商业银行高管考试试题

2024-05-20

商业银行高管考试试题（共6篇）

篇1：商业银行高管考试试题

银监局对金融机构高管人员任职资格考试模拟试题

（一）银监局对金融机构高管人员任职资格考试模拟试题

（一）（附答案）

一、单选题（每题0.5分）

17．商业银行应建立授信工作，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。（）（第一章总则第九条）

A．尽职审查制

B．尽职调查制

C．尽职问责制

D．尽职审批制

18．商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响的因素，有效识别各类风险。（）（第三章分析与评价尽职要求第二十三条）

A．行业前景

B．企业发展

C．授信安全

D．还款来源

19．对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况。（）（第六章授信工作尽职调查要求第五十二条）

A．不依法追究责任

B．减轻罚款金额

C．免除相关责任

D．减轻处罚

20．商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户。（）（第三章信息管理和风险预警第二十四条）

A．超额贷款

B．过度授信

C．抵押品管理不当

D．贷前信息搜集不全

21．集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注。（）（第二章授信业务风险管理第二十条）

A．集团内企业之间互相融资、持股

B．集团董事会发生的重大改革、决策

C．集团客户内部关联方之间的关联交易

D．集团客户内部关联方之间互相担保

22、商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产以上关联交易的情况。（）（第二章授信业务风险管理第十七条）

A．10%B．20%C．30%D．35%

23、汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过（）年，其中，二手车贷款的贷款期限（含展期）不得超过（）年，经销商汽车贷款的贷款期限不得超过（）年。

A、5；B、3；C、2；D、1。

见汽车贷款管理办法第六条

24、小企业周转资金贷款期限最长为（）天，期满须清本清息。

A、360； B、270； C、180； D、90。

见银监会关于银行开展小企业贷款业务指导意见第八条

25、下列哪项不是商业银行内部控制的目标：（）

A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

C、确保风险管理体系的系统性

D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

答案：，引自《内部控制指引》第三条。

四、简答题（每题5分）

1．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》所称集团客户是指具有一些特征的商业银行的企事业法人授信对象，请简述这些特征？（第一章总则第三条）答案：(一)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。

(二)共同被第三方企事业法人所控制的。

(三)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。

(四)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

2、根据中国人民银行《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求是什么？

（1）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；

（2）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；

（3）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报

告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

篇2：商业银行高管考试试题

1、具备(ABCDE)条件的借款人可以自愿组成联保小组。A、具有完全民事行为能力

B、单独立户，经济独立，在贷款人服务区域内有固定住所 C、具有贷款资金需求 D、具有合法、稳定的收入 E、在贷款人处开立存款账户

2、出现下列哪些情况的，联保小组解散。（ABCD）A、联保小组成员少于贷款人规定的最低户数

B、根据联保协议约定或经联保小组成员共同协商决定解散 C、联保小组半数以上成员无力承担连带担保责任 D、联保小组严重违反联保协议

3、同时满足下列哪些条件的借新还旧贷款原则上划为关注类。（ABCE）A、借款生产经营活动正常,能按时支付利息 B、重新办理的贷款手段 C、贷款担保有效 D、属于项目贷款 E、属于周转性贷款

4、农村合作金融机构对由借款人或第三人提供的债权保障措施（分为保证、抵押和质押三种方式）进行担保分析时，主要从（ABCD）方面进行分析。A、法律上的有效性 B、价值上的充足性

C、担保续存期间的安全性 D、执行上的可变现性进行评估 E、流动性

5、对借款人进行风险分类分析时，需要考虑的非财务因素包括（ABCDEF）。A、借款人的行业风险因素 B、经营风险因素 C、管理风险因素 D、自然社会因素 E、还款记录（含其他银行偿还记录）、还款意愿

F、债务偿还的法律责任以及农村合作金融机构的信贷管理

6、农村合作金融机构应根据借款对象不同，可分为（AC）几类。A、企事业单位贷款 B、流动资金贷款 C、自然人贷款 D、项目贷款

7、设立农村合作银行应当具备下列条件：（ABCDEF）A、发起人不少于1000人

B、注册资本金不低于2000万元人民币，核心资本充足率达到4% C、不良贷款比率低于15% D、有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员 E、有健全的组织机构和管理制度及有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施

F、中国银行业监督管理委员会规定的其它条件

8、申请筹建农村合作银行应提交以下文件资料：（ABCDEF）A、筹建申请书 B、筹建可行性研究报告 C、筹建方案 D、筹建人员名单及简历 E、最近三年资产负债表和损益表

F、中国银行业监督管理委员会要求提交的其他资料

9、农村合作银行筹建结束，应向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，并提交（ABCDEF）资料。

A、开业申请书 B、筹建工作报告 C、章程草案 D、验资报告 E、拟任高级管理人员任职资格审查材料

F、中国银行业监督管理委员会规定的其它资料

10、农村合作银行根据股本金来源和归属设置（AC）。

A、自然人股 B、原始股 C、法人股 D、普通股 E、优先股

11、自然人贷款分为（ABCDE）种。

A、自然人一般农户贷款 B、银行卡透支 C、住房按揭贷款 D、汽车贷款 E、自然人其他贷款

12、申请小企业信用贷款和联保贷款的借款人除符合《贷款通则》规定的基本条件外，还应至少符合什么要求？（abcde）

A、在贷款人处开立基本存款账户 B、持有合法有效贷款卡 C、主要营业场所在贷款人服务的社区范围内

D、产权关系明确 E、没有不良信用记录 F、产业项目符合国家法律法规和政策的规定

13、借款人申请联保贷款除符合应具备以下哪些条件？（abcde）A、联保组成员不得少于5 户

B、借款人和各成员的资产负债率在整个还款期内均应持续低于60 % C、单一借款人只能加入一个联保组 D、所有联保组成员都应符合或超过贷款人设定的能够申请联保贷款的最低信用等级标准

E、联保组成员不是关联方

14、社团贷款的借款人应具备以下哪些条件？（bcde）A、资产总额在2个亿以上 B、在参加社团贷款成员社开立基本结算账户 C、还款记录良好，近三年内没有发生拖欠贷款本息的情况 D、符合国家产业政策要求，与农业产业化经营和农村经济结构调整相关的企业

E、符合法律法规对借款人规定的其他条件

15、社团贷款前期筹组的工作由牵头社负责，具体有（abcd）。

A、接受借款申请书，商谈贷款条件、社团贷款总额、贷款种类和日常监督管理责任

B、向有关社发出社团贷款邀请函及借款申请书（副本）和有关材料，规定反馈期限，并集中其反馈意见

C、负责社团合作协议的协商、起草等工作 D、组织召开会议，签订社团合作协议

16、获得贷款申请人的正式委托后，社团贷款的牵头社向其认为有联合承贷意愿的参与社发出社团贷款邀请函，并附上根据贷款申请人提供的资料编制哪些资料？（abc）

A、信息备忘录 B、贷款条件清单 C、贷款调查和审查意见 D、借款合同

17、省级联社应将社团贷款的尽职调查结论如实通知社团各成员社。如发现代理社未能勤勉尽责的，省级联社可区别不同情形，依法采取以下措施：（abc）A、责令改正 B、在全辖进行通报

C、对代理社直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分

D、罚款

18、制定《贷款损失准备计提指引》的目的是（a）

A、提高银行抵御风险的能力 B、真实核算经营损益 C、保持银行稳健经营 D、保持银行持续发展

19、依据《银行抵债资产管理办法》规定，下列哪些机构适合本办法（abc）。A、政策性银行 B、商业银行、信用社 C、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司 D、外资银行

20、商业银行所承担的市场风险水平应当与其（）相匹配。A、市场风险管理能力 B、全面风险管理能力 C、盈利水平D、资本实力

21、商业银行公开发行次级债券应具备（）条件。A、实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小 B、核心资本充足率不低于4% C、贷款损失准备计提充足 D、具有良好的公司治理结构与机制

22、根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应以制度形式明确（abcd）及人员职责。

A、董事会 B、审计委员会 C、首席审计官 D、内部审计部门

23、根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构内部审计工作应当（abd）。

A、独立于经营管理 B、以风险为导向 C、确保道德准则 D、确保客观公正

24、根据《银行业金融机构内部审计指引》，首席审计官负责组织实施（abd），做好协调工作，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。A、工作计划 B、内部审计章程 C、工作总结 D、中长期审计规划

25、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计事项主要包括：(abcd)A、经营管理的合规性及合规部门工作情况 B、内部控制的健全性和有效性。C、风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。D、机构运营绩效和管理人员履职情况等。

26、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计人员应具备相应的专业从业资格,包括（bcd）。

A、管理水平B、从业经验 C、道德准则 D、专业水平

27、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。（acd）

A、调查 B、处罚 C、质询 D、取证

28、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门应在风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业金融机构（abcd）相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。A、业务性质 B、复杂程度

C、风险状况 D、管理水平

29、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门应具有（bc）。A、知情权 B、处理建议权 C、必要的处罚权 D、否决权

30、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门应建立内部审计人员后续培训制度，鼓励内部审计人员取得（abc）等执业资格，以保证内部审计人员的专业胜任能力。

A、注册会计师 B、注册内部审计师 C、注册信息系统审计师 D、注册经济师

31、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门应建立（ac）A、内部审计人员的审计回避制度 B、高级管理人员的审计回避制度 C、确保内部审计的客观性 D、确保管理层的客观公正性

32、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（bd）实施审计项目，并定期进行自我评估。

A、经营情况 B、审计程序 C、风险状况 D、审计方法

33、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的（bcd）进行评估。

A、公正性 B、独立性 C、客观性 D、专业胜任能力

34、根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门对（acd）的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。

A、拒绝接受或不配合内部审计 B、故意制造混乱或人为设置障碍 C、打击报复或陷害审计人员 D、拒绝提供或提供虚假资料

35、根据《银行贷款损失准备计提指引》，贷款计提损失准备的计提范围是（abd）A、贷款 B、银行卡透支 C、贴现和转贴现 D、银行承兑汇票垫款 E、委托贷款

36、根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，下列关于商业银行资本充足率的规定，正确的有（ad）

A、商业银行资本充足率不得低于8％ B、商业银行资本充足率不得低于10％ C、商业银行核心资本充足率不得低于6％ D、商业银行核心资本充足率不得低于4％

37、根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，下列关于商业银行附属资本的规定正确的有（ab）

A、商业银行的附属资本不得超过核心资本的100% B、计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50% C、商业银行的附属资本不得超过核心资本的80% D、计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的40%

38、根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，核心资本包括（abcd）A、实收资本或普通股 B、资本公积

C、盈余公积 D、未分配利润和少数股权

39、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，一个有效的风险管理体系应当具备的基本要素有（abcd）。

A、董事会和高级管理层的有效监控 B、完善的市场风险管理政策和程序 C、完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序

D、完善的内部控制和独立的外部审计和适当的市场风险资本分配机制

40、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，业务交易部门应当将前台、后台严格分离，前台交易人员不得参与（ABC）。A、交易的正式确认 B、对账

C、重新估值 D、在权限范围内的交易决策

41、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，压力测试应当选择对市场风险有重大影响的情景，包括历史上发生过重大损失的情景和假设情景。假设情景包括（ABCD）。

A、模型的假设和参数不再适用的情形 B、市场价格发生剧烈变动的情形 C、市场流动性严重不足的情形

D、外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景

42、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，新产品、新业务的内部审批程序应当包括由相关部门，如（ABCD）等对其操作和风险管理程序的审核和认可。A、业务经营部门 B、市场风险管理部门

C、法律部门/合规部门 D、财务会计部门和结算部门

43、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，市场风险限额包括（ABCD）等，并可按地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别进行分解。A、头寸限额 B、交易限额 C、风险限额 D、止损限额

44、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，市场风险管理政策和程序的主要内容包括（ABCD）。

A、可以开展的业务，可以交易或投资的金融工具，可以采取的投资、保值和风险缓解策略和方法

B、市场风险的内部控制

C、分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制 D、市场风险管理的外部审计

45、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当为市场风险的计量、监测和控制建立完备、可靠的管理信息系统，并采取相应措施确保数据的准确、可靠、及时和安全。管理信息系统应当能够支持（ABCD）。

A、市场风险的计量 B、所实施的事后检验和压力测试 C、能监测市场风险限额的遵守情况 D、提供市场风险报告的有关内容

46、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当及时向银监会报告下列事项(ABCD)。

A、出现超过本行内部设定的市场风险限额的严重亏损 B、国内、国际金融市场发生的引起市场较大波动的重大事件将对本行市场风险水平及其管理状况产生的影响

C、交易业务中的违法行为 D、其他重大意外情况

47、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当对（AB）中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。

A、每项业务 B、每项产品 C、每类业务 D、每类产品

48、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（CD）。

A、非交易账户 B、企业账户 C、银行账户 D、交易账户

49、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当按照规定向银监会

报送与市场风险有关的（ABC）资料。A、财务会计 B、统计报表

C、委托社会中介机构对其市场风险管理体系进行审计的审计报告 D、市场风险管理政策和程序

50、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行可以采取不同的方法或模型计量不同类别的市场风险。市场风险的计量方式除缺口分析、外汇敞口分析外，还包括（ABC）等。

A、久期分析 B、敏感性分析 C、情景分析 D、运用内部模型计算风险价值

51、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行负责市场风险管理的部门应当履行下列职责（ABCD）。

A、拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准 B、识别、计量和监测市场风险 C、监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况

D、设计、实施事后检验和压力测试

52、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的董事会、高级管理层和与市场风险管理有关的人员应当了解本行采用（ABC），以便准确理解市场风险的计量结果。

A、市场风险计量方法 B、市场风险计量模型

C、计量模型的假设前提 D、市场风险计量的数据来源

53、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的（AC）应对市场风险管理体系实施有效监控。

A、董事会 B、股东会 C、高级管理层 D、监事会

54、根据《商业银行市场风险管理指引》，市场风险可以分为（ABCD）四种风险。A、汇率风险（包括黄金）B、利率风险 C、股票价格风险 D、商品价格风险

55、根据《商业银行市场风险管理指引》，利率风险按照来源的不同，可以分为（ABCD）。

A、重新定价风险 B、收益率曲线风险 C、基差风险 D、期权性风险。

56、根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行内部控制评价的目标主要包括（ABCD）。A、促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则

B、促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性 C、促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行

D、促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现；促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险

57、根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行的主要风险包括（ABCD）。

A、信用风险、声誉风险

B、市场风险（含利率风险）、国家和转移风险

C、操作风险、流动性风险 D、法律风险

58、根据《商业银行金融创新指引》，中国银行业监督管理委员会以促进金融稳定和发展金融创新作为良好监管的重要标准，坚持（AC）的监管原则。A、管风险、管法人、管内控 B、鼓励和规范并重 C、培育和防险并举 D、引导和规范并行

59、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行在开展涉及投资和交易业务时，应认真分析和研究交易对手的（ABD）。

A、信用风险 B、市场风险 C、交易记录 D、法律风险 60、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行应优化内部组织结构和业务流程，形成（ABC）的业务运行架构。

A、前台营销服务职能完善 B、中台风险控制严密 C、后台保障支持有力 D、前、中、后台一体化

61、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行开展金融创新活动，应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护（BCD）利益。A、金融消费者 B、股东 C、社会公众 D、投资者

62、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行开展金融创新活动，应明确目标客户群，充分了解客户的（BCD）。

A、财务状况 B、风险偏好 C、风险认知能力 D、承受能力 63、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行开展金融创新活动，应坚持（ABC）的原则。

A、成本可算 B、风险可控 C、收益可计 D、信息充分披露 64、根据《商业银行金融创新指引》，银监会鼓励符合哪些条件的商业银行开展金融创新：（ABC）

A、资本充足率达标 B、公司治理结构良好

C、内控制度严密 D、近一年来没有发生重大违法违规行为 65、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行应制定完善的（ABD），确保各类金融创新活动能与本行的管理能力和专业水平相适应。

A、风险管理政策 B、程序 C、指标 D、风险限额

66、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行应结合政策调整和市场环境变化，针对金融创新活动的特点，定期对关键模型、假设条件和模型参数进行验证和修正，制定（BC）预案。

A、风险内控管理 B、风险预警程序 C、风险处置指标 D、突发事件应急

67、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行开展金融创新活动，应遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的（BCD）。A、收益 B、权利 C、义务 D、风险

68、根据《商业银行金融创新指引》，商业银行开展金融创新活动，应为客户提供（ACD）的意见，要按相应法律要求，特别重视并忠实履行对客户的义务和责任。

A、专业 B、正面 C、客观 D、公平

69、根据《商业银行金融创新指引》，高级管理层要建立能够有效管理创新活动的（ACD）。

A、风险管理和内部控制系统 B、财务报送和反馈系统 C、文件档案和审计流程管理系统 D、培训和信息反馈制度

70、根据《巴塞尔新资本协议》附录7规定，属于未经授权的活动有下列哪些（ABC）

A、交易不报告（故意）B、交易品种未经授权（存在资金损失）C、头寸计价错误（故意）D、交易不报告（非故意）71、《中国银行业监督管理委员会关于加强土地储备贷款和城市基础设施建设贷款风险提示的通知》规定，土地储备贷款和城市基础设施建设贷款的项目，必须符合法定程序批准的规划是（）

A、城市规划 B、近期建设规划

C、土地利用总体规划 D、基础设施建设规划 72、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》主要对以下哪几种风险控制进行了详细规定（BCD）

A、监控风险控制 B、研发风险控制 C、运行维护风险控制 D、外包风险控制 73、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》所称信息系统风险，包括信息系统在规划、研发、建设、运行、维护、监控及退出过程中由于技术和管理缺陷产生的哪些风险。（ABD）。

A、操作风险 B、法律风险 C、内控风险 D、声誉风险 74、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，运行维护风险是指信息系统在运行与维护过程中（ABCD）等环节产生的风险。

A、操作管理 B、变更管理 C、机房管理 D、事件管理 75、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构应认真履行下列哪些信息系统管理职责（ABCD）。

A、贯彻执行国家有关信息系统管理的法律、法规和技术标准，落实银监会相关监管要求 B、建立有效的信息安全保障体系和内部控制规程，明确信息系统风险管理岗位责任制度，并监督落实

C、负责组织对本机构信息系统风险进行检查、评估、分析，及时向本机构专门委员会和银监会及其派出机构报送相关的管理信息 D、及时向银监会及其派出机构报告本机构发生的重大信息系统事故或突发事件，并按有关预案快速响应 76、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构应加强对信息系统的评估和测试，及时进行修补和更新，以保证信息系统的（BD）。A、稳定性 B、安全性 C、先进性 D、完整性 77、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构信息系统的维护应符合以下要求（ACD）A、除对信息系统设备和系统环境的维护外，对软件或数据的维护必须通过特定的应用程序进行，添加、删除和修改数据应通过柜员终端，不得对数据库进行直接操作 B、应采用软件工具精确判断变更的真实位置和内容，形成变更内容核实清单，实现真实、有效、全面的检验

C、具备各种详细的日志信息，包括交易日志和审计日志等，以便维护和审计 D、提供维护的统计和报表打印功能

78、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构从事与信息系统相关工作的人员应符合以下要求（ABCD）。

A、掌握履行信息系统相关岗位职责所需的专业知识和技能 B、具备良好的职业道德

C、经考核不适宜的工作人员，应及时进行调整 D、未经岗前培训或培训不合格者不得上岗 79、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，信息系统所用的服务器等关键设备应具有以下哪些性能（ABC）

A、较高的可靠性 B、一定的容错性 C、充足的容量 D、自主的创新性 80、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，外包风险是指银行业金融机构将信息系统的规划、研发、建设、运行、维护、监控等委托给（BC）时形成的风险。

A、软件公司 B、业务合作伙伴 C、外部技术供应商 D、技术开发公司

81、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构应建立独立的测试环境，以保证测试的完整性和准确性。测试至少应包括（ACBD）A、功能测试 B、安全性测试 C、压力测试 D、验收测试

82、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构应加强网络安全管理,（ACD）应实施隔离。

A、生产网络与开发测试网络 B、研发网络与外包网络 C、业务网络与办公网络 D、内部网络与外部网络

83、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构应加强对技术文档资料和重要数据的备份管理。重要数据包括（ABCD）

A、交易数据 B、账务数据 C、客户数据 D、产生的报表数据 84、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定，银行业金融机构信息系统的运行应符合以下要求：（ABCD）

A、制定详细的运行值班操作表，包括规定巡检时间，操作范围、内容、办法、命令以及负责人员等信息；

B、提供常见和简便的操作菜单或命令，如信息系统的启动或停止、运行日志的查询等；

C、提供机房环境、设备使用、网络运行、系统运行等监控信息； D、记录运行值班过程中所有现象、操作过程等信息；

85、《银行抵债资产管理办法》规定,债务人出现下列哪些情况时，无力以货币资金偿还银行债权，银行可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构的裁决，实施以物抵债（ABCD）。

A、生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态或生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态 B、已宣告破产，银行有破产分配受偿权的 C、对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的 D、债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全银行债权的其他情况

86、《银行抵债资产管理办法》规定,银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别和特点等决定采取哪几种保管方式（ACD）。

A、上收保管 B、上缴监管机构 C、就地保管 D、委托保管 87、《银行抵债资产管理办法》规定,银行收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列哪些情况之一者，应及时进行处理（ABCD）。

A、截留抵债资产经营处置收入的；擅自将抵债资产转为自用资产的 B、擅自动用抵债资产的；未经批准收取、处置抵债资产的 C、恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的 D、其他在抵债资产的收取、保管、处置过程中，违反本办法有关规定的行为。88、《银行抵债资产管理办法》规定,银行办理以物抵债前，应当了解资产的产权及实物状况，包括下列哪些内容（ABCD）。

A、资产是否存在产权上的瑕疵、是否设定了抵押、质押等它项权利 B、是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用 C、是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结 D、是否属限制、禁止流通物

89、《银行抵债资产管理办法》规定,以物抵债主要通过以下哪些方式进行（AB）。

A、协议抵债 B、法院、仲裁机构裁决抵债 C、诉讼程序和仲裁程序中的和解 D、相关监管机构下令 90、《银行抵债资产管理办法》规定，下列哪些内容属于以物抵债管理中的严格控制原则（ABCD）。

A、银行债权应首先考虑以货币形式受偿 B、受偿方式以现金受偿为第一选择

C、债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权

D、现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。91、《银行抵债资产管理办法》规定，下列哪些内容属于以物抵债管理应遵循的原则（ABCD）。

A、严格控制 B、合理定价 C、妥善保管 D、及时处置 92、《银行抵债资产管理办法》规定,下列哪些财产一般不得用于抵偿债务（）。A、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近等于或者高于该资产价值的

B、法律规定的禁止流通物、禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权 C、伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产 D、其他无法变现的资产

93、《银行抵债资产管理办法》规定,抵债资产的类别包括以下哪几项内容（）。

A、不动产 B、动产 C、权利 D、无形资产

94、《银行抵债资产管理办法》规定,不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用哪些方式变现（）。

A、协议处置 B、招标处置 C、打包出售 D、委托销售

95、《银行抵债资产管理办法》规定，本办法所称以物抵债是在哪些情况下，经银行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为（）。

A、银行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务 B、银行的债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务

C、当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务 D、债务人不讲信用，拒绝还款 96、《商业银行资本充足率管理办法》规定，资本充足率的信息披露范围主要包括（）。

A、风险管理目标和政策 B、并表范围

C、资本与资本充足率 D、信用风险和市场风险 97、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率中核心资本包括：()A、实收资本或普通股 B、资本公积

C、盈余公积 D、未分配利润和少数股权 98、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率中附属资本包括：()A、重估储备 B、一般准备 C、优先股 D、可转换债券和长期次级债务。

99、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：()A、商誉 B、商业银行对未并表金融机构的资本投资； C、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资;D、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50% 100、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行计算并表后的资本充足率时，可以不列入并表范围的机构包括：()A、关闭或已宣告破产的金融机构； B、因终止而进入清算程序的金融机构； C、定在一年之内售出而短期持有其过半数以上权益性资本的金融机构； D、受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属金融机构。

101、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的次级定期债务在到期前的5年内，计入资产负债表中的“次级定期债务”项下的折算比例正确的是（）A、剩余期限在4年（含4年）以上为100％ B、剩余期限在3－4年为80％

C、剩余期限在2－3年为50％ D、剩余期限在1－2年为25％ 102、《商业银行资本充足率管理办法》规定，附属资本包括（）A、重估储备 B、一般准备 C、优先股 D、可转换债券和长期次级债务

103、《商业银行授信工作尽职指引》中的授信工作包括以下（）

A、客户调查 B、业务受理 C、分析评价 D、授信决策 E、实施、授信后管理与问题授信管理

104、《商业银行授信工作尽职指引》规定，在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信（）重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。

A、外部政策变动

B、客户组织结构、股权或主要领导人发生变动 C、客户的担保超过所设定的担保警戒线 D、客户财务收支能力发生重大变化

105、《商业银行授信工作尽职指引》规定，以下哪些属于商业银行授信格式合同文本的主要条款（）

A、客户必须提供的财务报告

B、未经银行允许，合同期内客户不得因主观原因关闭 C、未经银行允许，客户不得向其他授信人申请授信 D、未经银行允许，客户不得为第三方提供额外债务担保

106、《商业银行授信工作尽职指引》规定，授信工作指商业银行从事（）活动。

A、客户调查与业务受理 B、分析评价

C、授信决策与实施 D、授信后管理与问题授信管理

107、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行在给集团客户授信前，应查询的信息包括（）等，防止对集团客户过度授信。A、集团客户的贷款卡信息 B、债信息 C、对外对内担保信息 D、关联方信息

108、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行在对借款人第二还款来源进行审查时，应关注（）

A、证人的保证主体资格 B、证人的代偿能力

C、抵押、质押的合法性 D、抵押、质押的充分性和可实现性 109、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行应根据（），对客户授信进行调整。

A、客户偿还能力 B、客户还款意愿 C、现金流量 D、资产负债表

110、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行授信实施后，应对可能影响还款的因素进行持续监测，重点应监测以下内容（）

A、客户是否按约定用途使用授信 B、授信项目是否正常进行 C、客户财务状况是否发生变化

D、抵押品可获得情况，质量、价值是否发生变化

111、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行授信工作中应对客户的非财务因素进行分析评价，这些非财务因素应包括（）A、客户公司治理 B、客户管理层素质

C、客户履约情况记录 D、客户产品市场以及行业特点

112、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行对问题授信应采取哪些措施（）

A、重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信方面的专家意见 B、问题所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失

C、对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止的应对未实施的授信额度进行专户管理，未经有权部门批准，不得使用

D、其他必要的处理措施

113、《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行不得对以下用途的业务授信（）

A、国家名令禁止的产品或项目

B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注资验资和增资扩股

C、反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资 D、其他违反国家法律法规的项目

114、《商业银行授信工作尽职指引》规定，发生影响客户资信的重大事项时，商业银行应重新进行授信分析评价。这些重大事项包括（）A、外部政策变化

B、客户组织结构、股权或主要领导人发生变动

C、客户财务收支能力发生过重大变化 D、客户涉及重大诉讼

115、《商业银行授信工作尽职指引》规定，从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识，接受相关培训，并依照（）原则开展工作。A、诚实 B、诚信 C、公平D、公正

116、《商业银行授信工作尽职指引》规定，表外授信业务包括（）A、贷款承诺 B、票据贴现 C、保证 D、票据承兑 117、《商业银行授信工作尽职指引》规定，表内授信业务包括（）

A、项目融资 B、票据贴现 C、保证 D、票据承兑 E、透支 118、《商业银行市场风险管理指引》中所指的市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行（）发生损失的风险。

A、资产业务 B、负债业务 C、表内业务 D、表外业务 119、《商业银行市场风险管理指引》中所指的市场风险是指因市场价格（包括）的不利变动而使银行业务发生损失的风险。

A、汇率和利率 B、债券价格 C、股票价格 D、商品价格 120、《商业银行市场风险管理指引》所适用对象范围包括（）。A、中资商业银行 B、外资独资银行 C、外资银行分支机构 D、中外合资银行

121、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，在内部控制方面，哪些是商业银行监事会的职责（）。

A、负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责 C、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行

D、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 122、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，在内部控制方面，哪些是商业银行高级管理层的职责（）。A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

B、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施

C、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D、建立通畅的内外部信息沟通渠道，确保及时获取与内部控制有关的人力、物力、财力、信息以及技术等资源

123、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，在内部控制方面，哪些是商业银行董事会的职责（）。

A、董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系 B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况 C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险 D、负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 124、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,银监会根据评级结果及评价报告所反映的情况，针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度，可分别采取以下哪些监管措施（）。A、就评价对象内部控制体系存在问题可能引发的风险，向被评价机构进行提示和警告

B、约见被评价机构第一负责人或董事长、建议调整管理层 C、要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改

D、责令整顿或暂停办理相关业务，延缓批准或拒绝受理增设分支机构、开办新业务的申请

125、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，银监会根据评级结果及评价报告所反映的情况，针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度，可分别采取()等监管措施：

A、约见被评价机构第一负责人或董事长 B、就评价对象内部控制体系存在问题可能引发的风险，向被评价机构进行提示和警告

C、要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改 D、加大现场检查力度及频率

126、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，银监会根据评级结果及评价报告所反映的情况，针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度，可分别采取()等监管措施： A、建议调整管理层

B、取消有关人员一定期限或终身银行业从业资格 C、责令整顿或暂停办理相关业务

D、延缓批准或拒绝受理增设分支机构、开办新业务的申请 127、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,下列哪些指标属于内部控制结果评价指标（）。

A、资本利润率、资产利润率、成本收入比 B、大额风险集中度指标、关联方交易指标 C、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率 D、资本充足指标、流动性指标、案件指标 128、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,下列哪些情况发生时，应对商业银行内部控制进行整体评价（）。

A、发生管理层重大变动 B、重大的并购或处置 C、重大的营运方法改变或财务信息处理方式改变等情况 D、或银监会认为必要时的其他情况

129、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,下列哪些金融机构适合于本办法（）。

A、国有商业银行、股份制商业银行 B、外资商业银行 C、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行 D、邮政储蓄机构 130、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行在建立和评审内部控制目标时，应考虑哪些内容（）。

A、法律法规要求 B、监管部门的内部控制指标要求 C、技术、财务、经营和风险相关方等因素 D、他相关因素 131、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行再次实施内部控制评价评价时，至少应包括以下哪些内容（）。

A、授信业务、资金业务 B、存款及柜台业务、主要中间业务 C、计划财务、会计管理 D、计算机信息系统 132、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应制定内部控制方案，以控制已识别的不可接受风险。内部控制措施方案应包括以下内容：（）A、为实现对风险的控制而规定的相关职责与权限 B、控制的策略、方法、资源需求和时限要求

C、内部控制目标实现程度 D、法律、法规及监管要求的遵循程度 133、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导。内部控制政策应：（）A、体现出对不同地区、行业、产品的风险控制要求 B、传达给适用岗位的员工，指导员工实施风险控制措施 C、可为风险相关方所获取，并寻求互利合作 D、定期进行评审，确保其持续的适宜性和有效性

134、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导。内部控制政策应（）： A、与商业银行的经营宗旨和发展战略相一致 B、体现持续改进内部控制的要求

C、符合现行法律法规和监管要求 D、体现出侧重控制的风险类型 135、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应识别其内部和外部的风险相关方，考虑他们的要求和目标，建立与这些相关方进行信息交流的机制，除确保董事会和高级管理层能够及时了解业务信息、管理信息以及其他重要风险信息外，还应确保（）：

A、所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任和义务的政策和程序 B、险情、事故发生时，相关信息能得到及时报告和有效沟通 C、及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息

D、国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与企业既定经营目标有关的信息提供给各级管理层

136、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应确定需要采取控制措施的业务和管理活动，依据所策划的控制措施或已有的控制程序对这些活动加以控制。以下关于控制要点的描述哪些是正确的：（）

A、对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况，应建立并保持书面程序和要求，并在程序中规定操作和控制标准 B、对于重要活动应实施连续记录和监督检查

C、在可能的情况下，应考虑运用计算机系统进行控制

D、对于采购或外包的设施、设备、系统和服务中已识别的风险，应建立并保持控制程序，并将有关程序和要求通报供方，确保其遵守商业银行相关的控制要求

137、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应确定需要采取控制措施的业务和管理活动，依据所策划的控制措施或已有的控制程序对这些活动加以控制。控制措施除包括高层检查、行为控制、实物控制外，还应包括（）A、风险暴露限制的审查 B、审批与授权

C、验证与核实 D、不兼容岗位的适当分离

138、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应培育健康的企业文化，对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进做出明确的规定。特别应（）A、向员工传达遵守法律法规和实施内部控制的重要性 B、引导员工树立合规意识和风险意识

C、提高员工职业道德水准 D、规范员工职业行为

139、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作，分权制衡。主要内容包括（）。

A、完善股东大会、董事会、监事会及下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序

B、明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级管理人员在内部控制中的责任

C、建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观、公正的意见

D、建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督 140、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立以（）等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作，分权制衡。

A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、高级管理层 141、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。除特别应考虑建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权外，还特别应考虑（）。

A、必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系

B、涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定 C、明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求 D、建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度

142、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件除满足易于查询、实施前得到授权人的批准、所有相关岗位都能得到有效版本外，还应满足（）要求： A、定期评审，必要时予以修订并由授权人员确认其适宜性

B、失效时，及时从所有发放处和使用处收回，或采取其他措施防止误用 C、及时识别、处置外来文件并进行标识，必要时转化为内部文件 D、留存的档案性文件和资料应予以适当标识

143、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行持续监测。监测内容包括（）A、内部控制目标实现程度 B、法律、法规及监管要求的遵循程度 C、事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况 D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件

144、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，对违规、险情、事故的发现、报告、处置和纠正及预防措施做出规定，包括（）：

A、发现违规、险情、事故并及时报告，必要时，可越级报告 B、及时处置违规、险情、事故

C、制定纠正与预防措施，防止违规、险情、事故的发生和再发生，并与问题的大小和风险危害程度相一致

D、纠正与预防措施在实施之前应进行风险评估 145、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（）。A、评价的目的 B、评价的准则、范围 C、评价的频率、方法 D、职责与要求

146、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价，确保内部控制体系的（）

A、充分性 B、合规性 C、有效性 D、适宜性 147、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。

A、对内部控制体系要素及其相互作用的描述

B、内部控制政策和目标、关键岗位及其职责与权限 C、不可接受的风险及其预防和控制措施

D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件 148、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制中实物控制措施包括（）。

A、实物限制 B、行为控制 C、双重保管 D、定期盘存 149、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制政策应满足下列哪些要求（）。A、与商业银行的经营宗旨和发展战略相一致；符合现行法律法规和监管要求 B、体现持续改进内部控制的要求，对不同地区、行业、产品的风险控制要求 C、体现出侧重控制的风险类型，可为风险相关方所获取，并寻求互利合作 D、传达给适用岗位的员工，指导员工实施风险控制措施；定期进行评审，确保其持续的适宜性和有效性

150、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制要点包括（）。

C、对于采购或外包的设施、设备、系统和服务中已识别的风险，应建立并保持控制程序，并将有关程序和要求通报供方，确保其遵守商业银行相关的控制要求

D、对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制程序

151、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的（）等系统性活动。A、调查 B、测试 C、分析 D、评估 152、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制评价实施包括以下哪些内容（）。

A、了解内部控制体系 B、实施测试和分析 C、评价准备 D、评价报告生成

153、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行内部控制评价的目标除包括促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则外，还应包括（）：

A、促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现 B、促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性 C、促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行

D、促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险 154、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制具体措施应包括（）。

A、高层检查 B、行为控制 C、实物控制 D、风险暴露限制的审查 155、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制绩效监测应包括哪些内容()。

A、内部控制目标实现程度 B、法律、法规及监管要求的遵循程度 C、事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况 D、不良资产率变化程度 156、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行内部控制措施方案应包括以下哪些内容（）。

A、为实现对风险的控制而规定的相关职责与权限 B、控制的策略、方法、资源需求和时限要求

C、若涉及到组织结构、流程、计算机系统等方面的重大变更，应考虑可能产生的新风险

D、对可接受风险进行监测并定期评审

157、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行公司治理应包括哪些内容（）。

A、完善股东大会、董事会、监事会及下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序

B、明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级管理人员在内部控制中的责任

C、建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观、公正的意见

D、建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督 158、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行风险识别与评估应（）A、依据业务范围、性质和时限主动进行 B、评估风险的后果、概率和风险级别

C、必要时开发并运用风险量化评估的方法和模型

D、根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权

159、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行风险识别与评估应（）。

A、依据业务范围、性质和时限主动进行 B、评估风险的后果、概率和风险级别

C、必要时开发并运用风险量化评估的方法和模型 D、充分考虑内部和外部因素

160、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行对违规、险情、事故处置和纠正及预防措施应包括（）。

A、发现违规、险情、事故并及时报告，必要时，可越级报告

B、及时处置违规、险情、事故；实施并跟踪、验证纠正与预防措施

C、制定纠正与预防措施，防止违规、险情、事故的发生和再发生，并与问题的大小和风险危害程度相一致

D、纠正与预防措施在实施之前应进行风险评估；险情和事故的责任追究 161、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行对各类风险进行识别与评估时应考虑的内部因素当中包括（）。

A、经济形势的波动、行业变动趋势 B、组织结构的复杂程度 C、银行业务性质 D、机构变革以及员工的流动 162、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行对各类风险进行识别与评估时应充分考虑内部和外部因素。其中，外部因素包括（）A、经济形势的波动 B、行业变动趋势 C、机构位置变化 D、员工的流动

163、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行对各类风险进行识别与评估时应充分考虑内部和外部因素。其中，内部因素包括（）A、组织结构的复杂程度 B、银行业务性质 C、机构变革 D、员工的流动

164、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行的组织结构应该（）。

A、建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权 B、必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系

C、涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定 D、建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度

165、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行的主要风险除包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险外，还包括（）A、国家和转移风险 B、流动性风险 C、法律风险 D、声誉风险

166、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行除应明确与风险和内部控制有关人员的适任条件外，还应明确（）等方面的要求，以确保相关人员的胜任。

A、教育 B、工作经历 C、培训 D、技能

167、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价应遵循以下哪些原则（）。

A、全面性原则、统一性原则 B、独立性原则、公正性原则

C、重要性原则、及时性原则 D、连续性原则、公开性原则

168、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价应从以下哪几个方面进行（）。

A、充分性 B、合规性 C、有效性 D、适宜性

169、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价应从（）等方面进行：

A、充分性 B、合规性 C、有效性 D、适宜性

170、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价除应遵循全面性原则、统一性原则和独立性原则外，还应包括那些原则：()A、有效性原则 B、公正性原则 C、重要性原则 D、及时性原则 171、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价程序一般包括（）A、评价准备 B、评价实施 C、评价报告形成 D、反馈 172、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,了解被评价机构内部控制体系主要通过以下哪些方法进行（）。

A、询问 B、查阅 C、观察 D、流程图

173、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，建立和保持文件化体系是实现信息交流与反馈的重要途径。商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，除包括对内部控制体系要素及其相互作用的描述外，还应包括()A、内部控制政策和目标 B、关键岗位及其职责与权限 C、不可接受的风险及其预防和控制措施

D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件

174、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会除负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系外、还负责（）

A、监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责 B、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行

C、制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D、负责执行董事会决策 175、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,管理评审应包括以下哪些方面的内容（）。A、内部控制体系评价的结果；内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况

B、对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化 C、以往管理评审的跟踪情况

D、事故和险情以及重大纠正和预防措施的状况

176、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理层除负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估外，还负责（）A、执行董事会决策

B、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施

C、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D、培育良好的内部控制文化

177、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,符合性测试分为以下哪些形式（）。

A、业务测试 B、功能测试 C、指标分析 D、数据抽样

178、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,符合性测试的具体方法包括（）。

A、抽样法 B、穿行测试法 C、证据检查法 D、压力测试法 179、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,风险相关方包括下列哪些内容（）。

A、商业银行投资者 B、商业银行顾客 C、商业银行员工 D、监管机构

180、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。管理评审应就（）方面提出改进措施并落实：

A、内部控制体系评价的结果 B、内部控制体系及其过程的改进 C、内部控制政策、目标的变更 D、与内部控制有关资源的需求

181、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。管理评审应包括（）等方面的内容：

A、内部控制体系评价的结果

B、内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况

C、对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化 D、组织结构的重大调整

182、《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会除负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系外，还负责（）。

A、审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况 B、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险 C、负责审批组织机构

D、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 183、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,除风险识别与评估外，内部控制过程评价评分还包括哪几部分（）。

A、内部控制环境 B、内部控制措施 C、信息交流与反馈 D、监督评价与纠正 184、《商业银行内部控制评价试行办法》规定,被评价机构在评价期内发生重大责任包括（）。

A、因安全防范措施不当，发生金融诈骗、盗窃、抢劫、爆炸等案件，造成重大影响或损失

B、因经营管理不善发生挤提事件

C、业务系统故障，造成重大影响或损失 D、经查实的重大信访事件 185、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效，具体可以采取以下哪些方法（）。

A、符合性测试 B、压力测试 C、指标分析 D、抽样调查

186、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行应识别其内部和外部的风险相关方，考虑他们的要求和目标，建立与这些相关方进行信息交流的机制，确保以下哪些内容（）。

A、董事会和高级管理层能够及时了解业务信息、管理信息以及其他重要风险信息

B、所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任和义务的政策和程序 C、及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息 D、险情、事故发生时，相关信息能得到及时报告和有效沟通

187、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件满足下列哪些要求（）。A、易于查询

B、定期评审，必要时予以修订并由授权人员确认其适宜性 C、所有相关岗位都能得到有效版本

D、失效时，及时从所有发放处和使用处收回，或采取其他措施防止误用 188、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行内部审计部门应满足（）。

A、应配备具有相应资质和能力的审计人员 B、有权获得商业银行的所有经营、管理信息

C、及时向董事会或董事会审计委员会提交审计报告 D、根据对辖属机构的风险评级结果确定审计频率，以及对机构和业务的审计覆盖率，定期或不定期对内部控制的健全性和有效性实施检查、评价

189、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行内部控制评价组应该根据评价实施情况，撰写评价报告，重点分析以下哪些方面（）。A、被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析

B、同类银行比较 C、监管建议 D、可能的谅解因素

190、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行内部控制评价准备阶段应该包括哪些步骤（）。

A、组成评价组 B、制订评价实施方案 C、准备必要的工作文件

D、在现场评价前应先与被评价机构建立初步联系

191、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行内部控制评价文件准备阶段应准备哪些文件（）。

A、评价问卷 B、抽样计划 C、被评价机构的内部控制体系文件及相关记录 D、组织结构表

192、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 商业银行内部控制评价程序一般包括以下哪几个步骤（）。

A、评价准备 B、评价实施 C、评价报告形成和反馈 D、评价监督 193、《商业银行内部控制评价试行办法》规定, 管理评审应就以下哪些方面提出改进措施并落实（）。

A、内部控制体系及其过程的改进 B、内部控制政策、目标的变更 C、管理人员绩效 D、与内部控制有关资源的需求 194、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，商业银行应根据以下那些因素，设置授信风险预警线（）。

A、集团客户所处的行业和经营能力 B、对集团客户的授信总额

C、集团客户的资产负债指标、盈利指标、流动性指标和贷款本息偿还情况 D、集团客户关键管理人员的信用状况

195、《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行合规风险管理的目标是()A、实现对合规风险的有效识别和管理;B、促进全面风险管理体系建设;C、确保依法合规经营

D、促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

196、《商业银行合规风险管理指引》规定，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。董事会和高级管理层应确定合规的基调，包括（）

A、确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念； B、在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念； C、提高全体员工的合规意识

D、促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

197、《商业银行合规风险管理指引》规定，合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行以下基本职责：()A、持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议 B、制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等

C、审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求

D、协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门； 198、《商业银行合规风险管理指引》规定，合规负责人的主要职责（）A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理；

B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责； C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告； D、全面协调商业银行合规风险的管理。

199、《商业银行合规风险管理指引》规定，合规风险评估报告包括但不限于以下内容：（）

A、报告期合规风险状况的变化情况； B、已识别的违规事件； C、已识别的合规缺陷；

D、已采取的或建议采取的纠正措施等。

200、《商业银行合规风险管理指引》规定，合规风险管理体系应包括以下基本要素，包括（）

A、合规政策； B、合规管理部门的组织结构和资源； C、合规风险识别和管理流程； D、合规培训与教育制度。

201、《商业银行合规风险管理指引》规定，高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，履行以下合规管理职责（）

A、制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工；

B、贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；

C、任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性； D、明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性；

202、《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称房地产贷款主要包括（）A、土地储备贷款 B、房地产开发贷款 C、个人住房贷款 D、商业用房贷款

203、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，银监会及其派出机构每年对商业银行房地产贷款的（）方面进行全面或专项检查。A、贷款质量 B、偿付状况及催收情况 C、内部贷款审核控制 D、贷后的风险管理 E、遵守法律及相关规定 F、其他事项

204、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行制定的个人住房贷款申请文件应包括哪些内容：（）

A、借款人基本情况 B、借款人收支情况 C、借款人资产表 D、借款人现住房情况 E、借款人购房贷款资料 F、担保方式、借款人声明

205、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行应建立完善的房地产贷款统计分析平台，对所发放贷款的情况进行详细记录，并及时对相关信息进行整理分析，保证贷款信息的（），以有效监控整体贷款状况。A、准确性 B、真实性 C、完整性 D、及时性

206、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行应对申请贷款的房地产开发企业下列内容进行调查审核：（）

A、企业的性质 B、股东构成 C、资质信用等级 D、近三年经营管理和财务状况

E、以往开发经验和开发项目情况 F、与关联企业的业务往来

207、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行应对个人住房贷款的（）方面进行独立的第三方调查

A、聘用单位 B、税务部门 C、工商管理部门 D、征信机构 208、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行应对（）房地产贷款进行专项稽核，并形成稽核报告。

A、内部职能部门 B、分支机构 C、个别支行 D、所有支行

209、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行发放土地储备贷款时，应对下列情况进行调查分析。（）

A、土地的性质 B、权属关系 C、测绘情况 D、土地契约限制 E、在城市整体综合规划中的用途与预计开发计划是否相等

210、土地契约限制《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行发放土地储备贷款时，应对土地的整体情况调查分析，包括（）A、土地的性质和权属关系 B、测绘情况和土地契约限制 C、是否为政府部门垄断开发

D、在城市整体综合规划中的用途与预计开发计划是否相符

211、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行对自雇人士申请个人住房贷款进行审核时，除要求其提供个人收入证明外，还应要求其提供（）。

A、资产证明 B、银行对账单 C、税单证明 D、财务报表

212、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行对下列借款人不得发放土地储备贷款：（）

A、资本金没有到位 B、资本金严重不足 C、经营管理不规范 D、已获得流动资金贷款

213、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行对未取得下列证明文件的项目不得发放任何形式的贷款。（）

A、国有土地使用证 B、建设用地规划许可证 C、建筑工程施工许可证 D、房屋预售许可证

214、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行办理房地产业务，要对房地产贷款的（）予以关注，并建立相应的风险管理及内控制度 A、市场风险 B、法律风险 C、汇率风险 D、操作风险

215、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，个人住房贷款风险评估报告的内容包括：（）

A、个人信息的确认 B、对申请人偿还能力的风险审核 C、对申请人偿还意愿的风险审核 D、对抵押品的评估情况

216、《商业银行房地产贷款风险管理指引》除规定商业银行对申请贷款的房地产开发企业的性质、股东构成、资质信用等级等基本背景进行调查之外，还要求审核企业的（）

A、近三年的经营管理和财务状况 B、以往的开发经验和开发项目情况 C、项目的规模大小 D、与关联企业的业务往来

217、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定,信用垫款包括以下哪些内容（）。

A、银行承兑汇票垫款 B、信用证垫款 C、担保垫款 D、抵押贷款

218、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定,对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括以下哪些内容（）。

A、国际金融组织贷款 B、外国买方信贷、外国政府贷款 C、日本国际协力银行不附条件贷款 D、外国政府混合贷款

219、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定,本办法所称资产减值准备包括（）。

A、贷款损失准备 B、一般准备

C、坏账准备 D、长期投资减值准备 220、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定,本办法所称金融企业包含以下哪些选项（）。

A、政策性银行、商业银行 B、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司 C、金融资产管理公司 D、城乡信用社

221、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定, 下列哪些情况下有市价长期投资应当计提减值准备（）。A、市价持续2年低于账面价值

B、该项投资暂停交易1年或1年以上

C、被投资单位持续2年发生亏损或被投资单位当年发生严重亏损 D、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象

222、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定, 下列哪些情况下无市价长期投资应当计提减值准备（）。

A、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损 B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等 D、有证据表明该项投资实质上已经不能再带来经济利益的其他情形

223、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定, 金融企业总部及分支机构向主管财政部门提供其呆账准备提取情况应包括以下哪些内容（）。A、计提呆账准备的资产分项 B、分类情况

C、资产风险评估方法 D、呆账准备计提比例及变更情况 224、《贷款损失准备计提指引》规定，银行应建立（）

A、审慎的贷款损失准备制度 B、贷款损失准备的评估制度 C、贷款损失核销制度 D、贷款风险识别制度

225、《贷款损失准备计提指引》规定，银行应根据有关规定对外披露（）A、损失准备计提 B、核销数据 C、贷款质量五级分类 D、贷款损失情况

226、《贷款损失准备计提指引》规定，银行应根据银行监管部门的要求，定期报送()A、贷款质量五级分类 B、贷款损失准备计提 C、损失贷款核销 D、贷款损失情况

227、《贷款损失准备计提指引》规定，特种准备指针对（）风险计提的准备 A、某一国家 B、某一地区 C、某一行业 D、某一类贷款

228、《贷款损失准备计提指引》规定，贷款损失准备的计提范围包括()A、信用证垫款 B、担保垫款 C、进出口押汇 D、拆出资金

229、《贷款损失准备计提指引》规定，贷款损失准备包括()一般准备、专项准备和特种准备。

A、一般准备 B、专项准备 C、特种准备 D、损失准备

230、根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行市值重估应当由与前台相独立的()负责。

篇3：中国商业银行高管薪酬水平分析

关键词：金融危机,商业银行,高管,薪酬

此次金融危机表明,许多国家金融业不当的薪酬制度安排是导致金融机构过度冒险和逐利行为的重要原因之一。公众纷纷把矛头指向金融机构的高管,尤其是美国国际集团(AIG)在向政府申请并获得高额救助资金的同时,仍按原标准向高管发放1.65亿美元的奖金,更是激起了包括美国总统奥巴马在内的美国朝野的震惊和愤怒。中国金融业高管的薪酬问题虽没有西方国家严重,但也是国内薪酬水平最高、受民众关注度较高的行业。2010年3月10日,银监会发布了《商业银行稳健薪酬监管指引》,将商业银行全体员工,尤其是高管的薪酬纳入规范的对象。本文通过对金融危机前后中国商业银行薪酬现状的调查,对中国商业银行高管薪酬水平作一分析。

一、薪酬数据来源与分析假设

鉴于高管薪酬数据的敏感性,绝大多数未上市公司在年报中都回避具体高管薪酬数。因此,本文分析数据均来自中国上市商业银行公开披露的年度报告,这些公司包括工商银行、建设银行、中国银行、招商银行、交通银行、中信银行、民生银行、华夏银行、兴业银行、浦发银行、深发展、宁波银行、南京银行、北京银行等14家上市商业银行。不同银行披露的董事会、监事会、管理层职位略有不同,本文选取了董事长、监事长、行长、副行长、董事会秘书、财务总监、独立董事等七个职位作为中国商业银行不同职位高管的代表。在这七个职位中,董事长、监事长、财务总监或由于不在银行领薪,或由于数据披露不全未能取足14个样本数据,行长和董事会秘书各取足14个样本,副行长和独立董事职位每个银行各取前后年度可比且具有代表意义的三位高管进入分析样本。

由于大部分商业银行尚未披露2009年度报告,所以本文以2007年的数据代表金融危机前的薪酬数据,2008年的数据代表金融危机发生后的薪酬数据。总体分析,2007年度薪酬水平最高,2008年度受国家限薪令规定,薪酬水平整体有所下降,薪酬水平越高,下降越明显。另从已公布2009年度报告的三家银行高管年薪分析,薪酬又呈10%~20%不等的回升,接近2007年水平。因此,我们取2007和2008两个年度的高管薪酬能较客观地反映中国商业银行高管金融危机前后薪酬现状。

在数据分析方法上,由于不同银行薪酬高低水平差距较大,因此本文不是用平均数而是用分位值来描述每个职位不同分位上的薪酬水平。具体分值包括最低值、25分位、50分位、75分位、90分位、最高值六个档次。所谓25分位值是指某一职位的薪酬样本数据中有25%的数小于它,其它类推。这样能较全面地反映某一职位不同薪酬水平的分布情况。

二、金融危机前后高管薪酬水平对比分析

根据上市商业银行2007、2008年度报告中对高管薪酬的披露数据,按上述数据分析方法,得出金融危机前后中国商业银行高管薪酬数据分布情况表,如表1、表2所示。

在表1、表2中,董事长的样本数只有12个,招商银行和中信银行董事长不在本行领取薪酬;有两位董事长和一位行长的薪酬超过千万元人民币,其中深圳发展银行外籍董事长两年的薪酬分别为2285万元人民币和1598万元人民币,民生银行事长两年的薪酬分别为1 7 4 9万元人民币和1137万元人民币;民生银行行长2007年薪酬为1005万元人民币。民生银行高管薪酬普遍较高,在表1、表2中,除董事长和独立董事外,其他职位的最高值均来自民生银行。

对比分析表1、表2数据,我们发现:⑴不同银行薪酬水平差距较大;⑵2008年高管薪酬水平整体比2007年有所下降,尤其是中位值以上部分高管的薪酬下降更明显;⑶作为例外,2008年独立董事的薪酬水平在所有分位值上均比上年有显著提高。

2008年薪酬水平整体下降跟金融危机发生后政府发布的限薪令有关。2009年4月,财政部下发《关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》,规定国有金融机构在清算2008年度高管人员薪酬时,按不高于2007年度薪酬90%的原则确定,其他金融机构参照执行。这对中位值以上部分的薪酬水平产生了明显的约束作用。

三、商业银行高管薪酬结构分析

商业银行高管薪酬结构一般包括固定薪酬、绩效薪酬、福利性收入和长期激励等内容。除固定薪酬、绩效薪酬、福利性收入外,14家上市商业银行大多数已制订或实施了包括股票增值权、限制性股票和现金在内的长期激励计划。但在年报中除个别商业银行外,大多数还未反映长期激励薪酬内容。因此,本文的薪酬结构分析主要是固定薪酬和绩效薪酬的结构分析。

在样本商业银行中,我们发现有六家商业银行披露了详细的薪酬结构信息。我们选取了董事长、行长、副行长(平均)、董事会秘书和财务总监五个职位统计了薪酬结构,如表3所示。

从表3可知,除董事会秘书外,其他职位固定薪酬和绩效薪酬基本上分别占总薪酬的40%和60%。实际上大多数银行同级别高管的固定薪酬基本一致,固定薪酬与绩效薪酬的基数也一般设为各50%,表3的结构差异主要是由于考核后绩效薪酬的差异引起的。

四、商业银行高管薪酬监管的政策导向

金融危机爆发以来,加强对金融机构薪酬监管已成为各国金融监管当局的共识。2009年,金融稳定理事会(FSB)发布了《稳健薪酬实践的原则》,巴塞尔委员会标准执行组薪酬项目组也拟定了《薪酬原则和标准评估方法》,对金融机构薪酬制度提出了一系列原则,提出了具体执行标准和可以采取必要的监管措施。2010年3月,香港金融管理局发出《稳健的薪酬制度指引》,主要内容包括薪酬委员会的设立与角色、薪酬组成部分之间的比重、员工表现评核等。

近年来,金融机构薪酬问题也已引起中国政府的高度重视,2009年4月,财政部下发了《关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》。2009年9月,人力资源和社会保障部等六部委联合发布了《关于进一步规范中央企业负责人薪酬管理的指导意见》,要求财政部负责中央金融企业负责人的经营业绩考核及薪酬水平审核。2010年2月,财政部又进一步颁布了《中央金融企业负责人薪酬审核管理办法》。

特别是2010年3月,中国银监会发布了《商业银行稳健薪酬监管指引》,从监管角度系统地对商业银行薪酬制度进行了规范。内容包括薪酬结构、薪酬支付、薪酬管理、薪酬监管等方面。其中,在薪酬结构上,对基本薪酬、绩效薪酬等进行了规范,强调基本薪酬与薪酬总额的比例、绩效薪酬与风险抵扣和业绩的关系;在薪酬管理上,明确了绩效考核指标体系的设计中必须包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等监管指标,并对考核结果中达不到相关指标要求的提出了相关约束标准;在薪酬支付上,强调绩效薪酬必须留存一定比例在财务年度结束以后支付,高管人员的绩效薪酬必须有40%以上采取延期支付方式,延期时间不少于3年。

分析目前商业银行高管薪酬的水平和结构,对照上述监管政策,笔者认为以下四方面尚需进一步完善:一是在薪酬结构上,与基本薪酬不得高于总薪酬的35%这一监管要求相比,目前商业银行高管基本薪酬水平普遍较高。二是在薪酬支付上,监管要求薪酬支付期限应与相应业务的风险持续期保持一致,但目前许多商业银行延期支付的比例普遍较低,有的甚至没有,而且延付、止付及扣回制度尚不健全。三是在绩效考核上,普遍存在着重发展规模轻结构质量的倾向,风险成本控制绩效指标与薪酬水平的约束作用不显著。四是薪酬信息的披露上,大多数银行只披露薪酬总额,受益人薪酬结构、风险调整、延期支付及回扣、非现金薪酬、绩效考核等重要信息披露尚不完整。我们相信,随着商业银行稳健薪酬监管指引》的实施,将银行业薪酬纳入监管范畴,必将促使薪酬制度更好地为银行业转变发展方式服务,为银行业可持续发展提供保障。

参考文献

[1]、金融稳定理事会(FSB),稳健薪酬实践的原则,2009年

[2]、中国银监会,商业银行稳健薪酬监管指引,2010年3月

篇4：商业银行高管考试试题

村镇银行从试点到推广，经过5年时间发展到近千家。在村镇银行试点推广过程中，发起行在制度建设、IT支撑、风险防控等方面发挥了巨大作用。发起行派出人员在村镇银行机构筹建、协调关系、业务开拓等方面功不可没。但随着村镇银行进一步发展，村镇银行高管主要由发起行派出，尤其是发起行高管兼任村镇银行董事长这种模式弊端越来越明显，亟需引起重视。

一、主要模式

《村镇银行管理暂行规定》规定“村镇银行根据其决策管理的复杂程度、业务规模和服务特点设置简洁、灵活的组织机构。可只设立董事会，行使决策和监督职能；也可不设董事会，由执行董事行使董事会相关职责。设行长1名，根据需要设副行长1至3名。规模较小的村镇银行，可由董事长或执行董事兼任行长”。从目前已经成立村镇银行看，村镇银行大都设立董事会，配备董事长、行长各1名，副行长2名，其中1名副行长由当地人担任，其余3人均系发起行派出人员。从董事长情况看，绝大部分村镇银行均未设立专职董事长，其董事长设置主要为两种模式：一是发起行高管人员兼任村镇银行董事长，实际未到位履职；二是由发起行派出人员董事长、行长一肩挑。在实际情况中，发起行高管兼任村镇银行董事长占据绝大多数，这种模式在成立之初，基于村镇银行风险控制孱弱，需要借鉴发起行模式和发起行直接派人管理才能放心，也体现了发起行控制村镇银行意图。

二、利弊分析

通过深入调查，研究分析，村镇银行高管主要由发起行派出人员担任，尤其是发起行高管兼任村镇银行董事长，既有其有利方面，也有其弊端。

（一）有利方面

一是利于沟通协调。发起行高管兼任村镇银行董事长，体现了发起行对村镇银行重视和支持。其作为新设机构，离不开发起行支持，需要协调发起行各部门关系。发起行高管尤其总行高管兼任村镇银行董事长，从级别上看高于发起行各部门，在争取对村镇银行发展的支持等方面具有天然的影响力和方便性，利于协调村镇银行与发起行各部门关系，争取发起行资源最大限度地支持村镇银行发展。

二是利于控制风险。作为新设法人机构，其风险控制尤为重要。发起行通过股权主导，在村镇银行股权中处于绝对或相对控股地位；在董事会中，主发起行占据2—3人，且董事长由发起行人员担任；主要高管人员和关键岗位人员由发起行派人担任，实现了对村镇银行有效控制。这既是确保顺利开展工作需要，同时也是管控风险的需要，也有利于村镇银行风险防范，由发起行对其风险“兜底”。

三是利于降低成本。按照村镇银行公司治理设置简洁、灵活原则，发起行高管兼任村镇银行董事长，实际未在村镇银行领取报酬，甚至部分在村镇银行履职的发起行人员，其薪酬由发起行承担，这样有利于降低村镇银行人力资源成本。

（二）不利方面

一是与行政许可规章相违背。按照银监会《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定，担任村镇银行高管人员，必须保持职务独立性，同时有足够时间和精力履职。实际上，目前发起行高管兼任村镇银行董事长，没有时间和精力到位履职，同时分散了其在发起行履职效果，也违背此项规定。

二是履职缺位与越位并存。一是难以到位履职。发起行高管兼任村镇银行董事长，个别高管甚至兼任多家村镇银行董事长，由于其在发起行日常工作繁忙，精力分散，大多每年到村镇银行实地视察一到二次，有的甚至多年都未到村镇银行，实际难以到位履职。同时，身兼多个职务，分散了发起行高管精力，人的精力有限，分身乏术，也影响其在发起行履职。二是履职越位。一方面，作为村镇银行法定代表人未实际到位履职；但另一方面，其又代表发起行加强对村镇银行管理，对村镇银行战略、经营、财务、人事等方面进行管控，将村镇银行当成分支机构，这种行为违背公司治理的原则，也损害其他股东利益。

三是弱化法人地位、运营支行化。村镇银行行长多数来自主发起行分支机构负责人，缺乏法人机构意识与运作经验，经营管理模式基本沿袭原来分支机构发展与管理思路，在特色化、差异化的经营机制形成之前，部分村镇银行变相异化为主发起行分支机构。已开业的村镇银行中，董事长、监事长和高管均由主发起行派出，派出人员薪酬由主发起行决定和发放，多数比照支行高管管理：同时，发起行设立专门部门加强对村镇银行日常管理，同时定期对其进行稽核检查，对村镇银行支行化管理模糊了主发起行与村镇银行法人边界。

四是变动频繁、增加了交流成本。由于在村镇银行高管构成中发起行人员占据主导地位，不利于高管层稳定。发起行外派干部变动过于频繁，给人一种未安心服务当地、反正早晚要走的错觉，不利于村镇银行业务开拓，也不利于村镇银行长期发展，增加了干部交流成本。

三、建议与措施

（一）出台指导意见。在政策及监管层面，要始终坚持和维护村镇银行独立法人地位，建议银监会出台规范主发起行行为指导意见，明确主发起行的职责范围，避免发起行对村镇银行“放任不管”和“管的过多”两种错误倾向，避免把村镇银行办成分支机构，尊重村镇银行法人地位。同时，明确不允许发起行高管人员兼任村镇银行董事长，或者成立3—5年后村镇银行步入稳定期，发起行高管不再兼任村镇银行董事长，避免发起行高管长期兼任村镇银行董事长，影响村镇银行独立自主性。

（二）完善法人治理。在设立初期，村镇银行借助主发起银行成熟的人力资源管理，有利于协调各方面关系、争取支持和在业务发展方面快速打开局面。但随着自身业务的进一步发展、规模的扩大，村镇银行应建立符合自身发展的需要，设计简洁、灵活的治理架构是非常必要的。从目前来看，发起行在村镇银行公司治理中居于主导地位，弱化了其他股东作用，建议随着村镇银行发展，逐步调整发起行股权比例，适当增加其他股东话语权和参与权。通过建立现代公司治理的结构，逐步弱化对发起行、政府和监管部门的依赖，最终发展成为自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的新型金融机构。

（三）加强监管引导。在村镇银行发展中，监管部门作用至关重要。按照“边发展、边规范”的监管原则，逐步引导村镇银行公司治理结构由“形似”向“神似”转变。一是引导村镇银行处理好与发起行关系。目前，村镇银行从高管到员工均认为发起行是其总行，而将自身当成发起行下属分支机构。引导村镇银行改变这种错误认识，正确处理自身与发起行关系，既要做发起行的小兄弟，尽量利用（可以是有偿利用）发起行资源，提高经营效率，更要不断学习煅炼自我生存发展的本领，迅速成长壮大。同时要严防不当的干预，独立自主发展。二是加强监管联动、约束发起行行为。监管部门加强与发起行属地监管当局联动，督促发起行摒弃控制村镇银行或将其作为分支机构进行管理的做法，充分尊重村镇银行法人地位，同时在市场开发、产品创新、风险控制、信息技术等方面继续加大支持力度。

（四）坚持本土化经营。解决好高管配备，是事关村镇银行成功起步、稳健发展的关键因素。由于村镇银行的发起行大都不是当地银行业机构，其能否融入当地，本土化非常关键。发起行高管变动频繁，部分高管甚至刚到几个月发生变动，发起行外派高管交流频繁，给人一种未安心服务当地、早晚要走的错觉，不利于村镇银行业务发展。为此，亟需稳定村镇银行高管层、降低交流成本；同时，坚持村镇银行高管和员工本土化，减少发起行外派村镇银行高管的数量，发起行高管逐步退出村镇银行高管层，直至实现村镇银行高管及员工全部本土化。

篇5：商业银行高管考试试题

（五）29.（113）请谈谈你对商业银行服务收费的认识

（1）发展金融服务，应尊重价值规律、供求关系和竞争性原则。只有坚持市场化改革，才能充分发挥价格信号在激励和资源配置中的导向作用，引导商业银行着眼于稳健和长远的发展，注重提升市场声誉，不断加大创新力度，增加经营品种，努力降低经营成本，提高服务质量，自觉规范竞争行为，促使银行与客户之间建立起相互依存、互惠互利的关系。

银行开办中间业务，提供服务，必须收费，以补偿成本，并获取合理利润。在中间业务定价和收费方面，应保障商业银行的收费权力，保证合理收益，促进中间业务良性发展，并以此履行对客户的服务承诺。

（2）2003年，发改委和银监会出台了《商业银行服务价格管理暂行办法》，确立了政府指导价和市场调节价的范围。这种定价管理制度体现了建设社会主义市场经济体制的内在要求，既保证了国家对部分关系国计民生的基本金融服务定价的调控权力，又顺应了利率市场化改革和现代商业银行金融服务定价市场化的规律，促进了商业银行中间业务的良性发展。

30.（118）请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作（1）对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门人员紧缺、工作疲于应付的问题。

原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。

(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。

(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。

(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。32.（125）请结合工作实际，试述交易类业务审计重点（1）开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易员的交易权限和交易限额等。

（2）是否与客户签订协议，充分揭示有关交易的风险，明确双方的权利和义务。

（3）是否根据具体业务的风险状况收取足额履约保证金或办理足额抵押担保。

（4）对自营交易和代客交易是否分别设置账户核算，是否通过总行进行相应的反方向对冲交易或平盘交易。

（5）是否定期对客户所作的交易进行市场评估，是否定期

率。

（3）监管当局政策的执行情况，如结售汇数据申报情况、结售汇期限是否符合规定。

（4）结售汇业务中的信用风险及操作风险管理。（5）反洗钱审查（资金来源审查）。

35.（133）请结合工作实际，分析论述银行卡业务审计应关注的重点

（1）银行卡申领、发放和销户。审查是否严格执行申领、资信调查及审批制度；所提供的担保方式是否合法有效并充足；是否签订了银行卡领用合约；审查不相容岗位是否严格分离等。

（2）银行卡消费、存取款和转账。抽查卡存款账户和有关凭证，审查转账取款和取现是否符合规定；审查银行卡消费超过规定限额晕否授权，授权是否符合规定等。

（3）银行卡业务收支。审查跨行交易和ATM跨行取款中，手续费分配比例是否符合有关规定或约定；调阅特约商户协议书、特约商户存款账户、交易单等，审核有关单据的交易笔数、交易金额、回扣金额等内容是否一致，结算手续费的收取是否符合规定，资金划拨是否正确等。

篇6：商业银行高管考试试题

（六）36.（136）试述解散清算与破产清算的联系和区别（1）二者的联系表现在：①清算的目的都是结束被清算企业的各种债权、债务关系和法律关系。②在解散清算过程中，当发现企业资不抵债时应立即向法院申请实行破产清算。

（2）二者区别表现在：①清算的性质不同。解散清算属于自愿清箅或行政清算,而破产清算属于司法清算。②被清算企业的法律地位不同。解散清算的企业宣告终止后，法人资格并没有完全丧失，在清算期内仍享有限制性的权利和经济行为。被依法宣告破产清算的企业，其法人权利和行为完全丧失，清箅机构依法取得破产企业财产的管理权、处分权。③处理利益关系的侧重点不同。解散清算一般不存在资不抵债的问题，清算时除了结束企业未了结的业务，收取债权和清偿债务以外，重点是分配企业剩余财产，调整企业内部各投资者之间的利益关系。而破产清算的原因是资不抵债，清算时主要是调整企业外部各债权人之间的利益关系，即将企业有限的财产在债权人之间进行合理分配。

37.（137）请结合工作实际，论述企业对外投资应考虑的因素

（1）对外投资的盈利与增值水平。对外投资的收益与增值提高超过对内投资的收益、增值水平是进行对外投资的先决条件。

（2）对外投资风险。企业对外投资风险主要有以下五种：

本较低，企业收益较高, 筹资风险较大；该模式下企业会丧失部分经营自主权。

（6）融资租赁筹资组合，该模式筹资成本较高，风险也较大。

39.（149）请结合工作实际，试述商业银行内部控制评价的程序和常用方法

（1）商业银行内部控制评价的程序包括：①评价准备，即组成评价组、制订评价实施方案、准备必要的工作文件、与被评价机构建立初步联系。②评价实施，主要包括了解内部控制体系、实施测试和分析。③评价报告的形成。④评价反馈。

（2）商业银行内部控制评价的常用方法包括：①询问法调查问卷，主要包括现场访谈和书面文档检查。②观察。③流程图法。④抽样方法。⑤穿行测试法。⑥证据检查法。⑦压力测试法。⑧分析性复核。

40.（151）在企业改制过程中，商业银行应如何做好信贷资产保全工作

（1）主动参与国企改制，优化改制企业的信贷服务。针对改制企业的实际，银行应及时调整信贷政策，将改制企业纳人贷款范围，解决信贷准人问题。

（2）加强对依法收贷的管理工作，保全银行信贷资产。对依法起诉工作应做到集中统一管理，避免盲目起诉；注重对诉讼时机的掌握；在诉讼手段的运用上，应尽可能地采取申请强制公

和银行监管机构的不信任。如操作风险中因疏忽未对特定客户履行义务；业务中断或系统失败导致的损失；因内部欺诈行为形成的重、特大案件等都可能成为声誉风险的诱因。因此，操作风险与声誉风险间的关系极为密切。