跨境贸易金融

跨境贸易金融（共8篇）

篇1：跨境贸易金融

浙江省农村合作金融机构

跨境贸易人民币结算业务管理办法

（试行）

第一章 总则

第一条 为推动跨境贸易人民币结算业务发展，加强全省农信系统各机构跨境贸易人民币结算业务管理，根据人民银行《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》及全省农信系统国际业务相关管理规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于浙江省农信系统经人民银行备案同意开办跨境贸易人民币结算业务的农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行及其分支机构（以下简称各行社）。

第三条 跨境贸易人民币结算业务是指各行社为国内符合规定企业与境外企业之间跨境贸易提供的人民币结算业务。

第四条 跨境贸易人民币结算业务及其项下人民币贸易融资业务纳入国际结算和国际贸易融资业务体系管理。产品准入、业务审查审批和操作以及贸易融资授权、授信等有关规定均按各行社现有办法执行。业务收费执行各行社现有外汇业务收费标准。

第五条 各行社办理跨境贸易人民币结算业务，由省农信联社统一向人民银行杭州中心支行备案，各机构在正式开

办业务前，向人民银行当地分支机构报送根据本办法制定的《跨境贸易人民币结算业务实施细则》。

第二章 业务管理

第六条 各行社可以为企业办理以人民币或外币计价报关并以人民币结算的进口货物贸易、服务贸易和其他经常项目的结算业务，也可为企业办理以人民币或外币计价报关并以人民币结算的出口货物贸易等跨境结算业务。

第七条 办理跨境贸易人民币结算业务，各行社应审查境内企业资格，严格按照国家政策规定，对获得政策许可的企业办理跨境贸易人民币结算业务。不得为未获得政策许可的企业办理跨境贸易人民币结算业务。

第八条 人民币跨境收支应当具有真实、合法的交易基础。各行社应根据了解客户、审办分离、保存记录、结合实际的真实性审查原则，按照现有规定对每笔跨境贸易人民币收付相应贸易真实性及其与人民币收支的一致性进行审查。

第九条 企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时无需提供外汇核销单。各行社应当按照税务部门要求提供企业有关跨境贸易人民币结算的数据、资料。

第十条 跨境贸易项下涉及的对非居民的人民币负债，暂按外债统计监测的有关规定管理。各行社应按照现有规定单独报送以人民币形式发生的外债。

第十一条 各行社为企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应留存企业名称、组织机构代码、海关编码、税

务登记号及企业法定代表人、负责人身份证号码等信息。同时，应当按照有关规定，通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对企业法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查。对不能确认真实身份的境内企业，不得为其提供跨境贸易人民币结算服务。

第十二条 各行社为企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应以书面方式与企业确认本行社是否为其跨境贸易人民币结算的主报告银行。若企业选择本行社为主报告银行，各行社应书面提示该企业履行下述信息报送和备案义务：

一、至货物出口后210天时，企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过本行社向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并提供相关资料。各行社应要求企业填写一式两联《企业出口延期收款及存放境外备案表》，一联留存，一联报送当地人民银行备案。

二、企业拟将出口人民币收入存放境外的，应通过行社向人民银行当地分支机构备案，并向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送存放境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。

第十三条 各行社若采用境内代理行模式办理跨境贸易人民币结算业务，须与境外参加行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，提供人民币购售、账户透支和账户融资等账户服务，并向人民币跨境收付信息管理

系统（RCPMIS）报送人民币同业往来信息。

第十四条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，应当按照国家外汇管理局《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》（汇发[2009]43号）及有关规定办理国际收支统计间接申报，并按照《国家外汇管理局关于进一步开展金宏工程外汇局子项试点准备工作的通知》（汇发[2009]7号）向外汇金宏系统报送国际收支申报数据。

第三章 进口业务

第十五条 各行社可以为企业提供以人民币结算的进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目的进口结算业务。进口结算业务方式包括：进口信用证、进口代收、汇出汇款。

第十六条 各行社在进行跨境贸易人民币支付业务真实性审核时，应要求企业如实填写并提交《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，并根据企业说明中的不同货物报关状态进行区分处理：

一、对于人民币支付业务发生时，企业已办理进口货物报关的，行社应审核企业提供的进口合同、发票以及现有规定要求的相关贸易单据。各行社应按照人民银行要求，根据企业提供的具体进口日期和贸易方式，在人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）上查核企业名下该日期对应贸易方式下的进口额，并打印相应的额度核查页面留档备查。同时，各行社应于每日日终通过人民币跨境收付信息管理系统向

人民银行报送该笔业务的人民币支付、具体进口日期以及报关单号等信息。

二、对于人民币支付业务发生时，企业未办理进口货物报关的（如进口信用证、进口代收即期跟单结算业务或汇款方式下的预付货款业务），行社应在审核企业提供的进口合同、发票以及现有规定要求的相关贸易单据后为企业办理人民币对外支付手续。其中，以汇款方式办理的预付货款业务实行比例管理，具体按照人民银行当地分支机构的规定执行。

对于企业未报关的人民币预付款业务，各行社应审查企业贸易合同并留存主要条款复印件，并通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）向人民银行报送信息，具体按以下规定执行：

（一）对于每日发生的未报关人民币预付款业务，行社应于当日日终向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）逐笔报送人民币资金支付信息并标明该笔资金的预付性质及企业提供的预计进口报关时间。

（二）业务办理后，行社应在人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）中查询并跟踪未报关和尚未办理进口额度核查的业务。对应货物报关后，企业应及时通知实际报关时间，行社应通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送实际报关日期等信息。到预计时间仍未报关的，行社应要求企业通知调整后预计报关时间，并通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送调整后的预计报关时间。

三、对于包含已报关支付和未报关预付等的并笔人民币支付业务，各行社应要求企业进行区分，并根据企业的区分情况按上述一、二进行操作。

第十七条 各行社在为企业开立受益人为境外企业的人民币进口信用证，或受理境外银行递交的人民币进口代收业务时，按照国际商会相关规则进行业务处理，同时向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送“人民币境外债权债务信息”

第十八条 各行社在为企业办理跨境贸易人民币结算项下人民币进口贸易融资业务时，若企业已办理进口货物报关，行社在融资放款前应按照人民银行要求登录人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）查核企业该笔融资对应的进口额，并打印相应的额度核查页面留档备查。

第四章 出口业务

第十九条 各行社通过人民币跨境收付信息管理系统查询并确认后，可以为企业办理跨境贸易人民币出口结算业务。出口结算业务方式包括：出口信用证、出口托收、汇入汇款。

第二十条 各行社在进行跨境贸易人民币收入业务真实性审核时，应要求企业如实填写并提交《跨境贸易人民币结算出口收款说明》，并根据企业说明中的不同货物报关状态进行区分处理：

一、对于人民币收入业务发生时，企业已办理出口货物

报关的，行社应审核企业提供的出口合同、发票以及现有规定要求的相关贸易单据。各行社应按照人民银行要求，根据企业提供的具体出口日期和贸易方式，在人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）查核企业名下该日期对应贸易方式下的出口额，并打印相应的额度核查页面留档备查。同时，行社应于每日日终通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）向人民银行报送该笔业务的人民币收入、具体出口日期以及报关单号等信息。

二、对于人民币收入业务发生时，企业未办理出口货物报关的（如汇款方式下的预收货款业务），各行社应在审核企业提供的出口合同、发票以及现有规定要求的相关贸易单据并留存主要条款页复印件后为企业办理人民币收款入账手续。汇款项下预收货款业务实行比例管理，具体按照人民银行当地分支机构的规定执行。

对于未报关的人民币预收业务，各行社应及时通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）向人民银行报送相关信息，具体按以下规定执行：

（一）对于每日发生的未报关人民币预收业务，行社应于当日日终向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）逐笔报送人民币资金收入信息并标明该笔资金的预收性质及企业提供的预计出口报关时间。

（二）业务办理后，行社应在人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）中查询并跟踪未报关和尚未办理出口额度核查的业务。对应货物报关后，企业应及时通知实际报关时间，行社应通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送实际报关日期等信息。到预计时间仍未报关的，行社应要求企业通知调整后预计报关时间，并通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送调整后的预计报关时间。

三、对于包含已报关收入和未报关预收等并笔人民币收入业务，各行社应要求企业进行区分，并根据企业的区分情况按上述一、二进行操作。

第二十一条 办理人民币出口收款入账后，各行社无需为企业出具出口收汇核销联。

第二十二条 企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，各行社应要求企业自收到境外人民币货款之日起10个工作日内补交下列资料及凭证：

一、企业超比例情况说明；

二、出口报关单；

三、企业加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。

对于未在规定时间内补交上述资料或凭证的企业，行社不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为其提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告人民银行当地分支机构。

第二十三条 各行社在为企业办理出口信用证/出口托收单据议付业务时，按照国际商会相关规则进行单据处理，同时向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送“人民币境外债权债务信息”。

第二十四条 各行社在为企业办理跨境贸易人民币结算项下人民币出口贸易融资业务时，若企业已办理出口货物报关，行社在融资放款前应按照人民银行要求登陆人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）查核企业该笔融资对应的出口额，并打印相应的额度核查页面留档备查。

第五章 统计报送

第二十五条 各行社应于每日日终通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）向人民银行报送以下结算数据信息：

一、每笔人民币跨境收付信息及其对应的进出口日期或报关单号等真实性审核相关信息。无法及时获得报关信息的人民币跨境收付，行社应在获得报关信息或调整信息后，以变更信息或新增进出口日期信息的方式报送。

二、人民币境外债权债务信息中的国际结算（信用证及托收等）项下的应收应付信息。进口信用证在开立信用证后报送信用证项下人民币应付余额信息；进口代收和出口信用证、出口托收在来单或交单后报送代收项下应付余额或信用证、托收项下应收余额信息。

三、行社向境外企业提供的人民币跨境贸易融资信息。第二十六条 各行社应按照人民银行有关要求及时准确记录进出口报关及人民币跨境资金收付等信息，并由国际业务部门将有关报表报送当地人民银行及省农信联社（业务管理处）。

第六章 反洗钱

第二十七条 各行社应当按照反洗钱的有关规定，采取有效措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际收益人，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易的具体情况。

第二十八条 各行社应当按照《反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令［2006］第1号）、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令［2006］第2号）、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》（中国人民银行令［2007］第1号）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令［2007］第2号）等有关规定，切实履行反洗钱义务。

第七章 附则

第二十九条 本办法由省农信社制定、解释和修订。本办法涉及的监管政策如有变动，以最新监管政策规定为准。

第三十条 各行社应根据本管理办法制定本行社的实施细则。

第三十一条 本办法自下发之日起施行。

篇2：跨境贸易金融

关于召开跨境贸易人民币结算培训暨外汇金融产品银企对

接会的通知

外贸出口企业、各国有商业银行襄阳市分行、中信银行襄阳分行、交通银行襄阳分行、招商银行襄阳分行：

为满足企业对跨境贸易人民币结算服务的需要，进一步发挥人民币结算对贸易和投资的促进作用，帮助我市涉汇企业规避汇率风险，推动全市对外贸易健康快速发展。襄阳市商务局和人行襄阳市中心支行决定于2011年7月上旬举办襄阳市跨境贸易人民币结算培训暨外汇金融产品银企对接会，现就有关事项通知如下：

一、活动主题

跨境贸易人民币结算培训暨外汇金融产品银企对接

二、活动的时间、地点安排

拟定于2011年7月上旬，时间半天。活动时间、会议地点另行通知。

三、活动的主要议程

此次活动主要包括三项议程，一是人民银行武汉分行专家讲解跨境贸易人民币结算基本流程、相关政策和应注意事项；二是金融机构代表推介规避汇率风险的金融产品；三是金融机构与涉汇企业信贷签约。

四、相关要求

(一)相关企业按要求填好《信贷资金需求表》于7月4 日前报市商务局，届时统一提供给相关银行。

(二)参加会议企业届时需派单位负责人和外贸业务经理二人参加。

篇3：跨境贸易金融

一、跨境人民币主要贸易融资模式

目前, 跨境人民币主要贸易融资模式主要分为人民币远期信用证、人民币协议资金融通以及相关产品组合三种。2011年8月以来至2013年7月末, 铜陵市跨境人民币贸易额合计16.77亿元, 其中信用证还款4.31亿元, 占比25.7%;协议资金融通2.23亿元, 占贸易比重13.3%, 占跨境信贷融资比重37.17%。

(一) 人民币远期信用证

主要有两种方式:一是进出口双方直接约定使用人民币进行外贸结算, 出口方凭借进口方开证行的承兑电文, 到境外银行办理贴现融资, 这种模式项下的进出口双方多为关联企业;二是开立双币双期信用证, 境内客户向境内银行申请开立人民币远期信用证, 境外银行依据该人民币信用证, 开立一笔等值外币即期/短期 (期限小于人民币远期) 信用证, 并根据境内银行的承兑办理融资, 直接向境外客户付款, 这种模式项下的境内外银行多为同一总行下的分行或子行。融资期限最长一年。

(二) 人民币协议资金融通

主要分为进口协议付款 (多称为海外代付) 和出口协议融资。均由境内银行代境内企业向境外银行 (多为境内银行的海外分行) 询价, 请求境外银行对境内进口企业的应付业务或出口企业备货生产提供资金融通, 待融资到期境内企业再归还人民币本息。融资期限最长半年。

(三) 相关组合产品

如人民币信用证+海外代付、人民币信用证+押汇等, 通过多种组合调整融资期限、币种获得最大效益。如企业预期汇率将于一段时间后发生变动, 可先申请开立180天以内人民币信用证, 到期后根据实际汇率情况决定归还人民币、举美元债或叙做最长180天的人民币海外代付, 甚至可在此基础上再做进口押汇来延长资金周转时间。

二、跨境人民币贸易融资动因

在国际贸易结算美元定价这一基本格局仍未改变的情况下, 通过真实的贸易背景, 利用本外币管理的差异和境内外汇率、利率的不一致来获得融资以替换国内贷款, 现已成为多数企业选择人民币结算的真正动力。

(一) 境内外汇率、利率差异

铜陵市跨境人民币贸易融资币种多为美元, 因境外融资利率无论是美元还是人民币均低于境内, 两者相差约1.6到3.5个百分点, 企业通过海外银行协议代付等产品可有效降低财务成本。同时, 在人民币升值的预期下, 还可通过境外购汇等方式进行合理的跨境套利。

(二) 本外币管理制度差异

相比较外汇管理部门对超过90天的外币信用证及海外代付等产品进行外债规模管理, 人民币贸易融资则宽松很多。人民币贸易融资不纳入外债管理间接鼓励了长期限 (通常延期半年至一年) 、周期性循环大额信用证的开立和海外代付的发展。目前辖区已发现转口贸易+进口信用证、信用证+海外代付等多种延期组合产品, 通过长短期限、不同币种的搭配帮助企业根据汇率等因素决定持有何币种来获得利益最大化。

三、跨境人民币贸易融资影响

(一) 正向影响

1. 缓解了中小企业融资难问题。

受授信、银行最大化资金效益等因素限制, 中小企业在境内贷款手续多、审批时间长, 甚至申请不被获批。以铜陵市J铜业公司为例, 高资产负债率使其难以获得境内银行贷款, 但通过办理跨境人民币进口信用证+海外代付, 该铜业公司能够快速获得境外资金融通, 并实现长时间周转。

2. 有效减少企业财务成本, 提高资金使用效率。

同样以J铜业公司为例, 由于贸易融资成本降低, 2013年1~7月, 该铜业公司利用人民币境内外融资利差节省财务成本1700万元。

3. 增加了银行跨境人民币业务品种和新的利润点。

跨境人民币贸易融资发挥了境内银行的海外联行优势, 使其配置境内外市场资源的能力得到进一步发展, 在境内银行同质化严重的阶段, 无疑为银行增加中间收入、拓展海外广泛的盈利空间提供了一个突破口。

4. 一定程度上促进了人民币国际化。

人民币贸易融资带动了跨境贸易人民币结算发展, 通过企业境外子公司和银行海外分行逐步扩大了离岸人民币市场的存量积累, 强化了离岸人民币市场蓄水池的功能, 一定程度上有助于隔离和缓冲境外资金对境内金融市场的干扰, 为汇率进一步开放、人民币完全自由兑换赢得时间。

(二) 负向影响

1. 干扰宏观经济统计和预测。

人民币远期信用证与其他进出口贸易融资组合搭配, 进出口双方可能刚刚签订合同或者货物刚报关, 还未出入境, 或者出入境已久, 客户通过贸易融资组合产品进行合规套利, 提前收、结汇或者延期售、付汇, 造成货物资金流与物流不匹配, 扩大了外汇管理部门统计与海关统计口径的差距。一定程度上干扰了统计部门对我国外贸、经济形势的正确分析和预测。

2. 易引起跨境资金异常流动。

超90天以上人民币贸易融资不纳入外债管理, 登记即可办理, 可能造成部分业务脱离了外债管理范围。由于人民币外债管理的特殊性, 银行可开立双币双期信用证及融资规避短期外债政策限制, 造成企业一方面可将融资的外币资金通过表面合理的途径流入境内使用, 另一方面在信用证到期付汇日将人民币资金汇往境外购汇, 影响了辖区购汇业务量, 同时也造成了外汇资金在境内非正常沉积, 人民币被迫升值压力增强。

3. 银行信贷风险加大。

人民币远期信用证等超长期限产品的开

立及融资, 尤其是半年以上的延期付款, 加大了商业银行贸易融资业务风险。虽然贸易融资贷款的风险较流动资金贷款小, 资金被挪用的可能性低, 但如果开立远超过正常收汇资金的远期信用证, 企业延期付款大大延长, 可能造成企业多次流转资金, 或者将早已售出货物的款项用于其他行业, 在大宗商品价格波动幅度大的情况下, 无疑是加大了银行融资风险。

4. 宏观调控政策或受影响。

大量人民币远期信用证的开立及融资可能对国家的宏观调控政策、货币政策形成挑战。一方面因为统计指标之间数据的不一致, 需要剥离分析, 加大了央行等部门的宏观调控难度;另一方面境外资金可能流入境内或者使用境外资金来增加企业融资途径, 可能在一定程度上影响到货币政策的执行效果。

四、对策建议

本文主要是从人民银行等监管者的角度, 给出相关对策建议, 以期进一步完善跨境人民币贸易融资业务发展的政策环境, 并减少潜在业务风险的发生。

(一) 完善跨境人民币收付系统, 加强非现场监控

目前, 跨境人民币收付系统作为主要的非现场核查工具, 仍存在分类不足、不能预警、无法自动匹配信息和抓取违规信息等缺陷。以信用证为例, 核查信用证资金流和物流状况仍需从“跟单结算”、“贸易支出”、“收付报关”等多个版块进行人工审核, 增加了基层监管人员的工作量和差错率。建议进一步完善收付系统的自动匹配和预警功能, 实现相应版块的物流、资金流状况的自动查询, 同时, 对于异常状况能够分别在人民银行、商业银行两个系统端口予以预警提示。

(二) 促进信息交流, 加强部门间协同合作

由于人民币业务的特殊性, 可能涉及人民银行、外汇局、银监局协同管理, 相互抵触的情况时有发生。如铜陵市X企业去年要向境外母公司汇出一笔款项, 因未在外汇管理部门登记企业名录, 外汇付款被拒绝。企业咨询后转做跨境人民币结算, 但外汇系统预警仍要求该企业补做企业名录登记, 而根据政策规定, 跨境人民币业务适用于全部进出口企业, 造成企业对跨境人民币政策权威性的疑虑。建议自上而下加强部门协作, 在人民币外债管理上部分政策由人民银行与外汇局联合发文, 避免相互冲突的情况发生。

(三) 规定组合产品合理期限, 加强创新产品管理

建议加大对180天以上远期信用证及融资的监控和管理。针对同一贸易背景项下的融资, 无论如何组合, 应规定合理期限, 以防期限不断延长。对于创新的产品, 及时采取各行在境内的总行向跨境人民币收付系统备案的管理制度, 预防银企通过创新产品掩饰异常资金流动;同时督促银行加强内控管理、完善健全风险机制, 稳步推进跨境人民币结算业务, 避免银行因为市场竞争激烈或为完成上级行下达的任务, 发生无序竞争和降低风险审核标准的业务争揽。

(四) 进一步细化文件规定, 加强违规处罚力度

目前, 跨境人民币相关文件对违规处罚也并没有做明确的处罚界限和金额范围, 使人民银行相关部门在日常监管中以口头督促提醒或通报批评为主, 难以有效约束部门商业银行和企业的违法行为。建议进一步细化相关文件规定, 为人民银行等监管部门履行检查监督职责, 防范打击违规行为提供有力的政策依据和法理保证。

参考文献

[1]胡晓炼.跨境贸易人民币结算试点政策与实务[M].中国金融出版社, 2010.

[2]赵喜生.对跨境人民币融资的探讨[J].中国信用卡, 2012, (6) .

篇4：跨境贸易人民币结算“扩容”

国内企业收益明显，结算效率提高

2009年，中国进出口贸易总额为2.2万亿美元，其中，与欧盟和美国的贸易总额分别占16.5％和13.5％，而与亚洲其他国家和地区，包括东盟、中国香港，中国澳门、日本和韩国等的贸易额占比则达到了42％，为9240亿美元。在这近万亿美元的贸易中，有90％是用美元结算的。中国的外贸企业在管理流动资金的时候，不仅需要对人民币进行管理，还需要管理美元、欧元等其他外币。这会涉及到外汇汇率风险管理、外汇现金流管理等，冈此会增加管理成本。

例如，某公司向新圳坡出口货物，合同约定出货3个月后新加坡公司对某公司付款100万美元，当时1美元兑人民币即期汇率为1:6.90，100万美元的合同相当于人民币690万，3个月后，1美元兑人民币即期汇率为1:6.80，100万美元后结汇得人民币680万。所以汇率的变动使该公司损失了10万元人民币的收益。通常情况下企业会做外币远期等交易规避将来汇率变动形成的风险，但需璎向银行支付相关费用。另外，管理现金流时需要对外币在经营活动、筹资活动和投资活动中分别进行预测与管理。

如果上述2.2万亿美元的贸易总额中有50％能用人民币进行结算，中国企业得到的收益就会更多，实际上就是把外贸的结算变成了内贸的结算。使用人民币进行跨境贸易结算，会给中国企业带来诸多利益，归纳起来如下图所示。其中，规避汇率风险和利息风险、削减交易成本，以及由此产生的更透明的台同定价，都是企业无须管理外币资金所带来的好处。为了鼓励企业采用人民币进行国际贸易结算，中国人民银行等监管机构出台了一系列的便利措施，包括免除出口待核查账户、进出口核销等手续，从而大大地提高了企业的结算效率。

境外企业好处颇多，挑战不可避免

尽管境外的企业纷纷对我国政府大力推进人民币跨境结算表示惊叹与赞赏，然而在试点初期，很多企业对采用人民币进行贸易结算却持观望的态度。随着该项业务的不断开展，越来越多的境外企业对此表现出了更多的关注和兴趣。一方面人民币跨境贸易结算给境外企业带来了诸多好处，另一方面也使它们面临新的挑战。

转用人民币跨境贸易结算可以使境外企业在如下方面受益：相对于其他主要国际货币(如美元)，人民币的实力更具升值潜力；境外企业如与中国企业进行双向贸易(既有对中国的出口又有从中国的进口)时，现在将有机会对其现金流予以自然对冲保值；以人民币开票，中国供应商成本变得更透明；国内出口商将更迅速地回收应收账款，更便捷地实现出口退税，同时还可能把利益传递给境外交易对手，即降低境外企业的采购成本。

通常事物都具有两面性，人民币跨境贸易结算也不例外，它是一把双刃剑，收益的另一面蕴藏着挑战。在试点时期，尽管该政策对大部分中国进口商开放，但该项目仅限试点城市中选定的出口商，一个城市中作为试点企业的交易对方(出口商)不能在另一个城市中自然地成为试点企业。2010年6月22日，试点城市由原来的5个城市扩大到了20多个省、自治区、直辖市，覆盖率达到全国国际贸易总量的95％，可以说是全面开放，但是试点企业名单的审批程序和数量仍是个瓶颈。

境外进口商未获得可见利益，如仅从中国进口并向经济台作与发展组织出口的境外进口商。目前，它们均以美元结算，且予以自然套期保值，除非在与中国供应商谈判时议价能力较低的情况下，进口商没有真实的动机变更其进口部分的结算方式，即采用人民币结算。而且人民币的投资选择还会受限，如外国直接投资，对中国子公司注资，提高收益一债券、股票等资本项目尚未开放，它们还不能利用远期、掉期和其他外汇衍生产品对人民币予以套期保值。在货币双向自由兑换方面也存在障碍。例如，境外的出口商欲将其人民币收入转为美元，如果预期未来人民币升值时，就将无法自由地将美元兑换回人民币，因为目前境外企业通过中国的商业银行进行的人民币汇兑的条件是必须有真实的贸易背景。此外，境外企业在融资方面也受到挑战，因期限限制(最长1个月)、资金限制(中国商业银行的存款基数的1％)等因素，它们从中国的商业银行获得人民币融资的可能性则很小。

综上所述，跨境人民币结算的主要问题在于境外企业人民币的来源(包括汇兑、融资)，使用(包括投资、支付)及试点范围。因为人民币境外来源还不畅通，所以我们看到，试点近一年来的人民币结算总量中，中国的出口占比远远低于进口，只占10％左右，而进口在80％左右，其余为服务贸易。

另外，境外企业从中国收到的人民币并没有一个有效的投资渠道，除了人民币的升值预期以及人民币相对于其他国际货币较高的存款利息外，境外企业留存人民币的愿望也不强烈。但是，货币的来源及使用渠道是企业进行收付的基础，虽然人民币跨境的总量增长得很快，而我们所说的“flow business”即成规模的流水般的收付业务尚未形成，所以大量的业务仍在集团公司内部(母公司与子公司、子公司与子公司)进行。

篇5：2015跨境贸易融资业务新模式

本文作者：曹国岭高级教授（caoguoling）

一、跨境人民币结算 跨境人民币结构性融资 【产品分析】 1.产品说明

跨境人民币结构性融资是指银行为商品的出口商以其已经持有的或者未来将要持有的商品权利作为担保，以抵押或者质押的方式发放的短期融资。2.产品特点

1）以人民币计价，规避汇率风险，节约财务成本； 2）多币种计价，获取更多的贸易机会； 3）简化跨境贸易融资手续，降低交易成本； 3.适用范围

开展跨境人民币结算的企业 4.业务流程 ·在跨境贸易项下：

1）借款人与境外交易方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货；

2）借款人按合同规定及货物装船到（发）货的情况，以人民币向海关报关； 3）借款人凭发票、增值税发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口免抵退税的申报；

4）借款人向银行提供合同、发票、进（出）口收（付）款说明，在银行办理收款入账或付款；

5）银行按人民银行规定将相关信息通过跨境人民币收付信息管理系统报送人行。· 在直接投资项下：

1）借款人向商务主管部门等政府主管部门提交跨境人民币直接投资审批资料； 2）借款人向银行提交政府主管部门的跨境人民币直接投资批准文件； 3）银行按相关政策规定为您办理跨境直接投资项下的人民币汇出与汇入。【案例分析】 客户概述及需求：

D集团为山西一家国有矿产集团，主要从事矿产的开采、进口、加工等。它在香港成立了一家矿产进出口贸易的子公司（E公司），E公司具有作为离岸资金平台的作用。

融资解决方案：

针对D集团的情况，F银行是总部设在香港的一家外资银行，它为D集团设计了跨境人民币替供TT支付的结构性融资方案，为企业节省财务成本，取得了不错的综合收益。（1）D集团将原来应用于购汇付货款的人民币资金存入F银行北京分行作为人民币保证金，其香港子公司E公司从F银行总行获取美元贷款完成货款支付。（2）D集团50%的保证金用于购买F银行北京分行1年期限理财产品（收益率5.3%）、50%保证金存放1年期定期存款（收益率3.5%），境内存款综合收益率4.45%。（3）D集团在香港的关联公司E公司从F银行总行取得美元贷款成本为2.6%。（4）E公司在F银行锁定1年期NDF价格、IRS利率掉期以锁定汇率风险，降低财务成本，并取得综合收益（收益率为2.33%）。

该方案为D集团节省了大量的财务成本的同时，也为企业带来了丰厚的综合收益。经计算，若D集团对外支付1000万元美元，通过本方案可取得147.9万元人民币收益。按D集团全年进口量5亿美元计算，则集团可取得7395万元的综合收益。

二、基于海外代付的协议付款融资创新 人民币协议付款 【产品分析】 1.产品说明

人民币协议付款指境内银行代理境外银行与境内进口商签订融资合同后，以加押电文方式向境外银行发出《协议付款指示电》，请求境外银行对进口商外币应付业务叙做人民币协议付款融资，同时按起息日当日境内银行与境外银行确定的汇率，将人民币融资本金折算成指定金额的外币款项支付给收款行，境内银行承诺在融资到期限日向境外银行支付人民币本息的资金融通业务。2.产品功能

1）对于借款者而言，当遇到开户行自身融资额度和外债额度不足时，仍然能即使获得资金支持；

2）境外借款者能享受境外外币贷款较低的利率节约了融资成本和财务费用。3.产品特点

1）该产品能为借款人提供资金保障，在开户行不能即使提供资金支持的情况下，仍然能通过国外银行得到及时的资金帮助和低成本的融资； 2）有效规避了因汇率波动给客户带来的汇率损失；

3）不占用短期外债指标，无须进行外债登记，满足客户较长期限的融资需求。4.适用条件

开展跨境人民币结算的企业，且国内开户行存在由于宏观微调导致的资金和贷款规模上得紧张，无法为借款企业提供及时的资金支持。5.业务流程

1）境内银行代理境外银行与境内进口商签订融资合同；

2）当境内银行遇到资金和贷款规模上的紧张时，境内银行以加押电文方式向境外银行发出《协议付款指示电》，请求境外银行对进口商外币应付业务叙做人民币协议付款融资，同时按起息日当日境内银行与境外银行确定的汇率，将人民币融资本金折算成指定金额的外币款项支付给收款行；

3）境外行收到相关融资信息后，根据约定进行人民币融资款项资金汇入； 4）境外进口企业向境内出口企业结算，支付货物应付款，进行人民币资金汇入； 5）融资到期后，境内银行向境外银行支付人民币本息。【案例分析】 客户概述及需求：

境内A银行原来与境内进口商C公司合作TT项下外币融资，但由于短期内受到贷款额度规模和短期外债规模限制，未能为客户提供融资服务，也未能采取正常的海外代付方式（海外代付需要占用A银行短期外债额度）满足客户的资金需求。融资解决方案：

针对以上情况，A银行采取了跨境人民币协议付款的方式为C公司提供资金支持： A银行联系境外代理行B银行与C公司签订融资合同，由B银行为C公司垫付外币进口货款，A银行在融资到期日前向B银行支付按约定汇率计算外币贷款的应付人民币本息。

在本案例中，对于A银行而言，当国内分行资金和贷款规模因宏观调控而紧张时，可借助跨境人民币业务，由海外分行代替国内分行在客户进口付汇业务项下进行融资；对于C公司而言，其融资需求得到了保障，可在约定期限内得到资金支持，并可享受境外外币贷款较低的利率（如按1亿美元利率降低2个百分点计算，约节省200万美元财务费用）。

三、上海自贸区内的跨境融资创新 自贸区境外银团贷款 【产品分析】 1.产品说明

自贸区境外银团贷款指由两家或两家以上境外银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款。境外银团直接给予境内企业信用贷款，而不必再借助内保外贷工具进行资金的筹集。2.产品功能

1）对于借款者而言，当遇到开户行自身融资额度和外债额度不足时，仍然能即使获得资金支持；

2）境外借款者能享受境外外币贷款较低的利率节约了融资成本和财务费用。3.产品特点

1）企业办理跨境银团融资的成本较内保外贷更低；

2）企业境外借款是自贸区跨境融资的创新模式，该模式能够帮助企业从境外获得低价资金；

3）能帮助自贸区企业拓宽融资渠道，扩展金融支持实体经济的范围。4.适用条件

根据具体贷款性质，适用相应的流动资金贷款、固定资产贷款、房地产开发贷款等贷款品种的准入条件。5.业务流程 ·发起行的业务流程

1）项目发起：调查了解客户基本情况，确立合作意向；

2）银团设计：开展初步尽职调查，形成银团贷款方案，向客户提交融资方案建议书； 3）客户委托：客户出具《银团贷款委托书》，授信方案经发起行信贷审批通过后，承办分行出具《银团贷款委托书复函》；

4）银团分销：制作《信息备忘录》、贷款条件清单、保密承诺函、贷款承诺函等文件，向潜在参加行发出《银团贷款邀请函》；

5）额度分配：各潜在参加行向发起行出具贷款承诺函；承办分行根据反馈的情况，确定各银团成员的贷款份额；

6）银团签约：商定银团贷款具体条款，组织正式签约仪式；

7）银团放款：承办分行办理担保手续，在满足监管要求前提下，办理放款手续； 8）日常管理。

·参加行的业务流程

1）参加行总行收到银团贷款邀请函，由总行根据属地原则，联系相关分行； 2）参加行分行在收到银团贷款邀请函后，按照信贷审批程序报批；

3）参加行分行根据信贷条线终审意见，出具贷款承诺函；

4）按照银团贷款合同约定，参加行分行作为参加行参与额度分配、签约、放款、贷后管理各环节。【案例分析】 客户概述及需求：

外高桥保税区开发股份有限公司是国内唯一以保税区开发建设为主营业务的上市公司，公司承载着自贸区内外开发的重要任务，公司的性质决定了其在国外并购上有较大的的资金需求。融资解决方案：

针对以上情况，上海银行为该公司设计了跨境银团融资方案：

上海银行作为中间协调者，借助其“沪、港、台”合作平台，协调台湾上海商业储蓄银行及香港上海商业银行、上海银行(香港)有限公司在境外组成银团，为该行客户外高桥保税区开发股份有限公司提供跨境人民币贷款，第一笔共同出资人民币3000万元。

篇6：跨境贸易金融

而跨境电商作为基于互联网的运营模式，正在重塑中小企业国际贸易链条。跨境电商打破了传统外贸模式下国外渠道如进口商、批发商、分销商甚至零售商的垄断，使得企业可以直接面对个体批发商、零售商，甚至是直接的消费者，有效减少了贸易中间环节和商品流转成本，节省的中间环节成本为企业获利能力提升及消费者获得实惠提供了可能。

2012年之前传统外贸和传统制造业企业基本没有进入电商行业。在2013年左右，很多的传统企业开始进入这一领域，跨境电商逐渐受到传统企业的重视，成为传统企业发展的重要选择。

试点城市：解决跨境电商中快件或邮件方式通关监管等问题

针对以快件或邮件方式通关的跨境贸易电子商务存在难以快速通关、规范结汇及退税等问题，海关总署组织有关示范城市开展跨境贸易电子商务服务试点工作，研究跨境电子商务相关基础信息标准规范、管理制度，提高通关管理和服务水平。

试点工作主要从两个方面进行创新：一是政策业务创新，探索适应跨境电子商务发展的管理制度。二是信息化手段创新，依托电子口岸协调机制和平台建设优势，实现口岸相关部门与电商、支付、物流等企业的业务协同及数据共享，解决跨境电子商务存在的问题。2012年12月，海关总署在郑州召开跨境贸易电子商务服务试点工作启动部署会，上海、重庆等5个试点城市成为承建单位，标志着跨境贸易电子商务服务试点工作的全面启动。2013年10月，我国跨境电子商务城市试点开始在全国有条件的地方全面铺展。从试点城市特点来看，试点城市主要集中在物流集散地、口岸或是产品生产地等。

篇7：如何申请跨境贸易人民币结算业务

一、境内银行如何接入人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）？具体流程是什么？

全国性银行在人民银行总行一点接入；地方性及区域性银行在所在地人民银行分支机构一点接入；外资独资银行、中外合资银行在所在地人民银行分支机构一点接入；符合条件的外资银行分行由其主报告行在所在地人民银行分支机构一点接入。

银行在完成相关的业务及内部系统准备后，应通过其总行（或主报告行）将准备情况书面报告人民银行上海总部。人民银行上海总部受理后，书面告知银行及人民银行科技司。人民银行科技司或银行所在地人民银行分支机构科技部门通知银行领取RCPMIS的接口报文规范，并办理系统接入工作。银行持本单位介绍信向上海总部或所在地人民银行分支机构业务部门领取RCPMIS的测试用户及口令，并填写银行用户系统管理员身份信息登记表。银行在完成联调测试并通过人民银行上海总部组织的业务验收后，可领取RCPMIS生产系统身份文件（包括用户标识和口令）。

二、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）第六条规定，“中国人民银行对境内代理银行与境外参加银行之间的人民币购售业务实行人民币购售日终累计净额双向规模管理。”其中，日终累计净额如何确定？

境内代理银行可以向境外参加银行出售人民币资金，也可以从境外参加银行买回人民币资金，人民币购售日终净额是境内代理银行以法人为单位当日向所有境外参加银行售出人民币资金和从所有境外参加银行买回人民币资金轧差后的金额，该金额按累计后双向不得超出人民银行所确定的人民币购售规模。

三、《实施细则》第七条规定境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的1％。境内代理银行的人民币各项存款余额如何确定？

《实施细则》第七条所规定的人民币各项存款余额是指该境内代理银行全行的各项人民币存款余额。

四、境内代理银行为境外参加银行办理人民币购售而产生的人民币敞口，如何进行平盘？

境内代理银行为境外参加银行办理的人民币购售交易不纳入外汇局结售汇综合头寸管理，相应的人民币头寸可在银行间外汇市场平盘。

五、同一境外参加银行开立的不同人民币同业往来账户之间能否进行资金汇划？境外参加银行在境内开立的人民币同业往来账户与在港澳人民币清算行开立的人民币账户之间能否进行资金汇划？

同一境外参加银行在不同境内代理银行开立的人民币同业往来账户之间可以进行资金汇划。境外参加银行在境内开立的同业往来账户与在港澳人民币清算行开立的人民币账户之间，可以因贸易结算需要进行资金汇划。

六、境内结算银行与港澳人民币清算行之间在办理跨境贸易资金划转时，使用何种报文？

境内结算银行与港澳人民币清算行之间在办理跨境贸易人民币资金划转时，应使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“60-出口贸易结算”和“62-进口贸易结算”进行跨境贸易资金划转。

七、境内代理银行在办理跨境贸易资金境内划转时，使用何种报文？如果是同一家银行不同分行之间的资金划转，能否通过行内系统办理？

境内代理银行在代理境外参加银行与境内其它银行办理人民币跨境资金结算业务时，应使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“60-出口贸易结算”和“62-进口贸易结算”进行跨境贸易资金划转。涉及到同一家银行不同分行之间的资金划转，可以通过行内系统办理，并随附相应的跨境信息。

八、如何理解《实施细则》关于“境内结算银行在未按规定完成相应的贸易单证真实性、一致性审核前，不得为试点企业办理人民币资金收付”的规定？

根据这一规定，境内结算银行在为试点企业办理人民币结算业务时要履行相应的贸易真实性审核义务，但试点企业贸易结算项下人民币资金需要自动入账的，境内结算银行可先为其办理入账，同时办理相关手续（包括贸易真实性、一致性审核）。

九、为确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，试点企业应当做好哪些基础工作？

第一，试点企业办理跨境贸易人民币收付时，应当如实填写并向境内结算银行提交《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。

第二，试点企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。

第三，试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。

十、试点企业能否到异地办理跨境贸易人民币结算？

试点企业可以在其他试点地区的境内结算银行办理人民币结算业务。

十一、试点企业在试点城市之外的分支机构可否开展以人民币结算的跨境贸易业务？

试点企业在境内的非法人分支机构（如分公司）可以依法开展以人民币结算的跨境贸易业务。

十二、试点企业可否在异地报关？

根据《海关总署监管司关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》，试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，且不需要提供外汇核销单。

十三、试点企业超过出口报关日期210天仍未收到人民币货款应当办理哪些手续？

至货物出口后210天时仍未将人民币货款收回境内的，试点企业应当在5个工作日内向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》（由银行提供），向人民银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的出口报关单号等情况，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料。

十四、试点企业将出口人民币收入留存境外应该办理哪些手续？

试点企业拟将出口人民币收入留存境外的，应当通过其结算银行向人民银行当地分支机构备案，备案内容包括留存境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。

十五、试点企业如何办理预收、预付人民币资金业务？

试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理，具体管理办法由人民银行当地分支机构制定。对于预收、预付人民币资金超过合同金额25%的，试点企业应当向其境内结算银行提供相应的贸易合同原件及复印件。预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。

十六、试点企业如何办理来料加工贸易项下出口超比例收款业务？

来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行提交书面情况说明及下列材料的原件、复印件：（1）出口报关单；（2）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。

对于未在规定时间内提交上述资料及凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超比例人民币资金收付。情节严重的，境内结算银行暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告人民银行当地分支机构。

十七、跨境贸易出口使用人民币结算能否享受出口货物退（免）税政策？如何办理相关退（免）税申报手续？

试点企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退（免）税政策。试点企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。

十八、跨境贸易人民币结算是否需要办理外汇核销手续？

跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，试点企业无需办理进出口收付汇核销手续。

十九、跨境贸易人民币结算项下人民币出口报关是否需要使用出口收汇核销单？

试点企业出口货物以人民币申报时无需提供出口收汇核销单，试点企业跨地区以人民币申报出口货物也无需提供出口收汇核销单。

二十、跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易如何进行国际收支统计申报？

境内结算银行首先应按照《国家外汇管理局关于进一步开展金宏工程外汇局子项试点准备工作的通知》（汇发〔2009〕7号）及相关规定完善其接口程序。

对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，试点企业应当按照《国家外汇管理局综合司关于跨境贸易人民币结算中国际收支统计申报有关事宜的通知》（汇综发[2009]90号）的相关规定办理国际收支申报。境内代理银行应当将跨境贸易人民币收入款项信息传递给境内结算银行，以便于境内结算银行区别出该笔人民币款项的来源，并及时通知试点企业办理国际收支统计间接申报。收到跨境人民币款项时，试点企业应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，试点企业应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。境内代理银行应将其

以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债填报在《金融机构存放和拆放业务申报表》中，将人民币账户数据填报在《银行非居民人民币账户余额及变动表》。境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

二十一、在境内非居民人民币账户存储的资金可否用于跨境贸易支付？

境外银行和境外企业已在境内银行开立人民币账户中所存储的人民币资金可以用于跨境贸易支付。

二十二、保函是否属于跨境贸易人民币结算业务品种？

境内银行可以为试点企业提供跨境贸易结算项下的人民币保函等对外担保服务，试点企业也可以开展跨境贸易结算项下的人民币对外担保业务。

二十三、东盟国家的境外参加银行通过在云南或广西的银行开立边贸人民币同业往来账户与内地试点地区进行的人民币资金往来，是否属于跨境贸易人民币结算业务？如果属于，其业务信息如何报送RCPMIS？

此类业务属于跨境贸易人民币结算业务，人民银行会将现存的边贸人民币同业往来账户统一导入RCPMIS，境内银行应当向RCPMIS报送所有为境外企业和境外银行开立的人民币存款账户信息及人民币资金收付情况。

二十四、境内企业收到境外汇入的人民币或向境外汇出人民币时，金融机构应当按照人民币大额交易标准还是外币大额交易标准报送大额交易报告？

金融机构应当按照人民币大额交易标准向人民银行反洗钱交易监测分析中心报送大额交易报告。

二十五、可否办理佣金、折扣等与贸易相关但无货物流发生的人民币跨境收付？

境内结算银行和境内代理银行可以在贸易从属费用范围内为试点企业办理与贸易相关的人民币跨境收付。

二十六、大型工程承包或成套设备出口时经常既包括货物又包括服务，服务部分能否以人民币结算？境外承包工程时境外采购用于境外时，货物流不进入境内，可否以人民币结算？

境内结算银行可以为试点企业办理上述人民币结算业务，并负责贸易真实性审核。试点企业应当向境内结算银行提交商业合同，以便与银行进行贸易真实性审核，办理相应的人民币资金收付。境外承包工程项目中境外采购用于境外、货物流不进入境内时，境内结算银行可凭海运提单等单证办理贸易真实性审核后，为企业办理人民币结算。

二十七、境外参加银行人民币同业往来账户人民币存款、境内代理银行的账户融资的利率如何确定？

境内银行与境外银行之间的人民币资金往来利率由双方协商确定。

二十八、已与我国签订货币互换协议的东盟国家企业能否使用互换协议项下的人民币资金用于贸易结算？

可以，具体操作流程需要人民银行与东盟国家央行协商确定。

二十九、保税区等特殊经济区域内企业可否参加跨境贸易人民币结算试点？

保税区等特殊经济区域内的企业与境内区外企业之间的贸易不属于跨境贸易；区内企业与境外之间的贸易属于跨境贸易。在将来扩大试点企业范围时，区内企业可以向当地省级人民政府有关部门申请开展跨境贸易人民币结算业务。

三

十、境内银行可否为境外企业开立离岸人民币账户？

境内银行可以在跨境人民币贸易融资等业务项下为境外企业开立离岸人民币账户，但必须在系统中进行明确的标识并向人民银行的RCPMIS报送相关信息。

三

十一、企业办理跨境贸易人民币结算的具体流程是什么？

对先进/出口后结算的情形，企业办理业务的流程是：（1）企业与外方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货。（2）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，以人民币向海关报关。（3）企业凭发票、增值税发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口免抵退税的申报。（4）企业向银行提供合同、发票、进（出）口收（付）款说明，在银行办理收款入账或付款。银行按规定将相关信息报送RCPMIS。

篇8：跨境贸易人民币结算的演进

关键词：人民币,国际结算,跨境贸易

一、研究人民币国际结算的现实意义

随着当代国际贸易的深入发展, 通过什么方式方法进行国际结算变得相当重要。通常国际贸易结算采用国际货币结算的方式, 随着中国的经济实力和国际影响力不断提升, 人民币作为结算货币也逐渐被国际所认可。

二、跨境贸易人民币结算业务的政策演进

人民币结算指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易的结算, 商业银行在人民银行规定的政策范围内, 可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。

2009年4月8日, 国务院常务会议正式决定, 在上海、广州、深圳、珠海和东莞等城市开展跨境贸易人民币结算试点, 这将迈开人民币走向国际化的关键一步。上海、广州、深圳等地区都是主要的中国对外的港口城市, 这些地区很多是金融中心。

2010年6月, 人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》, 试点地区范围将涵盖我国沿海到内地20个省区市, 同时试点业务范围包括跨境货物贸易、服务贸易和其他经常项目人民币结算。

2011年8月23日, 人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》, 明确了更多的地区可以开展国际贸易人民币结算业务。

2012年3月, 人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局和银监会联合发布了《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》, 放开跨境贸易人民币结算试点企业, 对出口贸易人民币结算企业实行重点监管名单管理。

2012年6月, 六部委在各省 (自治区、直辖市) 和计划单列市人民政府上报的企业名单基础上, 联合审核下发了出口货物贸易人民币结算重点监管企业名单。名单下发后, 境内所有具有进出口经营资格的企业均可依法开展出口货物贸易人民币结算业务。

三、跨境贸易人民币结算的数量扩展

从地域来看, 跨境贸易人民币结算境外业务已从最初的仅限于港澳和东南亚各国, 扩展至全球范围;境内业务已从最初的上海、广州、深圳、珠海和东莞扩大至全境, 从开始的试点企业扩至所有拥有进出口经营权的企业。

从结算量上讲, 跨境贸易人民币结算经历了一个由冷趋暖的过程。跨境贸易人民币结算业务自试点至2009年末, 一直遇冷, 累计业务量才达到35.8亿元。但是从2010年初开始, 试点地区业务持续大幅增长, 当年第一季度, 银行累计办理跨境贸易人民币结算业务183.5亿元, 为2009年下半年结算量的5倍多。

四、人民币跨境贸易结算步入新里程碑

以跨境贸易人民币结算为切入点, 逐步推进人民币区域化与国际化, 几乎已经成为决策层与业界达成的共识。

(一) “量”的积累

确切来说, 跨境贸易人民币结算业务仍处于积累“量”的阶段。以交通银行为例, 2014年一季度跨境贸易人民币结算业务“实现了跨越式发展”, 完成该业务规模32.9亿元, 是2009年下半年发生量的15倍。2014年6月22日, 央行正式宣布跨境贸易人民币结算试点范围扩大到20个省市区, 同时不再限制境外地域, 试点业务范围也明确包括“跨境货物贸易、服务贸易和其他经常项目人民币结算”。现在受约束的还是试点企业名单, 主要是鉴于退税问题, 出口业务的试点企业仍实行名单制管理, 截至目前还没有扩大。比如上海方面还是2013年7月份公布的首批92家试点企业能做出口业务。

(二) NRA“开口”

事实上, 上海市和广东省都已经悄然“开口”人民币“非居民账户” (NRA) 。但截至目前, 央行方面尚无针对人民币NRA的统一管理办法, 而均由央行地方总部制定相关规则。据了解, 目前上海市和广东省试点区域在开户上的做法是:如果“非居民”是境外金融机构, 由银行自行开立和报备, 如果“非居民”是境外非金融机构的商业企业, 则应向央行地方逐笔报送和核准。用途方面, 开户、存钱都是可以的, 账户中的人民币利率享受境内利率水平, 而结算方面主要是账户资金可用于境内居民和境外另一个非居民之间的跨境人民币业务结算。

广东地区可通过非居民账户完成人民币贸易结算。境外出口商可要求其内地贸易对手直接向其非居民账户支付人民币;还允许出口商将部分或全部收益转移到其境外同名人民币账户中;境外进口商也能将其境外人民币存款转移至其内地的同名非居民账户中, 并使用这些资金向其内地的贸易对手支付货款。此外, 非居民账户允许以人民币进行贸易融资, 账户余额可作为该公司境外融资的抵押担保。

(三) “走出去”新步伐

随着人民币国际化发展以及境外使用范围的扩大, 人民币NRA的功能应该根据市场发展和管理情况逐步扩大。现在已经面临非居民持有人民币的投资渠道问题, 比如可以让这个账户拥有有限投资渠道, 包括购买银行理财产品、投资债券, 继而有限开立证券账户购买股票等, 逐步开放。上海方面正在抓紧研究境外人民币回流渠道, 可行办法或是允许在上海开立的相关结算账户资金用于银行间债券市场投资, 但先期会限定一定投资额度。