银行凭证配送管理办法

2024-05-13

银行凭证配送管理办法（共6篇）

篇1：银行凭证配送管理办法

XX银行凭证配送管理办法

第一章总则

第一条为了加强对全行重要空白凭证管理，节约成本，简化手续，服务前台，切实减轻前台人员压力，防范凭证领用过程中发生的风险，做好全行重要空白凭证和一般空白凭证及计算机耗材的集中配送，特制定本办法。

第二条重要空白凭证的配送种类为：银行承兑汇票以外的所有重要空白凭证。

第二章配送分工和配送时间

第三条本办法适用于XX银行总行下辖的各支行，各分行暂不执行本办法。

第四条凭证集中配送的管理职责分工

总行运营管理部凭证管理员负责收集、汇总、分配各支行凭证的种类和数量；

总行保卫部门负责组织实施重要空白凭证在总行和支行间的运送；

与总行签定配送协议的厂方按照双方协议规定负责一般空白凭证、计算机耗材对各支行的直接配送。

第五条凭证配送实行定期配送，运营管理部凭证管理员根据支行重要空白凭证领用单，每周向支行配送一次。第六条凭证配送按照支行所在区域划分为涧西区、西工区、老城区、洛南新区。

第七条各支行应使用凭证配送专用箱，以保证重要空白凭证的配送中的安全。

第三章凭证配送的流程

第八条各支行将所需一般凭证的种类、数量按照《XX银行重要空白凭证领用清单》（以下称“领用清单”）格式以电子邮件的形式上报运营管理部凭证管理员信箱（邮箱8070114），凭证管理员对支行报送的《领用清单》进行统计整理。

第九条支行凭证管理员将所需重要空白凭证的种类和数量填写纸质《领用清单》一式三联经支行行长签名并加盖公章，于配送日前一天经双人将《领用清单》放置专用箱内封箱，班后随款箱交押运人员，并进行交接登记。

第十条保卫押运人员将凭证专用箱运至总行凭证配送中心，与总行凭证管理员进行交接登记。

第十一条总行凭证管理员在有效监控下，双人开箱，根据支行《领用清单》，配发重要空白凭证，经双人查验复点无误后，在三联领用清单签章处签章确认。一联随凭证入箱落锁，一联凭证管理员留存，一联用于下发凭证时使用。

第十二条凭证配好的次日，总行凭证管理员将凭证专用箱与保卫部押运人员交接。第十三条保卫押运人员将支行的凭证配送专用箱送往支行，与支行交接款箱的人员进行款箱的交接登记。支行应在有效监控范围内，由支行凭证管理员和会计经理双人开锁，对配送的重要空白凭证种类、数量、起止号码进行复核签收并在领取清单上签字确认。支行对《领用清单》需保管一年备查。

第十四条实行配送的一般凭证和电脑耗材，由总行统筹协调配送厂方，将配送的凭证或耗材送交至支行。配送的厂方将配送的凭证种类、数量以支行为单位填列《领用清单》一式三联，由支行的签收人员在三联《领用清单》上签字确认，配送厂家留存一联，支行留存一联，支行每月1日上缴总行凭证管理员一联，以便凭证管理员与配送厂家核对。

总行对支行所需配送的一般凭证和计算机耗材的需用量和种类，实行计划性定期定量配送管理，支行每季度上报计划。

第十五条为保证各支行所需凭证能够及时、快速的送达支行，各支行凭证管理员应仔细合理匡算凭证使用数量（如遇节假日应充分考虑凭证的使用量）。

第十六条支行应严格执行凭证配送计划，如遇特殊情况可出具证明经主管部室经理同意后方可到总行领取所需凭证。

第四章凭证检查

第十七条支行接收的凭证实物若同配送的凭证种类或数量不相符时，应立即上报总行运营管理部，总行凭证管理员负责及时查找原因，确认差错原因后，及时对支行错发的凭证进行更正处理。

第十八条支行重要空白凭证严格按照《《XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法》（洛银 [2009] 124 号）规定执行，总行凭证管理员可依据支行的上报需求计划随时对支行重要空白凭证的实际库存量进行抽查。

第五章附则

第十九条支行的凭证领用管理工作纳入对会计经理的考核。

第二十条本办法由XX银行运营管理部负责修改和解释。第二十一条本办法自下发之日起执行。

篇2：银行凭证配送管理办法

第一章总则第一条

为加强银行票据、保障银行票据凭证印制安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》（中国人民银行令［1997］第2号发布）等法律法规，规章，制定本办法。

第二条

银行票据凭证（以下简称票据凭证）是指空白的银行汇票、华东三省一市银行汇票，商业汇票、银行本票和支票。

第三条

本办法所称票据凭证印制，包括票据凭证的改版、制版、订货、生产和发运。

第四条

中国人民银行依法对票据凭证的印制实施监督管理。中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构按照本办法规定，组织辖内票据凭证印制工作。

第五条

中国印钞造币总公司应按照本办法规定，采取有效管理措施，保障票据凭证印制安全。

第二章改版和制版

第六条中国人民银行根据业务发展和风险防范的需要组织票据凭证改版。

第七条

票据凭证的改版应当遵守下列流程：

（一）中国人民银行提出新办票据凭证设计开发要求，确定各市、联次、颜色、规格及防伪技术要求。

（二）中国印钞造币总公司负责新版票据凭证的设计开发工作，并组织生产流程测试；

使用印钞人民币所特有的防伪材料、防伪技术、防伪工艺和专用设备的、中国印钞造币总公司应报中国人民银行审查。

中国印钞造币总公司将通过生产流程测试的新版票据凭证，报请终归人民银行组织业务流程测试。

中国人民银行组织成立票据凭证评审委员会，对经业务流程测试合格的新版票据凭证进行审定。

第八条

银行开办、新增票据业务或变更行名、行徽、行别代码等票面要素的，应当办理票据凭证制版手续、向中国人民年银行或其分支机构报送《金融许可证》复印件、国务院银行业监督管理部门批准其从事票据业务的批文复印件，并附行徽、行名字体和行别代码。

第九条

政策性银行、国有银行和全国性股份制商业银行（以下统称全国性银行）由其总行向中国人民银行报送票据制版的相关材料。全国性银行之外的其他银行（以下简称为地方性银行），由其法人机构（在中国境内没有法人机构的外资银行由其主报告行，农村信用社由其省级管理机构）向注册地的中国人民银行分支机构报送票据制版的相关材料，逐级上报中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构。

通过城市商业银行资金清算中心或农信银资金清算中心（以下统称资金清算中心）办理银行汇票资金清算业务的银行，使用资金清算中心统一标识银行汇票凭证的，由资金清算中心统一向中国人民银行报送票据制版的相关材料。

第十条

票据凭证所刊行名应使用《金融许可证》上的中文全称或规范化简称，行名字体应使用宋体或银行行体字。

银行需要在票据凭证上加印外国文字或少数民族文字的，应向中国人民银行申请。

第一十条

中国印钞造币总公司根据中国人民银行或中国人民银行副省级城市中心支行一上分支机构的意见，进行票据凭证制版。

第三章订货

第十二条

中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构负责组织辖区内银行本票、支票、华东三省一市银行汇票凭证以及地方性银行的银行汇票、商业汇票凭证的订货。地方性银行省外分支机构使用的银行汇票、商业汇票凭证，由其分支机构所在地的中国人民民银行分支机构组织订货。

银行应合理匡算票据凭证使用量，规范填写《银行票据凭证订货单》，由其法人机构或省级管辖行汇总后按时报送至中国人民银行当地分支机构，并逐级上报中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构，汇总形成《银行票据凭证汇总订货单》，提交中国印钞造币总公司。

第十三条

全国性银行总行负责组织本系统银行汇票，商业汇票凭正的订货，形成《银行票据凭证汇总订货单》，提交中国印钞造币总公司。

第十四条

资金清算中心组织会员行的银行汇票凭证订货，形成《银行票据凭证汇总订货单》，提交中国印钞造币总公司。

第十五条

中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机购、全国性银行和资金清算中心应于每年3月份和8月份集中向中国印钞造币总公司，提交订货单。

第十六条

银行因新设机构，新增票据业务，变更行名、航徽或行别代码等原因需要追加订货的，参照第十二条、第十三条、和第十四条的规定办理。

第十七条中国印钞造币总公司收到《银行票据凭证汇总订货单》后，应在2个工作日内签发回执，并及时组织票据凭证生产。

第四章发运

第十八条中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构组织订货的，由其与中国印钞造币总公司协商确定发运方式，交货时间和交货地点。

全国性银行集中组织订货的，由其总行与中国印钞造币总公司协商确定发运方式，交货时间和交货地点。

交货地点原则上为中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构所在城市。

第十九条

自己清算中心组织订货的，由其与中国印钞造币总公司协商确定发运方式、交货时间和交货地点。

第二十条

中国印钞造币总公司对集中订货的票据凭证，应在收到订货单后两个月内组织印制企业交货。

第二十一条

印制企业应采用汽车、铁路、航空和邮政机要通道方式发运票据凭证：

（一）采用汽车方式发运的，有条件的应实行武装押运；不具备武装押运条件的应配有安保人员押韵。交货时，印制企业人员应查验收货人的身份证件，确认无误后办理票据凭证交接手续，收货人应在《银行票据凭证签收单》上签章确认。

（二）采用铁路、航空和邮政机要方式发运的，印制企业负责将票据凭证安全运送至铁路、航空或邮政机要部门，办妥运送手续，并及时通知收货人。收货人收到通知后，应及时办理取货。

第二十二条

银行直接到印制企业提取票据凭证的，必须双人接运，并携带与订货单记载一致的提货人身份证原件、复印件，以及银行出具的证明文件。

对到厂提取票据凭证的，印制企业应实行双人双管制度，认真核验提货人身份证件（留存复印件）和银行出具的证明文件。核验无误后，办理票据凭证交接手续，提货人应在《银行票据凭证签收单》上签章确认。

第二十三条

银行在集中订货期之外追加票据凭证订货的，由订货行与中国印钞造币总公司协商确定发运方式和交货时间。

第二十四条

银行未在规定时间和地点提取票据凭证的，银行应与中国印钞造币总公司另行约定。

第二十五条

票据凭证收货人与订货单记载不一致的，银行应将变更后的收货人姓名、证件类型、证件号码、联系方式等信息变动情况，通过中国人民银行副省城市中心支行以上分支机构、全国性银行活资金清算中心通知中国印钞造币总公司。

第二十六条

银行应在收到票据凭证之日起50日内缴清货款。监督管理第二十七条

中国印钞造币总公司根据有关法律法规和中国人民银行的要求，制定统一的工艺、技术、质量、安全、保密、等管理制度，组织、监督印制企业使用全国统一的防伪专用物资生产票据凭证。

第二十八条

中国印钞造币总公司应定期对印制企业的制度执行情况进行综合考评，并根据考评结果，调整印制企业承印资格，承印范围。

第二十九条

中国印钞造币总公司应于每年第一季度向中国人民银行报送上一的票据凭证凭证印制工作报告。

第三十条

中国印钞造币总公司应对银行反映的票据凭证印制问题及时处理。

第三十一条

银行应指定票据凭证订货、运输、保管、使用、销毁制度，确保票据凭证安全。

第三十二条

银行撤销法人机构或停办票据业务的，应按会计制度相关规定对未使用的票据凭证进行销毁，并向中国人民银行或所在地的中国人民银行分支机构的报告。

第三十三条

发生下列情况之一的，中国印钞造币总公司或银行应及时向中国人民银行及其分支机构报告：

（一）票据凭证存在缺失、错印、破损等质量问题；

（二）印制企业错发票据凭证；

（三）丢失票据凭证；

（四）发生其他重大安全事故、风险事件。、第三十四条

中国印钞造币总公司有下列情形之一的，由中国人民银行责令改正；情节严重的，依法承担相应责任：

（一）未按照本办法规定及时组织、监督印制企业生产票据凭证；

（二）组织印制的票据凭证存在质量问题，影响银行正常办理票据业务；

（三）对印制企业管理不善，造成票据凭证印制事故；

（四）除不可抗力外，未按规定的时间和地点组织印制企业交付票据凭证，影响银行票据业务正常开展；

（五）违反本办法规定出售票据凭证；

（六）未按本办法第三十三条规定，及时向中国人民银行报告；

（七）其他违反本办法规定的行为。

第三十五条银行有下列情形之一的，由中国人民银行及其分支机构，情节严重的，予以通报；

（一）未按本办法规定制版、订货、收货和结算；

（二）未按约定时间、地点及时提取票据凭证；

（三）未按本办法第三十三条规定，及时向中国人民银行及其分支机构报告；

（四）其他违反本办法规定的行为。

第三十六条

银行因未按时订货、未准确填写《银行票据凭证订货单》等原因，造成错印、错发或延误使用票据凭证的，应自行承担责任。

第三十七条

违反本办法规定，擅自印制票据凭证的单位和个人，由中国人民银行按照《票据管理实施办法》第三十四条规定责令改正，处以1万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，中国人民银行有权提请有关部门吊销其营业执照；涉嫌构成犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

附则第三十八条

中国印钞造币总公司，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构可根据本办法，制定实施细则，并向中国人民银行报备。

第三十九条

本办法由中国人民银行负责解释、修订。第四十条

本办法自2013年6月1日施行。附式：

1.《银行票据凭证订货单》（汇票）2.《银行票据凭证订货单》（本票）3.《银行票据凭证订货单》（支票）

4.《，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构银行票据凭证总订货单》（汇票）

5.《，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构银行票据凭证总订货单》（本票）

6.《，中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构银行票据凭证总订货单》（）

篇3：银行凭证配送管理办法

根据《企业会计准则》规定:“存货应当按取得时的实际成本记账。”这表明企业在持续经营的前提下存货入帐价值的基础应采用历史成本为计价的原则。在理论上,存货既可以采用历史成本或重置成本,也可以采用售价或可变现净值入帐,但通行的入帐基础主要是历史成本。但是企业的存货是不断流动的,有流入也有流出,流入与流出相抵后的结余即为期末存货,本期期末存货结转到下期,即为下期的期初存货;下期继续流动,就形成了生产经营过程中的存货流转。存货流转包括实物流转和成本流转两个方面。在理论上,存货的成本流转与其实物流转应当一致,也就是说购置存货时所确定的成本应当随着该存货的销售或耗用而结转。但在实际工作中,这种一致的情况非常少见。因为,企业的存货进出量很大,存货的品种繁多,存货的单位成本多变,难以保证各种存货的成本流转与实物流转相一致。这样,就出现了存货成本的流转假设。

采用某种存货成本流转的假设,在期末存货与发出存货之间分配成本,就产生了不同的存货成本分配方法,即发出存货的计价方法。存货计价的方法不同,对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响,主要表现在以下三个方面:(1)存货计价对企业损益的计算有直接影响。(2)存货计价对于资料负债表有关项目数额计算有直接影响,包括流动资产总额、所有者权益等项目,都会因存货计价的不同而有不同的数额。(3)存货计价方法的选择对计算缴纳所得税的数额有一定的影响。因为不同的计价方法,对结转当期销售成本的数额会有所不同,从面影响企业当期应纳税利润数额的确定。

工商银行当前是采用实际成本入帐,主要存在以下的问题:

1、按实际进价成本,由于层层的核算,划拨等原因,基层网点或支行由于无法及时入帐,日积月累而无法对帐,甚至不对帐。

2、由于扁平化管理的进程,网点甚至支行财务人员的不配备,造成帐务结转的不及时甚至不结转。

3、不利于成本费用支出管理,不利于加强事中控制,往往造成网点不根据自己的实际出售量领凭证,不量出而入,图方便等原因而大量领入。常常存在这种现象:某种凭证停用时大量销毁,同时由于入的不及时性及对帐的困难,销毁时也不同时进费用,日积月累造成糊涂帐。

4、不及时提供成本信息及费用核算。

由于银行对外出售凭证的售价须经有关部门的核准,售价具有一定的稳定性,且出售凭证所占的业务比重较少,结合工商银行出售凭证的业务特点与机构布局结构,本人觉得,零售价法便于操作执行。

零售价法是指用成本占零售价的百分比计算期末存货成本的一种方法。采用这种方法的基本内容如下:

(一)期初存货和本期购货同时按成本和零售价记录,以便计算可供销售的存货成本和售价总额;

(二)本期销货只按售价记录,从本期可供销售的存货售价总额中减去本期销售的售价总额,计算出期末存货的售价总额:

(三)计算存货成本占零售价的百分比,即成本率,公式如下:

成本率=(期初存货成本+本期购货成本)/(期初存货售价十本期购货售价)×100%

(四)计算期末存货成本,公式为:期末存货售价总额*成本率

(五)计算本期销售成本,公式为:期初存货成本+本期购货成本-期末存货成本

举例如下:某支行1995年3月份的出售凭证期初存货成本100000元,售价总额125000元;本期购货成本450000元,售价总额675000元;本期销售收入640000元,计算期末存货成本和本期销货成本(列表如下)。

成本率=(550000/800000)×100%=68.75%

减:销售收入640000

期末存货售价160000

期末存货成本(160000×68.750%)

本期销售成本440000

在会计实务中,我们可以采用售价金额核算法。这种方法是通过设置“凭证进销差价”科目进行处理的,平时出售凭证的进、销、存均按售价记帐,售价与进价的差额记入“商品进销差价”科目,期末通过计算进销差价率的办法计算本期已销商品应分摊的进销差价,并据以调整本期销售成本。进销差价率的计算公式如下:进销差价率=(期初出售凭证进销差价+本期购入出售凭证进销差价)/(期初出售凭证售价+本期购入出售凭证售价)×100%

本期已销售出售凭证应分摊的进销差价=本期出售凭证销售收入×进销差价率

如上例,本期购销业务,编制会计分录如下:

借:出售凭证675000

贷:出售凭证采购450000

出售凭证进销差价225000

记录本期销售收入

借:银行存款640000

贷:出售凭证640000

进销差价率=(25000+225000)/(125000+675000)×100%=31.25%

已销商品应分摊的进销差价=640000×31.25%=200000

根据已销商品应分摊的进销差价冲转销售成本

借:商品进销差价200000

贷:中间业务收入200000

经过转帐,本期商品销售成本调整为实际成本440000元(640000-200000)

将上述业务过帐后,“库存商品”和“商品进销差价”科目的账面记录如下:

在会计期末编制资产负债表时,存货项目中的出售凭证部分,应根据“出售凭证”科目的期末余额扣除“商品进销差价”科目的期末余额,按其差额列示。上述两个帐户期末余额的差额为110000元(160000-50000),此项数额与按存货成本率计算的期末存货成本完全一致。实际上,售价金额计价法并不是一种单独的存货计价方法,而是零售价法的一种账务处理方式。

1、有利于基层网点及时根据售价入帐,从而帐实相符,便于营业经理核对。避免原先按实际进价成本,由于层层的核算,划拨等原因,而无法及时入帐,日积月累而无法对帐,甚至不对帐

2、有利于账务的核算,方便操作,将账务处理集中到核算网点,从而避免了由于扁平化管理的进程,网点甚至支行财务人员的不配备,造成帐务结转的不及时甚至不结转。

3、有利于掌握成本费用支出情况,加强事中控制。为避免大量领入占用当年的成本,这样网点就会量出而入,根据自己的凭证出售量而领凭证,避免了凭证停用时的大量销毁;同时销毁时也要求同时进费用,避免了大量的挂帐。从而也使考核更公平。

篇4：银行凭证配送管理办法

关键词：商业银行；集中配送；探索思考

一、集中配送业务介绍

1.基本概念

集中配送业务是指商业银行后台业务中心集中保管、调拨、配送同一地域范围内的营业网点的业务用现金、重要单证，实现同一区域内银行现金业务的统一管理、集中作业，规范操作，通过集约化管理降低成本，提高服务质量和服务效率，实现商业银行综合经营效益最大化。集中配送中心是在原分散布局、被动支持、保管为主的传统金库的基础上，建立起来的实行集中管理、主动满足前台现金供给和回笼需求，具有综合现金管理职能的后台服务中心。

集中配送业务的运行依托银行数据集中处理业务系统，包括现金业务处理系统与账务核算系统，在系统中按营业机构级别或业务处理环节设置不同的用户，办理申请、审批、出入库等业务交易。集中配送中心配备安全可靠的金库设施保管现金和重要单证，按照标准化作业流程进行现金清分、配款操作，统一调度运钞车辆保证现金和重要单证及时配送。

集中配送业务分为两部分，一是后台处理业务；二是前、后台间的调拨业务，即集中配送中心与辖内营业机构及上级行或当地人民银行之间的现金及重要单证调拨处理。具体包括营业网点与配送中心之间，配送中心与上级中心金库(我国通常为当地人民银行金库)之间的调拨申请、调拨审批、实物出库和入库等业务。

2.业务流程

目前国外美洲银行、花旗银行、汇丰银行，国内工商银行、建设银行等大型商业银行，已普遍建立了集中配送体系，开展营业机构现金及重要单证集中配送业务。商业银行集中配送业务分为营业网点上缴现金和营业网点领用现金两种情况，下面分别介绍业务流程：

(1)营业网点上缴现金的业务流程，主要包括以下步骤：

①营业网点向配送中心的调拨授权中心发送上缴需求；②调拨授权中心审查营业网点现金存量是否合理，对请求做出判断，若有必要上缴反馈审批确认；③调拨授权中心将接款的指令发送到车辆中心，车辆中心根据各运钞车的作业状态，选择合适时间、路线分配车辆去接款；④运钞车与营业网点交接，完成取款；⑤运钞车返回，与配送中心的清点中心交接款项；⑥清点中心接收确认后，清分整理，由系统自动进行账务核算；⑦接款结束，反馈调拨授权中心结束指令；④清点中心清点整理后，交金库中心入库保管。

(2)营业网点领用现金的业务流程，主要包括以下步骤：

①营业网点向配送中心的调拨授权中心发送领用请求；②调拨授权中心审查金库中心现金存量是否充足；⑦金库中心反馈调拨授权中心现金存量的情况；④调拨授权中心根据金库反馈信息，对营业网点请求做出判断，若有可以领用，反馈审批确认；⑤将送款的指令发送到清点中心，清点中心根据营业网点的现金需求，向金库中心领取足够的现金；⑥金库中心出库，交给清点中心，由清点中心封装款箱，等待运钞车接款；⑦将送款信息发送车辆中心，由车辆中心安排运钞车选择合适时间、路线分配车辆去送款；④运钞车与清点中心交接，完成车辆装款；⑦运钞车送款，与营业网点交接⑩接款结束，反馈调拨授权中心结束指令。

二、集中配送业务的可行性

1.信息技术条件

(1)现金配送作业系统。集中配送将同一个区域的众多的营业网点的现金配送业务集中到一个后台处理中心，大大增加了后台的工作量，同时伴随业务的转移，作业风险也集中到后台。为安全有序地完成业务处理，必须依托功能先进的现金配送作业系统，该系统既要有完善的功能和可操作性，又要满足对现金配送全过程的风险控制。系统应具有以下基本功能：调运信息传递、调运信息资料打印、调拨账务自动处理、运送线路管理、交易时限管理、“在途”现金监控、现金收付业务量统计、操作人员权限管理等。

(2)电子化交接系统。集中配送流程中涉及营业机构人员与押运人员，押运人员与后台金库中心的款项(封包)交接过程，交接人员数量较多，流动频繁，对交接人员的身份识别是保障配送业务安全的关键。交接风险主要包括假冒押运人员办理物品交接；因网点及款项数量众多造成物品交接发生混淆，出、入库款箱数量差错等。借助电子化交接系统，对解押人员的姓名、身份证号码、工牌号码和照片、封包(箱)编号、押运车辆的型号、车牌号码等要素，进行实时确认，有效控制集中配送的交接风险。

2.物流管理经验

近年来，全球物流业飞速发展，在运输、配送管理，储存、保管管理等领域积累丰富的理论和实践经验，可为商业银行集中配送业务提供借鉴。利用物流配送作业原理，将原分散作业、人工监控的传统现金管理模式，转变为集约化、电子化、流程化的集中配送模式，建立安全、高效、快捷的商业银行集中配送体系。

(1)设备标准化管理。为便于管理、规范操作等，应该将散装的现金款箱向集装形式转换，标以不同颜色便于快速识别款箱种类、使用单位等，对配送设备实行标准化管理。

(2)合理编排运钞线路。综合考虑营业网点与配送中心间的距离、早晚营业时间等因素，合理编排运钞线路，将每条线路的车程控制在1小时以内。

(3)电子扫描技术。现代物流业广泛使用的条形码技术与各种电子扫描技术、电子数据交换(FDI)，以及近年来应用的GPS卫星通信实时跟踪技术等可用于识别、处理物流信息，控制物流作业流程。这些技术同样可应用于集中配送的现金款箱和运钞车管理上，实现实时跟踪款箱的流转过程，监控现金配送状态，保证每一个环节安全可靠。

3.业务处理能力

集中配送中心应具备高效的业务处理能力，才能满足大规模的业务需要。目前，银行业普遍应用本外币点验钞机、复点机、纸/硬币清分机、自助捆钞机、扎把机等先进的出纳机具，现为大规模集中办理现金清分、整点、捆扎、包装等作业提供了技术支持。如大型清分机每小时可以清分多达12万张钞票，并提供多种检测和功能选项，有的清分机可以一次性处理多种面额混合的钞票，极大地提高了现金清分整点作业能力。

4.人力资源

现金业务工作量大、准确性要求高、风险集中，需要从业人员具有较好的专业技术和工作责任心。银行实施现金集中管理后，将一定区域范围内的现金业务集中到一个处理中心，由专职员工从事现金业务操作管理，提高了工作的专业化程度，有利于加强人员管理、优化人员结构、提高人员素质，保证队伍相对稳定，为银行培养合格的现金业务专业人员。

三、集中配送业务的优势

从国内外商业银行的实践情况看，建立集中配送体系，对营业机构的现金和重要单证实行集中配送，对合理利用资源，降低营运成本，提高现金业务集约化管理水平，控制业务风险起到了积极的作用。

1.资源合理利用，降低营运成本

在激烈的市场竞争环境中，商业银行降低营运成本，减少管理费用，相当于创造了新的利润源泉，必将增强自身竞争力。集中配送体系有效压缩了区域内的金库数量，减少了配送环节，节约了人力、物力投入，降低了管理成本。如某地市级商业银行原有分散布局的金库3座，实施集中配送后，只需保留1座金库，撤消其余金库，对金库人员、运钞车辆、出纳物资等资源进行整合利用，有效提高了投入产出效率。

2.减少库存现金，提高资金利用率

传统分散的金库作业模式，每个金库为了保障营业网点的现金供应，都要保持一定规模的库存现金，各基层行的日均现金备付率往往居高不下，无效资金占用较多。实施集中配送后，由配送中心集中监控各营业网点尾箱现金和中心金库的库存现金，并根据营业网点的需求及时灵活地调剂现金余缺，具有较强的现金调控能力，从而在保证现金供应的前提下，最大限度地压缩无效资金。

3.控制业务风险，有效遏制案件发生

建立集中配送体系，将现金配送业务由分散于各分金库集中到配送中心，减少了风险发生的部位和环节，精简了管理层级，化解了因分金库人员和设施配备不足造成的风险隐患，便于银行统一现金业务操作流程，规范现金作业管理，对加强现金业务风险控制起到了积极的作用。

四、集中配送业务的难点及对策

1.计划外的现金需求较难满足

配送中心是按照营业网点的预约申请，并结合现金收付总体情况来组织配送工作的，整个流程的每个业务环节都是密切相关的，要求各业务参与单位按计划、按步骤操作。但实际工作中，有的客户未提前预约而急需办理大额现金支取业务，迫使营业网点临时提出计划外现金需求，给配送中心的库存现金控制和运钞车辆调度等带来困难。若不能满足营业网点的计划外现金需求，则影响网点的现金供给，将引起客户不满，甚至导致客户流失。若不惜成本满足前台的计划外现金需求，则降低集中配送的工作效率，增加营运成本。

鉴于集中配送体系对现金收付的计划性要求高，对前台的临时性现金需求的响应能力有限，且可能导致的不良后果，集中配送中心应加强现金收付计划管理，合理控制库存现金，制定库存现金最低限额。在安排运钞线路时应留有余地，如预留存备用线路，确保前台支付。营业网点应认真执行大额现金预约制度，优化客户结构，加强与客户的联系，减少临时性大额现金支付的发生量。

2.出纳差错及假币风险集中至后台

实行集中配送模式，为减轻前台的工作量，减少了营业网点的现金整点清分环节，现钞真伪鉴别和挑残整点的操作风险转移到后台配送中心。后台集中清分时发现差错时，时间相对滞后，责任认定手续较为复杂，牵制后台人员的时间和精力，增加了内部处理成本，降低了后台工作效率。

为减少上述情况的发生，前后台出纳人员应认真学习掌握反假技能和现金整点技能，提高自身的业务素质，在受理现金业务时各自把好“门前关”，收入现金、及时清点，发现问题、及时查明原因、落实责任，严格控制出纳差错及假币风险。

3.业务高峰时段出现瓶颈效应

受营业日结时间和业务处理能力限制，每天营业结束前是集中配送中心的现金业务高峰时段，导致配送中心人员在短时间内要处理大量的现金业务，一方面员工承担了超负荷工作量，另一方面忙中容易出错，无疑增加了操作风险。

对此，银行应加强员工业务培训，改善配套设施，不断提高配送中心的业务处理能力。同时，要科学安排营业网点的每日现金领、缴时间，实行业务办理“错时制”，充分利用业务低谷时段，使配送中心的每日业务量均衡化。

4.电子信息传递失真或滞后

银行应加强制度建设，做到责任明确、流程清晰、监控及时。尤其要规范配送中心、押运单位与营业网点之间的交接手续。对每配送流程中的每一个步骤、每一环节都要明确具体的操作要求，如尾钞箱必须加挂双锁和封签，现金封包必须使用一次性封条锁；现金、重要单证的清点、封装、拆封及交接必须在录像监控下进行等等，对异常情况和突发事件要预先制定应急处理流程，确保集中配送业务安全有序运行。

篇5：银行凭证配送管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强我行重要空白凭证及有价单证的管理，防范金融风险，完善内部控制制度，根据《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令2007年第6号）《人民币结算账户管理办法》、《关于印发<有价单证及重要空白凭证管理办法>的通知》（银发[1997]163号）及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条重要空白凭证及有价单证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保证安全。

第二章重要空白凭证的印制管理

第三条本办法所称的重要空白凭证是指经银行或单位（个人）填写金额并签章后，即具有支付款项功能或发生责权关系的空白凭证，包括存单（含个人存单和单位存单）、储蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、开户证实书、存款证明（含单位存款证明和个人存款证明）、汇票（含银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票）、现金出库单、各种发票（含代理业务发票）、贷方补充报单、支付系统专用凭证等凭证。

第四条我行各种凭证由总行统一印制，分级领用，各分行、支行（以下统称“分支机构”）不得私自印制凭证。属我行自行设计印制的重要空白凭证，其格式内容的设计由总行相关业务管理部门负责,属上级部门统一设计要求的重要空白凭证由总行根据上级部门要求，从上级部门领取或指定有资质的厂家按照统一格式、内容印刷。

第五条重要空白凭证实行总行、分行和支行三级管理，在我行综合业务系统里按总行、分行、支行分别设立库钱箱管理。总（分）行会计部设专职凭证管理员，支行应指定专人负责支行凭证管理工作。

第六条重要空白凭证实行统一管理、分级负责、责任到人的制度。总（分）行专职凭证管理员对全（分）行凭证管理工作负责，支行凭证管理员对所在支行凭证管理工作负责，前台综合柜员对自己所保管、领用的重要空白凭证负责。

第七条

重要空白凭证按号码顺序发售和使用，不得跳号使用，并纳入表外科目、以一份一元为记账单位进行核算，确保账实、账簿、账账相符。

第八条

重要空白凭证实行“谁使用，谁管理”的原则。柜员离柜，须将未用的重要空白凭证入柜（箱、库）落锁妥善保管。

第九条总行及分支机构必须建立《重要空白凭证登记簿》，并按凭证种类、数量详细登记购入、下发和领用、上缴、出库、入库及结余情况。综合柜员所保管的凭证按综合业务系统记载信息为依据进行管理。第十条重要空白凭证的购入

总行凭证管理员在收到印制凭证发货单和实物之后，根据凭证发货单认真核对实物种类和数量，无误后入库保管，并根据印制凭证发货单记载《重要空白凭证登记簿》，将购货发票和凭证发货单送交总行核算中心记账员进行账务处理。

第十一条总行核算中心记账员凭总行凭证管理员送交的购货发票编制表外科目收入传票（传票中应列明种类、数量、起讫号码等），按种类、数量、起讫号码输机记账。

第三章重要空白凭证的领取、下发、领用第十二条分支机构到总行领取重要空白凭证，必须由凭证管理员办理，不得由票据传递员或其他人员代为领取。

第十三条分支机构领取重要空白凭证时，应填写一式三联《重要空白凭证领取清单》（以下简称《领取清单》），经分支机构会计经理或负责人签字确认、加盖分支机构行政公章后，方可到总行（分行）会计部凭证库房办理领取手续。《领取清单》由分支机构、核算中心、总行（分行）凭证管理员各保管一份。

分行到总行领取重要空白凭证必须派专车、由两人共同进行。领凭证专车途中不得搭载他人，以保证重要空白凭证的安全。

第十四条分支机构凭证管理员携带本人工作牌办理凭证领取手续，将《领取清单》交总（分）行凭证管理员审核。总行（分行）凭证管理员在审验分支机构出具的《领取清单》无误后，办理出库手续。

第十五条分支机构凭证管理员须经常查看重要空白凭证的库存，根据本行业务情况有计划的领取重要空白凭证。

第十六条

分支机构领取重要空白凭证时须做到当面清点、确保核对无误。

第十七条

分支机构到总行（分行）领取重要空白凭证时，总行（分行）凭证管理员须及时登记《重要空白凭证登记簿》；分支机构领取重要空白凭证后，总行（分行）凭证管理员应及时将《领取清单》送总行（分行）核算中心，核算中心记账员依据《领取清单》进行凭证下发。

第十八条下发的重要空白凭证必须当天在综合业务系统内进行控制，做到当天发放、当天领用。

第十九条实行凭证配送的支行按照《XX银行凭证配送管理办法》执行。

第二十条凭证实行全面集中配送的支行，原则上不再为其办理凭证领用。因特殊情况到总行领取凭证的，需总行会计部经理审批。若因漏报配送计划需到总行领取凭证的，经审批后可以领取。

第四章重要空白凭证的出售、使用、领用、上缴第二十一条重要空白凭证的出售

（一）客户购买重要空白凭证，须填制《重要空白凭证购买清单》，并加盖全部预留印鉴方可办理售出手续。

(二)支行须指定专柜出售重要空白凭证，在出售重要空白凭证时，应确认客户身份；有预留账户密码的，由客户自行输入账户密码予以确认；柜员将起讫号码及时记入《重要空白凭证领用登记簿》上，并由客户签收。

（三）为控制风险，转账支票和现金支票实行交叉管理，即一个柜员负责在综合业务系统内作“凭证出售”交易，另一柜员负责核验《重要空白凭证购买清单》凭证号码和实物一致后将凭证实物交客户，同时登记《重要空白凭证领用登记簿》上，并由客户签收。

(四)向客户出售空白支票应本着“了解你的客户”的原则，对业务量较大、路途较远的，可根据客户的实际情况酌情出售，但应以控制风险为主。出售3本以上的，由会计经理审批并在《重要空白凭证购买清单》签字后方可出售。

第二十二条重要空白凭证的使用

(一)签发重要空白凭证，必须做到“章、证、押”分管分用。但由综合柜员保管使用的“个人业务单证折专用章”、存折、一卡通、一本通、储蓄存单等重要空白凭证可以自管自用。自管自用的章、证必须妥善保管，做到“谁使用，谁负责”。

（二）严格按照规定用途使用重要空白凭证，非业务人员不得领用重要空白凭证；严禁将重要空白凭证移作他用，不准预先在重要空白凭证上加盖印章备用。属于计算机打印的重要空白凭证，任何人不得擅自手工填制。

(三)凡由客户填写的重要空白凭证，严禁由银行内部经办业务的人员代为填写。

(四)凡综合业务系统不能自动销号的重要空白凭证，必须于每日营业终了手工进行销号。

第二十三条重要空白凭证的领用

(一)综合柜员须根据工作需要，有计划领用重要空白凭证。领用重要空白凭证应办理领用手续，及时在手工《重要空白凭证登记簿》登记并签收。

（二）柜员领用重要空白凭证须填制“表外科目收入出传票”。

(三)柜员之间进行凭证调配，须经高级别柜员授权后方可进行。

第二十四条重要空白凭证的上缴、接收

(一)分支机构凭证管理员对停止使用的重要空白必须填制《重要空白凭证销毁清单》一式三联,在综合业务系统中输入上缴的单证种类、号码，登记《重要空白凭证登记簿》，清点实物无误后，上缴总行（分行）重要凭证管理部门。

(二)总行（分行）凭证管理员收到分行（支行）上缴的凭证实物和《重要空白凭证销毁清单》后，应认真核对凭证实物是否与销毁清单相符，无误后在销毁清单上签收，一联退分支机构作备忘科目附件随当日传票送事后监督，一联送交财务核算中心作账务处理，一联凭证管理部门保管。(三)对要求缴回的重要空白凭证，在综合业务系统内必须做到当天上缴、当天接收。

（四）柜员入库重要空白凭证须填制“表外科目付出传票”。第二十五条因满页需更换或销户的存折，在存折封皮上加盖“换折”或“销户”戳记后，存折封皮作为换折或销户业务附件；存折记账页交客户。

第五章重要空白凭证的核对与检查

第二十六条柜员每日营业结束后，须对重要空白凭证进行账实核对，并循环互查，做到双人落锁，确保账实相符。

第二十七条会计经理每周至少查库一次；支行行长（或副行长）每月至少检查一次重要空白凭证的保管情况，将库存数量、金额与表外有关账户核对相符，填写查库记录，以备查考；总行（分行）主管业务经理每季度至少检查一次总行（分行）凭证大库保管情况，并填写查库记录。

第二十八条在盘点、检查或被检查中发现重要空白凭证账、簿、实不符的，不得自行调整，必须查明原因、写出说明后再行调整。如系电脑系统差错，经科技部确认后办理调整，并在《重要空白凭证登记簿》上载明情况；如系违反制度造成的事故或被盗、冒领等案件，应立即报告本行行长、会计部和保卫部、监察室，另案查处。

第六章重要空白凭证作废

第二十九条柜员对各种重要空白凭证在使用中如有毁损或因打印错误等原因而作废的应加盖“作废”戳记，如有换折应加盖“换折”戳记，日终将当日作废、更换的凭证实物与打印“XX银行作废、更换清单”统计的数量、品种核对一致,作废、更换的凭证附备忘科目传票后上缴事后监督部门。

第三十条对客户交回未用重要空白凭证，应当场剪角作废或加盖“作废”戳记后交本机构凭证管理员保管。柜员不得保留已停用的或客户交回未用的作废凭证。

第三十一条作废的银行承兑汇票，逐张加盖“作废”戳记，在《重要空白凭证登记簿》上登记后作当日传票的附件交事后监督部门。

事后监督部门建立《重要空白凭证登记簿》，对网点交回的已作废银行承兑汇票进行剪号、粘贴管理。

第三十二条客户交回的作废重要空白凭证和“客户未用空白凭证清单”一并妥善保管，每季末核对一次，以保证账实相符。

第三十三条分支机构凭证管理员对收回的作废凭证，填制《销毁清册》一式两联，由会计经理对销毁清册和缴回实物进行核对后签名确认无误后，和“客户未用空白凭证清单”一并缴回总行（分行）。总行（分行）凭证管理员在清点凭证无误后在《销毁清册》签收，总行（分行）、分支机构各保管一份。第三十四条分支机构收回的作废凭证于每季末的最后一个星期五缴回总行（分行）凭证库房。

第三十五条总行（或分行）凭证管理员收到支行缴回的销毁清册和实物后，应认真核对销毁清册是否与缴回实物一致，无误后签字确认。一联退支行妥善保管，另一联由总行（分行）凭证管理员留存备查。

第三十六条因停用批量作废的重要空白凭证，参照第三十二条执行。

第七章重要空白凭证的销毁

第三十七条停用和作废的重要空白凭证由总行（分行）统一销毁，各支行不得自行销毁。

第三十八条停用和作废的重要空白凭证在销毁前，总行（分行）凭证管理员必须填写“重要空白凭证销毁清册”，由稽核人员核对表外科目账、销毁清册、登记簿结存数与实物是否相符。

第三十九条重要空白凭证销毁前，需拟定销毁方案，内容包括：销毁方式、时间、登记、地点、应急措施等报稽核部、监察室、保卫部批准，并报总行（分行）主管行长批准，由会计人员、稽核人员及保卫人员实地监销全过程。

第四十条重要空白凭证销毁后，监销人员在凭证销毁清册上签字证明，总行（分行）凭证管理员凭销毁清册销记重要空白凭证登记簿；销毁清册作为永久档案保管。

第八章重要空白凭证的库房管理

第四十一条

重要空白凭证库房应由凭证管理员进行日常管理，库房要有安全防范措施，无关人员不得随意进入库房。库房内严禁存放易燃、易爆物品，禁止吸烟，防火防盗，确保安全。

第四十二条重要空白凭证库房要保持干燥，整洁有序。凭证管理员要经常清点库存，至少每月彻底清点一次。对过时不用、号码有误、作废及其他不能继续使用的空白重要凭证，要及时清理造册，打捆保管，防止散乱遗失。

第四十三条凭证库管员要做到出、入库手续健全，登记簿与凭证实物一致。

第九章有价单证的管理

第四十四条

本办法所称有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。

第四十五条有价单证的保管

（一）有价单证实行“证、账分管”原则，由会计岗管账，出纳岗管证。需要加签印章的有价单证，要严格执行“证、印分管”。

（二）总行（分行）出纳部门应建立有价单证保管登记簿。出纳专管人员变动时应办好交接手续。

（三）有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法妥善保管。

第四十六条有价单证的调运，有价单证视同现金出入库管理。

第四十七条有价单证的领用。分支机构领用有价单证时，应向总行（分行）出纳部门办理领用手续，并进行登记；综合柜员领用有价单证时也须办理领用手续并进行登记。营业结束后，有价单证随款箱入库保管。

第四十八条有价单证的发出

（一）有价单证的发售或签发应坚持“先收款后办理”的原则，并进行销号控制。

（二）发现多缺漏页错号等情况，应将差错部分留查，不得发售使用，并及时与总行（分行）出纳部门联系；出纳部门及时与领发机构联系。

第四十九条有价单证的核算

（一）有价单证一律纳入表外科目核算，以原面值金额列账。会计部门建立“有价单证登记簿”进行明细核算。

（二）已兑付、作废及停止使用的待销毁的有价单证应设表外科目单独核算。

第五十条有价单证的核对

（一）总行（分行）出纳库房保管的有价单证每日进行清库；支行保管的有价单证，每日进行账、实核对，保证账实相符。

（二）总行（分行）出纳库房保管的有价单证库存数，应定期与会计部门表外科目有关账户余额核对相符。

（三）有价单证按规定上缴时，先由会计、出纳部门账实核对相符。

第五十一条有价单证的销毁

（一）已经兑付、停止使用或注销作废的有价单证，应剪角或加盖“作废”戳记、填具“销毁清单”后，缴送总行（分行）出纳库房保管。

（二）有价单证需要销毁时，由出纳部门造具清单，经稽核部门核对报主管领导批准后统一销毁。销毁程序参照“重要空白凭证的销毁”进行。

第十章附则

第五十二条

对违反本办法的有关责任人员，视情节轻重，按《员工违反规章制度处罚规定》给予处罚。

第五十三条本办法由XX银行总行会计部负责解释、修订。

篇6：银行凭证配送管理办法

理实施细则

第一章总则

第二章基本规定

第三章有价单证管理

第四章重要空白凭证管理

第五章检查与监管

第六章附则

第一章总则

第一条为了加强有价单证和重要空白凭证管理，规范有价单证和重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《中国农业银行会计基本制度》，特制订本实施细则。

第二条有价单证和重要空白凭证是农业银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

第三条中国农业银行有价单证和重要空白凭证的管理原则是：统一设计审定，指定厂家印制，集中保管运送，会计部门主管。

第二章基本规定

第四条农业银行有价单证和重要空白凭证由总行或分行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计。会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。

第五条有价单证和重要空白凭证印制。

（一）有价单证和重要空白凭证由分行到总行指定或委托的厂家印制，并提供辖内机构使用。二级分行及其以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。

（二）印制计划由各级业务主管部门，匡算凭证使用量，每半年或一年向同级会计部门报送一次。会计部门自下而上逐级汇总印制数量，报送印制厂家。

第六条有价单证和重要空白凭证集中由会计、出纳部门负责保管。

第七条有价单证和重要空白凭证的核算，由明细核算和综合核算组成。其明细核算按有价单证和重要空白凭证种类设置登记簿记载（登记簿见附表二、三），以表外科目传票作为记账依据，以“有价单证、重要空白凭证出入库领用单”（简称“出入库领用单”，见附表一）作表外科目传票附件；其综合核算使用表外科目，汇总表外科目传票数据，编制表外科目日结单，以表外科目日结单作为登记总账的依据。

第八条有价单证和重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。

第九条建立有价单证和重要空白凭证报告表（见附表五），综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。月末日，各营业机构编制报告表，月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。

第十条有价单证和重要空白凭证人员交接。

有价单证和重要空白凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。交接时，凭证经管人员按当日实有库存数详细填列“有价单证、重要空白凭证交接登记簿”，并与会计有关账簿核对，凭证经接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。交接登记簿妥善保管，以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。

各级行及业务柜组领取或上缴有价单证和重要空白凭证时也应严格办理交接登记手续。

第十一条严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。不得事先在有价单证和重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。如因确实需要重要空白凭证作为教学、技术比赛等用具，应由主办部门提供所需重要空白凭证的种类、数量清单，经行长批准后方可领用。出库时，由凭证经管人员切去右上角，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由主办部门指定专人清点，换人复核后，集中销毁。

第三章有价单证管理

第十二条有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、建设债券、企业债券、定额存单、定额银行本票、旅行支票及印有固定面额的其他有价单证等。

第十三条有价单证保管

（一）有价单证必须集中存放于出纳部门现金出纳库房，账务核算由会计部门负责，实行“证、账”分管。需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管。并按照出纳制度规定选配有价单证经管人员。

（二）入库保管的有价单证由出纳库房建立“有价单证保管登记簿”，详细记载有价单证的种类、数量、号码、出入库时间等内容。

（三）有价单证的票样和暗记，是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥善保管。

第十四条有价单证核算

有价单证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账方法，按票面金额列账。

设立“未发行有价证券”表外科目和“未发行有价证券登记簿”，用以核算有价单证领入、发出及结存。设立“已兑付有价证券”表外科目和“已兑付有价证券登记簿”，用以核算已兑付及待销毁有价单证。

第十五条有价单证领取

（一）有价单证视同现金调入、调出，不得平级调剂。调入行应在调出行预留签章，签章为行政或业务公章、会计主管名章、凭证经管员名章。

（二）分行收到印制厂家提交的“签收单”和有价单证实物，验收无误后，出纳部门凭“签收单”登记“有价单证保管登记簿”，办理入库手续。会计部门根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。“签收单”作传票附件。

（三）调入行领取有价单证时，填制“出入库领用单”，持盖有预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”（见附表六）和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行根据调入行预留签章审查有关证件后，由出纳部门管库员和凭证经管员按“出入库领用单”记载的内容，逐项清点调出的有价单证，核对验收无误后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”。“出入库领用单”第三联交会计部门，凭以填制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。

2.调入行出纳部门管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载内容，清点调入的有价单证实物，核对验收无误后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”，有价单证入库。“出入库领用单”第二联交会计部门，凭以填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。

3.业务柜组根据有价单证发售量和保管条件，向出纳部门办理有价单证领取手续。

（四）领取的有价单证如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应保持原包装封签由经办员和业务主管签章证明后，通知上级行。

第十六条有价单证使用

（一）有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。

1.营业期间，业务柜组发售或签发有价单证时，应先填制“出入库领用单”，向出纳部门办理领取手续。出纳部门根据“出入库领用单”，登记“有价单证保管登记簿”。业务柜组根据发售或签发的有价单证，编制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”。午休或临时离开，有价单证应装箱加锁入保险柜保管。

2.营业终了，业务柜组汇总当日表外科目付出传票，填制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。将当日未发售或未签发的有价单证与表外科目有关账户结存数核对相符，封包入出纳库房保管。

（二）有价单证到期兑付，业务柜组兑付已到期的有价单证必须认真审查，严防假冒。凭已兑付的有价单证编制表外科目收入传票，登记“已兑付有价证券登记簿”。营业终了，汇总表外科目收入传票，填制表外科目日结单，记载总账，即收：已兑付有价证券。

另编制“有价单证兑付清单”，随已兑付有价单证一并入出纳库房保管。出纳库房管库员根据兑付清单，清点已兑付的有价单证，无误后登记“有价单证保管登记簿”。

（三）有价单证发行期结束后，管辖行及时通知辖内将剩余有价单证尽快上缴。上缴时，由会计、出纳部门核对账实相符后，按第十五条有关规定处理。已兑付有价单证整点时，必须坚持双人进行。

第十七条有价单证销毁

（一）已兑付有价单证集中销毁，由出纳部门根据“有价单证兑付清单”，编制“有价单证销毁清单”，并登记造册，经会计部门核对，报上级主管部门批准后，登记“有价单证保管登记簿”。会计部门根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“已兑付有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：已兑付有价证券。

（二）有价单证统一由支行以上机构负责销毁，不得越权提前销毁。销毁应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同派人监销。监销人在销毁时，必须认真清点核对，严密监控销毁过程。销毁后，填制“有价单证销毁表”，记载销毁情况。销毁清单及销毁表作为会计档案永久保管。

第四章重要空白凭证管理

第十八条重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。包括：各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、信用证、信用证修改书、空白信用卡、空白储蓄卡、联行报单、贷款收款凭证、国库券收款凭证及其他重要空白凭证等。

第十九条重要空白凭证保管

重要空白凭证必须集中存放于会计部门凭证库房（柜），库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容。各级管理行必须由专人负责重要空白凭证的管理，业务柜组指定专人保管。凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。

第二十条重要空白凭证运送

运送重要空白凭证，必须由专车双人运送（不包括司机），不得委托他人捎带。运送必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。运送车辆不准搭乘其他无关人员及捎运其他物品。中途不得无故停留或绕道办理其他无关事宜。

第二十一条重要空白凭证核算

重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法。成本装订的，以假定价格一本一元记账；非成本装订的，以假定价格一份一元记账。

各级管理行及营业机构设立“重要空白凭证”表外科目和“重要空白凭证登记簿”，用于核算重要空白凭证的收入、发出及结存。

业务柜组按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”（见附表四），严密监控重要空白凭证的领取、使用、作废等情况。

第二十二条重要空白凭证领取

（一）分行收到印制厂提交的“签收单”和重要空白凭证实物，验收无误后，凭印制厂的“签收单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理入库。根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

（二）调入行必须在调出行预留签章（签章与第十五条规定相同）。调入行填制“出入库领用单”，持加盖预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行审查调入行提供的有关证件后，管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”逐项清点调出的重要空白凭证，无误后在“出入库通知单”上双人签章，并登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理出库。会计人员凭“出入库领用单”第三联，填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

2.调入行管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载的内容，对调入的重要空白凭证进行清点验收，无误后双人在“出入库领用单”上签章，根据“出入库领用单”第一联，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据“出入库领用单”第二联填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

3.业务柜组领取重要空白凭证时，应根据业务量和保管条件，匡算2～5日的需用量，由领取人填写“出入库领用单”，经内勤坐班主任签章后，方可领取。

第二十三条重要空白凭证使用

（一）营业期间，业务柜组领用重要空白凭证后，根据“出入库领用单”登记“重要空白凭证使用销号登记簿”，注明起止号码。签发重要空白凭证时，必须按顺序号使用，逐份销号，号码必须衔接。每签发一份，必须经双人签章。

签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须加盖“作废”戳记。并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章。各种凭证作废时，还应将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上。作废的凭证作当日传票附件。午休或临时离开，重要空白凭证应装箱加锁入保险柜保管。

（二）营业终了，未用重要空白凭证与“重要空白凭证使用销号登记簿”本日剩余数核对一致，凭证号码核对相符，并经双人清点。无误后，重要空白凭证入库保管。

（三）属银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，不得事先盖好印章备用；属于客户签发的重要空白凭证，严禁银行代为签发。

（四）使用计算机打印重要空白凭证，只能在凭证空格处打印，不得使用计算机制作凭证。

第二十四条重要空白凭证出售

（一）银行开户单位购买重要空白凭证时，必须填写“票据和结算凭证领用单”（一式三联），加盖预留银行签章和经办人名章，提交其开户行。开户行经办员抽出该户预留签章卡片进行核对，审查无误后，按规定收取工本费和手续费。管库员根据“票据和结算凭证领用单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，会计人员填制表外科目付出传票，进行账务处理。客户须在柜面按类别逐项清点份数。

（二）银行出售重要空白凭证前，必须在凭证右上角加盖开户行全称和开户人账号，不得交由开户单位自填。使用计算机对公处理业务的，必须在开户单位账户中输入重要空白凭证号码。

（三）开户单位账户撤销时，客户须填制“未使用重要空白凭证清单”连同剩余的重要空白凭证一并交回银行，银行经办人员根据清单所列凭证的数量、号码与退回重要空白凭证实物逐一清点核对，退回重要空白凭证实物与相应表外科目账户核对。无误后，银行对客户退回的重要空白凭证，剪去右上角并加盖“作废”戳记，作当日传票附件。若收回重要空白凭证数量较多，可在传票后附交回清单，经柜组主管签章，交凭证经管员，暂时入库保管，按规定集中清理销毁。对退回的重要空白凭证，计算机内进行销号处理。

第二十五条重要空白凭证的销毁

（一）需要销毁的重要空白凭证集中由支行以上机构负责销毁。销毁前，必须填制“重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意见报上级行批准后，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

（二）销毁时，应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同负责监销。销毁后，填制“重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。

第五章检查与监管

第二十六条有价单证和重要空白凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。

（一）专项检查由各级行涉及有价单证和重要空白凭证的业务主管部门组织实施。

业务柜组应当每日由柜组负责人或者经管使用人员检查并核对实物与账务记载一致。

营业机构应当每月由内勤坐班主任对有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查一次。

支行各业务主管部门应当每季度对辖内有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不应小于50％。

二级分行各业务主管部门应当每半年组织对有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不得小于30％。

省级分行各业务主管部门应当每年对涉及的有价单证和重要空白凭证使用管理情况组织一次抽查，被查面不得小于20％。

（二）全面检查由各级行领导、监督检查或会计部门组织实施。全面检查应当检查有价单证和重要空白凭证管理的全面情况以及各业务主管部门实施专项检查的情况和对存在问题处理的情况。分行及其以下机构组织的全面检查，每年不得少于两次。