中国养老保险现状

中国养老保险现状（精选6篇）

篇1：中国养老保险现状

中国退休养老保险现状及对策研究

日前人社部表示，推迟退休年龄已是一种必然趋势，将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄的政策建议。在人均寿命延长、人口老龄化程度加深背景下，推迟退休年龄似乎是必然趋势，同时还可以缓解养老保险金入不敷出的危局。但也会进一步加剧就业紧张，并使缴纳养老保险的年限过长，而享受福利的时间缩短。有人质疑，如果再辛辛苦苦多干几年，等到退休时还能领几年退休金？

截至2011年底，我国60岁以上老年人口1.85亿，比重13.7%；另一方面，目前我国已有近半数省份养老金入不敷出，养老个人账户“空账”超过1.7万亿元。

欧美国家在调整退休年龄时，大都采取了渐进的方式，而实际退休年龄早于法定退休年龄。而上海则采取在高科技雇员中将退休年龄“柔性延长”的方法。

“祸起”养老金亏空

中国养老金空账达1.3万亿元 账户有钱无法兑现

中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文透露，中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿元人民币。

所谓“空帐”，是指尽管你的账户里名义上有钱，但实际上却只是个无法兑现的空头数字。有学者表示，这1.3万亿元还只是保守估计，前劳动和社会保障部部长郑斯林在2004年更是已给出过2.5万亿元的天文数字。

巨大的空帐需要填补，专家给出了几个解决办法。一是增加年轻人数量，增加劳动力；二是一部分国企愿意红利上缴，以填补空帐；第三就是大量印发钞票，从账面上填补空帐。但无论是哪个办法，从执行角度来说，都存在很大的困难。如何填补中国养老金的缺口，是一个长期而又艰巨的任务。

专家预计未来30年城市养老金空账规模达6万亿

有群众认为,以后老人越来越多,两个年轻人养四个老人再加上孩子,不把老人的养老金做实,年轻人怕是负担不了。

一些专家认为,“空账”是我国养老制度转型形成的“历史欠账”所致,目前支付风险不大,但随着人口老龄化的加剧,支付压力将会越来越大,国家逐步做实账户并能让养老基金收益跑赢CPI才是上策。

账户“亏空”是养老制度转型之痛

我国养老金“空账”的产生有其历史原因。据了解,为适应计划经济体制向市场经济体制转型,1991年国务院决定改革企业职工养老保险制度,经过探索试点,各地逐步建立起统筹账户与个人账户相结合的部分积累制养老保险体系。

山东省社会科学院社会保障研究所研究员李爱说,经过几次调整,养老保险的社会统筹部分由单位负担缴费,为职工缴费工资的20%,个人账户由职工个人缴费,为缴费工资的8%,职工退休后养老金根据个人账户余额及社会工资水平等因素共同确定。

据了解,改革之前的养老保险由国家统筹安排发放,没有个人账户及资金积累过程。在山东莱芜钢铁集团有限公司工作已近30年的职工刘景凡告诉记者,自己一直在企业工作,之前没听说过有个人账户,现在每个月往个人账户交200多元,退休后能拿2000多元。尽管自己拿的退休金并不全是自己积累的,但养老没有问题。

山东大学财政系主任李齐云说,改革前虽然没有个人账户,但国家已经通过企业税收及利润上交等方式拿走了养老保险所需的“必要扣除”,并已把这些资金用于其他事业,个人账户建立后不能再向这部分职工“追缴”养老金,从而形成个人账户“历史欠账”。

李齐云说,待这部分“欠账”职工退休领取养老金时,便只能“挪用”后来人缴纳的养老金予以支付,从而形成养老金个人账户“空账”运行,虽然国家财政不断予以补贴,但由于老龄化不断增加及养老水平的不断提高,“空账”越来越大。

据了解,为解决“空账”问题,2001年我国在辽宁试点做实个人账户,之后又扩展到吉林、上海、山东等十几个省市。山东省人力资源和社会保障厅养老保险处工作人员张晓巍介绍,目前山东已做实个人账户150亿元,大多数地市在做实个人账户时财政压力不大,但有的市由于财政基础不好及收缴状况不佳等原因,尚需省级财政给予一定扶持。

推迟退休动了谁的奶酪？

推迟退休一旦成行，自然是有人欢乐有人愁。有些职业越老越吃香，而对体力要求较大的行业则不适合延迟退休。同时，在“退休金双轨制”下，体制内外两重天，也让很多老百姓觉得不公平。

拥护派：“老来俏”与公务员

拥护者自然是可以从从中获取利益的。对于某些技术类或管理层人士来说，“姜越老越辣”。例如医生，患者到医院都希望看“专家门诊”、“主任医师”，但这些主任医师一般年龄都在五六十岁。可遗憾的是，当他们的经验和资历达到这个水平的时候，退休也如期而至。

在目前“退休金双轨制”下，职工须统一执行严格的退休年龄，即使提前1个月退休也不允许；而公务员却往往能以“退居二线”的名义提前退休，安然“吃空饷”。

反对派：年轻人与老百姓

反对的理由更加充分：从宏观分析，中国要考虑庞大的就业压力问题，若平均退休年龄延长5年，每年可能涉及上千万人，并由此导致年轻人无法进入这些岗位。还要面对一亿多农村剩余劳动力转移。

个人角度而言，部分劳动强力较大的工种，像蓝领工人，一旦上了年纪就很难适应企业中超大的劳动强度、超长的劳动时间，如果延迟退休年龄，他们要在工作岗位上熬到60—65岁，谈何容易？

而且，为什么不先改革双轨制？难不成让老百姓多做牛做马干5年活，是为了多交税让公务员们多拿更多的退休金？为什么总要老百姓做冤大头？更有人称，不解决社保的公平正义问题，社保亏空问题无解。大量党政机关乃至事业单位员工无需缴纳社保，却领取比企业退休职工高得多的退休金。要解决社保公平正义问题，首先要考虑上缴国企红利来弥补欠账。

由此可见，不能因为养老金缺口大就贸然推行延迟领养老金政策，还有众多社会因素需要我们去考虑。

别再往老百姓的幸福上撒盐

很多人认为延长领取养老金年龄，意味着将进一步增加在职人员的工作年限，延长退休年龄，这样并不利于他们有尊严的生活和对幸福感的强烈要求。那么，为什么在经济总量日益增长的今天，中国的幸福感却在逐步下降呢？如何让国人不再为养老金担忧，实现“老有所养”和“病有所医”？

经济增速世界第一未带来幸福感

养老金问题的确不小，前一段时间是议论入市，或许这一计划，处于保值增值的愿望，还可以实行。但是想要延长退休年龄，以减少领取养老金的数额，这个想法就令人不解了，毕竟经济增速世界第一，养老金还亏空，那要是现在的日本欧洲是不是该干到100岁退休才合适呢？

社保存在不公平问题

这里还事关社会公平问题。今日社保巨额亏空问题，是个历史遗留问题，主要是两个原因导致：一是早期国有企业普遍以低工资无社保为代价，国家承诺的政府养老没有兑现，现在一古脑儿要社保基金承担养老支付，显然独木难支；二是大量事业单位员工无需缴纳社保，却领取比企业退休职工高得多的退休金。不解决社保的公平正义问题，社保亏空问题无解。

推迟退休别一刀切 国内外皆有良方借鉴

尽管此次人社部强硬表态延迟领取养老金年龄或是无奈之举，而且对于漏洞很多的养老保险制度来说，也许只能是扬汤止沸。但既然已经提出这个设想，我们不妨来看一些国内外比较成功的改革经验。

欧美经验：渐进式调整退休年龄

从20世纪末开始，随着发达国家老龄化程度的加深，使其养老保险制度出现了资金链断裂的危机。例如苦陷债务危机的希腊。于是，延迟退休年龄的政策又成为应对养老保险制度危机的一个手段。对于很多国家来说，劳动力供应不足和养老保险压力增大几乎是同时发生的，因此，欧美国家在延迟退休年龄方面做了更早的探索与调整。

近几年，英国将退休年龄从65岁调整到66岁，法国从60岁调整为62岁，希腊从61岁调整到63岁。上述国家在调整退休年龄时，大都采取了渐进的方式。澳大利亚将女性的退休年龄从60岁提高到65岁，采取的办法是每2年提高6个月，因此要到2013年才调整完毕。美国的做法是每年推迟一个月。从65岁调整到67岁，需要24年才能完成。

另外，还有数据表明，其实欧美各国大多是实际退休年龄早于法定退休年龄。美国男性的法定退休年龄为65岁，实际退休年龄为64.6岁；英国法定65岁，实际63.2岁；法国法定60岁，实际58.7岁；加拿大法定65岁，实际63.3岁。

上海经验：在高技能雇员中推行

上海是国内老龄化最严重的城市之一，养老金资金收支缺口每年达到100亿。因此上海也比较早地进行了推迟退休年龄方面的探索。上海采取的是退休年龄“柔性延长”的方法。在高技能雇员，而不是在所有劳动者中推行。既能增加高技能劳动者的供应，又不至于对年轻人的就业造成压力。

目前上海约有八成达到退休年龄的高技能劳动者，在单位没有办理按月领取养老金手续，并且继续缴纳社会保险费，自然推迟了办理领取养老金手续的时间。这样，上海在缓解支付压力的同时，又能保持一支高技能的劳动力大军，实际上是通过提高劳动生产率和经济的创新能力来应对老龄化的挑战。

结束语

推迟退休年龄、延迟领取养老金政策，和国家的发达程度、配套制度、物质和生活条件、就业形势有着直接的连带关系。不能因为养老金缺口大就贸然推行延迟领养老金政策，还有众多社会因素需要去考虑。

篇2：中国养老保险现状

来源：中国新闻网日期： 2010-06-29

“不管你今天多么年轻，明天人人都会老。”这是不容置疑的现实。所以，养老问题必须引起高度关注。近日，对中国社会化养老现状进行了调查，并采访了有关专家，对正在逐步推进的中国社会化养老进程作了进一步的了解。

60岁以上的人口已达1.34亿

“传统的‘养儿防老’的做法已经不适合目前中国的社会发展状况，而‘以房养老’虽然有一定的可能性，但却不能从根本上解决养老问题。”中国社会工作协会老年福利服务工作委员会副秘书长刘蕴华在接受采访时这样强调。刘蕴华的话被许多老年人的亲身经历所证实。

71岁的王鸣既有房子又有儿子，但她还是愿意去老年福利院。在北京金梦园福利院，每天晚上都有固定的医护人员给她按摩。王大妈说：“因中风引起半边身体麻木，可两个儿子在国外，这病只能在电话里跟他们说说，根本解决不了眼前的困难。”

北京市东城区演乐胡同的张树贵老先生今年78岁，虽然腿脚利落，但他前些天患上青光眼需要立即手术，家里3个子女却没有一个能抽出时间带老人去医院看病。“医生让我下次再来看病时，一定让子女跟着，你们怎么谁都没时间？”老人在电话里向自己的子女们抱怨着。

在北京朝阳区天乐老年公寓，张树贵指着医生给他开的各种药说：“这不，刚做完眼睛手术就来这里了。在老年公寓，起码随时有人管我呀，不用担心儿女们没时间照顾我了。”

王鸣和张树贵的情况，只是全国老年人所面临各种困难的缩影。

据权威资料披露，目前，我国60岁以上的人口达到1.34亿，占总人口的10%以上，而且在今后较长一段时期内，老龄人口的比例将以年均3.2%的速度增长。“这就迫使我国在经济还不够发达的时期要解决比一些发达国家还严重的社会老龄化问题。”刘蕴华说。

670万张床位才能满足需要

由福利模式的养老保障步入多支柱的社会养老保障已是大势所趋。

大连工人养老院院长张静波在近日召开的全国“首届推进社会化养老加强养老机构管理经验论坛”上，向记者介绍了有关情况。大连工人养老院过去是以接受企事业单位离退休人员为主的福利性养老院，现在，通过引入“亲情式服务”等工作机制，创出了品牌。2002年，他们兼并一所经营不善的个体养老院，成立小平岛分院，开创了大连市乃至东北地区公办养老院与私营养老院优势互补、资源整合的先河。这样，社会养老资源可以充分利用。原来小平岛仅有50张床位。现在增加到100张，而且在养人员入住率达100%，知名度不断扩大。

据民政部社会福利与社会事务司司长张明亮介绍，民政部在80年代就提出了社会福利社会化作为社会福利的发展方向和目标。近几年，民政部加大了政府社会福利化，特别是提出了养老服务社会化。“虽然我国越来越重视养老社会化，但缺政策、缺制度、缺资金、缺少新的养老观念等问题依然存在。”刘蕴华说，“据调查，在1.34亿老人中，想住养老院的占5%，这样就需要有670万张床位才能满足。而目前全国养老院的床位总共只有170万张，远远满足不了需要。”

民间兴办养老院正在逐年增长

针对在推进社会化养老进程中存在的问题，全国老龄办副主任阎青春分析说，需要在政府引导、市场推动、养老服务实体多样化等方面下功夫，从而充分体现社会福利的社会化发展。

那么如何去落实？张明亮认为重点是两个方面：

一是在目标上建立“居家养老为基础、社区照料为依托、机构养老为补充”的养老福利服务的体系。

张明亮说：“因为中国的老年人有自己的养老传统。据民政部调查，95%的老年人还是希望在家庭养老，在社区养老，所以我们要巩固居家养老的基础地位。居家养老又区别家庭养老，居家养老要提供社会化的服务，要依托社区开展多样化的服务。”

二是在措施上，政府要制定、鼓励和支持社会力量兴办养老事业，参与养老事业。

张明亮认为，作为政府，一方面要有长远的目标和规划；一方面就要出台政策来支持社会力量来兴办养老事业。对贫困家庭、三无对象等政府应该买单，这也是一种方式的创新。

据了解，内地很多地方在这方面已经做得很好。比如在上海，每新设一个床位，市政府就给补贴5000元，区政府及社区也给补贴，北京也有类似做法。各地现在都在结合自己的情况，制定一些补助的政策、条件和措施。就是民间兴办，也有补贴。

篇3：中国出口信用保险的现状及对策

(一) 出口信用保险缺乏法律保障

正确的立法, 能够起到良好的指导和约束作用, 规范出口信用保险的发展, 使出口信用保险有章可循, 有法可依。日韩两国都是先立法, 后成立出口信用保险机构。日本在1950年就已通过出口信用保险法, 建立了总的出口保险体系, 2001年建立了独立的出口保险行政法人, 使贸易保险完全从政府的直接经营中脱离出来。中国出口信用保险业务从开展到现在还没有专门的出口信用保险方面的法律规范, 仅在2004年的《对外贸易法》中, 在法律上确认了出口信用保险, 但对出口担保政策、保险政策、保险费率基准、国家风险及限额控制, 以及出口信用保险的具体投保事项, 如承保范围、委托追偿、保费率、损失界定等方面, 到目前为止还未明确做出全面统一的规定。

(二) 缺乏风险基金的补充机制

由于中国出口信用保险还处在发展初期, 缺乏风险基金、有效补充和透明的预算管理机制, 导致保险机构在超风险的状态下承担保险责任, 既影响外贸政策性出口信用保险体系作用的发挥, 又影响中国出口企业参保的积极性。其他一些国家通常将出口信用保险机构的费用支出和合理赔付列入国家预算, 进行年度审核和调整。如美国进出口银行的年贷款限额、保险和担保限额都要经国会批准;法国每年在编制国家预算时, 都要列支用于政策出口信用保险的费用, 费用支出根据执行机构 (法国对外贸易保险公司) 对一年内保费收入、理赔支付以及追索还款等项目的预测来确定。而中国迄今仍未建立透明的预算机制, 导致政策性出口信用保险缺乏财政保障, 使得出口信用保险不能及时发挥其作用。

(三) 出口信用风险评估体系不完善

中国出口信用保险机构目前已推出《国家风险分析报告》, 建立了信用风险评价系统, 但在具体业务操作中使用的信用风险评估体系及各类信息很多都是出自外国机构或者公司之手。这种不完善的风险评估管理体制, 既不利于中国企业准确地掌握信息, 对不同国家区别对待, 也影响了它们对国外企业的预测和评估。

(四) 出口信用保险的经营效率低

1. 承保方式不灵活。

短期出口信用保险通常强调统保原则, 即拟投保的出口企业必须将其适保范围内的所有出口全部投保, 不得选择其中的某一项业务投保或某一买方投保, 也不能只选风险高的业务投保, 但一些出口业务即便不办理出口信用保险也是安全的。这样会使出口商的优良业务与较劣业务均纳入保险范围之内, 保险机构可以分散风险, 防止逆向选择。

2. 保险机构还规定了许多免责条款。

例如, 在货物交付承运人时已经或通常能够由货物运输险或其他保险承担的风险引起的损失;由于买方在货物交付承运人前未取得进口许可所引起的损失等, 保险公司都不予以赔偿。

3. 承保条件的限制。

从承保的地区来看, 与其他发达国家相比, 中国企业的出口和投资多集中在国外出口信用保险机构望而却步的第三世界国家, 而且, 中国对向发展中国家出口信用保险限额较低, 承保条件门槛过高, 总体上对向发展中国家出口的支持力度不大。

(五) 大多数出口企业缺乏风险意识

很多出口企业对风险认识存在问题。有些企业缺乏风险意识。很多企业认为, 他们出口的大多是欧美发达国家或老客户, 合作过很多次, 没有风险问题, 偏重于对出口商的信用风险进行评估, 而忽略了对出口信用保险中的各种商业风险或政治风险进行评估, 所以没有必要投保出口信用保险。甚至一些企业明文规定只做信用证, 不允许放账, 认为信用证没有风险。事实上, 有一些外贸企业风险防范意识比较薄弱, 对于出口信用保险不了解, 更不会借助信保的保证作用, 而是盲目相信合作多年的客户, 出现信用问题导致损失惨重;有些企业对风险过度意识。如果碰到D/A, D/P等非信用证结算方式, 企业是避而不谈, 而坚持信用证或是T/T方式, 把一切风险拒之门外, 这虽然避免了风险, 但也失去了很多商业机会;还有一些企业认为保费成本支出高。由于中国产品附加值低, 利润少, 而且大多数的中小型企业由于自身规模的限制, 资金不够充裕, 而且融资渠道狭窄, 所以出口商品大多属于劳动密集型的商品, 这类产品附加值不高且利润偏低, 很多企业担心投保出口信用保险会增加成本, 从而降低产品的市场竞争力。因此, 大多数中小型企业都抱着侥幸心理不参与投保。

二、完善中国出口信用保险的对策、措施

(一) 积极发展中国出口信用保险的外部环境

1. 启动出口信用保险专项立法。

健全立法是国外出口信用机构经营运作的前提, 许多国家也是利用法律来约束出口信用机构的行为, 明确其应尽的义务。例如, 美国进出口银行是根据《美国进出口银行法》来实际操作。法律规定进出口银行的使命是通过为出口进行融资和保险帮助私营企业创造和保持美国的就业机会;日本也有专门的《贸易和投资保险法》, 对贸易保险的费率、各险种的手续及规则、营运资金不足时借入的款项数额等都做出了详细的规定。中国应借鉴发达国家的经验, 进一步以法律法规代替行政规章, 明确规定出口信用保险的宗旨、经营原则、管理方式、各参与机构的权利和义务等, 以约束和规范参与机构的行为, 明确各自的职责, 保证业务操作的规范化, 为出口信用保险业务的经营管理和运作提供可靠的法律保障。

2. 加大财政支持力度。

从每年的出口信用创汇中提取一定比例的金额来补充出口信用保险基金, 增强出口信用保险公司的承保能力;也可根据当前外汇储备稳定增长的实际情况拿出一部分资金予以支持, 以缓解资金不足的问题。同时, 在税收政策上可实行免税或较低的税率, 体现国家对出口信用保险公司的政策支持, 从而增加出口信用保险公司自我完善和发展的能力。

3. 建立有效的国家管理机制。

出口信用保险从性质上来说仍然属于保险, 为避免权责不清的问题, 应该明确规范保监会对出口信用保险的监管职能, 正式在保监会成立一个专门的部门, 管理出口信用保险日常的事物。同时借鉴外国的经验, 进一步完善部际委员会制度, 由经济财政部牵头, 外交部, 国防部, 农业部等部门组成, 吸收更多政府部门、企业代表和专家学者参加, 建立有保监会牵头的经常性的出口信用保险立会制度和重大事件的紧急处理制度, 对重大事项作出决策。

(二) 完善中国出口信用保险的供给市场

1. 健全风险评估机制, 建设信息服务网络。

出口信用保险的核心是国别风险评估和控制, 各国的出口信用机构都将风险分析和控制作为其工作重点。健全的风险评估和控制机制主要体现在建立健全的信息网络。如法国COFACE目前在全球范围内的60多个国家建立了信息联盟和信用联盟, 对国家风险和企业风险进行及时分析和有效控制, 防范风险, 并在风险发生后能及时采取有利的债务保全和追索措施。中国出口信用保险机构也应通过多渠道获得有关信息, 建立服务和风险控制体系, 如与世界大的信息公司进行电脑联网, 与世界各国出口信用保险机构合作, 加强国外同行的信息交流, 尽早实现信息共享;通过与国内外著名信息咨询公司及律师事务所的联系, 建立资信调查及追账服务网络;充分挖掘政府机构的信息渠道, 与驻外使馆、经参处、海外贸易中心、驻外公司、代表处、各商会、协会建立起经常性的联系等措施, 建立健全信息服务网络, 使出口企业投保能更准确有效。

2. 建立风险基金制度, 改善基金结构。

第一, 对政府指令性项目和指导性项目实行严格的分账管理、分别考核。推动其加快建立和完善各项管理制度, 完善内控机制。第二, 改革财政补贴方式, 可以考虑采用分账管理后的“一揽子补贴方式”, 消除出口信用保险公司讨价还价的内在动力, 将经营状况与职工的收入结合起来, 建立合理的激励机制。第三, 改善资金来源结构。鉴于出口信用保险业务专业性强、风险大, 政府应考虑在资金来源上给予支持。通过设立基金、财政资金委托运用、低息或无息借款、发债等方式, 降低资金成本, 改善其经营环境。

3. 完善效益控制体制, 降低企业投保成本。

首先, 扩大承保地区, 降低保费率。目前出口信用保险的承保地区主要集中在信誉较好的地区, 而对东欧、非洲等有潜力的地区往往不承保或有条件承保, 而这些地区往往又是一些专营公司集中开展业务的地区。建议扩大承保国别范围, 使企业有更多的发展机会。另外, 现行的信用险保费率大大高于其他险种的费率。过高的保费率增加了企业的换汇成本, 容易使企业产生亏损, 有时不得不放弃业务。建议建立有弹性的收费制度, 一是对连续几年承保无风险、信誉较好的企业, 适当降低费率;二是对自控能力较强、赔付率低的企业给予适当的降费或退还保费。这将有利于提高企业的积极性, 促进风险自控能力较差的企业进一步提高风险管理水平, 从而使出口信用保险业务走上良性循环的发展道路。其次, 大力发展中长期出口信用保险业务, 开发短期新险种。中长期出口信用保险期限长, 金额大, 对技术水平要求高, 所以目前应积极向开办出口信用保险业务经验丰富的国家取经, 了解其机构设置、业务分类、操作章程、运行机制, 并认真研习条例, 结合中国现行情况制定出一套适合中国国情的有关出口信用保险的法规、制度。

短期出口信用保险虽然所占比例较大, 但几年来, 一直是一份综合保单。在综合险下, 出口企业必须投保其适合保单承保范围的全部标的, 不能仅仅选择其中的一部分, 这种险种可以减少逆选择, 减少保险机构的赔付率。但出口信用保险是一种政策性业务是“以社会宏观效益为经营目的”, 实行“不盈利的方针”, 所以在险种开办上, 就不能把效益放在首位, 而应本着如何为外贸企业扩大出口, 解决后顾之忧的目的来设立一些新险种。

摘要：出口信用保险是帮助企业规避出口风险, 政府鼓励企业开展对外贸易的工具之一。随着经济全球化的发展, 出口企业面临的风险剧增, 当前的出口信用保险滞后, 阻碍了中国出口贸易的发展。参考发达国家相对成熟的经营模式, 针对出口信用保险的制约因素, 提出了完善中国出口信用保险的策略。

关键词：出口信用保险,出口企业,制约因素,对策

参考文献

[1]曾鸣.信用保险理论与实务[M].上海:上海财经大学出版社, 2008:12.

[2]唐若昕.出口信用保险实务[M].北京:中国商务出版社, 2004:1.

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[4]王媛媛.出口信用保险问题的研究[D].大连:东北财经大学, 2007.

篇4：中国养老服务现状

衡量一个国家的养老能力。标准有很多，床位、配套服务、人才等都是重要因素。我国的现状如何呢？

养老床位缺了一半，部分利用率低。数据显示，目前，我国有4万多家养老机构，养老床位为四五百万张。但据预测，未来20年，实际需要床位约1000万张，还差近一半。北京吉利大学健康产业学院院长乌丹星介绍，中国的养老床位除了缺之外，还存在利用率不高的问题。很多民营养老机构因价格高、服务不完善等原因，入住率仅为60%～70%，或更低。

配套设施不够，老人生活很不便。老人生理机能下降，生活越不方便就意味着风险越大。《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》规定，新建小区必须按照人均用地不少于0.1平方米的标准，分区、分级规划设置养老服务设施，但目前仍难以实现。社区缺少医疗康复机构、娱乐场地不足、无障碍设施不够等，都说明我国养老配套设施不够。

专业人才仅有3%，极度短缺。如果说养老床位等是硬件设施，那人才和理念则是最重要的“软设施”。“从两个数据，我们能看出中国的养老人才短缺问题有多严重。”乌丹星说，一是目前在养老产业一线从事服务工作的仅30万人，而全国约有2亿老人，按照1人照顾5名老人的比例保守估计，实际需要养老产业服务人员为1000万人，缺口极大；二是养老服务与管理专业每年毕业生仅一两千人，而且约有一半选择转岗到其他行业。全国有约30所院校设有养老服务与管理专业，但是一年能招到一两百名学生的非常少，有的招生人数甚至是零。在国人的观念中，从事养老事业是“伺候人”的工作，社会地位低、待遇差、又辛苦，但在国外，所有毕业生中约有20%～30%愿意选择从事养老工作。

服务理念没跟上，老人不会快乐。“很多养老机构认为，我让老人在这住得好，吃得好，生病了能及时看医生就可以了，但养老绝对不是给老人一张床，一碗饭这么简单。”乌丹星说，她在国外考察发现，养老服务做得好的国家，不管是在养老院还是社区，“让老人快乐”是他们的服务理念，养老服务人员会为老人设计各种活动，老人们每天有干不完的事。反观国内，即便有相应的养老设施，也很少有人组织老人活动，老人生活单调。每天就是看电视、晒太阳等，他们寻求快乐、融入社会等的心理需求没有得到满足。

克服融资难、用地难、护理人员队伍招聘难

民政部副部长窦玉沛坦言，在政策落实过程中，有三个比较突出的难题：一是融资难，二是用地难，三是护理人员队伍招聘难，制约了养老服务业的发展。

专注养老事业的爱晚集团总裁孙继惠对此深有体会。他解释道：“土地是城市的稀缺资源，很多地方的养老用地没有明确规划，而养老产业的投资回报率较低，回报速度较慢，投身养老事业更多的是一种社会责任感。在用地、税收等方面，国家现已有针对性的给予政策支持。”同时，为解决中国养老产业专业人才短缺这一社会问题，他们还专门成立了国家开放大学社会工作学院，用以培养包括介护师在内的多种专业护理型人才和产业管理方面的高、精、尖综合管理型人才。

事实上，我国的养老服务业还处于早期阶段，面对强大的市场需求，急需政策引导。乌丹星说，养老是一项公共卫生服务，目前，多数养老服务机构仍将盈利作为出发点，而不是满足老人的真正需求。养老院或养老社区建起来了，售价很高，硬件看上去很了不得，但医疗护理能否跟上、能否让老人住着快乐却是个问号，导致一些打着养老概念的楼盘成了一座空城。本质上讲，养老服务机构不是养老院，不是一座只住着老人、与外界没有联系的围城，而是活动的社交中心、生活中心。老人在里面，应该是热闹的、快乐的。

养老设施建设没有统一标准也是个大问题。爱晚集团总裁孙继惠说，目前的养老设施缺乏统一标准，质量有高有低，提供的服务不一定都能满足老人的需求。他说，由他们负责实施的“爱晚工程”，将在全国20个中心城市建立“爱晚中心”，结合中国实际，参照国际先进经验，实现居家养老与社会化养老相结合的全新养老模式，期待给国内的养老设施标准提供一个样本。

政策支持、吸引人才，为老人设计“生活菜单”

快乐、健康是孙继惠的理想晚年生活，这无疑也是全国约2亿名老人的共同心声。刚刚起步的中国养老事业，需要解决的问题还很多。专家们认为，以下几点是关键：

系统性的政策支持需尽快落地。孙继惠说，国家对养老事业确实是越来越重视了，陆续出台了不少有利政策，他希望在用地、税收、配套服务等方面，政府的优惠政策能更细化，并以更快的速度落到实处，吸引更多有社会责任感的人投身养老事业。

提高待遇吸引专业人才。乌丹星认为，可以通过减免学费、提高待遇等方式，吸引一些有爱心、具备一定学习基础的人从事养老事业，将人才的流向引导好。从国家层面讲，需要有养老产业的人才战略，比如教育部负责学历教育体系，民政部负责在职培训体系，人保部负责职业资格认证，卫生部负责医疗护理康复划分等。而养老企业也应储备自己的人才库，这样才能走得更远。

篇5：中国养老地产现状分析

日前保监会发布的指导意见称，7月1日起，未来两年，北京、上海、广州、武汉将正式开展老年人住房反向抵押养老保险试点，至此“以房养老”商业保险正式开闸。

对于当前跑步进入老龄化的中国，政策的落实与完善意味着养老问题解决的急切，同时也预示着养老与地产将发生“联姻”的可能。

中国第六次人口普查结果显示，60岁及以上人口占比13.26%，比2000年人口普查时上升2.93个百分点；其中，65岁及以上人口占8.87%，比2000年人口普查时上升1.91个百分点。老龄化的加快，无疑给了养老行业更多的机会，一块巨大的利益蛋糕已经形成。而作为房地产企业，一方面可以借助优惠政策，得到优先拿地、减税贷款等政策优惠；另一方面，巨大的老龄化人口基数，也将为其带来无尽的市场。

于是乎如同下饺子一般，房企纷纷进军养老地产。包括万科[简介 最新动态]、保利[简介最新动态]、远洋[简介 最新动态]等品牌房企近年均抛出了养老地产发展计划。统计显示，现已有超过35%的品牌房企进入或宣布进入养老地产行业。

在房企争先恐后地涉足养老地产的同时，鱼龙混杂的尴尬局面也随之而来。一方面，部分房企借势政策，“挂羊头卖狗肉”的“圈地运动”悄然兴起；另一方面，早以适应“高周转”模式的房企，对于开发周期较长的“慢节奏”必然要经历很长时间的“水土不服”。

对于开发模式及硬件等方面，养老地产依旧处于粗暴的阶段，项目文化、医疗陪护等配套设施和相应服务的欠缺等问题凸显。而未将楼盘销售，更多项目是在卖概念、讲故事。

例如，北京周边的一处品牌房企的开发项目，打的就是“养老牌”。产品在园林设计上有山有水，结合风水为卖点，吸引老年人购买。然而，对于项目地理位置可以说“前不着村，后不着店”，对于老年人至关重要的医疗问题，大型医院无法覆盖，仅是住区医院进行解决。

对于文化、娱乐等软件方面，目前养老地产同样缺失。能做到让老年人老有所依、老有所乐、老有所为的项目可以说是凤毛麟角。而正在进行实践、探索软件方面的企业，却大多数秉承“高大上”发展的小众思路。以某龙头房企试水的老年公寓为例，虽然文娱、医疗一条龙服务，但月供一万起的价格让人咋舌。

实际上，中国养老地产受传统文化影响有其特殊性。目前提出的建立“适老化社区”就是不错的出路。“一碗汤的距离”即解决了“养儿防老”等社会伦理上，老年人与年轻人之间的心理障碍，同时也淡化了只有老年人居住的养老小区给老年人带来的阴影。

篇6：中国养老保险现状

摘要：我国农村养老保险制度的落后阻碍了农村经济的发展，本文从制度层面分析了目前农村养老保险制度的症结，并针对性地提出了一些对策。关键词：农村养老保险 制度分析 对策研究 目前，我国已经逐步进入老龄化社会。根据统计资料分析，我国进入老龄化社会的速度大大高于美国，甚至比近邻日本也要快一些。我国老龄人口从4.91%上升到6.96%仅花了18年时间，相应的日本用了20年，而瑞典甚至用了40年之久。另外根据现有的统计资料预测，我国老龄人口从目前的7%上升到14%，大约只需要25年的时间，这与发达国家通常需要45—120年的时间少了很多。在全国8,811万老龄人口中，乡村占67.39%，乡村老龄人口的比重为7.3 5%，也高于城镇6.30%的水平。1983年中国农村率先实行经济体制改革，极大地解放了农村生产力，促进了农村经济的极大发展。农民的生活水平有了极大的提高。同时由于生活水平和医疗条件的改善，人口的平均寿命在延长，这又加快了人口老龄化。特别是实行计划生育政策以后，农村核心小家庭迅速增加，进一步弱化了家庭的养老功能。随着经济的发展，农村人口跨地区或者城乡迁移的速度和规模在不断上涨，而迁移者大多数是青壮年人口，这在一定程度上又加速了农村的人口老龄化。所有这些情况都使得农村老年人口的生活保障成为一个突出的问题。在我国，由于受经济发展水平及历史文化传统的影响，农村社会养老保险与城镇社会养老保险相比，不仅建立得较晚，覆盖面小，保障水平低，而且没有形成一个完整的体系。农村社会保险的现状表明，农民低水平的社会保障，不仅阻碍了农村经济的发展，而且影响社会稳定。因此，重视并进一步健全和完善农村社会养老保险制度，对于深化我国经济体制改革，建立和完善社会主义市场经济体制，尽快建立社会主义法治国家，减少社会冲突和矛盾，为经济的发展创造良好的社会秩序有着重要的作用和意义。实际上，建立和完善农村社会养老保险制度是一项关系到民族复兴伟业的重大发展战略。

一、中国农村养老保险制度的基本现状 从1992年1月民政部颁布《县级农村社会养老保险基本方案》，我国近20年农村社会养老保险制度的改革与实践，取得了初步成果，但同时也存在着一些无法回避的制度建构和体制运行问题。现行农村社会养老保险制度缺乏社会保障应有的强制性和国家责任性，还不具有社会保险的基本特征。今天我们应当看到，《县级农村社会养老保险基本方案》虽然有其积极的意义，但是因为过多地强调我国农村当时的具体情况，并以此为依据制定了具体的操作规范，结果导致实际实施情况并不理想。首先，社会保障面过小，导致农村社会养老保险缺乏社会保障应有的社会性。截至2001年底，全国农村参加养老保险的人数仅为5,995.1万人，农村社会养老保险基金滚存结余216.1亿元，参保人数比2000年的6.172万人有所下降。其次，保障水平低，不可能达到满足农村老年人基本生活的社会养老保险的根本目的。按照《基本方案》规定，农民交纳保险费时，可以根据自己实际情况按2元到2C元等10个档次分月缴费。但由于农村经济发展水平低，大多数地区农民投保时都选择了保费最低的2元／月的投保档次。在不考虑通货膨胀等因素的情况下，如果农民在缴费10年后开始领取养老金，每月只可以领取4.7元，难以起到养老保障的作用。即使一个投保者按最高标准交纳，且交费达到足够年限40年，从60岁算起，该投保者按月可领取养老金700元，也不能从根本上解决养老问题。第三，国家在农村社会保险中的责任轻，导致目前农村养老保障很难称为社会保险。由于国家和集体的责任未通过约束性规范加以具体规定，因而在实际工作中，当集体经济实力不强时，农村社会保障资金的来源主要是农民个人。这就使这种农村社会保障失去了意义。即使在采取完全积累制的新加坡，雇工社会保险费也都是由雇佣双方共同缴纳。第四，基金保值增值困难，导致农村社会养老保险的参保率下降。农村社会养老保险制度面临的这种困境不能不引起我们的深思。通过分析，我们不难发现农村社会养老保险在制度设计时就使其执行陷入了两难困境。

二、农村养老保险制度困境的制度分析 农村养老保险制度内在的制度缺陷主要体现在：

1、目前的农村养老保险制度是“保富不保穷”。穷人不能从在农村养老保险制度中受益，这无疑违背了社会保险制度的最根本原则。《县级农村社会养老保险基本方案》规定，“凡达到了全国和全省农民人均收入的农村居民，必须坚持养老保险；凡是已经解决温饱，且基层组织较为健全的地方，坚持政府积极支持引导和群体自愿参加相结合；凡是温饱问题没有解决的地方，暂缓开展这项工作。”我国目前开展养老保险的大多地区是经济比较发达的地区，参加养老保险的群体基本上是较为富裕的农民，而经济不发达的落后地区，农民的养老保障不能从社会保险制度中获益。

2、目前农村养老保险很大程度上是一种商业保险。尽管农村社会养老保险制度坚持以“个人交纳为主、集体补助为辅，国家予以政策扶持”为基本筹资原则，但大部分地区农民参加养老保险实际上是个人交费、自愿参加，并无任何补助和补贴。因此，现行农村社会养老保险制度实际上具有储蓄性商业养老金计划的特征。按照国内外社会保险理论的共识，基本社会保险与商业保险的根本区别主要体现在强制性和再分配两个方面，再分配因素中不但包括收入群体之间的再分配，而且包括政府在其间对低收入者的转移支付分配部分。目前的农村养老保险制度实际上是商业保险制度的运作和体现。这就使得这种农村“社会”保障失去了本来的意义。要使这种没有任何补贴的社会保险延续下去，惟一可行的就是采取强制性的缴费办法。然而，农村社会保险的建立强调的是自愿原则，没有国家和集体对保费的相应补贴，即在对缴费没有任何经济刺激的情况下，保费收缴自然成为农村社会保险最难解决的问题。

中国农村养老保险制度的现状、问题及对策

能力监管等方面都具有较成熟而稳健的制度安排。而目前的农村养老保险基金管理与营运，在相当部分地区没有专门的机构进行管理，养老基金管理人才缺乏与监管制度缺失，基金投资主要是购买国家财政发行的高利率债券和存人银行，而在目前低利率的背景下，其保值增值受到约束，加之一些地区养老基金的挪用，客观上导致目前农村养老保险基金管理风险难以得到有效控制。

4、预筹积累为特征的储蓄型保险制度导致养老基金互济性差。现行的农村社会养老保险的投保对象平等享受集体补助。与城镇养老保险相比，最大的区别在于其并不具有互济性。它没有城镇养老保险中的社会统筹部分，即如果个人交纳保险费越多，集体补助也越多，个人账户积累资金也越多，未来领取的养老金就越高。因此，要在一个县的范围内把养老负担在不同年龄层次的人口中分摊开来就颇有难度，这就使保险系统内的互补和互济性很差。从这个意义上说，农村养老保险并不完全具有通过国民收人再分配来实施社会保障的功能。

5、保费筹资来源不稳定，社会养老缺乏充足可靠的资金保障。按照《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》的规定，个人交纳要占一定比例；集体补助主要从乡镇企业利润和集体积累中支付；国家给予政策扶持，主要是通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支体现。上述特点决定了农村养老保险与农民收入和集体经济有着密切而直接的联系。然而，国家财力有限，城市社会保障尚且受困于资金紧张局面，政府投入建立农村养老保障的资金更是捉襟见肘，因而资金筹集只能依赖集体和个人。由于大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴。由于农产品需求弹性小，农业收益水平逐步降低，再加上粮食流通体制改革，按保护价敞开收购余粮的政策没有全面落实，出现了农民收入增长缓慢的现象。因此，许多农民再生产资金不足，根本没有钱参加养老保险。为缓解生产和生活不足，相当一部分参加保险的人也被迫退出保险。在这种情况下，如何使个人继续投保，就成为当前农村养老保险制度急需解决的问题。农村经济积累不足，也影响养老保险基金的筹集。从实践中看，政策规定的集体补助农民养老保险费的构想在许多地方很难兑现。当今农村集体积累基金主要来源于乡（镇）、村办企业的创收，而近年来，多数农村集体经济几乎停滞，难以拨出专款来补充农民养老保险，这就导致农民养老保险基金账户出现“空账”。集体经济的不景气，也使国家通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支这一优惠政策成为一句空话。

6、保费投资形式单一，缺乏增值的有效途径。根据《县级农村社会养老保险基本方案》规定，农村社会养老保险基金以县为单位统一管理，县（市）农村社会养老保险机构，在指定的专业银行设立农村社会养老保险基金专户，专账专管，专款专用。保费只能用于购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值，不直接用于投资。随着农村养老保险业的发展，资金积累越来越多，当前以县为单位的分散管理形式不仅增加了基金被挤占挪用的风险，而且由于投资形式单一，缺乏保值增值的有效途径，特别是难以抵御通货膨胀的侵蚀，难以保证养老保险基金不“缩水”，削弱了未来保障能力。不仅有旧制度本身的问题，随着城市化进程不断加快，新的问题也纷至沓来，由于大量的土地被征用，失地农民的数量在不断增加。据不完全统计，目前失地农民约有3，500多万。长期以来一些地方在征用土地时，主要是对失地农民进行一次性的货币补偿，很少考虑到失地农民的养老保险问题。一方面失地农民在取得了货币补偿后，多数农民缺乏理财能力和长远安排家计的理念，再加上补偿数额有限，一次性的货币补偿很难发挥养老保险的作用；另一方面由于农民文化素质低，劳动技能差，再加上就业渠道不畅通，导致许多失地农民成为没有任何保障的失业者，对于经济发展和社会稳定造成不利的影响。面对这些棘手的问题，如何解决好大规模数量的失地农民的养老问题，不得不引起我们的重视。

三、完善农村社会养老保险的对策 解决人口占大多数且又无固定收入的农民的养老保险问题，是一个世界性的难题，特别是在一个经济发展水平较低且差异较大的国家建立农村养老保险，更是一项十分艰巨的工作。我们不能照搬别国的经验，必须根据我国的国情循序渐进。

1、立足国情，建立多层次的农村养老保险体系。我国农村养老保险应采取自我养老、家庭养老、社区养老和社会养老多层次的养老格局，这四种养老方式相互补充、相互协调。发展的趋势将是以社会养老为主体，自我养老为根本，家庭养老、社区养老为补充。首先应在经济发达地区的农村改革现有的农村社会养老保险制度，发展新的农村社会养老保险，在加大政府财力、政策扶持的前提下，通过立法，强制推行，由个人、集体和政府三方出资，以保证农村老年人最基本的生活需要，这是我国农村养老保险发展的必然趋势。以后随着农村经济的不断发展，农民收入的不断增加，农民交费能力的增强，逐步扩大覆盖范围，使社会养老在农村养老中发挥主导作用。而在经济不发达的地区，目前应根据经济发展水平的不同，先以自我养老、家庭养老、社区养老为主，以后再逐步过渡到以社会养老为主。但无论是现在，还是将来，自我养老、家庭养老、社区养老都不可偏废。特别是家庭养老更不容忽视。因为孝敬父母、赡养父母是我国的传统美德，生养子女就意味着老有所靠，包括经济上的、生活照料上的和情感上的。同时为使农民个人积累足够的养老资源，以减轻家庭、集体和国家的负担，政府应采取相应措施，鼓励农民自我养老，自我养老可采取购买商业养老保险和个人强制性储蓄养老保险的形式。事实上许多西方国家为了减轻财政负担，弥补社会养老保险的不足，政府通过采取优惠措施，鼓励农民（农场主）购买商业养老保险。另外，在制度模式建立上，不能“一刀切”，各地可以根据本地的实际情况，因地制宜，循序渐进，建立与本地经济社会发展水平相适应的农村社会养老保险制度模式，更好地推动当地农村社会养老保险制度的发展。

2、加大政府对农村社会养老保险的投入。长期以来，通过工农产品“剪刀差”，农业为工业发展做出了巨大贡献，上世纪的半个世纪我国农业为工业提供资金积累1 0，000亿元，极大地促进了工业现代化的发展，目前工业回报反哺农业应是理所当然的，在亿万农民步入老年时，应该由政府从税收收入中拨出一定的资金给予相应的社会保障障改变目前政府对农村社会养老保险扶持微乎其微的状况。在逐步提高社会保障支出占财政支出比重的前提下，可把财政今后增加的社会保障支出拿出大部分用于农村社会保障。同时通过政策扶持，深化改革，大力发展壮大农村集体经济的实力，适当提高农村集体经济对农村社会养老保险的补助。使农村社会养老保险资金的筹集由政府、集体和个人三方共同负担，不应主要或完全由农民个人负担。这样才能使农村社会养老保险具有真正意义上的“社会性”、“福利性”。

3、确保农村社会养老保险基金的保值增值。首先要保证资金的安全。可以把一部分资金用于银行存款、购买国库券、国家特种国债和信用等级较高的企业债券。对于银行存款来说，可根据存款期限长短、利率高低来进行组合，部分地抵消通货膨胀和利率的波动的影响，实现保值的目的。对于各种债券来说，随着我国债券市场的不断完善。债券的流动性和盈利性不断提高，购买部分债

3、具有商业保险特征的农村社会养老保险制度却没有商业保险运作的机制。商业保险从保费的收取、保险金额的确定、保险资金的管理与营运、保险投资的多元化选择及其风险控制、偿付

券，这样既支持了国家的经济建设，又保证了资金的增值安全。其次要考虑到资金的增值。养老保险基金的性质要求投资在安全性的前提下保证有一定的收益。可以把一部分资金交由专业投资公司进行市场投资，如：投资于证券投资基金、股票投资。证券投资基金风险低于股票，收益高于国债，因此证券投资基金应是农村养老保险基金较为理想的长期投资工具，特别是随着《中华人民共和国证券投资基金法》的实施，农村养老保险基金投资干证券投资基金的环境更加完善，收益更有保证。股票投资虽然有高风险，但也有高收益，为了提高农村养老保险基金增值率，用于补充保障基金的不足，应将一部分基金投资于有发展潜力的股票。最后针对农村社会养老保险基金运营层次低的状况，应规定，养老保险基金应全部上缴，由省级部门负责保值增值并承担责任。

4、加快农村社会养老保险的立法进程。各地农村社会养老保险办法基本上都是在1 992年民政部颁布的《县级农村社会养老保险基本方案》的基础上稍作修改形成的，普遍缺乏法律规定性，法律制度的欠缺给农村社会养老保险带来一系列问题，如保险对象不明确、保险资金来源不稳定、保险管理方面的随意性和盲目性等，使农村养老保险具有很大的不稳定性。如果再不对农村社会养老保险统一立法，就会贻误大事。市场经济是法制经济，加快农村社会养老保险立法进程是关系到农村养老保险的可持续性和农村养老保险基金保值增值的一个根本性问题。为了保证农村养老保险制度正常运行，建议在拟定《社会保险法》的同时，拟定《农村社会养老保险法》，以法律形式明确诸如农村养老保险制度应遵守的原则、主要内容、管理体制、资金来源、支付标准、基金的运营情况、农村养老保险制度的监督及相关部门的责任等。各地应根据当地农村经济社会发展的实际隋况，在国家制定的有关法律的基础上，再制定具体的农村社会养老保险办法，为农村社会养老保险事业的顺利进行提供良好的法制环境保护。

5、解决好失地农民的社会养老保险问题。解决好失地农民的社会养老保险问题，对于保护失地农民的利益，解决好失地农民的老年生活，加速我国城市化进程具有划时代的意义。在解决失地农民的养老保险问题时，总的指导思想应该实行土地换保险，把失地农民的养老保险纳入社会保险覆盖当中，但问题是，如何换保险和换什么样的保险，失地农民失地失业，收入没有保障，在现有的土地补偿制度及补偿标准普遍偏低的情况下，如再让其为未来养老交费无疑是雪上加霜，因此让失地农民交费有失合理性，应采取谁用地谁来承担土地上所承载的农民养老责任，即不管是政府部门用地还是企业生产建设用地，只要是征用农用土地，就必须承担农民的养老责任。具体办法是：在征用土地时，可以从土地出让金或土地收益中拿出一部分资金为失地农民建立养老保险基金，并根据被征地农民的年龄建立不同标准的个人账户。这样不仅可以解决失地农民的养老问题，同时也可以遏制土地的滥占滥用现象。在农村社会保险基金筹措的具体政策上，应当在以下四个方面采取措施。

（一）各级财政给予相应补贴 若省级地方政府对参保的农民实行如3%一5%的补贴，10亿元的保费收入政府也不过支出补贴3,000万一5,000万元，在政府财政收入逐年大幅增加的前提下，省级地方财政应当有能力承担。若其他各级财政还能够补一些，则补贴可以大幅提高，还可以带动农村集体对农民参保给予补贴，从而调动农民参保的积极性。

1、对保险基金给予补贴。一些国家对基金未达到规定收益标准的差额实行补贴。我国的农村社会养老保险虽然也可以采取这一方式，但在我国利率水平相对稳定的情况下，以财政提供一定比例的数额可能更为适宜。如对基金运营收益实行2%左右的补贴，10亿元规模的基金，补贴金也只有2，000多万元，政府应该有能力支出。这样做的目的是为参保人个人账户上的基金收益明显高于储蓄收益，有利于调动农民参保的积极性。

2、对经办机构经费实行财政拨款。农村养老保险在实行之初，为减少地方财政的负担，把提取管理费作为经办机构的经费，这一办法一直实行到现在。如果说实行之初是受国家财力限制不得已而为之，现在则应当改变这一做法，把农民的权益返还给农民。

3、集体补贴的制度化。农村集体财产是农村居民的共有财产，在政府对农村居民的养老保险承担了有限经济责任的条件下，政府有权要求农村集体支出集体财产的一部分或一定的比例，用于农村居民的养老保险补贴，并将这一办法以法律形式固定下来。

4、在特殊情况下对个人养老金给予财政补贴。如在较为严重的通货膨胀时期，为避免物价的贬值对养老金预期值产生的严重负面影响，政府应对参保人个人账户上的资金给予保值补贴。

（二）土地资本化

1、以转让承包土地收益充作社区补助养老保险基金。按现行规定，农村人口只有在60岁以前参保，60岁以后才可领取养老金，并且养老金数额又取决于个人账户的积累余额。这样，在这一方案实施之日起，已达60岁的老年人就没有纳入这一体系，开始投保时已超过40岁的农村人口，也极有可能因其投保年限短而使养老金积累不足。因此，为了弥补现行民政部组织实施的农村养老保障的不足，年满60岁的农村老年人口应当退出其责任田和口粮田，修养余生。这部分人的养老保险基金的来源为村公益金、老年人口原服务的未实行退休金制度的乡镇企业提留以及老年人口让出土地承包地由转包者上交集体的“承包费”。补助金的发放标准由地方自定，但应超过老年人口耕种承包土地的收入。此项保险可先以农村为单位实行，条件具备后，逐步过渡到乡镇统筹或县统筹。

2、被征用的土地补偿费充作新型小城镇人口的养老保险基金。将现行《土地管理法》中的安置补偿费的用途之一明确为建立被征地人口的养老保险；以县为单位，算出被征地人口补缴养老基金的总额；将基金总额从征地补偿费中一次性划出，为被征地人口建立养老保险个人账户，纳入城镇养老保险体系。对于因非征地原因进镇落户的农村劳动人口，可由其本人补缴积累建立个人账户，也可由原行政村出钱为其建立养老保险个人账户，一次性买断其在行政村的包括土地和劳动积累在内的所有权益。

（三）税收

1、通过减免土地税费支持。目前地方财政可控制的来自土地税费的有：土地转化为城镇工商业和其他建设用地后的土地转让费、土地补偿费、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、契税等，地方财政可以从中返还5%注入农村社会养老保险基金。

2、对基金收益实行免税。对基、金运营实行免税是国际惯例，但迄今为止，国家对农村养老保险基金的运营仍没有出台有关免税的规定，政策比较模糊，以至于基层机构经常遇到免税上的麻烦，因此，国家有必要出台农村养老保险基金运营免税的专门规定。

业税中返还5%注入农村社会养老保险基金。

4、对企业、集体补助给予税前列支。对参加农村养老保险的乡镇企业、乡村集体企业，地方财政可根据不同的经营效益、企业负担养老保险的任务确定一定金额的税前列支数额。

（四）基金保值增值

1、设置养老保险基金的投资专营机构，按照市场化原则运营养老保险基金。首先，明确投资主体。农村社会养老保险基金涉及的范围和层次非常多。根据中国的实际情况可设立四级法人制，初期（5年以下）资金积累规模较小，应以县为单位平衡并运营和管理；中期（5—10年）资金在一个县内已经难以寻找到最有效的增值途径，投资主体应以地市级法人运作为主；稳定期（10年以后）资金积累规模已经非常大，应以省级法人为主要投资主体。在这三级法人以上，成立中央农村社会养老保险基金管理机构，负责审核、监督各级投资基金的运作情况。其次，要正确选择投资工具。根据世界各国的经验和我国的具体情况，农村养老基金的投资工具应具备这样一些基本特点：（1）应是公开提供的金融资产；（2）这些工具的发行者具有良好而稳定的信誉；（3）这些工具没有风险或风险经过保险机构或银行机构分担了；（4）这些工具发行者受到强有力的监控。按照这些标准，适合于农村社会养老保险投资的工具应该包括：国家发行的金融工具、金融机构发行的工具、法人债券、可转让债券、公开法人股票、公开房地产法人股票、投资基金股份、公司发行的可协商工具以及外国政府的金融工具等。

2、在养老保险增值率高于银行同期利率的地方，允许养老基金进行适当的投资组合，适当放宽投资领域。这些地方养老保险的增值率高于银行同期利率，除去管理成本，仍会有一定的积累结余。为盘活资本，可让他们适当进入市政基础设施建设等投资领域。