且其来源不仅仅涉及资金，还涉及各种交通单位的有价证券和资产。

二、我公司建立治理“小金库”工作长效机制

根据“小金库”的来源、去向和特点，结合我公司（陕西省交通建设集团公司榆靖分公司）“以通行费征收为主线，以道路养护为中心，以路政管理为重点，以安全保畅为目标”的运营管理思想和工作内容，探讨如何建立适合我公司实际情况的合理科学的长效机制来治理“小金库”现象。

我公司（陕西省交通建设集团公司榆靖分公司）成立于2006年，内设办公室、人力资源科、计划财务科、工程养护科、收费管理科、纪检监察室、工会等7个职能科室和1个路政大队；下辖红碱淖、榆林和横山3个管理所，陕蒙界、红碱淖、小壕兔、孟家湾、王则湾、榆林、西左界、横山和黄嵩界9个收费站，中营盘和横山2个服务区。公司建立治理“小金库”工作的长效机制的途径有以下几点：

（一）提升工作人员法律意识和道德修养

有些工作人员没有强烈的集体意识，对国家相关财务法规制度不了解或无视其约束力，我行我素，非法挖取公司财产和资产，危害公司利益和国家利益。公司应长期开展围绕社会主意经济体制建设和价值体系的宣传教育，灌输正确的新时期社会主义荣辱观和价值观，及时纠正内部人员的错误思想，将出现思想和观念偏差的人员拉到正确的方向，有针对性地进行教育和干预，使其树立正确的社会主义价值观和社会主义荣辱观，培养其强烈的责任心和自我约束能力。

（二）提升公司财务部门组织管理水平及财务人员专业素养

一些财务人员在实际核查过程中存在专业化、公平性不强，不适应国家财务新体制和新规则的现象，同时财务部门的组织管理体制和水平暴露出一些不合理的地方，组织管理水平有待加强。

（三）提升领导干部的政治意识与法律意识，为公司树立标杆

“小金库”治理工作的开展应是领导以身作则，带头配合财务部门的核查、加强日常工作中的财务意识和法律意识，对于公司暴露出的违法、虚假现象应给予重视，协同相关单位和部门对其严肃处理。

（四）完善公司内部审查、监督制度，加强和规范对相关制度的执行力度

我公司在内部核查和管理制度上还有一些不规范之处，这是很多公司和单位普遍存在的。应动员公司上下，对公司内部不合理、不合法、不规范的体制进行科学、符合公司实际情况的整改，并且相关部门应认真、规范地执行公司新制度。

（五）加强公司内外合审

在公司内部推行更健全、更有效地核查之外，公司还应加强外部的公正审查、以及外部审查与公司内部的相互配合，从而使两种审查方式相互促进、相互监督。

（六）制定健全、集中化的控制流程与控制措施

鉴于公司职能部门较多、对新旧制度和审查过程等把控难度大，公司应进一步加强集中化的控制流程与控制措施，加强公司对工作、审查等整体环节的集中把控，随时了解审查和财务动态，及时调整管理方式，使公司相关制度和工作得到有力执行。

参考文献：

[1]牵梅.交通非税票据管理中存在的问题及对策.交通财会.2012(2):75-77.

[2]王兰兰.浅谈企业内部会计制度建设的目标及方法.管理科学文摘.2008(3):55-56.

[3]郑浩勇.从内部控制的角度谈“小金库”的防范与治理.交通财会.2012(1):77-80.

篇10：小金库专项治理工作总结

一、组织学习《党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施方案》，透过学习明确“小金库”是不能够设立的，使领导与全所有职工都起到了警示作用，提高了防范意识，防止经济违纪的行为发生；提高了全体干部职工对专项治理工作的思想认识，营造良好的治理环境。

我局成立了由局长亲自挂帅，分管领导参加，有关业务部门参与的“小金库”专项治理工作领导机构和由分管领导负责的“小金库”专项治理工作机构。按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作职责，确立了专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制。办公室还抽调专人具体落实专项治理日常工作，构成了顺畅的沟通机制和业务指导机制，确保各项工作顺利开展。在开展专项治理工作上，要求各单位注重“四结合”，即要与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合，有计划、有针对性地开展工作。

二、我局此次专项治理的重点是以来单位是否违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入贴合规定的单位账簿的各项资金（内含价证券）及其构成的资产。我们分别从以下七个方面开展了“小金库”自查工作，即是否存在违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；是否存在用资产处置、出租收入设立“小金库”；是否存在以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；是否存在经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；是否存在虚列支出转出资金设立“小金库”；是否存在以非法票据骗取资金设立“小金库”。据查我局及下属单位（少年儿童业余体校）没有设立任何形式的“小金库”。