第一篇：商业银行考试题库
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题库
保证业务
单选题
1,保证是建设银行根据申请人的要求，以出具（a）的形式，向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由建设银行按照约定履行债务或承担责任的一项业务。
A保函 B贷款承诺书 C贷款意向书
2,保证业务按照（a）的性质，划分为境内保证和境外保证。
A受益人 B申请人 C担保方 3,保证业务构成银行的一项（c）。
A资产 B负债
C或有负债 4,投标保证业务的服务对象是（a）。
A投标方 B招标方
C代理人
5,对于期限在一年以内的保函，一般在出具保函时（c）收取。 A按年 B按月
C一次性
6,（a）是指建设银行应承租方的要求，向出租方保证，如承租方不按期支付租金，建设银行将受理出租方的索赔，按照保函约定承担保证责任。
A租赁保证 B承租保证
C履约保证
7,保证业务的期限由建设银行和（b）协商确定。 A受益人 B申请人
C代理人
8,保证主要用于需要银行（c）作为担保的各类活动。 A负债 B资产
C信用
9,我行不办理为企业（a）及股本性投资提供保证（国家另有规定的除外）。
A注册资本 B企业借款
C企业账户透支
10,（b）是指建设银行应承包人的要求，向发包人保证，如承包人在规定的期限内不履行承包合同约定的义务，建设银行将受理发包人的索赔，按照保函约定承担保证责任。
A投标保证 B承包保证
C履约保证
11,（a）是指建设银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，建设银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。
A预收（付）款退款保证 B履约保证 C付款保证
12（b）是指建设银行应借款方的要求，向贷款方保证，如借款方不按期向贷款方偿还借款本息，建设银行将受理贷款方的索赔，按照保函约定承担保证责任。 A银行委托保证 B借款保证
C付款保证
13,如受益人要求终止保函效力，由（c）制作《保函失效通知书》，交会计部门凭以销记表外科目明细账。
A风险部门 B信贷管理部门
C信贷经营部门
14,经办行因履行保证责任对外垫付资金，会计部门应按（c）向被保证人计收利息。
A罚款利率 B挪用贷款利率 C逾期贷款利率
15,申请人在建设银行出具保函后成为（b）。
A保证人 B被保证人
C受益人
16,银行委托保证的申请人为在我行有（c）的境内、外银行。
A贷款 B存款
C金融机构额度
17,向建设银行申请出具保函的企（事）业法人或其他组织是（a）。
A申请人 B受益人
C保证人
18,目前我行开办的（b）包括债券偿付保证、借款保证和帐户透支保证等
A非融资类担保业务 B融资类担保业务 C一般性担保业务 答案：b 19,财产保全保证业务的受益人是（a）。
A人民法院 B检察院
C公安机关
20,在执行信贷审批授权时，投标保证的授信金额折算系数为（c）。
A 0.5 B 0.75 C 0.25
多选题
1,保证业务的反担保方式有以下几种（abcd）。
A保证金
B第三方保证
C抵押
D质押
2,保证业务的基本当事人主要包括（abc）
A保证人
B申请人
C受益人
D代理人
3,信贷证明的当事人主要包括：（abd）
A投标人
B招标人
C担保人
D银行
4,建设银行出具的《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：（abcd） A申请人未通过资格预审
B申请人未中标
C《银行信贷证明书》有效期届满
D建设银行义务履行完毕。
5,建设银行不办理下列事项的保证（abcd）。
A违反中华人民共和国法律、法规和社会公共利益的保证
B企业注册资本及股本权益性投资的保证（国家另有规定的除外） C以建设银行分支机构为受益人的保证（总行另有规定的除外） D建设银行认为不宜办理的其他保证
6,建设银行保证业务的申请人，应同时具备下列条件（abcd）。
A资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力 B能够向建设银行提供符合要求的反担保
C申请对外保证的，应具有合法的外汇资金来源 D依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记 7,对保证业务审查时应着重审查的内容包括（abcd）。
A保证事项主合同（或协议）是否真实、有效
B涉及保证履约责任的有关条款的约定是否公平合理 C根据具体保证事项的种类和特性，审查、分析保证申请人履行主合同（或协议）的能力条件等是否具备
D申请人承担该项目获利预测及出现违约后拟采取的补救措施的可行性等 8,银行出具投标保函后，在（abc）情况下，银行将根据招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。
A投标方中标后在投标有效期内撤销投标书 B中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同 C未在规定的期限内提交银行履约保函等 D投标方未中标
9,承包保证应重点审查的内容包括（abcd）
A工程承包合同的内容，分析承包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可行性
B承包方的资质等级
C完成国内外同类型工程的情况
D承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性 10,租赁保证应重点审查的内容包括（abcd）
A客户租赁设备的用途
B租赁设备的经济效益
C承租方按期支付租金的能力
D其他
11,付款保证应重点审查的内容包括（abcd）
A被保证人的资信状况、财务状况、资金安排及存款情况 B被保证人的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要 C被保证人能否交存符合我行规定的保证金或提供相应的反担保 D被保证人是否存在重大的诉讼风险或潜在的诉讼风险等
12,在办理预（收）付款保证时，如是向工程业主出具的保函，应重点审查的内容包括（ab）
A施工企业预收款的用途
B有无挪用或长期占用拖欠不还的可能 C商品供应方的生产能力和信誉 D市场曾对其商品质量的反映情况
判断题(1:正确；0：错误) 1,境内保证是指受益人为境内企业（事业）法人或其他组织的保证（境内外资金融机构除外）。（1）
2,保证业务的申请人应为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织、境外金融机构（仅适用于银行委托保证）等。（1） 3,办理保证业务时，如果债券偿付保证的申请人在我行的信用等级为AAA级，且发行的债券是可转债，可免除反担保。（1）
4,办理保证业务时，如申请人用定期存单提供质押，可按照质押率折算后替代同等金额的保证金。（1）
5,对外保证的受益人为中国境外机构或境内外资金融机构。（1）
6,办理保证业务时，如申请人是国际著名跨国公司在国内新设立的控股企业且在我行未获得信用等级，则可提供足额抵（质）押物或第三方保证作为反担保。（1） 7,保证期间，被保证人要求修改保函的，已收取的保证费用可酌情退还。（0） 8,银行委托保证的申请材料为委托行出具的保函或备付信用证及有关委托文件。（1）
9,办理对外劳务备用金保证时，应重点审查对外经济合作经营机构的经营情况，交存100%保证金的情况等。（1）
10,如修改保函涉及增减保证金额的，信贷经营部门应及时书面通知会计部门进行相应的会计处理。（1）
信贷证明
单选题 1，《银行信贷证明书》的有效截止日不超过（）确定的施工期限。
A招标书
B协议书
C施工合同
答案：a 2,建设银行在出具《银行信贷证明书》之前，（）向申请人收取手续费。
A一次性
B分次
C一年一次
答案：a 3,在执行信贷审批授权时，信贷证明的授信金额折算系数为（）。
A 0.5
B 0.75
C 0.25
答案：c 4,信贷证明业务的申请人为（）。
A招标人 B投标人
C监理公司
答案：b
判断题(1:正确；0：错误) 1，《银行信贷证明书》项下的承诺金额，由招标人与建设银行协商确定。（0） 2，《银行信贷证明书》失效后，经办行信贷经营部门须在失效后2个工作日内及时通知会计部门销记相应的表外科目。（1）
财务顾问业务
单选题
1,下列哪一个不属于按照服务对象对财务顾问业务的分类 （d） A政府财务顾问 B业务财务顾问 C项目财务顾问 D理财顾问
2,财务顾问业务中涉及的会议纪要、往来信函，传真等档案的保管期限为我行与客户权利义务关系终止之日起（b）
A 3年 B 5年 C 7年 D 2年
3,财务顾问业务中，不属于需保密的文件资料指 （d） A客户经营情况 B商业计划 C往来信件 D客户网上的信息
4,我行在开展财务顾问业务中,应成立项目执行小组.执行小组人员不得少于（c） A 5人 B 3人 C 2人 D 4人
5,按照我行有关规定,企业财务顾问业务档案管理的原则是: （a）
A逐级建档、分级管理 B按照项目进行管理 C逐级建档、统一管理 D分级建档、统一管理
6,下列选项中,哪个不属于财务顾问的特点（d）
A服务对象的特殊性 B内容多样性 C服务专业性 D具有很强的借鉴性
多选题
1,财务顾问业务人员在向客户提供财务顾问服务中，应坚持哪些原则：（abc） A中立 B客观 C公正 D有偿
2,企业财务顾问业务具体品种包括: （abcd ）
A投融资顾问 B企业诊断 C资产管理顾问 D债务管理顾问
3,财务顾问的主要市场参与者: （abcde）
A国内外证券公司 B银行 C会计师事务所
D信托投资公司 E律师事务所
4,财务顾问协议至少包括: （abcd） A服务的内容 B收费方式 C协议期限 D双方的权利与义务
判断题(1:正确；0：错误) 1，机构财务顾问的中的机构客户并不等同于金融机构，而是指除政府和企业外的事业法人或单位（1）
2，按照我行有关规定，二级分行开展企业财务顾问业务不必向一级分行申请，可直接办理。（0）
3，按照我行有关规定，总行公司业务部、房地产金融业务部、金融机构业务部、资产保全部是财务顾问业务的经营部门。（1）
4，我行向客户提供的财务顾问业务会影响客户的最终决策，因此最终决策是由我们与客户一起作出的。（0）
5，在开展财务顾问业务中，为避免发生纠纷，项目信函应由项目负责人统一对外发送。（1）
6，按照我行有关规定，如客户未按时支付财务顾问费用，我行应自其逾期之日起收取罚息，最高不超过每日万分之五。（0）
融资顾问、理财顾问、项目融资、重组顾问
单选题
1,下列选项哪一个不属于项目融资中准股本金的范畴:（c）
A无担保贷款可转换债券 B国家财政拨款 C零息债券
2,下列选项中哪个不是项目融资中的系统风险（d）
A环保风险 B完工风险 C经营维护风险 D政治风险
3,BOT项目融资模式主要用于（b）
A中外合资项目 B公共基础设施建设 C大型外国投资项目
4,BOT 项目融资模式中,项目的最终所有者是（a）
A项目发起人 B项目经营者 C工程公司
5,下列选项中,项目融资的贷款方关注的是（b）
A项目现有的资产价值 B项目的成功与否
C项目发起人的能力 D项目的担保
6,下列选项中,哪个不属于项目融资中汇率风险管理的方法（a）
A投保 B掉期
C与结算银行签定远期合同 D项目当地政府给予的补偿
7,下列选项中,哪个不属于对债务资金的描述（c）
A债务资金包括本国资金市场和外国资金市场两个部分 B是安排项目融资资金结构的核心 C不可以由出口信贷机构提供 D一般是中长期贷款
8,按照我行有关规定,企业财务顾问的办理分为2个阶段.下列哪个属于承办阶段的工作: （d）
A向客户营销财务顾问业务 B受理客户需求
C正式立项 D项目争办
9,在BOT融资模式中,下列哪个文件是安排融资的基础（c）
A工程承包合同 B原材料供应合同 C特许权协议 D合资协议
10,下列哪个选项不属于对安慰函的描述: （c）
A是项目主办方或政府向贷款人发放的 B是信用担保的形式之一 C具有法律约束力 D是对项目经营的支持
11,下列哪个不属于重组顾问的工作范畴: （b）
A为涉及企业产权变动的事项提供咨询 B提供并购融资
C提供资产重组咨询服务 D为企业资源优化提供咨询
12,项目融资中的敏感性分析是指分析企业和项目对影响（a）变动的因素的敏感性. A收入 B价格 C销量 D利润
13,融资顾问的核心工作是（c）
A投资结构设计 B参与融资谈判 C融资方案设计 D财务评价
14,项目融资中的最主要资金提供者是: （d） A商业银行 B世界银行 C项目发起人 D投资银行
多选题
1，融资顾问中风险分析的主要内容包括:（abd） A信用风险分析 B完工风险 C敏感性分析 D环保
2，理财顾问的主要内容包括 （ac） A税收方案设计 B资产组合设计
C财务战略制定 D企业资产重组的咨询
3，项目完工风险主要包括: （abc） A不能完工风险 B完工延迟风险
C成本超支风险 D设计不合理
4，财务顾问协议至少包括: （abcd） A服务的内容 B收费方式
C协议期限 D双方的权利与义务
5，融资顾问中融资方案设计的工作主要包括: （abcd）
A决定融资总额 B制定融资到位时间表 C确定资金构成 D落实资金来源
6，下列属于敏感性分析的描述是: （abc）
A是经济可行性分析的重要部分 B可以提高决策准确性
C是定量分析 D是项目财务可行性的一部分
7，下列哪些属于项目清偿能力的指标（acd）
A资产负债率 B内部回报率 C债务覆盖率 D资源覆盖率
判断题(1:正确；0：错误) 1,项目融资中,项目发起人可以是一家公司,也可以是很多与项目有关的公司构成的企业集团,甚至是与项目没有直接利益关系的实体.（1）
2,和一般商业贷款一样,项目融资的贷款方更关注项目现有的资产价值,而不是项目的成功与否. （0）
3,项目融资中的系统风险是指与项目东道国的客观政治、经济环境相关的风险。（0）
4,项目融资中，完工担保一般由项目能源供应商提供。（0）
承兑业务
单选题
1，按会计核算的归属划分，信贷业务可分为表内信贷业务和表外信贷业务。以下哪种业务属于表内信贷业务（a）
A商业汇票贴现 B商业汇票承兑 C保证 D信用证
2，根据有关规定企业签发的商业汇票的最长期限为（b）
A 3个月 B 6个月 C 9个月 D一年
3，我行承兑的每张商业汇票最大金额为（b）
A 500万元人民币 B 1000万元人民币 C 2000万元人民币 D 5000万元人民币
4，与其他信贷业务相比，银行承兑汇票的主要特点是，必须以（ ）为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票为结算工具和方式（a）
A真实合法的商品、劳务交易 B公平交易的原则
C效益最大化的原则 D风险可控的原则
5，信贷业务经办人员应在银行承兑汇票签开后（ c ）进行一次跟踪检查
A 每10天 B 每半个月 C 每月 D 每季度
6，信贷经办人员应在银行承兑汇票到期前（ b ），查看出票人在我行开立帐户的存款情况，如款项不足以支付票款的，要以到期通知书的方式督促出票人将款项划转至我行
A 3天 B 5天 C 7天 D 10天
7，银行承兑汇票背书转让时的金额如何确定？（b）
A以票面金额为准 B以实际结算金额为准 C双方协商
8，下列哪种情况可以开具现金银行汇票？（a）
A 收款人和付款人都是个人 B收款人和付款人都是企业
C收款人是个人，付款人是企业 D收款人是企业，付款人是个人
9，在银行承兑汇票到期后，出票人不能按期足额付款的，对我行垫付资金部分转为出票人在我行的（ ），并视同（ b ）进行管理 A 正常贷款 正常流动资金贷款 B逾期贷款 流动资金不良贷款
C 呆滞贷款 不良贷款 D呆帐贷款 不良贷款 10，质押票据到期后，背书人不能如期履行债务，被背书人可以采取的措施有（c） A质押票据转让 B质押票据贴现 C质押票据委托收款
11，银行承兑汇票提示付款期限是自汇票到期日起（b）内
A 7日 B 10日 C 15日 D 20日
12，按照现行规定，BBB级客户按照不低于票面金额的（b）交存保证金 A 30% B 50% C 60% D 70% 13，在商业汇票承兑业务时，每张承兑汇票按承兑汇票金额的（ b ）向出票人收取承兑手续费 A 0.03% B 0.05% C 0.1% D 0.5% 14，建设银行（a）级客户，确有业务需求的，可申请最高为5000万元的银行承兑汇票业务 A AAA B AA C A D BBB以上 15，（ d ）是有条件的初步承诺，不作为正式承诺贷款的依据，在有关部门审批同意后由（ ）签发。待项目建议书批准后，根据客户申请，在项目可行性报告完成后，可直接进行项目评估
A 贷款承诺书 信贷审批部门 B贷款意向书 信贷审批部门
C 贷款承诺书 信贷经营部门 D贷款意向书 信贷经营部门; 16，下列属于对单方具有法律约束力的法律文书是（b）
A人民币额度借款合同 B保函
C承兑协议 D抵押合同
17，对于标的为（a）人民币以上重大项目的贷款意向书，各行要上报总行公司业务部备案
A 10亿元 B 15亿元 C 20亿元 D 100亿元;
多选题
1,对客户申请银行承兑汇票的调查应重点针对以下内容（ab）
A审查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上 B审查出票人对到期承兑汇票的偿付能力; C调查客户的股东构成情况;调查客户的固定资产建设情况; D调查客户的新产品开发情况
2,银行承兑汇票承兑后，业务经办人员应定期对客户有关情况进行检查和分析，其检查重点包括（abd）
A出票人的资金流向 B出票人到期支付汇票资金的能力 C出票人的股东变动情况
D有关该项银行承兑汇票的担保情况 E出票人的对外投资情况
3,建设银行可接受下列财产作为质押（bce）
A明代字画 B银行承兑汇票 C提单 D金首饰 E证券投资基金
4,按照现行规定，下列可以证明交易真实性的材料是（abc）
A交易合同 B增值税发票 C普通发票 D单位证明
属于银行票据挂失止付范围的有（ac）
A已承兑的银行承兑汇票 B未承兑的银行承兑汇票 C填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票; 5,关于汇票，下列说法正确的是（acd）
A汇票分为银行汇票和商业汇票两种 B汇票被拒绝承兑时，可以背书转让
C汇票出票人、背书人、承兑人对持票人都负有连带责任 D见票即付的汇票无需提示承兑
6,票据债务人可以以如下哪些理由对持票人提出抗辩（abcd）
A与票据债务人有直接债权债务且不履行约定义务的 B以欺诈、偷盗等手段取得票据的 C因重大过失取得票据的
D明知票据债务人和出票人之间存在抗辩事由而取得票据的 7,下列属于建设银行表外业务的是（abcd）
A担保业务 B承兑业务 C跟单信用证 D承诺业务
8，下列哪些方式可用于银行承兑汇票的查询查复（abc）
A大额支付系统查询 B传真查询
C银行间同业拆借中心的“中国票据网”查询; 9,商业汇票代保管业务中，下列属于银行的职责范围（ac）
A保管
B票据真伪鉴定 C票面要素审核 D合法性鉴定
判断题(1:正确；0：错误) 1，全额保证金银行承兑汇票业务属于低风险业务，可以不审查贸易背景的真实性（0）
2，按照承兑人的不同，银行汇票可以分银行承兑汇票和商业承兑汇票（0） 3，背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手以此票据进行贴现、质押的，原背书人对后手的被背书人承担票据责任（0）
4，资金结算网络是我行为重要客户开发的系统，总公司与分公司间的承兑汇票业务属于内部资金结算，可以不存在真实的贸易背景。（0）
5，一份承兑协议下可以签发出票日不同的多张银行承兑汇票（0） 6，意向性贷款承诺书是不具有法律约束力的非承诺性文书（1）
7，为客户办理承兑等表外信贷业务不影响我行资产负债项目，因此不视为我行对客户的授信（0）
8，我行办理银行承兑汇票业务时，除AAA级客户外，不同信用等级的客户均应缴存一定比例的保证金，保证金以外的剩余部分仍需提供我行认可的质押担保、抵押担保和第三方保证（1）
9，银行承兑汇票开立后，信贷经办人员应经常查询出票人在我行开立帐户的存款情况（1） 10，以银行承兑汇票质押开具新的银行承兑汇票业务中，用于质押的票据必须是建设银行开具的（0）
短期融资券
单选题
1，2005年5月27日,首批5家企业成功发行短期融资券109亿元,其中建行主承销(
)亿元,在市场起步阶段创立了良好的市场形象。（b）
A 50亿元
B 60亿元
C 69亿元
D 70亿元
2,某企业资产100亿，资产负债率为25%，少数股东权益12亿，有5亿可转债尚未到期，该企业最多可发行（a）亿短期融资券。
A 202亿元
B 212亿元
C 232亿元
D 252亿元
3,中国人民银行自受理符合要求备案材料之日起( b)个工作日内,根据规定的条件和程序对金融机构从事融资券承销业务进行备案订可.A 15
B 20
C 25
D 30
4,要完成短期融资券尽职调查步骤，对建设银行的新客户需要有（c）周以上的调查时间，以确保调查的质量。
A 2
B 3
C 4
D5
5,主承销商应当在融资券发行工作结束后( c )个工作日内,将融资券发行情况书面报告中国人民银行.
A 5
B 7
C 10
D 15
6,《短期融资券信息披露规程》施行（b）年后，发行短期融资券的中央企业应按照规程的规定履行信息披露义务。
A 1
B 2
C 3
D 4
7,中央结算公司应于每个交易日,及时向市场披露上一交易日日终,单一投资人持有融资券的数量超过该期融资券总托管量(c)的投资人名单和持有比例.
A 20%
B 25%
C 30%
D 35%
8,发行短期融资券的企业应具有稳定的偿债资金来源,最近(a)个会计年度必须盈利.
A 1
B 2
C 3
D 4
9,主承销商不得同时承销( )只或( c )只以上融资券
A 2
B 3
C 4
D5
10具有融资券承销业务资格的金融机构,应当于每年( a )月(
)日前向中国人民银行报送上年主承销融资券情况的报告.
A 1, 15
B 3, 15
C 4, 15
D 4, 30
11,企业应在融资券发行日前( b )个工作日,将当期融资券的相关发行材料报中国人民银行备案. A 3
B 5
C 7
D 9
12,融资券发行人应当在融资券本息兑付日 ( b )个工作日前,通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付和付息事项.
A 3
B 5
C 7
D 9
13,主承销商承销短期融资券业务收取的费用不包括：（c）
A 牵头费
B承销费
C代理费
D销售佣金
14,承销业务原始凭证以及有关业务文件、资料、帐册、报表和其他必要的材料应当至少妥善保存（d）： A一年
B二年
C三年
D五年
15,我行短期融资券尽职调查团队不包括以下哪个部门（ b）：
A客户部门
B审批部门
C投行部门
D资金部门
16,以下人员不能担任尽职调查调查人的是（a ）：
A六级客户经理
B五级产品经理
C六级产品经理
D五级客户经理
17,企业应在融资券发行日前（ c）个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布当期融资券的募集说明书：
A 1
B 2
C 3
D 5
18,负责融资券交易日常监测的机构是：（a）
A同业拆借中心
B中央结算公司
C主承销商
D会计师事务所
19,负责依法对融资券的承销行为进行监督管理的机构是：（a）
A中国人民银行 B银监会 C证监会
D会计师事务所
20,从事主承销业务的金融机构应取得全国银行间同业拆借市场成员资格（b ）年以上：
A一年
B两年
C三年
D四年
多选题
1，尽职调查组成人员所指的"三结合"是指：（abd）
A专家 B领导 C中介机构 D业务人员
2，尽职调查的过程控制主要包括：（abd）
A调查过程 B审查过程 C 审核过程 D审定过程
3，承销机构承销融资券,可以采取的方式有：（abc）
A代销
B余额包销 C全额包销 D部分包销
4，参与短期融资券承销的中介机构包括：（acd） A律师事务所 B公证机构 C会计师事务所 D评级机构
5，尽职调查过程中,对采集的资料采用比较分析法包括：（abcd）
A同类比较 B不同时期比较 C同行业比较 D一致性比较
6，以下人员可能作为尽职调查过程中调查人的是：（abc）
A 5级客户经理 B 6级产品经理 C 5级产品经理 D承销项目组组长
7，开展短期融资券承销业务对我行的意义包括：（abcd）
A扩大中间业务收入 B改善盈利结构
C控制信贷集口度风险 D增强市场定价能力
8，我行在营销短期融资券客户时应满足以下要求：（bcd）
A近三个会计年度盈利 B近三年没有违法行为
C近三年发行融资券没有延迟支付本息情形 D在中华人民共和国境内依法设立的企业法人
9，在短期融资券存续期间,发行人发生以下事项时,应当及时向市场披露：（acd） A经营方针发行重大变化
B发生未能清偿到期债务的违约情况 C发生超过净资产30%以上的重大损失 D涉及发行人的重大诉讼
10，期融资券发行人的（ad）应当保证所披露的信息真实、准确、完整 A董事 B股东 C监事 D法定代表人
判断题(1:正确；0：错误) 1,融资券的投资风险由投资人和主承销商共同承担。（0） 2,融资券只在银行间债券市场交易,不对社会公众发行。（1）
3,企业发行融资券实行余额管理,待偿还融资券余额不超过企业净资产的40%。（1）
4,尽职调查报告的复核性审核是审定的关键点。（1）
5,近三年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的公司可以豁免信用评级。（0） 6,融资券发行利率或发行价格由中国人民银行和承销机构协商决定。（0） 7,融资券的结算应通过中央结算公司或主承销商认可的机构进行。（0） 8,主承销商不得同时承销三只或三只以上融资券。（0）
9,融资券发行人发生超过净资产百分之五以上的损失时，应当及时向市场披露。（0）
10,融资券存续期间，作为上市公司的发行人可以豁免定期通过中国货币网披露每季度的财务报表。（1）
工程造价咨询
单选题
1，国家部委或大型企业集团委托的巨额投资审查（a），可与建行总行直接协商费率标准，但应遵循综合效益大于成本支出的原则。
A20亿元以上; B30亿元以上; C40亿元以上
2，建设银行造价咨询业务的由来时间是(a )。
A 1954年9月 B 1979年8月 C 1994年3月 D 2004年9月; 3，建设工程造价咨询业务范围不包括：（b）
A建设项目可行性研究经济评价、投资估算; B建设工程投资进度控制
C建设工程实施阶段工程招标标底、投标报价的编制和审核 D工程量清单的编制和审核;提供工程造价信息服务 4，建设工程索赔的性质是：（a）
A经济补偿行为 B惩罚行为
C工程承包中不正常现象 5，项目财务评价指标按（a），可分为静态评价指标和动态评价指标。
A是否考虑资金时间价值 B指标的性质 C指标的主次
6，建设工程项目竣工结算是由（a）编制。
A承包商 B咨询机构 C建设单位
7，项目财务评价中，敏感性分析的动态评价指标是（b）。
A资产负债率 B财务内部收益率 C投资利润率
8，工程造价鉴定委托人是（c）。
A业主 B承包商
C法院或仲裁委员会
9，招标人采用邀请招标方式的，应当向( a )具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或者其他组织发出投标邀请书。
A 三个以上 B二个以上 C五个以上
10，依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为( b )单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。
A 九人以上 B 五人以上 C 七人以上
多选题
1，建设工程招标代理业务范围包括：（abcd）
A协助招标人办理项目报建; B协助招标人审查投标人资格 C协助招标人编制工程标底文件
D其它与工程招标相关的代理咨询服务
2，提供建设工程项目标底编制服务时，其咨询费按标底造价的（ ab）计取。 A 2% B 1%-3% C 5%-10%; 3,投资估算可以作为（abcd）工作的一部分。
A投资机会研究 B项目建议书 C可行性研究 D项目评审
4，项目财务静态评价指标包括（abc）。
A投资回收期 B借款偿还期 C财务比率 D财务内部收益率
5，设计概算可分为（abc）。
A单位工程概算 B单项工程综合概算 C建设项目总概算
6，建设工程的招标方式可分为（ab）。
A公开招标 B邀请招标 C议标
7，建行工程造价服务的作用是（abc）。
A增加建行中间业务收入 B帮助建设单位用好管好资金
C在银行资产负债业务中发挥评估、审查、监控的作用，防范贷款风险 8，我国建设工程价款的主要结算方式有（abcd）。
A按月结算 B分段结算
C竣工后一次结算
D结算双方约定的其他结算方式
9，建设银行要求各级行开展造价咨询业务时,应（abc）。
A严格执行国家的有关法律、法规、政策的行业标准 B遵循科学、客观、公正的原则
C为客户提供规范化、标准化的优质服务
10,财务评价中，属盈利能力分析的基本报表是（bcd）。
A资产负债表 B自有投资现金流量表 C损益表 D全部投资现金流量表
判断题(1:正确；0：错误) 1,贷款抵押物评估应遵循安全性和保守性原则。（1）
2,建设银行自1996年试点开拓资产估价业务，经数年经营，业务发展迅速。（1） 3,工程造价咨询服务中对于受业主委托进行工程项目预、结算审查时，对审查结果只需咨询机构与施工单位会谈定案确定。（0）
4,工程建设监理是指受业主委托对工程质量、进度目标实施有效控制。（0） 5,工程造价咨询作为监控固定资产贷款风险的有效工具，日益得到国内外商业银行的广泛认同。（1）
6,项目可行性研究是项目建议书批准前，对投资项目合理性及可行性进行全面分析、论证。（0）
7,工程造价咨询服务是站在客观、公正的立场，维护各方的合法经济利益。（1） 8,招标人必须委托招标代理机构办理招标事宜。（0）
9,工程项目实施阶段控制造价必须抓住预算、招标、合同管理、索赔、工程预付款确定、工程进度款确定、工程保修款确定、工程结算等工作环节。（0） 10,工程造价咨询业务实行持证上岗制度。（1）
资金证明
判断题(1:正确；0：错误) 1，客户可向建设银行开户行会计部门申请开具存款证明。（0）
2，银行出具的资金存款证明只证明客户在证明日银行营业终了时的存款情况，包括人民币和外币存款情况。（1）
3，开立单位存款证明属于见证类中间业务，不涉及资金收付。（1） 4，为个人客户开立存款证明每笔收取手续费20元，为公司客户开立存款证明的手续费由银行与客户根据同业收费水平协商确定。（1）
5，资金存款证明不能替代存单（折、卡等）作为取款凭证，但可以转让、质押。（0）
多选题
1，建设银行为客户出具的资金存款证明必须载明以下内容：( abc ) A该客户在我行的存款地点、存款账号、存款时点以及余额
B我行只对出具证明时点的存款真实性负责，对存款证明开出后被证明人账户内存款发生的变化不付任何责任
C该存款证明只证明该客户在上述时点的存款情况，不作其他用途。; 2，建设银行出具资金存款证明的内部流程包括:( abcd ) A受理客户申请 B与会计柜台核实存款情况 C报主管行长审批
D向客户出具标准《存款资金证明书》; 3，关于资金存款证明，以下说法正确的是：( abc )
A银行出具的资金存款证明不能证明一段时期内客户账户资金的情况 B经主管行长审批后，在授权审批权限内并使用标准文本的，即可为客户出具《存款资金证明书》
C若超过本行授权审批权限或使用非标准文本的，需报上级行审批经办行会计部门不需要在《存款资金证明审批单》上签署意见; 4，客户可向建设银行开户行（abde）部门申请开具存款证明。 A公司业务部 B国际业务部 C会计部
D房地产金融部 E机构业务部;
现金管理
单选题
1，现金管理主要是凭借（a）手段，将银行已有的产品整合，为客户提供便捷的服务．
A电子银行; B手机银行; C柜台服务
2，现金管理产品适用于（a）
A大型集团客户; B中小企业; C小企业
3，现金管理实质是提供给客户的（c）
A结算服务; B柜台服务; C资金管理方案
4，电子商务的电子票据支付系统提供以互联网络为基础的（a）电子票据提示和解付交易服务 A B2B; B B2C; C C2C
5，我行现金管理产品在对客户授信范围可提供给客户使用账户透支和（a）
A额度借款; B临时借款; C一般贷款;
6，现金管理协议包括现金管理合作协议、帐户透支协议、授信协议和（c）
A电子银行协议; B手机银行协议; C额度借款协议
7，现金管理是现代商业银行对重要客户的一项（b）服务
A结算; B综合; C柜台
8，现金管理中SWEEPING代表（b）
A现金池; B帐户间资金归集; C帐户间资金轧差
9，电子银行可与客户ERP系统直连实现（b）数据传输
A单向; B双向; C多向
10，现金管理具有（a）个性化特点 A高度; B一般; C无
11，核定帐户透支额度或循环借款额度，需要对客户进行（b） A调查; B授信; C评级
12，建设银行可为客户提供（b）服务模式的现金管理服务
A单一; B多种; C两种
13，我行现金管理信息和帐户服务发出帐单、使用（b）软件进行信息处理和分析。
A OFFICE; B SAS; C OA 多选题
1，现金管理的流动性管理主要包括：(abc)
A提供现金池（Pooling）; B帐户间资金归集（Sweeping）; C帐户间资金轧差（Netting）
2，现金管理的收付款管理功能包括：(abc)
A对应收款项; B对应付款项; C对应收付款项
3，我行现金管理产品的基础和优势是：(abc)
A建设银行机构网点多; B资金清算网络和电子银行（网银和重客）系统发达; C业务经验丰富
4，核心电子银行系统提供现金管理的连接方式包括：(ab)
A通过专线的点对点直连; B通过互联网络的连接; C通过无线网络连接
5，现金管理核心电子银行系统的特点是：(abcd)
A具有全球接入; B整合视窗/互联网络平台; C多用户使用; D.自动对帐
6，电子商务的电子票据支付系统。提供以互联网络为基础的B2B电子票据提示和解付交易服务，包括电子票据的(abcd)
A提示; B支付; C查询; D在线处理;
7，我行现金管理电子银行系统可与客户连接和传递方式有：(abcd)
A与客户ERP系统无缝直连; B可以与客户实现双向数据传递; C可与最为常用的ERP系统如SAP和ORACLE等进行连接; D可以设置灵活的转换器以便于与任何客户的个性化ERP系统连接
判断题(1:正确；0：错误) 1，现金管理不能使多个帐户的整体流动性最大化（0）
2，对应付款项，银行提供准确、安全、快捷的结算服务，以个性化方案解决不同时效、不同金额和不同性质应付帐款的支付（1）
3，对应收款项，银行是通过各种增值性的解决方案，加快客户应收款项的回收周期和资金汇划流程；（1）
4，我行可与客户进行合作网络管理（1） 5，我行现金管理统一收费标准（0） 6，我行现金管理能开展外币业务（0）
银团贷款
单选题
1,在我国，商业银行对同一借款客户贷款余额与净资本之比不得超过（d）。
A 7%; B 8%; C 9%; 10% 2,人民银行（c）年颁布了《银团贷款暂行办法》，就银团贷款业务进行了规定。 A 1995年; B 1996年; C 1997年; D 1998年; 3,在间接银团贷款中，A银行直接向借款人发放贷款，然后再将参加贷款权分别转售给其他银行，贷款管理及发放收款由A银行负责，A银行是（d）
A 牵头行; B 参加行; C 代理行; D A和C 4,银团贷款中的（b），使得银团贷款代理行能够代表银团行使贷款管理职责。 A贷款人独立原则; B信任与代理原则; C比例共享原则;利益共担原则; 5,借款人按照各贷款银行的放款份额，向承担了放款义务的各参加行支付的费用是（d）
A管理费; B代理费; C承诺费; D参加费
6,借款人在用款期间，用于补偿贷款人对其未提款部分做出一定的资金准备、承担贷款责任的费用是（c）
A管理费; B代理费; C承诺费; D参加费
7,在银团贷款中，如借款人提前还款的款项不是其经营贷款项目而来，借款人应按照贷款合同约定的费率支付（c）
A提前还款补偿金; B违约金; C提前还款费
8,筹组一个银团贷款一般需要（b）
A 30个工作日; B 60个工作日; C 90个工作日 9,本行发放的银团贷款所取得的手续费收入在试算平衡表上归属于（a）
A中间业务收入; B表外业务收入; C其他手续费收入; D利息收入
10,按照国际管理，借款人支付的承诺费费率一般为借款人未提款金额的（a）
A 0.25%—0.3%; B 0.125%—0.5%; C 0.125%—0.3%; D 0.25%—0.5% 11,银团贷款提款时，代理行根据借款人合格的提款通知准许提款并通知各银团贷款行后，如果有贷款行未将相应放款额划入代理行帐户，则代理行（c）
A要垫款; B立即召集银团会议决议; C不垫款; D要求牵头行垫款
12,保证合同未予以约定的，保证期间为主债务履行期届满之日起（b） A三个月; B六个月; C一年; D两年
13,按照国际管理，借款人支付的代理费率一般为（d） A 0.25%—0.3%; B 0.125%—0.5%; C 0.125%—0.3%; D 0.25%—0.5% 14,按照一般国际银团贷款惯例，在借款人有效提款期间，借款人可自愿取消贷款额度，但如取消的资金不是从经营贷款项目而来则收取（b）的取消费。
A 0.125%; B 0.25%; C 0.3%; D 0.5%
多选题
1，银团贷款的价格由（ac）组成。 A利率; B利息; C费率; D费用
2，代理行的职责不包括（acd）
A聘请银团律师; B审查使用提款先决条件; C起草银团贷款合同; D分配贷款比例
3，银团贷款的费用包括（abcde）
A承诺费; B管理费; C参加费; D代理费; E杂费
4，市场测试是筹组银团贷款中一项较为重要的工作，其主要方法有（bcd）
A发送资料; B电话询问; C双边会谈; D招标演示
5，银团贷款代理行收到参加行的放款资金后分别在（bd）科目核算。
A自营性贷款; B银团贷款; C代理性贷款; D银团贷款拨入资金
6，信息备忘录是银团贷款中的一份重要文件，其基本内容由两个部分组成，一是（a），二是（d）A牵头行的声明; B借款人信息; C牵头行的建议; D信息备忘录正文
7，银团贷款和双边贷款的不同点主要在（abc）方面
A参贷银行; B筹措时间; C后续的贷款管理; D提款与还款
判断题(1:正确；0：错误) 1,银团贷款按形成的方式分为间接银团贷款和内部银团贷款。(0) 2,间接银团贷款中牵头行与代理行是同一家银行。(1) 3,中国建设银行参与银团贷款，应按照“同一银团，差别定价”的原则(0) 4,保证合同的双方对保证方式约定不明确的，视为连带责任保证。(1) 5,银团贷款的律师费由参加行按照参贷比例分别支付。(0) 6,银团贷款代理费为一次性费用，一般在银团贷款合同签署后30个工作日内由借款人支付。(0) 7,银团贷款筹组期间，若出现银团贷款承诺金额超过借款人要求的金额，则银团贷款宣布组团失败。(0)
国际金融
单选题
1,外国政府贷款是指国外政府用官方预算以优惠贷款方式向我国政府提供的贷款。按照不同的还款责任，目前财政部将外国政府贷款分为（c ）种类型。
A 1; B 2; C 3 2,根据贷款对象的不同出口买方信贷可以分为以下两种方式：1.进口国银行或政府作为借款人，再转贷给进口商。2.（b）
A出口国银行作为借款人，再转贷给出口商;进口商直接作为借款人; B出口商直接作为借款人; C出口国政府作为借款人，再转贷给出口商
3,外债重组主要是通过（a）等方式对债务的币种、利率、期限结构等进行调整，使之保持合理的水平。
A借新还旧、利率转换、金融衍生工具; B重新贷款、利率转换、金融衍生工具; C借新还旧、利率调整、金融衍生工具; D借新还旧、费率转换、货币互换 4,客户书面出具重组委托书，明确保证承担重组业务相关的各项风险和费用，同时承诺若由于市场变化及其他原因导致不能按原方案条件进行债务重组，总行国际业务部有权暂停或终止该业务工作，而且——。 c A承担有关责任; B承担部分责任; C不承担任何责任; D承担全部责任
5,按照国际惯例，优惠贷款一般都含有（d ）以上的赠与成分。
A 10%; B 15%; C 20%; D 25% 6,出口信贷是政府参与的一种贷款形式，其贷款条件由（ c）决定。
A 各国政府; B 市场; C OECD“君子协定”
7,出口信贷最高能提供商务合同金额的（b ）。
A 80%; B 85%; C 90%; D 95% 8,国外贷款协议中与国内借款人无关系的特定要求是（a ）。
A律师意见书; B税收; C提前偿还; D贷款费用
9,境外筹资转贷款项目中，借款人投保后应将保单项下的权益（c ）。
A贴现; B转给国外贷款人; C转给转贷银行; D自行持有
10,混合贷款是由（ c）和出口信贷混合组成的一种贷款。
A发债; B国际金融组织贷款; C政府贷款; D商业贷款
11,出口信贷一般采用“商业参考利率”，英文缩写为（ d）。
A LIBOR; B FXR; C OECD; D CIRR 12,我行的转贷费是按贷款金额的一定比例按年收取，一般是（c ）。
A 0.5%-1.5%; B 0.5%-1.5%; C 1%-1.5% 13,根据“君子协定”的规定，在买方信贷或卖方信贷的形式下，进口商必须以现汇预付合同价款的（ ）作为定金，其余的（ b）价款以出口信贷支付，而且贷款不能用于支付进口国当地费用。 A 20%、80%; B 15%、85%; C 10%、90%; D 25%、75% 14,在进行境外筹资转贷款的项目评估时应注意（a ），不仅要求项目的筹资条件要满足国内筹资条件，而且要求满足国外转贷的条件。 A 境外筹资的条件及境内转贷款的条件之间的区别; B 境外筹资的条件;境内转贷款条件; C 贷款合同与转贷款合同之间的区别 15,“付息日”是指借款人应按贷款协议的规定支付已经产生的贷款利息的日期。该日期通常为贷款的每个“利息期”的（ b）
A第一天; B最后一天; C任意一天
多选题
1，项目单位向我行提出申请办理境外筹资转贷款业务时，除提交一般信贷业务需要的基本材料外，还需提交下列文件：（abcd） A境外筹资转贷委托书; B国家主管部门同意项目使用外债的相关文件; C发改委对项目可行性研究报告的批复; D商务合同副本
2，按境外筹资方式划分，境外筹资转贷款可分为外国政府贷款（包括政府混合贷款）、出口信贷和（ abc）等形式的转贷款。
A国际商业贷款; B境外发债; C国际金融组织贷款; D外汇贷款
3，混合贷款的特点是：（acd ）
A利率低; B期限比较短; C贷款比例高; D审批手续比较复杂; E采购无限制
4，转贷协议适用的种类主要包括：（ acd）
A政府贷款转贷协议; B混合贷款转贷协议; C出口信贷转贷协议; D商业贷款转贷协议; E现汇贷款转贷协议
5，出口信贷的承诺（担）费一般从贷款协议签订之日起支付，直到贷款全部提完为止。承诺（担）费的高低也取决于（ad ），费率一般为0.1%-0.5%。
A贷款金额的大小; B贷款期限; C借款国的类别; D金融谈判; E利率高低
6，我行国际商业贷款转贷款的方式有：（ab ）
A不指定项目的银行与银行之间的借款; B按项目单位委托我行向国外银行的境外借款; C按国外银行的贷款条件的境外借款; D按信贷机构的贷款条件的境外借款; E按出口商的贷款条件的境外借款
7，出口信贷是政府干预经济的重要手段。所有的工业发达国家和许多发展中国家都设立了官方出口信贷机构，专门办理（ab ） A出口信贷业务; B出口信贷保险业务; C信贷保险业务; D信用评级; E资信审查
判断题(1:正确；0：错误) 1,境外筹资转贷款是指银行接受客户的委托后，以自身名义与境外银行或其他机构签订对外金融协议；或者银行接受财政部和客户的委托，由财政部与境外银行或其他机构签订对外金融协议，银行与客户签订相对应的对内转贷协议，将所筹借的资金转贷给客户。(1) 2,所有对外金融协议除部分分行有权对外谈判外均由总行统一组织对外谈判。(0) 3,出口买方信贷是指国家为支持本国产品出口，通过采取提供保险、融资或利息补贴等方式，鼓励本国金融机构向出口商提供的优惠贷款，主要用于国外进口商购买本国的船舶、飞机、电站、汽车等成套设备以及其他机电产品。(0) 4,我行境外筹资转贷可分为签约和执行两个相对独立的阶段。(1) 5,出口信贷是政府参与的一种贷款形式，其贷款条件由各国政府决定。(0) 6,政府混合贷款的做法之一是：外国政府和银行或出口信贷机构按一定比例为某一项目提供政府贷款和出口信贷，各签各的协议，按照不同协议的不同规定分别用款，如意大利、瑞士、西班牙方式。(0) 7,我行的转贷费是按贷款金额的一定比例按年收取，一般是0.5%-1.5%。(0) 8,在转贷协议签订后15日内，分行应督促项目单位去当地外管局办理外债登记手续。(0)
国际结算
单选题
1，代理外资银行签发人民币汇票的客户可以是（a）
A已获得人民币业务经营权的外资银行在中国境内机构; B国外银行在中国境内分行;境内中外合资银行; C外资独资银行总、分行
2，代理外资银行人民币异地资金清算的客户包括（a） A已获得人民币业务经营权的在华外资银行; B国外银行在华分行;在华中外合资银行; C外资独资银行总、分行
3，代理外资银行人民币异地资金清算业务的加急汇款按标准收费加收（c）标准收取
A 10%; B 20%; C 30%; D 40% 4，外资银行借款业务借款合同条款确定后，以（b）名义签署。
A总行; B分行
5，环球汇入直通车可保证客户汇入汇款在（b）内到达二级分行。
A 36小时; B 24小时; C 30小时; D 2小时; 6，环球汇入直通车可保证客户汇入汇款在(d )内到达一级分行。
A 12小时; B 8小时; C 5小时; D 2小时
7，环球汇入直通车业务中，可以直接解付客户等值( b )金额以内的汇入汇款。 A 2000万美元; B 1000万美元; C 500万美元; D 100万美元
8，环球汇入直通车汇款清算的六个币种不包括：(d) A 美元; B 港元; C 欧元; D 人民币
9，两岸汇款即时通产品中解付个人客户汇入汇款时，可直接解付（c）金额以内的汇入汇款。 A 十万美元; B 五万美元; C 三万美元; D 一万美元
10，两岸汇款即时通产品是我行在何时推出的通汇产品。 (c) A 2005年; B 2004年; C 2003年; D 2002年; 11，两岸汇款即时通产品一级分行汇达速度可达到(a) A 2-3小时; B 5小时; C 12小时; D 24小时
12，备用信用证贷款业务中要求备用信用证期限要比贷款期限长( c) A 五天; B 十天; C 十五天; D 二十天
13，备用信用证贷款币种主要为(d) A 美元; B 港元; C 欧元; D 人民币
14，外汇担保人民币贷款期限最长不超过(c)年
A 一年; B 三年; C 五年; D 十年
多选题
1，代理国外银行外汇清算业务的客户可以是（abcd）
A国外银行总行; B国外银行分行; C在华中外合资银行总、分行; D在华外资独资银行总、分行
2，代理国外银行外汇清算业务流程的主要风险因素包括（abcd）
A客户提交虚假资料; B经办人审查疏忽或操作失误; C条款的变动不利于我方; D合同到期后未通知经办行终止与外资银行的业务操作
3，经办行对提出申请办理代理国外银行外汇清算业务的客户的初步审查包括（ab）
A审查外资银行客户是否具备建行规定的贷款主体资格; B外资银行是否已与总行建立代理行关系; C客户是否与我行关系良好
5，申请办理代理国外银行外汇清算业务的客户须提供以下材料（abc） A营业执照; B金融许可证; C我行需要的其他材料
6，外资银行客户申请代理外资银行签发人民币汇票业务时，应提供如下材料（abcde）
A上一年度年报; B营业执照; C金融许可证; D可经营人民币业务的批件; E本行需要的其他材料
7，代理外资银行签发人民币汇票业务经办行的职责包括（abc）
A负责受理业务; B负责合同中有关业务操作流程的认定; C负责合同签订后的具体交易; D负责代理合同的谈判; E负责合同的签订
8，代理外资银行人民币异地资金清算业务的收费标准为（abcde）
A 金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元; B 1万元以上至10万元每笔收取10元; C 10万元以上至50万元每笔收取15元; D 50万元以上至100万元每笔收取20元; E 100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元 9，外资银行人民币汇票转贴现包括（ab）
A人民币银行承兑汇票转贴现; B人民币商业承兑汇票转贴现; C汇票转贴现;支票转贴现
10，外资银行借款业务包括（abcd）
A外资银行人民币额度借款和单笔借款; B外资银行人民币单笔借款; C外资银行外币额度借款借款; D外资银行外币单笔借款 11，经办行在办理外资银行借款业务额度申请时，除填写“外资银行借款额度使用申请书”以外，还须附上如下材料（abc）
A分行对外资银行借款的审查报告; B人民银行的批文、外资银行客户的营业许可证及营业执照复印件; C外资银行借款额度使用申请书; D外资银行行长授权书
12，环球汇入直通车主要提高来自以下（bcd）的汇入汇款。
A非洲; B美洲; C亚洲; D欧洲
13，我行接受他行开立的备用信用证，可以用以开展以下业务：（abcd）
A担保贷款; B开立银行承兑汇票; C出具反担保; D减免开证保证金
14，备用信用证担保贷款业务可能出现的风险包括（abc）
A欺诈; B担保银行信用风险; C汇率风险; D贷款人信用风险
15，可以办理备用信用证担保贷款的机构包括（abc）
A建行总行; B37家一级分行; C授权的二级分行; D三级分行
16，两岸汇款即时通按业务操作途径可分为（bd）
A美元汇款; B直接通汇; C日元汇款; D间接通汇
17，环球汇入直通车业务中，收款人应为（bc）
A总行级公司类重点客户; B一级分行对公客户; C总行认可的一级分行重点对公客户; D一级分行个人客户
18，两岸汇款即时通汇出汇款产品收费时，应收取（ad）
A手续费按金额千分之一，最低20元最高300元; B邮电费100元; C手续费按金额金额千分之一，最低20元最高260元; D邮电费80元
19，两岸汇款即时通产品的汇款币种包括（abcd）
A美元; B港币; C日元; D欧元
20，担保项下人民币贷款可以用于满足（ac）
A固定资产投资; B用于购汇进口; C补充流动资金不足; D还贷
21，两岸汇款即时通产品优势与特点包括：（abcd）
A最广泛的代理行网络; B双向汇达; C快捷到帐; D节约客户在途资金成本
判断题(1:正确；0：错误) 1,代理国外银行外汇清算业务：是指依托本行外汇资金清算系统，接受国外金融机构的委托，代其办理中国境内的外汇清算业务。（1）
2,代理国外银行外汇清算业务的经办行是指中国建设银行有办理代理国外银行外汇清算业务权限的各级经办机构。（1）
3,代理国外银行外汇清算业务协议必须采用我行的格式文本，并由总行统一对外签署。（1）
4,代理国外银行外汇清算业务协议由经办行与客户签署。（0） 5,办理代理外资银行外汇清算业务时，不需要遵循人民银行发布的《支付结算办法》。（0）
6,代理外资银行签发人民币汇票业务的服务对象包括国外银行在中国境内分行以及境内中外合资银行或外资独资银行总、分行。（0）
7,代理外资银行签发人民币汇票业务需符合人民银行以及行内有关人民币汇票签发业务的规定。（1）
8,代理外资银行签发人民币汇票业务经办行需为申请行开立备用金账户，并提供签发汇票业务的章、证、押等。（1）
9,代理外资银行签发人民币汇票业务需遵循中国人民银行《支付结算业务代理办法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》等规章制度。（1）
10,代理外资银行签发人民币汇票业务的合同条款确定后，以分行名义签署，并将签约情况报总行国际业务部备案。（1）
11,代理外资银行签发人民币汇票业务会计凭证的检查和稽核由各经办行会计管理部负责（1）
12,在为外资银行代理签发银行汇票之前，一般要求外资银行客户在我行经办行指定账户存入相当于开票金额100%的保证金。（1）
13,代理外资银行签发人民币汇票业务的合同文本如采用非我行标准格式文本，应报总行法律部审核。（0）
14,代理外资银行人民币异地资金清算业务是指依托本行人民币资金清算系统，接受外资银行委托，代其办理中国境内的人民币清算业务。（1）
15,代理外资银行人民币异地资金清算业务的客户对象限于在华外资银行包括国外银行在华分行16,以及在华中外合资银行或外资独资银行总、分行，以为其实现人民币异地资金划拨。（0）
17,代理外资银行人民币异地资金清算协议须采用我行格式文本。协议由总行统一对外签定。（1）
18,代理外资银行人民币异地资金清算手续费以及电子汇划费的确定按照人民银行以及行内代理结算业务的有关规定执行。（1）
19,申请办理“代理外资银行人民币异地资金清算”业务的外资银行客户须在我行当地分支机构清算中心开设一个外资金融机构存款帐户，汇出、汇入款项均通过该帐户予以清算。（1）
20,代理外资银行人民币异地资金清算除收取相应结算费用外，按照人民银行规定，每笔需收取1元的汇划手续费。（1） 21,代理外资银行人民币异地资金清算业务，我行须以成本价3300元向外资银行客户提供安全卡、ＩＣ卡及有关操作手册。（1）
22,外资银行人民币汇票转贴现业务：是指外资银行（即转贴现申请行）为了取得资金，将未到期的已贴现的商业汇票（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）转让于建设银行，在被扣除转贴现利息后，将剩余资金支付给外资银行的资金融通行为。（1）
23,外资银行人民币汇票转贴现经办行需致电总行国际业务部确认外资银行是否为总行授有额度的代理行，且确认我行仍有剩余资金类额度。（0） 24,外资银行人民币汇票转贴现合同条款确定后，以分行名义签署。（1）
25,外资银行人民币汇票转贴现业务合同到期后应通知代理行，终止与该外资银行的业务操作，并且通知总行及时取消外资银行转贴现额度。（1）
26,外资银行借款业务市场化程度较高，期限、利率及借款额完全由双方协商确定。（1）
27,外资银行四个月以上借款业务的期限相比外资银行资金拆借期限较长，一般在4个月以上5年以下，并需要单独签订借款合同或协议。（1）
28,外资银行四个月以上借款业务须向总行申请额度之后方能进行借款交易。（1） 29,人民币借款交易利率以人行同档次贷款利率为基准并参考市场利率及外资银行资信情况作适当浮动。最大下浮幅度不受中国人民银行规定限制。（0）
30,外资银行借款业务借款额度可分为承诺性借款额度和非承诺性借款额度，原则上本行应根据中国人民银行、总行有关规定或双方商定的承诺费率收取一定的承诺费。（1）
贸易融资、境外保函
单选题
1，信贷审批授权等级评定为A级的省分行辖内评为A级的客户申请开立（ｃ）天以上的远期信用证需要上报总行审批？
A 60; B 90; C 120; D 180 ２，出口打包贷款期限最长不得超过（ｃ）天？
A 60; B 90; C 120; D 180 ３，信贷审批授权等级评定为A级的A级省分行辖内评级AA级企业在我行开立一份远期90天信用证，国外单据到达后企业对外承兑。但到期日企业因资金紧张向我行申请办理信托收据贷款，请问最多还可以给企业（ｂ）天的融资期限，否则要报总行审批？
A 60; B 90; C 120; D 180 ４，信用证项下办理海外代付业务时，除了要向海外分行发送SWIFT确认电文外，还要传真信用证和（ａ ）等资料。
A 国外银行面函或付款指令; B 我行的承兑电文; C 我行审批材料; D 商业发票和提单
５，福费廷业务利息=福费廷利率×（ｂ）×应收款金额
A实际融资天数; B实际融资天数+多收期; C信用证期限
６，福费廷业务币种为港币和英镑的，利息日利率按一年（ｂ）天计算。
A 360; B 365 ７，远期汇票贴现/应收款买入向金融机构收取的迟付利息按《中国建设银行外汇贷款利率表》中同档次贷款利率加不少于（）个基本点计收；收取违约金应按《中国建设银行外汇贷款利率表》中商业贷款利率加不少于（ｃ）个基本点计收。
A 100，150; B 200，230; C 100，230 ８，出口信用保险项下人民币贷款按同期同档次人民币流动资金贷款利率执行；外币贷款利率按照（ａ）利率执行。
A出口议付; B外汇流动资金贷款; C票据贴现
９，我行对外公布的进口开证业务手续费费率是ｂ
A 1.0‰ ; B 1.5‰ ;
C 0.5‰; D 1.2‰ １０，根据我国有关法律规定，以下有关信用证开证保证金的说法正确的是：（ｂ）
A可以冻结和扣划; B可以冻结但不可以扣划; C不可以冻结和扣划; D可以扣划但不可以冻结
１１，福费庭业务与出口议付最大的不同是（ ａ ） A有开证行作付款保证; B加快出口商资金周转; C买断出口应收账款。
１２，申请办理延期信用证项下应收款买入业务的客户，其信用等级不得低于（ ｃ ）级； A AAA级; B AA级; C A级; D BBB级
１３，开立远期信用证提交《信托收据》的，应自( ｂ )起开始计算信托收据期限。
A 开证日; B 承诺付款日; C 到单日 １４，（ ａ ）是指银行根据客户（申请人）的要求和指示，向出口商（受益人）开具的在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。 A进口开证; B进口代收; C进口承兑
１５，打包贷款是指银行根据客户的要求，将以其为受益人的正本信用证（ ａ ），在提交单据前向其发放的用于该信用证项下备货的专用贷款，此类贷款的偿还来源是该信用证项下货物的出口收汇
A留存; B抵押; C质押 １６，（ ａ ）是指银行根据客户（出口商）的要求，以提交以其为受益人的信用证及信用证项下全套单据为条件，将该套出口单据项下应收货款（扣除议付利息费用）先行解付给客户，然后凭单据向开证行索汇的融资行为。
A出口议付; B出口托收; C福费廷
１７，本年新增贸易融资不良时点余额（按逾期/非应计口径）与年初相比达到或超过___万元人民币，且新增不良逾期时间超过____天以上的二级分行，在新增不良贸易融资余额降低到____万元以下之前，必须对全部_____级（含）以下客户新办理的打包贷款、开立远期信用证或不可控制货权的即期信用证以及信托收据贷款实行交易风险管理。ｃ
A 50 10 50 A; B 100 15 100 AA; Ｃ
100 15 100 A; Ｄ
50 15 50 AA １８，我行办理的单笔出口商业发票融资业务的最高融资比例不应超过发票金额的（ａ）。
Ａ
80%; Ｂ
90%; Ｃ
100%; Ｄ
因客户信用等级不同而不同 １９，出口信用保险贷款的具体期限应根据结算方式对应的付款日期加上合理银行工作日综合确定，即期付款项下贷款期限原则上不超过（）天，远期付款项下贷款期限原则上不超过（ａ）天。 Ａ
30、180; Ｂ
30、90; Ｃ
60、90; Ｄ
60、180 ２０，信贷业务审批授权等级为B级的一级分行的所辖分支机构只能办理客户信用评级为（ｂ）级（含）以上的延期付款信用证下福费廷转卖业务。
Ａ
AA; Ｂ
A; Ｃ
BBB; Ｄ
BB ２１，海外代付只能用于进口贸易合同的对外支付，且只能支付给（ｃ）。
Ａ 出口商; Ｂ 收款银行; Ｃ 出口商或收款银行; Ｄ 以上都不完整
２２，贸易融资额度最长期限为（ｂ）年，在额度有效期内可循环使用。
Ａ 0.5; Ｂ 1; C 2; D 5 ２３，贸易融资额度经审批同意后，客户已提供额度担保或被授予免担保信用额度的，经办行应与客户签订（ａ）及相应的额度担保合同
A《贸易融资额度合同》; B《信用证开证合同》; C《海外代付合同》; D《借款合同》 ２４，进出口贸易融资包括一整套为从事进出口贸易的客户设计的融资手段，以满足客户在贸易过程中各阶段的融资需求。在信用证结算方式下，对出口商在出口备货阶段可提供（ａ）； A打包贷款; B出口议付; C福费廷; D开立信用证
２５，在信用证结算方式下，收到出口商银行单据后可提供（ｄ）
A打包贷款; B出口议付; C福费廷; D信托收据贷款
２６，在跟单托收方式下，对出口商在出口交单后可提供（ｄ）。
A出口议付; B福费廷; C信托收据贷款; D出口托收贷款 ２７，在中国建设银行办理国际保理业务的客户应为已纳入中国建设银行统一授信管理的公司企业，但在出口保理业务中对无需我行提供( ｄ )的出口商不要求授信
A应收账款催收; B销售分户账管理; C信用风险担保; D保理预付款 ２８，出口商向我行申请转让的应收账款距进出口贸易合同项下的付款到期日不少于15天且不超过90天，特殊情况下不超过( ｃ )天；
A 120; B 150; C 180 ２９，进口保理商核定的信用风险担保额度适用于国外进口保理商核准日已有记录的应收账款和中国建设银行向国外进口保理商提交正式申请日前( ａ )天内出口商已完成的发货所产生的应收账款 A 30; B 60; C 90 ３０，进口保理项下，中国建设银行对债务人核定的信用风险担保额度的有效期不超过（ｂ ），额度到期后重新核定
A 半年; B 1年; C 2年 ３１，进口保理项下，中国建设银行对债务人核定的信用风险担保额度纳入债务人在中国建设银行的一般授信额度统一管理,在有效期内（ ｂ ）
A单笔支用; B不可循环; C可循环使用 ３２，《出口保理服务协议》有效期内，根据出口商的申请，中国建设银行可按该企业已核准的应收账款的一定比例,即不超过商业发票金额的（ｂ ）向出口企业提供保理预付款
A 50％; B 80％; C 90％ ３３，目前办理国际保理业务实行(ａ)的模式，国内各分行办理国际保理业务须经总行授权 分散受理，集中对外; A分散受理，分散对外; B集中受理，集中对外 ３４，进口保理项下，中国建设银行如果在应收账款到期日后(ｂ )天内收到《争议通知》，将暂不再对已核准应收账款的争议部分承担担保付款责任
A 60; B 90; C 120 ３５，授权等级为A级的一级省分行可以审批单笔金额（）万美元、期限（ａ）年以下的对外保函业务？ A 800、2年; B 600、3年; C 500、2年; D 500、3年
３６，除全额保证金外，客户如需在我行开立对外保函，至少为我行评级（ｂ）以上的客户： A A级;BBB级; B AA级; C AAA级 ３７，我行一大型造船企业欲出口集装箱船到德国，德方船东要求我行开立保函至德国，请问下列何种保函方式为目前普遍采用的结算方式（ａ）？
A 预付款退款保函; B 付款保函; C 质量保函;履约保函
３８，为进一步鼓励国内企业实施“走出去”战略，积极参与国际市场竞争，外管总局于2006年核定建行总行（ｂ）美元的对外担保指标。
A 30亿; B 50亿; C 80亿; D 100亿
３９，我行为客户向境外开立预付款退款保函，费率为0.3%，若缴足100%保证金，费率可下浮（ｃ）。 A 60% ; B 70% ; C 80% ４０，对于期限在（ｂ）以内的保函，在出具保函时一次性收取费用。 A 半年; B 一年; C 两年
４１，对境外开立履约保函，费率为（ｃ）。
A 0.20 ; B 0.25 ; C 0.30 ４２，备用信用证应采用（ｂ）的收费标准。
A跟单信用证; B国外保函; C贷款承诺
４３，除全额保证金、银行信用支持或承诺全额覆盖国外保函业务外，信贷授权等级为A级的分行单笔国外保函业务核准权限为：ｂ
A保函金额等值800万美元以下（含）且期限3年以下（含）; B保函金额等值800万美元以下（含）且期限2年以下（含）; C保函金额等值500万美元以下（含）且期限2年以下（含）; D保函金额等值500万美元以下（含）且期限3年以下（含）
４４，我行为AA级客户办理期限在一至三年的国外预付款保函业务，客户需向我行提供的反担保方式为：ｃ
A 5%保证金＋其他担保; B 10%保证金＋其他担保; C 15%保证金＋其他担保; D 20%保证金＋其他担保
４５，除全额保证金外，在我行办理国外保函业务的申请人评级应为：ｂ
A A级以上（含）; B BBB级以上（含）; C BB级以上（含）; D B级以上（含）
４６，根据汇发[2005]61号的有关精神和具体规定，国家外汇管理局批准给予我行2006年度为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标为： ｂ A 30亿美元; B 50亿美元; C 60亿美元; D 100亿美元
４７，国外保函业务应纳入（ｂ
）
A申请人的短期外债余额指标管理; B我行的短期外债余额指标管理; C申请人投注差管理
４８，下列各类保函中属于融资性对外担保的有（
ｄ ）
A履约保函; B工程承包保函; C投标保函; D借款付款保函; ４９，国外保函业务在受理前应经过（ｃ）部门核准。 A一级分行公司业务部门; B一级分行法律事务部门; C一级分行国际业务部门; D一级分行 机构业务部门 ５０，非标准格式保函文本或对标准格式文本进行变更的保函文本在经国际业务部门审核后还须由(ａ)审核. A一级分行法律事务部门; B经办行法律事务部门; C一级分行公司业务部门; D经办行公司业务部门 ５１，我行国外保函业务，除全额保证金外，申请人评级为（ｄ）以上。
A A级; B B级; C BB级; D BBB级
５２，我行保函原则上(ｃ) A可转让; B可分割; C不可转让
５３，对外出具国外保函的币种应为(ｃ )。
A可自由兑换货币; B人民币; C可自由兑换货币或人民币
５４，国外保函中预付款退款保函应适用（ａ）的反担保条件。
A借款保函; Ｂ付款保函; Ｃ履约保函; Ｄ投标保函
５５，银行委托保证的申请材料为委托行出具的保函或备用信用证。ｂ Ａ开立保函申请; Ｂ委托行出具的保函或备用信用证; Ｃ保函项下商务合同; Ｄ以上三项及信贷基础资料
５６，除全额保证金外，办理国外保函业务的申请人评级应为（ｃ）以上。
Ａ
AA; Ｂ
A; Ｃ
BBB; Ｄ
B ５７，保函撤销后或保函失效后，经办行收到保函正本后(ａ )天可毕卷并向保函申请人退还保证金。 Ａ
1; Ｂ
15; Ｃ
30; Ｄ
60 ５８，根据UCP500，信用证划分为四个种类，即：（ ａ ）。
Ａ付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证、议付信用证; Ｂ即期信用证、远期信用证、议付信用证、保兑信用证; Ｃ可循环信用证、可转让信用证、背对背信用证、对开信用证; Ｄ即期信用证、远期信用证、承兑信用证、保兑信用证
５９，在任何情况下，信用证都表示（ ｂ ）对受益人的直接保证，并对受益人承担第一性付款责任。 Ａ申请人; Ｂ开证行; Ｃ通知行; Ｄ议付行
６０，凡要求提交运输单据的信用证，须规定一个在装运日后交单的特定期限。如未规定该期限，银行将不接受迟于装运日期后（ ｃ ）天提交的单据。
Ａ7天; Ｂ14天; Ｃ21天; Ｄ30天
６１，未经（ ｂ ）同意，不可撤销信用证既不能修改也不能撤销。
Ａ开证行、保兑行、通知行; Ｂ开证行、保兑行、受益人; Ｃ开证行、通知行、受益人; Ｄ保兑行、通知行、受益人
６２，UCP500是（ ｃ ）修订版。
Ａ1983年; Ｂ1990年; Ｃ1993年; Ｄ1995年
６３，信用证有效地点是指受益人 ( ｂ )。
Ａ取得议付款的地点; Ｂ提交单据的地点; Ｃ得到偿付的地点; Ｄ装运的地点
６４，信用证单据的审核以（ ｂ ）为中心单据。
Ａ汇票; Ｂ商业发票; Ｃ提单; Ｄ保险单
６５，信用证的受益人一般为(ｂ ) Ａ进口商; Ｂ出口商; Ｃ中间商; Ｄ进口地银行
６６，信用证遵循国际通用的格式、处理程序及规范。除非信用证中另有约定，一般信用证条款的解释遵守（ｂ）的规定。
Ａ国际商会第525号出版物：《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》; Ｂ国际商会《跟单信用证统一惯例》第500号出版物; Ｃ国际商会第645号出版物：《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》
６７，开证行或保兑行（如有的话）承担（ａ），只要出口商按信用证要求提交单据，开证行或保兑行就必须向其付款。
Ａ第一性付款责任; Ｂ连带担保责任; Ｃ一般担保责任
６８，信用证的保兑：（ ｂ ）以外的另一家银行对信用证的受益人承担付款、迟期付款、承兑或议付的一项确定承诺
Ａ通知行; Ｂ开证行; Ｃ托收行
６９，即期信用证指开证行收到出口商银行提示的合格单据后，必须在(ｃ )个工作日内对外付款 Ａ3; Ｂ5; Ｃ7 ７０，出口信用证的主要功能是提供结算服务，在出口商备货遇到资金紧缺时也可申请办理( ｂ )，为其提供融资服务。
Ａ出口议付; Ｂ打包贷款; Ｃ信托收据贷款
７１，出口信用证的主要功能是提供结算服务，在出口商交单时，建设银行也可视情况为其办理( ａ )。 Ａ出口议付; Ｂ打包贷款; Ｃ信托收据贷款
７２，信用证一般以商务合同为基础，但一旦开立即独立于相关商务合同，银行只处理（ ｂ ） Ａ开证申请书; Ｂ单据; Ｃ合同 ７３，开证行在信用证中指定一家银行或它自己向受益人凭单付款的信用证，该类信用证称之为（ ａ ）。 Ａ付款信用证; Ｂ承兑信用证; Ｃ议付信用证 ７４，开证行在信用证中指定一家银行或它自己承兑受益人出具的远期汇票并承诺到期付款的信用证，该类信用证称之为（ ｂ ）。 Ａ付款信用证; Ｂ承兑信用证; Ｃ议付信用证
７５，受益人可以凭以向银行交单并要求买单的信用证，该类信用证称之为（ ｃ ）。
Ａ付款信用证; Ｂ承兑信用证; Ｃ议付信用证
７６，开证行在信用证中指定一家银行或它自己向受益人凭单迟期付款的信用证，该类信用证称之为（ ｃ ）。 Ａ付款信用证; Ｂ承兑信用证; Ｃ迟期付款信用证 ７７，信用证经开证行开立后，可以经由开证行以外的另一家银行通知给受益人，这家银行就是（ ａ ）。 Ａ通知行; Ｂ开证行; Ｃ托收行
７８，开立进口信用证的手续费：为开证金额的（ ｂ ），最低200元人民币。 Ａ 1‰; Ｂ 1.5‰; Ｃ 2‰
７９，远期进口信用证的承兑费：为承兑金额的（ ａ ），最低200元人民币，按月计算。 Ａ 1‰; Ｂ 1.5‰; Ｃ 2‰
８０，出口信用证的审单费：为审单金额的（ ｂ ），最低200元人民币。
Ａ 1‰; Ｂ 1.25‰; Ｃ 1.5‰
８１，在跟单托收业务中，根据付款情况不同，可分为（ ｄ ）。
Ａ付款交单、承兑交单、担保交单; Ｂ付款交单、承兑交单、抵押交单; Ｃ即期付款交单、远期付款交单、无偿交单; Ｄ即期付款交单、远期付款交单、承兑交单
８２，收款人（一般为出口商）根据商务合同的规定将货物发运后，将单据提交给当地的银行办理托收，该银行被称之为（ｂ ）。
Ａ开证行; Ｂ托收行; Ｃ代收行; ８３，收款人（一般为出口商）根据商务合同的规定将货物发运后，将单据提交给当地的银行办理托收。该银行再将单据委托给进口商所在地的银行，由其将托收单据提示给付款人。该进口商所在地的银行被称之为（ ｃ ）。
Ａ开证行; Ｂ托收行; Ｃ代收行
８４，在进出口贸易中，托收的费用一般（ｃ ）。
Ａ比信用证高; Ｂ比汇款低; Ｃ介于信用证和汇款结算方式之间
８５，在进出口贸易中，托收的风险一般（ｃ ）。
Ａ比信用证低; Ｂ比汇款高; Ｃ介于信用证和汇款结算方式之间
８６，按有无附随商业单据，托收业务分为（ ａ ）。
Ａ跟单托收和光票托收; Ｂ进口托收和出口托收; Ｃ承兑托收和付款托收
８７，出口跟单托收手续费：为托收金额的（ ａ），最低100元人民币，最高2000元人民币。 Ａ0.1%; Ｂ0.2%; Ｃ0.5% ８８，进口跟单代收手续费：为托收金额的（ ａ），最低100元人民币，最高2000元人民币。 Ａ0.1%; Ｂ0.2%; Ｃ0.5% ８９，外汇汇款中的电汇是指汇款人委托汇出银行以电讯方式传送付款指令的付款方式，常用的电讯方式有（ ａ ）。
Ａ SWIFT，TELEX，CABLEB; Ｂ SWIFT，TELEX，FAX; Ｃ SWIFT，CABLE，TELEPHONE; Ｄ SWIFT，TELEX，TELEPHONE ９０，一般情况下，外汇汇款申请书应用（ ｂ ）填写。
Ａ中文;英文; Ｂ中文、英文各一份; Ｃ款项汇往哪个国家，则应使用哪国文字 ９１，外汇汇款申请书附言里应写明（ｃ） Ａ汇款人的详细地址; Ｂ银行的参考编号; Ｃ汇款的用途,合同号码; Ｄswift ９２，我行一笔汇款汇往法国,收款人为中国境外公司,因此,汇款人填写汇款申请书必须用(ｃ )填写。 Ａ中文; Ｂ法文; Ｃ英文; Ｄ以上均可以
９３，国际结算业务中最基本的结算方式（ａ）
Ａ外汇汇款; Ｂ信用证; Ｃ托收
９４，国际结算业务中手续简便，费用低廉的结算方式是 ａ Ａ外汇汇款; Ｂ信用证; Ｃ托收
９５，国际结算中，汇出汇款的手续费为（ ａ ），最低50元，最高1000元。 Ａ 1‰; Ｂ 1.25‰; Ｃ 1.5‰
９６，国际结算中，汇入汇款的手续费为（ ａ ），最低50元，最高500元。 Ａ 0.5‰; Ｂ 1‰; Ｃ 1.5‰
９７，按出票人不同，汇票可以分为（ ａ ）。 Ａ商业汇票和银行汇票; Ｂ商业承兑汇票和银行承兑汇票; Ｃ商业汇票、银行汇票和普通汇票; Ｄ跟单汇票和光票
多选题
1,某客户经营水产品出口业务多年，且均以后T/T方式结算。针对当前人民币升值趋势，作为客户经理，你认为下列哪些贸易融资产品适合该客户？ (abc) A出口信用保险项下短期贷款; B出口保理; C出口商业发票融资; D出口议付
2,某企业为扩大生产需要进口最新流水线一条，请问我行可以为其提供下列哪些产品（abcd）？
A进口信用证; B付款保函; C直接汇款; D进口保理
3,下列哪些贸易融资产品可以占用金融机构额度而无需占用客户额度（abc）？
A信用证项下汇票贴现或应收款买入; B福费廷; C单据全符的出口议付; D出口商业发票融资
4,在办理福费廷转卖业务中，我行应收取的中间业务收入为（ ab）等。
A审单费; B搭桥费; C介绍费; D咨询费
5,自营福费廷业务费用包括福费廷利息、国外银行扣费、审单费、（a）、（b）和（d）。
A邮电费; B违约金; C搭桥费; D迟付利息
6,关于出口商业发票融资业务，下列说法正确的是：（acd）
A出口商业发票融资业务的费用结构包括融资利息、手续费及相关银行费用 ; B对于提供出口商业发票融资的每笔应收帐款，建设银行按出口商业发票金额的0.3%向客户一C次性收取手续费，最低收费400元人民币 ; D出口商业发票融资利息按月收取 ; E出口商业发票融资费用、出口商业发票融资本金及利息（指按月收取未结清部分，如有）原则上由我行在收到进口商的付款时逐笔扣收 7客户申请办理福费廷业务需满足以下条件（abcde）
A在我行开立结算帐户; B贸易背景真实; C无不良交易记录; D具有进出口业务经营权; E已与建行签订《中国建设银行福费廷业务协议》 8,贸易融资分项额度种类共有以下几种：（abcde）
A信用证打包贷款额度; B出口议付额度; C出口托收贷款额度; D信用证开证额度; E信托收据额度; F金融机构额度
9,以下有关我行对短期出口信用保险项下融资的管理办法说法正确的是（ ad ）
A短期出口信用险融资适用于以L/D/P、D/A和O/A; B对于投保短期出口信用险的出口业务，我行可给予全额的融资支持; C短期出口信用保险项下融资是出口商将出口应收账款转让给我行; D短期出口信用保险保障了出口商的收汇风险
10,提供信托收据的贸易融资业务有（ bcde ）
A非全额保证金开立信用证; B非全额保证金开立远期信用证; C非全额保证金开立无法控制货权的即期信用证;
D支用信托收据贷款;
E申请海外代付
11,出口议付信用证应为非下列类型信用证：（a）、（b）、（c）、（d）等。 A可撤销信用证; B借款人为第二受益人的已转让信用证; C备用信用证; D暂不生效信用证
12,信托收据额度，是指银行根据进口客户的资信情况，在其出具信托收据的前提下，以信托方式向客户交单放货所提供的短期融资最高限额。包括以下四种业务：（ a ）、（ b ）、（c ）、（ d ）A银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证; B银行为申请人开立远期信用证; C银行为申请人办理提货担保或提单背书; D银行在信用证或规定的其他结算方式的付款到期日向申请人提供短期融资（即信托收据贷款）
13,以下哪类业务可能占用客户信托收据额度？（abcd）
A开立远期信用证; B开立即期信用证; C信托收据贷款; D提货担保
14,核定贸易融资额度，应要求客户提供我行认可的担保，包括（abcd）等方式。
A第三方保证; B抵押; C质押; D保证金
15,在信用证结算方式下，进口货物先于承运货物提单到达时可办理（ab）等
A提货担保; B提单背书; C打包贷款; D开立信用证
16,国际保理是指出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物时，由出口保理商和进口保理商基于应收账款转让而共同提供的包括(abcd )等服务内容的综合性金融服务 A应收账款催收; B销售分户账管理; C信用风险担保; D保理预付款
17,出口保理项下，中国建设银行根据向出口商提供的保理服务品种收取( abcd )费用。
A保理预付款利息; B保理费; C出口结算费用; D银行费用
18,在进口保理业务中，中国建设银行作为进口保理商，可提供( abc ) A应收账款催收; B销售分户账管理; C信用风险担保; D保理预付款
19,（ a ）负责国际保理业务相关制度的拟定、修改和解释工作；（c ）负责拟定、解释和修改国际保理的价格政策；负责根据价格审批权限对下级行和本级经营部门的保理业务进行价格审A批国际业务部; B信贷审批部; C资产负债管理部; D风险管理部
20,我行为境外投资企业出具融资性保函，境外投资企业必须符合下列哪些条件（abc）？
A境外投资企业已在境外依法注册; B已向外管局办理境外投资外汇登记; C符合《境内机构对外担保管理办法》的要求; D必须是现代股份制企业。
21,遇下列哪些情况，我行除应向申请人说明存在的风险，并要求其在《出具保函协议》中确认由申请人承担由此引起的全部风险，还应根据情况适当提高收费标准及反担保要求： （abc） A申请人坚持要求开立可转让保函; B申请人坚持要求适用他国法律; C申请人坚持以他国为司法管辖地; D申请人坚持要求使用受益人提供的文本
22,我行办理国外保函业务应遵循合理收费的原则，根据总行制定的收费标准进行收费，在权限之内可根据下列哪些情况浮动： （abcdef） A单笔保函业务反担保的保障情况 ; B客户在前12个月给我行带来的综合效益 ; C客户在前12个月保函发生额的大小 ; D单笔保函业务金额大小 ; E单笔保函文本条款的繁简程度 ; F保函文本是否有转让、适用他国法律、他国仲裁等特殊条款 23,我行国外保函业务适用的国际惯例包括：（abc）
A《见索即付保函统一规则》（URDG458）; B《国际备用证惯例》（ISP98）; C《跟单信用证统一惯例》（UCP500）; D《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS）
24,我行国外保函可选择电开或信开方式。但信开保函只限于以下哪几种情况： （abcde） A向国内受益人转开保函; B出口信用证要求单据之一为保函; C投标文件要求的文件之一为保函; D受益人要求以中文形式出具保函; E其他经总行批准的情况
25,下列哪些属国外保函业务范畴（acd）
A我行接受客户申请以保函形式出具的保证业务; B我行接受客户申请以保函形式出具的以境外机构为受益人的保证业务; C我行接受境外银行委托以备用信用证形式出具以境内机构为受益人的保证业务; D我行接受境外银行委托以保函形式出具的以境外机构为受益人的保证业务; 26,我行国外保函原则上是（ac）的保函。
A独立性; B从属性; C见索即付
27,我行对外出具保函的币种为(ab) A人民币; B可自由兑换货币; C不可自由兑换货币
28,国外保函业务遵循的国际惯例有(abc) A见索即付保函统一规则(URDG458);
第二篇：银行员工考试题库（个人银行业务类）
一、单选题
1、某借款人一笔贷款2004年4月22日到期后未还款，请问银行应从（B）开始计算逾期利息。
A、4月21日B、4月22日C、4月23日D、4月24日
2、现金在（A）科目中核算。
A、资产类B、负债类
C、所有者权益D、损益类
3、受理人民法院、人民检察院、公安机关等部门冻结单位的存款，期限不超过
（C），冻结期满若无办理续冻手续，则视为自动撤销冻结。
A、一年 B、九个月C、六个月D、三个月
4、现金支票、转帐支票的提示付款期限自出票日起（A）。
Ａ１０天B、5天Ｃ、7天D、一个月
5、目前我行的“银信通”业务适用于我行的（C）客户。
A、小灵通B、联通 C、移动 D、固定电话
6、我行的客户账号有15位，联名世纪一卡通的卡号有（C）位。
A、15B、17C、19D、20
7、个人商业用房按揭贷款的贷款额度最高金额不超过总房价的（C）%。
A、60B、40C、50D、70
8、营业终了，发现长款应（B）
Ａ、将长款寄库B、立即报告及时查找
C、以长款补短款D、将长款取出自己查找
9、柜员权限卡的密码，必须定期、及时修改；最长时间不得超过（C）。
A、10天B、15天C、30天D、5天
10、定活两便储蓄存款最低起存金额为( A )
A、50元B、10元C、1元D、100元
11、教育储蓄存款起存金额为（A ）元，
A、50B、20C、10D、1
12、“劳动密集型小企业担保贷款的贷款金额最高不超过（B）。
A、50万B、100万C、150万 D、200万
13、存本取息定期储蓄存款的起存金额为（C）。
A、100元 B、1000元 C、5000元 D、10000元
14、银行承兑汇票手续费：按承兑金额的（D）‰收取，每笔不足人民币10元的，按10元收取。
A、0.2B、0.3C、0.4D、0.5
15、银行承兑汇票，最长不超过（B ） 。
A、3个月 B、6个月C、9个月D、1年
16、个人抵押贷款的贷款期限不超过（B）
A、6个月B、1年C、2年D、3年
二、多选题
1、“一本通”的特点是：（ABC）。
A、灵活：多种储种，尽收一折
B、安全：密码管理、挂失方便
C、方便：一折多用、一折多户、方便可靠
D、准确：印章审核、技术保障。
2、哪些有权机关可以对个人储蓄存款执行查询、冻结以及扣划。（BCD）
A、检察院B、法院C、海关总署D、税务机关
3、下列哪些凭证是对外出售的凭证(BD)
A．进账单B.支票C.存单D.电汇
4、保全仓贷款的贷款对象为（ABD）。
A、经工商行政管理机关核准登记的企业法人
B、集体工商户
C、任何个人
D、个体工商户
5、银行卡的特点（ABC）
A、方便快捷；B、安全可靠；C、融存款、贷款和结算于一体
6、银行卡的基本功能（ABC）
A、在银行柜面存款、取款、查询等功能；
B、在自动柜员机（ATM）上自助查询、存款、取款；
C、在特约商户POS消费等功能。
7、如何保护好银联卡的磁条，以防磁条受损而影响正常使用（ABCD）。
A、要防止尖锐物品磨损、刮伤磁条或扭曲折坏。
B、不要紧贴一起存放，也不要背对背放置，避免磁条相互磨擦。
C、不要将卡放在微波炉、冰箱等高磁电器的范围内。
D、尽量不要和手机、电脑、掌上电脑等带磁物品放在一起，以免消磁"变质。
8、下列（ACD）必须纳入表外科目核算
A、空白银行支票B、会计档案
C、空白权限卡D、作废权限卡
9、必须坚持按日或定期进行（ABCD）核对。
A、账账B、账实C、账表D账据
10、柜员不得受理（ABCD）的凭证或票据。
A、密码不正确、印鉴不真实
B、收款人名称涂改
C、凭证（票据）内容与附件不一致
D、金额、出票（或签发）日期涂改
11、下列（ABC）属于违规操作。
A、超越权限自行记载账务
B、私自补制汇划业务副本
C、采用电话方式进行存取款
D、错报业务必须进行查询，收到查复后及时办理转账或退汇。
12、单位存款帐户按帐户管理要求划分为（ABCD）
A、基本帐户B、一般帐户C、专用帐户D、临时帐户
13、“银信通”是指我行利用信息技术和计算机系统，将您账户变动的（ABC）等信息发送到您指定的手机上，便于您及时掌握帐户资金变动情况。
A、时间B、金额C、交易方式D、余额E、存款人姓名
14、“汇款直通车”----现代化支付系统的优势：（ABCDEFG）。
A、汇路通达全国B、信息实时转移C、款项实时到账
D、资金实时清算E、账户实时处理F、服务手续简便
G、申请即时办理。
15、个人质押贷款权利包括（ABC）。
A、存单B、凭证式国债C、其它我行认可的权利
16、个人创新、创业小额担保贷款借款人需要提供的相关资料包括（ABCD）。
A、身份证复印件B、收入证明C、户籍证明D、贷款申请书
17、下岗失业人员小额担保贷款借款人需要提供的相关资料包括（ABDE）。
A、身份证复印件 B、营业执照 C户籍证明 D、贷款申请书 E、再就业优惠证
18、银行承兑汇票承兑申请人提出申请时应填写一式两份的银行承兑汇票申请书，同时提供下列材料（ABCD ）
A、申请人及担保人的法人营业执照复印件、税务登记复印件、组织机构代码证复印件、法人身份证明、法人变更相关资料等。
B、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件。
C、申请承兑的银行承兑汇票、购销合同及其增值税发票。
D、我行要求的其他资料。
三、判断题
1、客户2004年5月9日提交一张支票，出票日为2004年 4月24日。由于5月1日到7日为“五一”长假，该支票到期日为假日顺延。银行应该受理。（×）
2、票据出票日期使用小写或未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（×）
3、收付现金应遵循的原则是收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。（√）
4、柜面受理账号和户名不相符的凭证或票据时，必须按照账号处理账务，严禁按照户名对应的账号进行记账处理。（×）
5、凭证或票据的金额、出票（或签发）日期、收款人名称等三项内容中任何一项涂改的，严禁受理。（√ ）
6、储户由代理人办理挂失手续，在挂失期满7天后必须由其本人或原挂失代理人办理换折或支取存款手续。（×）
7、储户要求撤消挂失申请，必须在原挂失网点办理。（√）
8、柜员受理大小写金额不一致的票据时，必须以大写金额为记账金额依据，严禁以小写金额为记账金额依据。（×）
9、“一笔一清”指按券别清点，每点准一种券别随时放入自己款箱。（×）
10、整点现金时，拆捆前要卡把、看券别，捆、把未点准不得将原封签纸条丢掉，不得与其他款项调换或混淆。（√）
11、已经冻结的存款其他有权部门要求再进行冻结时不予办理。（√）
12、个人活期储蓄存款按年度结息，存款在存期内遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。未到结息日销户者，按销户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。（√）
13、单位定期存款到期按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间遇利率调整不分段计息,不计复息。（√）
14、我行表内会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类四大类。（√）
15、密码挂失期为7天，不能临时挂失（√）
16、办理业务收取的保证金必须纳入专户进行管理，不得将保证金挪做他用；提前支取保证金必须经总部审批。（√）
17、个人抵押贷款的抵押物包括繁华街道正在出租的门面房，土地使用权或本社认可的其它资产（√）
18、柜员不得私自在空白重要凭证预先加盖会计印章。经网点业务主管批准后，方可在空白重要凭证预先加盖会计印章。（×）
19、我行的联名世纪一卡通可以在全国各地的自动柜员机和POS机上使用。（√）
20、我行开展的个人汽车消费贷款，贷款期限最长不超过两年。（×）
21、拍卖物抵押贷款的贷款比例最高可达到竞买成交金额的60%，期限最长为一年（×）
22、下岗失业人员小额担保贷款，可享受政府2年的贴息，展期不贴息。（√）
第三篇：商业银行、信用社国库从业人员考试参考题库
1.国家金库负责办理国家预算资金的收入和支出。 2.中国人民银行具体经理国库。
3.组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。
4.支库以下的国库经收处业务，由专业银行的分支机构办理，负责收纳报解财政库款。经收处的业务工作，受支库领导。
5.人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社国库经收处所办国库业务实施垂直管理。
6.国家预算收入分别由各级财政机关、税务机关、海关以及国家指定的机关负责管理、组织征收或监交。这些机关通称“征收机关”。
7.预算收入的收纳，分为就地缴库、集中缴库和税务机关、海关自收汇缴。
8.各征收机关对自收汇缴的税款和其他预算收入，应于当日入库，不得将税款和其他预算收入存入征收机关的经费账户，也不得存入储蓄账户和其他账户。
9.征收机关按规定从税款中提取的费用等款项，必须通过国库办理退库手续，不得自行从新收税款中抵扣。
10.国家预算收入按照中央预算和地方预算划分收入的方法分类，有中央预算固定收入、地方预算固定收入、中央预算与地方预算分成收入。
11.地方预算收入在各级预算之间的划分，分为上级预算固定收入、本级预算固定收入、上级预算和本级预算分成收入。
1 12.各级国库库款的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于同级财政机关。
13.各级国库库款的支拨，必须根据同级财政机关的预算拨款凭证办理。
14.各级国库库款的支拨，必须在同级财政存款余额内支付，只办理转账，不支付现金。
15.预算收入的退库，由各级国库办理，国库经收处只办理库款收纳，不办理预算收入的退付。
16.各级预算收入的退库，原则上通过转账办理，不支付现金。 17.凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均应设立“待结算财政款项”一级科目。
18.国库经收收纳的预算收入，一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，不得转入其他科目。
19.国库使用的会计凭证属于银行的“特定凭证”。
20.国库业务原始凭证分为收入缴库凭证、收入退库凭证、更正收入错误凭证、库款支付凭证和上划库款凭证。
21.缴款书是国库办理收纳预算收入惟一合法的原始凭证。 22.国库经收处所收款项是代收性质，不算正式入库。各级预算收入款项，以缴入支库为正式入库。
23.人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库业务。经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
24.国库经收处在受理缴款书后，必须及时办理转账，不得无故
2 压票，在各联次上加盖收(转)讫业务印章的日期必须相同。
25.国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，不得延解、占压和挪用;如当日确实不能报解的，必须在下一个工作日报解。
26.国库经收处收纳的预算收入属代收性质，不是正式入库。国库经收处不得办理预算收入退库。
27.代理支库的国库主任由代理行行长兼任，副主任分管国库工作的副行长兼任。
28.代理支库的商业银行，以及办理国库经收业务的商业银行和信用社不得违规为征收机关开立预算收入过渡账户。
29.代理支库应设置记账、复核、事后监督和国库会计主管等岗位。
30.代理行应配备政治素质好、具有高中或中专以上学历、持有国家颁发的会计从业资格证书的人员。
31.代理支库办理的拨款、退付业务实行经办人员、国库部门负责人(或国库会计主管)和国库主任三级审核制度。
32.代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压;如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。
33.代理支库应持上级人民银行核发的“中国人民银行国库业务检查证”定期或不定期检查、辅导辖区内各分支机构和其他金融机构办理乡(镇)国库和国库经收处执行国库制度的情况。
3 34.代理支库在业务检查中，发现辖区内乡(镇)国库和国库经收处有占压、挪用税款等违规、违法问题，应及时向上一级人民银行报告。
35.商业银行、信用社占压、挪用所收纳税款的，按《金融违法行为处罚办法》予以处罚。其规定：金融机构占压财政存款或者资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上、3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上、30万元以下的罚款;对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分，对其它直接责任的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。
36.国库经收处不按规定设置“待结算财政款项”科目核算其经收税款的，视情节轻重，处1000元以上、5000元以下的罚款。
37.国库经收处将经收税款转入“待结算财政款项”以外其他科目或账户的，视同挪用预算收入处理。视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。
38.国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转税款的，视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。
39.乡(镇)国库和国库经收处压票不按规定入账的，按《违反银行结算制度处罚规定》的有关条款进行处罚。
40.代理支库在业务检查中，发现辖区内乡(镇)国库经收处有占压、挪用税款等违法、违规问题而隐匿不报的，除对乡(镇)国库或国库经收处予以处罚外，对代理行要视情节轻重处5000元以上、20000
4 元以下的罚款，直至取消其代理资格。
41.国库监督管理的主要内容是：对国库内部控制与管理;对商业银行、信用社代理的国库业务的监督和管理。
42.国库监督管理工作实行分级负责制。国库主任(副主任)负主要领导责任;国库部门负责人负直接领导责任;国库监督管理人员负直接责任。
43.国库监督管理人员应持有中国人民银行颁发的执法证，应当具备较高的政治素质及相应的专业知识，原则上应具有三年以上国库工作经历。
44.国库监督管理分为业务操作环节的监督管理和业务管理环节的监督管理。
45.对商业银行、信用社代理的国库业务的监督管理按业务性质的不同，可分为对代理国库的业务、对国库经收处业务和对国库集中收付业务的监督管理。
46.国库监督管理的方式，按监督管理行为实施的场所分为现场监督管理和非现场监督管理。
47.税收收入电子缴库，是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更工、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。
48.电子缴库信息的传输实行全过程加密及身份确认，能够保证信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否认性。
49.税收收入电子缴库业务的电子凭证包括电子缴款书、电子缴
5 税付款凭证、电子缴库入库清单、电子退库书、电子更正通知书和电子免抵调通知书。
50.税收收入电子缴库，实行划缴入库和自缴入库两种方式。划缴入库方式采用电子缴款书取代纸质缴款书办理税款缴库相关业务;自缴入库方式以纸质缴款书为依据，电子缴款书为辅进行比对核销办理税款缴库相关业务。
51.税收收入电子缴库采取划缴入库方式的，应当由纳税人与其开户银行事先签订具有法律效力的授权划缴税款协议。
52.电子缴税付款凭证，是由纳税人开户银行根据接收的电子缴款书相关要素信息生成，从纳税人账户划缴税款资金的专用凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行转(收)讫章方为有效。
53.纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联作付款回单交给纳税人。
54.各联网单位办理电子缴库业务，必须按日对账，确保税款安全和准确。
55.财政存款专户、非税收入汇缴专户，是指财政部门为核算具有专项用途的财政资金开设的专用账户。
56.零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行开立的用于办理国库集中收付业务的银行结算账户，包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。
57.各行(社)为财政部门开立财政存款专户、非税收入汇缴专
6 户的，须向人民银行国库部门报备。
58.各行(社)开立非税收入汇缴专户，代理行需与财政部门签订委托代理清算协议，明确清算内容、责任、义务和汇缴入库时间等。
59.开立零余额账户的各行(社)，必须取得代理国库集中支付业务的银行资格认定。
60.代理国库集中支付业务的银行，应当严格按照财政部门下达的用款额度办理支付结算业务。
61.代理国库集中支付业务的银行，应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况于每年1月底前填制《零余额账户报备表》报人民银行国库部门备案。
62.国库的主要权限：
(一)督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违法不缴的，应及时查究处理。
(二)对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的，国库有权拒绝执行。
(三)对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝办理。
(四)监督财政存款的开户和财政库款的支拨。
(五)任何单位和个人强令国库办理违反国家规定的事项，国库有权拒绝执行，并及时向上级报告。
(六)对不符合规定的凭证，国库有权拒绝受理。 63.国库的基本职责：
(一)办理国家预算收入的收纳、划分和留解。
(二)办理国家预算支出的拨付。
(三)向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况。
(四)协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库。
(五)组织管理和检查指导下级国库的工作。
(六)办理国家交办的同国库有关的其他工作。 64.国库经收处应对缴款书的以下内容进行认真审核： (一)预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚。
(二)大小写金额是否相符，字迹有无涂改。
(三)纳税人(包括缴款单位或个人)名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全。
(四)印章是否齐全、清晰，与预留印鉴是否相符。
(五)纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时，应核对票款是否相符。
65.代理支库应加强对同级财政预算拨款的监督和管理，发现有下列情况之一的，一律拒绝受理：
(一)凭证要素不全的。
(二)擅自涂改凭证的。
(三)大小写金额不符的。
(四)小写金额前不写人民币符号的。
(五)大写金额与“人民币”字样间留有空白的。
(六)前后联次填写内容不一致的。
(七)拨款金额超过库存余额的。
(八)“预算拨款凭证”第一联末加盖拨款专用印鉴，或所盖印鉴与预留印鉴不符的。
(九)拨款用途违反财经制度规定的。
(十)拨往非预算单位又无正式文件或书面说明的。
(十一)超预算的。
(十二)预算级次有误或所填科目与政府预算收支科目不符的。 66.代理支库应加强对各级预算收入退库的监督和管理，有以下情况的不予受理：
(一)地方政府、财政部门或其他未经财政部授权的机构，要求国库办理中央预算收入、中央与地方共享收入退库的。
(二)未经上级财政部门授权的机构，要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的。
(三)退库款项退给非退库申请单位或申请人的。
(四)口头或电话通知要求国库办理退库的。
(五)要求国库办理退库，但拒不提供有关文件或依据、退库申请书和原缴款凭证复印件的。
(六)超计划又无追加文件要求退库的。
(七)其他违反规定要求国库办理退库的。 67.商业银行、信用社代理支库的设立条件：
代理支库的金融机构必须是经过人民银行批准设立，具有良好的
9 信誉，较好的经营业绩，配备专职人员，内控机制健全，资金结算渠道畅通，核算工具先进，认真履行国库职责，并能按规定设置国库工作机构的金融机构。
68.代理支库有下列情况之一的，即为年审不合格：
(一)机构不健全、人员不到位、内部管理不严、制度不落实、存在风险隐患的。
(二)发生国库资金挪用、盗窃案件的。 (三)存在严重的税款延解、占压现象的。
(四)对财政、税务等部门签发的拨款、退库凭证审核不严，造成资金损失，有连带责任的。
(五)国库业务核算质量低，屡次发生差错又无改进措施或改进无成效的。
(六)对自身或辖区内乡(镇)国库和国库经收处发生的重大问题隐匿不报的。
69.对代理国库业务的监督管理重点：
(一)机构设置与人员配备的合规性。
(二)相关会计科目设置与使用的合规性，资金结算渠道的完备性、安全性、畅通性，核算工具的完备性。
(三)内部控制与管理机制的建立与运行情况。
(四)办理预算收支业务的及时性、准确性和合规性。
(五)国库存款计息业务办理的合规性。
(六)商业银行、信用社对自身代理的国库业务的监督管理工作
10 开展情况。
(七)向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性。 70.对国库经收处业务的监督管理重点：
(一)会计科目和账户的设置、使用的合规性。
(二)收纳缴款人缴纳税费款项的及时性、准确性、合规性。
(三)预算收入资金划转国库的及时性、准确性、合规性。
(四)预算收入过渡账户开设的合规性。 71.对国库集中收付业务的监督管理重点：
(一)支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况。
(二)财政专户和零余额账户的开立、变动、撤销及报备情况。
(三)财政汇缴专户、财政专户划转资金的及时性、准确性。
(四)办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、准确性、合规性。
(五)向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性。 72.国库现场监督管理的主要方法包括：
(一)对本级国库业务进行检查。
(二)对下级国库会计业务的实地检查。
(三)对商业银行、信用社代理的国库业务进行的执法检查。 73.国库非现场监督管理的主要方法包括:
(一)对国库业务的各类凭证、附件、资料和报表进行核查。
(二)对代理国库业务的商业银行、信用社提供的资料进行分析、审核。
11 74.税收收入电子缴库的流程：
税务机关根据纳税人授权划缴税款协议和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，通过横向联网系统将电子缴款书信息发送国库。国库收到电子缴款书后，将校验审核无误的转发至纳税人开户银行，校验有误的退回税务机关。纳税人开户银行根据收到的电子缴款书相关信息，按照授权划缴税款协议，及时从纳税人账户将款项划缴国库，并将付款成功和不成功的信息反馈国库。纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证。国库收到纳税人开户银行划来的款项及反馈的信息后，将付款成功和不成功信息反馈税务机关。国库将资金与付款成功信息核对无误后办理入库，打印电子缴库入库清单。资金与付款成功信息核对不符的，国库向纳税人开户银行发起查询，纳税人开户银行应当及时查复。税务机关根据国库反馈的付款成功和不成功信息，及时处理税收征收管理系统中相关业务数据，对付款不成功的信息进行核实，并进行相应处理。税务机关按照纳税人的需要及有关规定，依据税收征收管理系统中已入库电子缴款书信息，开具完税凭证。
75.对各行(社)财政存款专户、非税收入汇缴专户、零余额账户专项检查的重点：
(一)财政汇缴专户、财政专户划转资金的及时性、准确性。
(二)财政专户和零余额账户的开立、变更、撤销及报备等情况。
(三)支付清算协议和非税收入收缴协议履行情况。
(四)办理国库集中支付资金的支付、清算与退回业务的及时性、
12 准确性、合规性。
(五)向管辖国库报送各类资料的真实性、及时性和完整性等。 76.代理支库代办业务费的使用：
代理业务费主要用于代理行办理国库业务的机器、设备的配置，以及代办人员的培训、奖励等费用的支出。
77.日常经办国库业务时遇到的难题以及需要国库解答的问题。 78.你对加强代理支库或经收处管理的建议。
第四篇：商业银行考试要点
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第一章 商业银行概述
一.产生和发展
(一)中外商业银行最早出现的代表:英格兰银行 中国通商银行 中外商业银行最早出现的代表: 商业银行最早出现的代表 现代商业银行产生的原因: (二)现代商业银行产生的原因:1.高利贷者货币信贷业 2..股份制银行家近代银行业 (三)市场经济条件下商行存在的分析 1.商业银行的本质信用 2.商业银行的存在交易成本 3.信息不对称 4.业务分销和支 付系统的效率优势 5.风险转移(风险内部化)优势 6.有效转移资本资源优势 7.金融 管理当局的保护性金融管制
二.性质与职能
(一)商业银行定义:商业银行是以追逐利益为目的,以经营各类货币业务为主的综合性,多功能性金融企业.
(二)商业银行性质:1.具有一般企业特征 2.是以经营货币资金的特殊企业 3.不同于其他金融机构
(三)职能: 职能:
1.信用中介 优点:积少成多;续短为长;优化资源配置 2.支付中介 3.信用创造 4.金融服务
三,★组织结构★ ★ ★
※外部组织形式: 外部组织形式: 组织形式 (一) 单一银行制:指银行业务完全由一个独立的银行机构经营,不舍或不允许
设立分支机构. 优点:1.限制银行业的兼并与垄断; 2.有利于协调银行与地方政府的关系 3.业务灵活易于管理 缺点:1.经营规模小,经营成本高 2.与经济的外向发展存在矛盾,削弱竞争力 3.业务集中,风险较大
分支银行制: (二)分支银行制:指法律允许商业银行在自己总部外根据业务需要设置若干分
支机构. 优点: 优点:1.规模大,分支机构多,降低经营风险; 2. 实行专业化分工,提高工作效率; 3. 易于取得规模效应. 缺点:1. 容易加速垄断的形成; 缺点 2. 增加管理难度.银行控股公司制: (三)银行控股公司制:指由某一集团设立的股权公司,再由该股权公司收购和 控制一家以上的银行股票, 银行实际业务与经营决策权统属股权公司所控制的一种银行组织 模式. 优点:经营管理方面有很大的灵活性 优点 可以选择设立分支机构有较高抵御风险的能力和竞争能力 缺点: 缺点:容易形成银行业的竞争和垄断
(四)连锁银行制:又称为联合银行制,其特点是由某一个人或某一集团购买若
干的独立银行的多数股票,这些银行在法律上是独立的,也没有股权公司的形式存在,但其 所有权掌握在某一个人或某一集团手中,其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控 制. 优点: 有利于统一指挥,投资大型行业, 事业单位, 以获取高额利润. 优点 垄断性强, 缺点:由于受个人或某个集团控制,往往不易获取银行所需的大量资本,不利 缺点 于银行的发展. ※内部组织形式 内部组织形式 决策系统: (一)决策系统:股东大会,董事会 执行系统: (二)执行系统:总经理,部门经理 监督系统:监事会,稽核部门 (三)监督系统
四.金融原则
安全性,流动性,营利性
五,银行风险
信用风险;利率风险和汇率风险;流动性风险;资本风险;管理风险
第二章 商业银行资本管理
一,银行资本金的筹措 (一)内源性融资:内源融资是指公司经营活动结果产生的资金,即公司内 内源性融资:
部融通的资金,它主要由留存收益和折旧构成. 是指企业不断将自己的储蓄 (主要包括 留存盈利,折旧和定额负债)转化为投资的过程.
优点
1.成本低,免发行费,是最便宜的资本金来源 2.不会影响现有股东的控制权和收益 3.风险小,不受外部市场波动的影响 4.免交所得税
缺点: 缺点:受资产利润率和股东分红比率要求的压力,以及自身规模的限制
银行资产持续增长模型——戴维 银行资产持续增长模型——戴维贝勒模型 ——戴维SG = ROA(1 DR ) (注:SG1=目标资产增长率 ( EC1 / TA1 ) ROA(1 DR )
ROA=目标资产收益率 DR=目标税后红利分配率 EC1=期末银行总股本 TA1=期末银行总资产
EC1/TA1:资本比率
股本收益率 ROE =税后净利润/总股本 资产收益率 ROA=税后净利润/总资产 ROE=ROA×总资产/总股本(EM,杠杆比率) 每股收益率 EPS =税后净利润/普通股本
,外源性融资 (二) 外源性融资 外源融资: 外源融资: 融资
集资金. 外源融资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹
外源融资三种方式优缺点
1.发行普通股的利弊 发行普通股的利弊 优点 可为银行带来长期稳定的资本来源; 因收益率高容易被市场接受; 通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩大客户群的目的; 有助于市场树立对银行的信心,增强银行筹资能力. 弊端 成本较高;普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本形式 面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力 稀释了原有股东的权益. 当银行增发普通股时, 大股东因面临失去控股地位而进行 阻碍 2.发行优先股的利弊 2.发行优先股的利弊 优点: 优点: 股息固定,在银行收益大幅上升时可获得杠杆效应; 因不会稀释原有股东权益从而容易被原有股东接受; 可给银行带来长期稳定的资金来源 弊端 发行成本高; 因股息固定,在银行收益下降时会使普通股收益加速下降. 3.发行次级长期债券的利弊 3.发行次级长期债券的利弊 优点: 优点: 成本较低; 可发挥财务杠杆效应; 利息可免税; 不会稀释股东权益. 弊端 市场接受程度不如普通股; 本息偿还具有强制性,存在流动性压力,加大银行的债务风险; 银行的损失不能以债务资本来抵消; 高财务杠率导致股东收益率不稳定 Kc=[Dc/Pc(1普通股成本 Kc=[Dc/Pc(1-f)]+gc Dc-预计每股股利 Pc-普通股发行价格
gc-预计股利增长率 f-发行费用 优先股成本 =Dp/Pp(1优先股成本 Kp =Dp/Pp(1-f) Dp-优先股股息 Pp-优先股发行价格 f-发行费用 Kb=Yb(1(1债券成本 Kb=Yb(1-t)/ (1-f) Kb —债券税后成本 Yb—债券的到期收益率(税前成本) t—所得税税率 ,f-发行费用二,巴塞尔协议
(一)巴塞尔协议资本构成:核心资本(股本,公开储蓄) ;附加资本 (二)新巴塞尔协议的背景和三大支柱 背景: 1.是商业银行内部风险管理系统优于 1988 年的巴塞尔协议 背景:
2.是金融创新产生了许多 1988 年巴塞尔协议计量框架以外的风险; 3.巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则,缺乏可操作性.
三大支柱: 三大支柱: 1. 最低资本要求
2. 金融监管(内部和外部) 3. 市场约束(信息披露)
(三)巴塞尔协议在 2004 年 3 月 1 号实施 重要性: 1.不仅是提高我国银行的国际声誉,促进银行业走向世界的需要,也是我 重要性: 1.
国银行遵守国际惯例,借鉴外国先进管理经验与方法的需要
2.不仅是我国银行参与国际竞争的需要,也是加强我国银行经营安全的需
要 3.不仅是提高我国银行信用级别,引进外资的需要,也是加强对外银行监 管的需要. 难点: 难点:1.我国银行现有资本金数量少,结构不合理,来源不稳定; 2.我国银行资产种类单一,主要是贷款; 3.目前我国对金融机构的监管尚未完全与国际接轨,利率还没有市场化,金融 机构本身也缺乏自动伸缩信贷规模,调整资产负债结构的利益动力机制.
(一 什么是资本金充足率 什么是资本金充足率? 三, 一).什么是资本金充足率? ( 银行资本充足率(CA) = 总资本要求(TCR) ≥ 8% 总风险加权资产(TRWA)
影响资本金需要量的主要因素. (二).影响资本金需要量的主要因素 影响资本金需要量的主要因素
国家的经济形势;银行的信誉;银行资产的质量;银行负债的期限结构;银行的 营业机构;银行的信用规模;银行占有资本金的成本.
(三)银行资本金的构成与资本金的作用? 银行资本金的构成与资本金的作用? 银行资本金的构成: 银行资本金的构成:
1.核心资本:实收资本;资本公积;盈余公积;未分配利润;少数股权
2.附属资本:重估资本;一般准备;优先股;可转换债券;长期次级债务
资本金的功能: 资本金的功能:
1. 2. 3. 4. 资本金是银行开业的先决条件 资本金是债权人利益的有力保障 资本金是增强银行信誉的决定因素 资本金是金融监管的重要参数
第三章 商业银行负债管理
一,负债的构成
按负债的内容 各项存款 各种借款 其他负债 按负债的流动性 流动负债 应付债券 其他长期负债
二,商业银行揽存策略 商业银行揽存策略
1,利率浮动化 2,存款种类多样化 3,服务系列化 (1)加强柜台服务. (2)加强外勤服务和家庭服务. (3)为顾客提供市场咨询,提供保险箱服务, 投资服务等. (4)代发工资,代交各种费用及税金. (5)加强电子计算机服务,通过存款服务的电 子化,实现存款的通存通兑,为客户提供 存取上的便利. (6)培养员工全新的服务意识
三,商业银行存款成本的构成
利息成本 营业成本 资金成本 存款资金成本率 =
利息成本 + 营业成本 × 100% 存款资金 利息成本 + 营业成本 × 100% 可用资金数额
可用资金成本率 可用资金成本率 =
存款加权平均成本率 X =
∑ XQ ∑Q
边际成本 MC =
TC Q
四,短期借款的特征及管理要点
特征: 特征: 1. 2. 3. 4. 短期借款期限短 对流动性的需要相对明确和集中 面临较高的利率风险 主要用于满足银行短期寸头不足的需要 1. 把握短期借款的最佳时期 2. 要注意研究借入资金成本 3. 降低短期借款的流动性风险
管理要点: 管理要点:
第四章 商业银行现金资产管理 (重点)
商业银行的现金资产有哪些: 一, 商业银行的现金资产有哪些:
1,库存现金 2,在中央银行存款 3,存放同业存款 4,在途资金
二,贷款的信用分析: 贷款的信用分析:
(一)给与贷款的信用分析: 给与贷款的信用分析:
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析
(二)质量管理
五级分类: 五级分类: 正常(Pass) :借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本息 关注 (Other Assets Especially Mentioned):尽管目前借款人没有违约,但存在一些 可能对其财物状况产生不利影响的主客观因素.如果这些因素继续存在,可能对借款人 的还款能力产生影响. 次级 (Substandard):借款人的还款能力出现了明显问题,依靠正常经营收入已无法保 证足额偿还贷款本息. 可疑 (Doubtful):借款人无法足额偿还贷款,即使执行抵押或担保,也肯定要发生一 定的损失. 损失 (Loss):采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,贷款仍然无法收回 不良贷款: 不良贷款: 次级,可疑,损失为不良贷款.
处理不良贷款方法: 处理不良贷款方法:贷款展期 方法
借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 限制其某些经营活动 参与企业的经营管理三,贷款程序,政策 款程序,
(一)贷款程序: 贷款程序:
申请贷款 贷款审批 签订合同 贷款的管理和收回
(二)贷款政策: 贷款政策:
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 贷款业务发展战略 贷款工作规程 贷款审批的分级授权制度 贷款的期限和品种结构 贷款的规模控制 贷款的定价 贷款的担保政策 贷款档案管理制度 贷款日常管理和催收制度 贷款质量评价的标准 对不良贷款的管理
(一 四, 一)贷款的种类 (
按期限划分 短期贷款(1 年以内) 中长期贷款(超过 1 年,以 5 年为界划分) 按利率划分 浮动利率贷款 固定利率贷款 按担保情况划分 信用贷款 担保贷款(保证贷款,抵押贷款,质押贷款) 票据贴现 按贷款用途划分:流动资金贷款,固定资产贷款, 个人贷款中包括住房贷款,耐用 按贷款用途划分 消费品贷款等 按贷款质量划分: 按贷款质量划分: —正常,逾期,呆滞,呆帐 —正常,关注,次级,可疑,损失 按贷款规模划分: 按贷款规模划分:批发贷款,零售贷款
(二)抵押与质押的区别
抵押:指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有,将该财产作为债权的担保. 质押:受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权利,而且在某种情况下,
受质押人还有出卖该财产的权利. 区别:在不良质押贷款时,贷款人应将质押财产作为法定的移交,但可以不做实际的支付, 只交付储放货物的仓库钥匙或权利质押两种.
(书上的我看不懂这是网上查的,你自己挑着背! 抵押,就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有,将该财产作为债权的担保,当债务 人不履行债务时,债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿. 质押,就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保,当债务人不履行债务时, 债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿. 1.抵押的标的物通常为不动产,特别动产(车,船等) ;质押则以动产为主.2.抵押要登记才生效,质押则 只需占有就可以.3.抵押只有单纯的担保效力,而质押中质权人既支配质物,又能体现留置效力.4.抵押 权的实现主要通过向法院申请拍卖,而质押则多直接变卖. )
(三)抵押对抵押品的要求: 抵押对抵押品的要求:
1.抵押物的审查 2.抵押物的估计 3.抵押率的确定 4.抵押物的产权设定和登记 5.抵押物的占管和处分
原则) (四)6C 原则)
1.品德( character) 指借款人的诚实性和正常还贷的意愿 2.能力(capacity) 指借款
人还贷的实际能力和可能性 3. 资本(capital) 指借款人的自有财产价值,反映借款人的累积财富和以往盈余信息 4.担保( collateral) 指借款人现有的,可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产 5.经营情形(condition) 指借款人所处的经营环境和行业发展趋势 6. 持续性(Continuity)指借款人的发展前景
(五)贷款质量管理措施
1.银行向借款企业注入新的资金 2.贷款展期 3.借新还旧 4.签订贷款处理协议,确保贷款安全
第六章 商业银行的中间业务预表外业务
一,中间业务概念:中间业务是既不占用银行的资金又不形成资金来源,但却能给银 中间业务概念: 中间业务概念
行带来收益的业务,主要指代客承办支付,结算及其他委托事项的中间或中介业务.中间业务分类 中间业务分类
(一)结算性中间业务 结算性中间业务 性中间 (二)担保性中间业务 融资性中间业务
(三)融资性中间业务 管理性中间业务 (四)管理性中间业务 (五)金融衍生品工具业务 (六)其它中间业务
二,表外业务的概念:表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资 表外业务的概念:
产负债表内,不影响其资产负债总额的经营活动.
表外业务分类
(一)担保和类似的或有负债 (二)承诺类表外业务 (三)金融衍生工具业务
三.表外业务特点
(一)参与交易的方式灵活 (二)资金成本低,杠杆效率强 (三)业务经营透明度低 (四)隐含风险多
四,表外业务管理
(一)严格市场准入,选则资信高的交易对手 (二)完善自我约束性的内部管理 (三)注重保持银行的流动性 (四)改进成本收益管理,提高获取业务利润的可靠性
第十章资产负债(重点)
一,资产负债综合管理理论
(一)资产负债综合管理理论:产生于 20 世纪 80 年代,它是一种协调银行各种 资产负债综合管理理论:
业务职能以达到其政策目标是全面性,综合性管理理论. 优点: (二)优点: 1.吸收了资产管理和负债管理的精华,使银行业务管理日臻完善 2.增强了银行抵御外界经济动荡的能力,是银行可以根据市场变化,随时 对其资产负债结构进行调整 3.使银行提供的金融工具和金融服务日益多样化 缺点: (三)缺点: 1.是金融工具的不断增加和创新使银行间的竞争更加激烈. 2.是对利率风险的过分强调,增大了银行的其他风险 3.是加大了金融监管的难度.二,商业银行资产负债管理方法
(一)基金分配法:商业银行在把现有的资金分配到各类资产上时,应使各类资金来 基金分配法:
源的流动速度或周转率与相应的资产期限相适应, 即银行资产与负债的偿还期应保持高度的 对应关系,所以也称为期限对应法.
(二)线性规划法:这种方法是先选择一些目标变量的值,在一定约束条件下,是 线性规划法:
目标函数达到最大(或最小) .运用到银行管理,则是决定一组资产负债的量,在一定流动 性和管理限制等约束条件下,使利润最大.
三,商业银行资产负债综合管理技术
(一)利率敏感性缺口管理:指管理人员根据对利率变化的预测,积极调整资产 利率敏感性缺口管理:
负债结构, 扩大或缩小利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额, 从而保证银行收益的稳定 和增长. 绝对缺口=利率敏感性资产(RSA)-利率敏感性负债(RSL) (注:绝对缺口越大,商业银行利差对市场利率变动就越敏感,利率风险就越大. ) 利率敏感性比率(缺口比率)=利率敏感性资产/利率敏感性负债 相对缺口比率=绝对缺口/总资产 ( 注:相对缺口比率越接近于 0,就某商业银行规模而言,缺口就越不重要;二相对 缺口比率绝对值越接近 100%,该商业银行利率敏感性越强)
(二)持续期缺口:固定收入金融工具现金流的加权平均时间,也可以理解为金融 持续期缺口: 缺口
工具各期现金流抵补最初投入的平均时间.
D=∑
t =1
n
c ×t /∑ c (1+ r ) (1+ r )
n t t t t =1
t
D 为持续期;t 为各期现金流发生时间;
c 为金融工具第 t 期现金流;r 为市场利率
t
第十一章 商业银行风险管理
一,商业银行风险管理:指的是在商业银行经营管理中,各种不确定因素使银 商业银行风险管理
行的实际收益与预期收益偏离,从而使银行蒙受损失或者获取额外收益的可能性.二,商业银行风险成因: 商业银行风险成因:
主观: 主观:1.国家经济政策 2.经济运行状况 3.金融监管力度 客观: 客观:1.商业银行的管理思想与方针 2.商业银行银行业务结构状况
三,商业银行风险的分类:信用风险,市场风险,操作风险,流动性风险, 商业银行风险的分类:
国家风险,声誉风险,法律/合规风险,战略风险
四,风险处理方式:风险分散,风险规避,风险对冲,风险留存,风险转移,风 风险处理方式:
险补偿
五,财务分析方法:P426 财务分析方法:
1.比率分析 2.股份制商业银行资产安全状况比率 3.股份制商业银行盈利状况比率 4.股份制商业银行流动性状况比率 5.利率风险比率
第五篇：商业银行考试总结
单选：20×1多选：10×1判断：8×1计算：20（3题）P186分析：1×7
案例分析：2×5简述：5×3论述：1×10
一章：
商业银行:以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业
性质：（1）商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化
（2）商业银行是一种特殊的企业：经营对象特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊
（3）商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构 商业银行外部组织形式包括：
1、单一银行制（美国）
2、分行制
3、银行控股公司制
内部组织结构：决策机构（股东大会、董事会）执行机构（行长各委员会及业务部门）监督机构（监事会） 骆驼（camel）原则：又称政府对于银行业的谨慎监管原则
C代表资本：最重要的是对资本充足率的监管
A代表资产：如资产的规模、结构
M代表管理：即管理者的能力
E代表收益：即盈利能力
L代表清偿能力：银行满足提款和借款需求的能力
二章：
存款保险制度：商业银行要按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行破产或发生支持困难时，存款保险结构在一定限度内代为支付。
银行资本的功能：关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素
（1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营
（2）银行正常经营之前的启动资金
（3）显示银行实力，维持市场信心
（4）为银行扩张和业务拓展提供资金
（5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长
巴塞尔协议分类包括：
核心资本：（1）股本：普通股、永久非累积优先股
（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等
附属资本：（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具
（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
资本充足与银行稳健：P32（案例分析）
巴塞尔协议三大支柱：
（1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求
（2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险
（3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充
影响银行资本需要量因素：
1、有关的法律规定
2、宏观经济形势
3、银行的资产负债结构
4、银行的信誉
三章：
Q条例：对存款利率进行管制。格拉斯斯蒂格尔法：该法案令美国金融业形成了银行、证券分业经营的模式。金融服务业现代化法案：标志着美国银行、证券业步入混业经营。
银行资金缺口＝当前和未来的贷款与投资需求—当前和预计的存款量
四章：
流动性供给包括：
1、资产负债表中的存储流动性
2、从金融市场上“购买”流动性。
流动性需求管理的原则：
1、进取型：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。
2、保守型：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
3、成本最低：流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
银行流动性需求与供给影响因素P97表
流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素
客户存款客户提取存款
提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求
客户偿还贷款偿还非存款借款
银行资产出售提供和销售服务中产生的营业费用和税收
货币市场借款向股东派发现金股利
发行新股
五章：
6C原则：
character品质：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿付贷款。
capacity能力：具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。
cash现金：又充足的现金流用于偿还贷款。
collateral抵押：用于抵押资产的质量。
condition环境：借款人或行业的近期发展趋势以及经济周期变化对借款人影响。
control控制：考虑法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等问题。
贷款分类：
正常类：有充分把握能按时足额偿还本息。
关注类：尽管目前有能力还款，但是有可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：还款能力出现明显问题，依靠正常收入已无法偿还贷款。
可疑类：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失类：采取一切必要的措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。
呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆账准备金
普通呆账准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例
六章：
影响企业还款的因素（论述）P135
抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。
质押:指借款人或者第三人将其动产或权利交给银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。
抵押率：指贷款金额比抵押价值之比，反映了第二还款来源的保障程度。（有价证券抵押率较高，其中国库券抵押率最高为90%，而电脑抵押率最低为50%）
优惠利率：对信誉等级最高的大公司提供短期流动资金贷款的最低利率。
七章：
商业银行办理个人贷款的意义？(简述)P157
1、 个人贷款可以改善银行资产结构，降低经营风险
2、 个人贷款是商业银行主要的利润源泉
3、 个人贷款是提高商业银行竞争力的重要途径
个人贷款的特色：
1、 高风险性（1个人贷款还款来源不稳，波动性较大2信息不对称风险严重3个人贷款结构内含较高的
利率风险和违约风险）
2、 高收益性
3、 周期性
4、 利率不敏感性
我国个人贷款的发展（论述）P183
八章：
个人住房贷款特征：
1、单笔贷款规模不大
2、相对于一个家庭来说，住房贷款数额很大
3、贷款周期长
4、贷款的抵押性
消费金融公司：经证监会批准，在中国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。
九章：
证券投资与贷款的不同：（贷款注重盈利性，而证券投资平衡盈利性和流动性）证券投资指的是:股票、国债、基金，可转债等有价证券,不同品种有不同的收益。而银行贷款指的是需要资金的企业或个人向银行申请的需要还本付息的一种资金借贷行为
证券投资的功能：
1、获取收益
2、管理风险
3、增强流动性
4、管理风险资本
5、税收庇护
收益率：一般用三种方法表示
1、票面收益率
2、当期收益率
3、到期收益率
1票面收益率：第一种是在证券票面上标明的收益率；第二种是票面规定的收益额与票面面额之间的比率；第三种是预扣利息额与票面金额的比率，这种证券票面上并未标明收益率或利息额，二是通过贴现发行预先扣除应付的利息。
2当期收益率是指证券票面收益额与证券现行市场价额的比率。
3到期收益率包括当期收益率与资本收益率之和。到期收益率=2（每期利息+到期还本（售出价格）-购入价额）/(购入价格+到期还本)
16 梯形期限法：即银行把全部投资资金平均投入到各种期限的证券上，使银行持有的各种期限的证券数量都相等。梯形期限法的优点：1简便易行，只要把投资资金平均投放在各种期限的证券上即可。
2不必预测市场利率的变化，可以避免因利率预期错误而带来的损失；同时，也不必对市场利率的变化做出反应，无论市场利率发生怎样的变化，投资政策不需要进行变动。3可以保证银行获得各种证券的平均收益率，梯形投资法购入各种期限的证券资产，而且始终持有相等数量的各种期限的证券，这样，各种证券收益的增减可以相互抵消，使银行获得平均收益率。缺点:不灵活，流动性不高
17 杠铃投资战略：将全部投资资金主要分成两部分，一部分投放在短期证券上，一部分投放在长期证券上，而对中期证券基本上不投资。，因从外表看与杠铃的形状大致类似，所以称为杠铃投资战略。
银行业与证券业的分离和融合：从起源来看，银行业与证券业有着共同的经济基础——国际贸易和共同的组织基础——欧洲中世纪的大商人。但纯粹意义上的银行业和证券业的出现，则是在分离、融合、再分离、再融合的动态过程中形成的。
这一过程可以分为四个阶段：第一阶段：早期的自然分离阶段
第二阶段：二十世纪初期的融合阶段
第三阶段：１９２９年--１９３３年经济危机后的分离阶段
第四阶段：七十年代以来的现代融合阶段。
十一章：
中间业务特点：
1、表外性：不表现在银行资产负债表内。
2、多样性：中间业务产品功能和作用均有多样化特征。
3、风险差异性：不同中间业务产品的风险不同。
资产证券化：商业银行将具有共同特征的、流动性较差但能产生可预见现金流的创利资产，在金融市场上以发行证券的方式出售。
财务顾问：商业银行为客户提供财务咨询、办理财务会计事项并收取一定费用的业务。
票据发行便利：客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银行承诺在一定时期内为客户的票
据融资并提供各种便利条件，以使票据发行顺利完成，使客户筹措到必要的资金。
十五章：
银行并购的主要原因：
1、追求银行规模的增加
2、分散风险
3、避免被收购P399 银行大规模并购的效应分析：第一，银行并购促进资源的重新配置和整合；银行并购促进产业集中，使国际银行业逐步走向垄断；第三，银行并购引发的裁员影响就业形势；第四，银行并购促进金融监管改革，加大看监管难度。
银行并购的现状与发展：第一，发展历史短，类型比较单一，并购经验比较缺乏；第二，并购中必要的中介者----投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几；第三，我国相当一部分银行并购并非处于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接管性质的行为。
（1）我国银行并购的历史回顾。
（2）我国银行并购的现状分析。
（3）我国银行并购的必要性。
（4）我国银行并购要分阶段重点推进。 （5）完善我国银行并购的制度安排。
银行业与证券业运行模式及其利弊分析
分业经营模式
1、分业经营是指银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营。
2、其特点是两种业务严格分开，证券公司不得经营零售性存放款业务，只能从事证券的承购包销、分销、自营、新产品开发以及充当企业兼并与收购的财务顾问、基金管理等业务。
3、 分业经营的典型代表有美国、日本和英国。
分业经营的优点在于：
（1）有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平，一般证券业务要根据客户的不同要求，不断提高其专业技能和服务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期稳定的关系。
（2）分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。
（3）分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。
（4）分业经营有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。
分业经营也存在着不足之处：
（１）以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统，使得两类业务难以开展必要的业务竞争，具有明显的竞争抑制性；
（２）分业经营使商业银行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展；
（３）分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。
2.混业经营模式：混业经营是证券业和银行业相互结合、相互渗透的一种经营方式，混业经营以德国、瑞士、法国等欧洲大陆国家为典型代表。这种混业经营模式又被称为 “全能银行制度”，它与美、日、英的分离型模式完全不同。在此种模式下，没有银行业务之间的界限划分，各种银行都可以经营存贷款、证券买卖等业务。每家银行具体选择何种业务经营则由企业根据自身优势，各种主客观条件及发展目标等自行考虑，国家对其不作过多干预。
优势：（１）全能银行同时从事经营商业银行业务和证券业务，可以使两种业务相互促进，相互支持，做到优势互补。（２）混业经营有利于降低银行自身的风险（３）混业经营使全能银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。（４）实行混业经营，任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司业务，这样便加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。
缺点在于：１）容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；（２）过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。
1、某客户借入一笔1年期5000元的贷款，
（1）如果采用月等额分期偿还方式，年利率为13% ，试用年百分率法计算该笔贷款的真实利率；
（2）如果采用按季偿还的方式，利率为12%，试用单一利率法计算该笔贷款的真实利率；
（3）如果采用利息首付的方式，年利率为10%，试用贴现法计算该笔贷款的真实利率；
（4）如果采用8%的存款比率、12个月等额分期付款方式，年利率为9% ，试计算该笔存款的真实利率。通过比较这四种方式，该客户应该选择银行提供的那种贷款？
2、某客户得到一笔12个月分期支付、1年期限、金额为5000元的贷款，8个月后该客户要求提前还贷，请用78s条款计算银行应该给与客户的利息回扣。
3、某位客户申请一笔30年期、500000元、年利为12 %的固定利率住房抵押贷款。约定还款方式为按月等额支付本息，试计算该客户的每月支付额、利息总额