保险公司财务述职报告

保险公司财务述职报告（精选6篇）

篇1：保险公司财务述职报告

述职报告

2011年对财务处全体成员是极为繁忙的一年，一方面我们有条不稳地开展各项财经业务，一方面配合公司中心工作提供数据支持。为了更好地总结经验、弥补不足，由我对过去一年来的工作进行述职。

第一部分 2011年财务重点工作

一、高标准规范日常财务活动。

随着经济业务的不断扩大，公司日常报销、记帐、报税、报表、统计工作越来越繁杂，将日常业务规范化、高标准化显得极为必要。年初伊始，我本着各尽其才的原则将财务工作合理分工，做到事事有人管，处处有合作。经过全科同志共同努力，全年财务工作平稳有序，完整而真实的财经数据为公司各项工作提供了有力保障。

二、积极筹措并合理有效使用资金

资金是企业流动的血液，是800多职工赖以生存的保障。多年来由于公司一直处于亏损经营状态，资金运转非常困难，按照财政预算，每年对公司的财政补贴只有1056万元，而补贴款又仅限于偿还购水费 1

用，其他支出都要自筹。尽管随着承包工作的开展，水费收缴额有较大幅度上升，但仍难满足生产生活的需求。职工要生存，企业要发展，而资金从哪里来？作为财务负责人，我感觉前所未有的压力。一年里，我多次同领导跑财政、建委、银行等部门，汇报情况，争取资金支持。并按资金情况，精简支出，把合理用好每一笔钱作为全年工作的重中之重，工作中，难免损伤个别人的利益，但保证了公司生产经营的正常稳定。

三、以效益最大化为目标，积极参与公司经营管理 企业的最终目标体现在效益上。为此，我坚持“有所为有所不为”的指导思想。力争把企业的经营活动引入到“受控、有序、合理、高效”的运作状态中。我们每月将生产、经营各部门的数据汇总，生成综合性财务报表，并在每季度末做财务分析；为提高财务控制力，每月做一份成本费用汇总，及时有效控制各项成本的发生；对各部门分别设立台帐，及时清晰的掌握承包指标的完成情况，发现经营和管理上存在的问题，为领导决策提供有用信息。

四、积极处理与各方面的业务关系。

水费发票的购买和领用是一件极为繁琐的工作，一次印刷要跑国税直属和市局多个部门，层层审批，一年来科内同志付出了很多精力，克服重重困难，保证了发票的供给。我们在做好工作的同时还接受了财政、税务、审计、物价、等部门对公司的各项检查和监督，有效提高了业务水平和帐务处理能力。另外积极完善了公司三笔贷款的续贷工作，得到了银行的支持。

第二部分存在的不足和2012年工作思路。

2011年财务处在公司的正确领导下较好地完成了本年工作，但还存有不足，主要有：

1、组织理论学习的密度低，创新不足；

2、忙于应付日常事务，前瞻性欠缺。

3、财务管理还没有达到预期效果；

2012年随着供水形势的扩大，资金面将趋紧，财务工作将面临新的难题，我们做好以下几点：

1、增强员工团队和责任意识，发挥主观能动性。

2、积极筹措资金挖掘一切潜能。

3、严把财经关，做好增收节支促效工作。

4、加强资金良性循环，促进公司效益和职工利益最大化。

财务处 11年12月21日 20

篇2：保险公司财务述职报告

保险公司财务自查情况如何? 以下是小编收集的关于《保险公司财务自查报告》的文章，欢迎阅读了解!

XX年XX保监局对全省保险业开展“执行年”活动，根据分公司《关于深入开展XX年“执行年”活动实施方案》的要求，财务部现将有关情况汇报如下：

一、财务部成立了“执行”专项小组，召开部门会议，传达执行年活动的目的，营造氛围，发动全员学习。

(一)执行专项小组成员：

组长：

组员：

(二)学习内容：

1、新《保险法》

2、新《保险公司管理规定》

3、保监会《关于严厉打击利用保险业务从事商业贿赂行为的通知》

4、保监局领导重要讲话等等

5、银保业务管理

会后财务部严格按照《实施方案》、《贯彻监管文件自查学习表》和《“执行年”监管文件自查学习清单》认真开展自纠自查工作。

二、自查自纠工作开展情况

按保监局的要求，根据分公司《关于深入开展XX年“执行年”活动实施方案》，财务部需重点针对《商业银行代理保险业务监管指引》进行学习，并按银保业务管理方面的相关要求开展自查工作。自查的内容主要包括两个方面：

(1)代理费用管理(包括不得账外核算和经营等)

(2)财务核算管理(包括是否单独建立了帐套进行核算等)

财务部对于银保业务从财务方面分室对相关工作环节及流程进行了自查，自查过程及结果如下：

(一)会计核算室

1、自查方式及要点

(1)检查银保日常的经济业务是否单独建立了帐套进行核算;

(2)就银保代理手续费支付审核环节;

① 检查上次支付的手续费发票是否取得，并在财务LAS系统进行回销;

② 检查手续费调整是否有经相关领导审批的内部工作签报且签报金额与系统标注金额一致;

③ 检查银保代理手续费收款银行是否为代理商业银行一级分支机构或至少二级分支机构;

2、自查结果

(1)通过检查财务系统，核实已经将银保的经济业务单独建立帐套核算。

(2)通过对XX年XX分公司八个银保代理手续费支付渠道帐户信息的核查，发现XX分公司不存在三级机构自行向代理商业银行三级分支机构支付代理手续费的情况。

(二)预算管理室

预算室主要工作职责是对银保部日常运营支出和开展业务支出所进行的费用管控，其中业务相关费用含对内外勤员工和渠道人员的培训、会议及展业所需招待等。

公司按照财务制度对费用支出用途，合规性进行检查，审核费用报销单据的真实性，逻辑性。费用报销人均为公司员工，无对商业银行及工作人员进行费用支付行为。

三、问题清查及成效

通过自查，暂未发现相关问题。通过全员学习新《保险法》等5项监管制度，我们进一步了解到 “合规经营、科学发展”的重要性，并对银保业务的规范性管理有了更深刻的认识。

(1)通过学习新保险法和新《保险公司管理规定》，我们认识到该法对于“规范保险活动，保护保险活动当事人的合法权益，加强对保险业的监督管理，维护社会经济秩序和社会公共利益，促进保险事业的健康发展”起着基础的行业约束作用，这是整个保险行业经营的准绳和基石，保证了保险行业的可持续发展。

根据省公司下发的《转发广东保监局关于对保险兼业代理监管制度贯彻落实情况开展自查及检查工作的通知》文要求，xx市分公司在全市范围内开展了关于保险兼业代理监管制度贯彻落实情况的自查工作，现将有关检查内容汇报如下：

一、成立领导小组

为有效开展自查工作，根据广东保监局要求，河源市分公司成立保险兼业代理监管制度贯彻落实情况检查工作小组，具体如下：

(一)领导小组

组长：xx总经理

副组长：xx 总经理助理

组员：xx(理赔中心经理)

xx(客户服务管理部经理)

xx(销售管理部经理)

(二)工作小组

组长：xx(销售管理部)

组员： xx(理赔中心)

xx(客户服务部)

xx(销售管理部)

二、自查工作内容及结果

由于xx目前没有xx寿险机构，因此暂无开展相互代理业务，因此，本次自查工作主要围绕广东保监局《关于印发的通知》开展。

自查内容主要针对自评表中《关于印发的通知》的六项内容开展检查工作。

(一)与代理机构的保险代理合同的完整性

XX年9月1日后，xx分公司使用的是省公司统一的兼业代理合同版本，其中对代理业务险种、代理手续费结算标准、结算办法、代理手续费结算专用账户等内容均有列明。

XX年11月开始，按照保监局要求，各兼业代理机构正在申请新的财险手续费专用账户，此项工作还未全部完成。

整改措施：xx市分公司财务中心要求12月底前完成此项工作。自评分为18分。

(二)与代理机构的保险代理合同的合规性

目前，所有保险代理合同都是和分公司签订的，不存在分支机构与中介签订合同的现象。

自评分为10分。

(三)与银邮类兼业代理机构的保险代理合同的完整性

河源市分公司按照省公司要求，按时向省保监局上报《××公司保险代理合同基本要素一览表》，并列明了具体内容。

自评分为10分。

(四)与银邮类兼业代理机构的保险代理合同的完整性

银邮类保险兼业代理机构的协议基本上使用省公司签订的合同，只有信用社是与当地银行签订，网点清单都有，但兼业代理许可证使用的是总行的。

整改措施：目前要求合作经营单位将各网点的兼业代理许可证复印件全部收集留存。

自评分为18分。

(五)《××公司保险代理合同基本要素一览表》报送的及时性和完整性

xx市分公司按照省公司要求，按时向省保监局上报《××公司保险代理合同基本要素一览表》，并列明了具体内容。

自评分为20分。

(六)《××公司保险代理合同明细表》报送的及时性和完整性 xx市公司能按照要求按时向省保险行业协会报送明细表，并包括表中列明的各项内容。

自评分为20分。

(七)保险营销员管理系统更新的及时性

xx市分公司在与保险营销员签订保险代理合同的5个工作日内及时对该营销员的信息进行了登记。

通过本次检查，还查出少部分离职人员还没有及时在营销员管理系统中进行登记。

自评分为10分。

整改措施：要求在12月12日内，各经营单位组训必须将已经离职的销售人员及时上报，并在系统中进行登记。

篇3：ABC公司财务报告分析

(一) 支付能力

从支付能力来看, ABC公司2008年是有现金支付能力的。从发展角度来看, 按照当前资产的周转速度和盈利水平, 公司有能力偿还短期借款。

(二) 流动比率

从变化情况来看, 2008年流动比率为1.39, 与2007年的1.47相比略有下降。2008年流动比率比2007年下降的主要原因是:2008年流动资产为1, 212, 985.61元, 与2007年的520, 592.98元相比成倍增长, 增长1.33倍。2008年流动负债为871, 206.94元, 与2007年的353, 081.39元相比成倍增长, 增长1.47倍。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度, 致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债, 没有困难, 流动比率比较合理。

(三) 速动比率

2008年速动比率为0.70, 与2007年的1.30相比有较大下降, 下降了0.60。2008年速动比率比2007年下降的主要原因是:2008年速动资产为609, 939.35元, 与2007年的459, 558.98元相比有较大增长, 增长32.72%。2008年流动负债为871, 206.94元, 与2007年的353, 081.39元相比成倍增长, 增长1.47倍。速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度, 致使速动比率下降。速动资产偏少, 速动比率偏低。

(四) 短期偿债能力变化情况

公司短期偿债压力增加, 但公司经营业务创造现金的能力并没有下降。

(五) 短期付息能力

从短期来看, 公司拥有支付利息的能力。

二、盈利能力分析

(一) 盈利能力基本情况

ABC公司2008年的营业利润率为9.30%, 总资产报酬率为30.18%, 净资产收益率为64.78%, 成本费用利润率为10.25%。公司实际投入到企业自身经营业务的资产为1, 220, 407.30元, 经营资产的收益率为21.71%.

从营业收入和成本的变化情况来看, 2008年的营业收入为2, 850, 000.00元, 比2007年的374, 400.00元增长661.22%, 营业成本为2, 107, 980.00元, 比2007年的211, 749.41元增加895.51%, 营业收入和营业成本同时增长, 但营业成本增长幅度大于营业收入, 表明公司经营业务盈利能力下降。

(二) 内部资产的盈利能力

江苏中大建设2008年内部经营资产的盈利能力为21.71%, 2007年为-48.47%。在市场份额迅速扩大的同时, 公司在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长, 公司经营状况发生了质的飞跃, 企业发展前景良好。

(三) 净资产收益率

2008年净资产收益率为64.78%, 2007年为-154.59%。但这种较高的资本收益率是由较高的负债水平支持的, 企业经营风险是较大的。

(四) 净资产收益率变化情况

2008年净资产收益率比2007年提高的主要原因是:2007年净利润亏损275, 680.90元, 2008年扭亏为盈, 盈利170, 866.28元。2008年平均所有者权益为263, 767.22元, 与2007年的178, 334.08元相比有较大增长, 增长47.91%。净利润增长速度快于平均所有者权益的增长速度, 致使净资产收益率提高。

(五) 资产报酬率变化情况

2008年总资产报酬率为30.18%, 2007年为-50.03%。

2008年与2007年相比, 2008年其他应收款占收入的比例下降。总体来看, 流动资产增长慢于营业收入增长, 并且资产的盈利能力有所提高。因此与2007年相比, 资产结构趋于改善。

2008年资产总额为1, 220, 407.30元, 其中流动资产为1, 212, 985.61元, 主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节, 分别占公司流动资产合计的49.72%、28.24%和16.49%。非流动资产为7, 421.69元, 主要分布在生产性生物资产和持有至到期投资。

(六) 资产报酬率变化原因

2008年总资产报酬率比2007年提高的主要原因是:2007年息税前收益亏损265, 888.50元, 2008年扭亏为盈, 盈利264, 377.68元。2008年平均总资产为875, 911.39元, 与2007年的531, 415.47元相比有较大增长, 增长64.83%。息税前收益增长速度快于平均总资产的增长速度, 致使总资产报酬率提高。

(七) 成本费用利润率变化情况

2008年成本费用利润率为10.25%, 2007年为-42.02%。2008年期间费用投入的经济效益为69.16%, 2007年为-65.11%。

2008年成本费用总额为2, 585, 083.72元, 与2007年的631, 978.12元相比成倍增长, 增长3.09倍。具体来说, 以下项目的变动使总成本增加:营业成本增加1, 896, 230.59元, 主营业务税金及附加增加81, 694.80元, 共计增加1, 977, 925.39元;以下项目的变动使总成本减少:管理费用减少24, 597.59元, 财务费用减少222.20元, 共计减少24, 819.79元。增加项与减少项相抵, 使总成本增长1, 953, 105.60元。2008年营业成本为2, 107, 980.00元, 与2007年的211, 749.41元相比成倍增长, 增长8.96倍。2008年营业成本占营业收入的73.96%, 与2007年的56.56%相比有较大幅度的提高, 提高17.41个百分点。营业成本水平有所增长, 应当加强营业成本控制, 降低营业成本水平。

从各项目情况来看, 2008年各项目有增有减, 其中:税金、其他、通讯费有所增长, 分别增长108.84%、69.80%、50.87%;而水电费、交通费、办公费有所下降, 分别下降:89.95%、62.38%、61.28%。

(八) 经营风险分析

2008年盈亏平衡点的营业收入为1, 684, 805.01元, 表示当公司该期营业收入超过这一数值时公司会有盈利, 低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为40.88%, 表示公司当期经营业务收入下降只要不超过1, 165, 194.99元, 公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看, 公司承受销售下降打击的能力较强, 经营业务的安全水平较高。

三、杜邦分析

(一) 杜邦分析图

(二) 资产净利率变化原因分析

同上期相比, 资产净利率呈上升趋势, 由-51.88%提高到19.51%, 这主要是由于本期企业采取了加强成本控制、提高资产周转速度等系列措施而产生的结果。

(三) 权益乘数变化原因分析

同上期相比, 权益乘数呈上升趋势, 由2.98提高到3.32, 这主要是由于企业负债的增长幅度快于资产的增长幅度, 使资产负债率上升, 从而使权益乘数上升。

(四) 净资产收益率变化原因分析

同上期相比, 资产净利率和权益乘数均呈上升趋势, 使净资产收益率由-154.63%提高到64.78%, 这主要是由于企业采取了降低成本和提高资产负债率的结果, 应当关注负债的增加给企业带来的潜在的财务风险。

参考文献

[1]姚文颖.上市公司财务分析方法的新面孔—多元分析法[J].辽宁财税, 2001. (10) :35-35.

[2]郎莉君, 周伟.我国企业财务分析方法及特点的比较[J].黑龙江对外经贸, 2004, (2) :50-51.

[3]李钰.财务分析方法体系的构建[J].佛山科学技术学院学报:社:26-33.

[4]曹小秋.上市公司公司财务分析方法[M].江西审计与财务, 2002.

[5]刘凡.企业财务分析综述[J].财务与会计, 2000.

篇4：江南水务公司的财务报告分析

摘要：上市公司财务报告是综合反映上市公司财务状况、经营业绩和发展趋势的重要信息来源。本文首先论述了财务报告分析的目的和方法，然后以江苏江南水务股份有限公司为例，运用比率分析等方法，通过对其2011至2013年度财务报告进行横纵向分析比较，分析公司运营状况，预测公司未来发展并提出有关建议。

关键词：上市公司；财务报告；江南水务公司

公司财务报告是关于公司经营活动的原始资料的重要来源。尤其是作为上市公司，必须遵守财务公开的原则，定期公开自己的财务状况，提供有关财务资料，便于投资者查询。上市公司公布的一整套财务资料中，主要是一些财务报表。而这些财务报表中对投资者最为重要的有：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。在这几种报表中，企业的盈亏情况是通过利润表来反映的，企业的财务状况通过资产负债表来反映，而现金流量状况要通过现金流量表来反映。

一、财务报告分析的目的和方法

根据《企业会计制度》第153条规定，企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。

（一）财务报告分析的目的

上市公司在经营的过程中，可能在市场、管理、财务等各方面存在风险。主要包括经营风险、市场风险、管理风险、财务风险、技术风险和政策性风险等，了解上市公司在各方面可能存在的风险对增强对其财务报告的理解是很有帮助的。

（二）财务报告分析的方法

具体的财务报表分析方法主要有趋势分析法、比较分析法、比率分析法、因

素分析法和综合分析法。本文主要采用比率分析法。此法是通过计算同一财务报表中的不同项目之间或不同财务报表的有关项目之间的比率，以此来反映对应项目之间的关系和经济意义。比率分析法是财务报表分析中应用最广泛的方法之一，它能反映财务现象的本质特征，而且有广泛的可比性。

二、江南水务公司财务报告的具体分析与评价

（一）公司概况

江苏江南水务股份有限公司成立于 2003年，主要经营自来水制售、排水及相关水处理业务、供水工程设计及技术咨询、水质检测、水表计量检测及对公用基础设施行业进行投资等业务，是一家国有控股上市企业。2011年3月17日，公司在上海证券交易所主板成功挂牌上市，简称：江南水务，股票代码：601199，首次公开发行5880万股，发行价格18.8元，发行市盈率为58.08倍，公开发行后总股本23380万股。

（二）财务报表分析

1.资产负债表分析

上表统计数据表明，2011年12月31日，公司资产总值83380万元；2012年12月31日的资产总值是107464万元，比上年增加了24084万元，增长29%；2013年12月31日，公司资产总值111218万元，比上年增加了3754万元，增长3%。

可知，2011-2013年间，资产规模持续增长。资产的变化中非流动资产增长最多，其中，长期投资的比重最大，为1072%。

上表统计数据表明，2011年12月31日，公司负债合计56418万元；2012年12月31日的负债合计为78571万元，比上年增长了22153万元，增长了39%；2013年12月31日，公司负债合计118014万元，比上年增加了39443万元，增长33%。2011年一2013年，公司的总体负债持续增长。所有者权益2012年比2011年增长8%，2013年比2012年增长5%，所有者权益持续增长。

从负债与所有者权益占总资产比重看，2013年，企业的流动负债比重为35%，所有者权益的比重为61%。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增加7%，股东权益降低8%。

2.利润表分析

对损益表的分析在于了解损益表中各个项目在净利润形成过程中所起的作用大小以及各个项目水平的变动及变动趋势。通过对公司2011-2013年的利润表进行分析，了解这三年中公司收入、成本和费用的构成及变化情况。

表3 2011-2013年江南水务利润项目情况

从表3的数据分析，利润总额2013年比2012年增长972万元，增长率5%。公司的盈利能力持续提高。

本期公司利润总额为19641万元。从利润总额的构成来看：其中营业利润为18814万元，营业利润比重为95.79%。本期投资收益为785万元，投资收益比重为4%。本期营业外收支净额为1052万元，比重为5.4%。本期公司利润总额较上年同期增长了5%。其中营业利润较上年同期增加7%，投资收益增加77%，营业外收支净额增加2%。

本期销售费用同比增加598万元，增幅12%；管理费用同比增加948万元，增幅11%；财务费用同比减少340万元，减幅17%，主要为利息收入增加。

3.现金流量表分析

现金流量表是指以现金为基础编制出来的财务状况变动表。这里我们透过表4对现金流量结构进行分析。现金流量结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析。本文主要分析流入流出结构。

表4 2011-2013年江南水务现金流量项目情况

2013年公司现金总流入370575万元，其中，经营活动产生的现金流入占总现金流入的比例为25%，投资活动产生的现金流入占比为66%，筹资活动产生的现金流入占比为0.16%。在公司经营活动流入中，销售商品、提供劳务带来的流入占99.43%，由此反映出该公司经营属于正常；投资活动的流入中，取得投资收益所收到的现金流入占1%，说明公司投资带来的现金流入有一小部分是投资收益。

2013年公司现金总流出350029万元，其中，经营活动产生的现金流出占总现金流出的比例為13.64%，投资活动产生的现金流出占比为84.67%，筹资活动产生的现金流出占比为1.69%。

从以上分析可以看出，该企业的投资活动现金流出较大，在投资活动现金流出中，投资支付又占很大比例。

（三）财务比率分析

1.偿债能力比率分析

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。偿债能力分析常用的财务指标有资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数和经营现金流与负债比等。

表5 江南水务2010-2012年偿债能力指标分析

（1）长期偿债能力比率分析。通过对资产负债率和产权比率进行分析，可知：从2011年至2013年，江南水务资产负债率总体呈逐年升高趋势，其产权比率的变化趋势也与资产负债率变化相似。该企业资产对债权的保障程度较强，举债潜力大，产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构。

（2）短期偿债能力比率分析。通过对流动比率和速动比率进行分析，可知：从2011年至2013年，江南水务流动比率总体呈下降趋势，平均值超过1；速动比率也与上述类似，表明公司短期偿债能力一般，处于行业中等水平。

2.营运能力比率分析

营运能力指的是企业资产的周转运行能力，可以用总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率和应收账款周转率来对企业的营运能力进行分析。

表6 2011-2013年江南水务营运能力指标分析

总资产周转率用来反映总资产的运用效率，比率越高，代表企业资产运用率越高。由表6可知，江南水务总资产周转率变化幅度不大，资产运用率一般。

净资产周转率用来反映企业固定资产利用效率。由表6可知，公司净资产周转率变化幅度不大，有下降趋势，固定资产利用率一般。

存货周转率用来反映企业生产经营各环节中的存货运营效率，同样也是越高越好。由表6可知，公司存货周转率虽有小幅降低，但销售能力并不弱。

应收账款周转率用来反映企业应收款变现速度的快慢和管理效率的高低。由表6可知，公司应收账款周转率有上升趋势，代表江南水务回款效率较高。

总体而言，江南水务在整个行业中营运能力处于中等水平，营运能力一般，但由于该公司刚上市不久，仍有很大的营运潜力。

3.盈利能力比率分析

盈利能力是反映上市公司价值的一个重要方面企业获取利润的能力，利润率越高，盈利能力就越强。可以用总资产收益率、净资产收益率、净利润率和毛利润来进行分析。

表7 2011-2013年江南水务盈利能力指标分析

总资产收益率反映公司运用全部资产所能获得的利润水平，比率越高代表公司投入产出水平越高。表7中，江南水务总资产收益率波动不大，维持在6%的水平。

净资产收益率反映公司所有者通过投入资本经营所取得的利润的能力，比率越高，表明公司投资回报水平越高。表7中，2012年净资产收益率较2011年提高3.2个百分点，盈利能力提高，2013净资产收益率较2012年變化不大。

净利润是公司经营业绩的最终结果，2011年至2013年，公司净利润率一直保持二位数，表明公司经营业绩突出，盈利能力强。

三年中，公司主营业务毛利率基本保持稳定，说明该公司产品的市场盈利能力处于稳定状态。综上所述，江南水务在整个行业中有着较强的盈利能力，呈现出较好的发展势头。

三、综合评价、预测及建议

通过以上财务报表分析以及财务比率分析，结合公司其他方面的情况，可以得出以下结论：

第一，从公司的偿债能力来看，资产负债率与产权比率总体呈升高趋势，流动比率与速动比率总体呈下降趋势，平均值超过1，表明江南水务长期偿债能力和短期偿债能力良好。

第二，从公司的运营能力来看，从2011年至2013年，总资产周转率呈现平缓变化，各项指标比值较小。总体而言，江南水务整体营运能力不强，处于行业中等水平。

第三，从公司的盈利能力来看，各项指标均呈稳定状态，表明江南水务市场盈利能力强且处于稳定状态。

业务扩张决定公司未来成长性，建议从以下两方面寻求更大突破：一个是拓展江阴市以外的市场，但由于行业地方保护使得拓展的难度很大；第二是开展污水处理业务，但江阴市的污水处理业务基本已被另一家企业垄断。目前江南水务已收到政府补贴675万元，在此基础上，降低期间费用、加大投资力度才能支撑业绩较大增幅。

综上所述，江南水务公司业绩符合预期，未来将平稳增长。

参考文献：

[1]陈少华.《财务报表分析方法》[M]厦门大学出版社.2004.

[2]周玉娇.上市公司财务报表分析综合案例[J].2010.

篇5：公司财务总监述职报告

总经理、各位同事：

大家好，我是财务总监，目前分管公司的财务、经营计划、党建、纪检、工会工作,我现就 2015 年的履职工作做汇报，请大家评议指正。

一、主要经济指标预计完成情况

xx 公司 2015 年预计完成销售收入 18403 万元、对比上年 19053 万元，下降3.4%；实现利润总额400万元、对比上年637万元，下降37%；应收账款净额8796万元、对比上年 8127 万元，上升 8.2%；存货净额 6750 万元、对比上年 5800 万元，上升 16%。利润指标下降的原因是全年底签订合同额（贸易合同除外）对比去年同期下降4.37%,实现销售收入下降23%左右，另一原因是公司6月份进行搬迁，根据租房协议对房东进行了赔偿，营业外支出增加 30 万；搬家运费，低值易耗品购置费、员工加班餐费、交通费；原京汉、京宝两处装修长期待摊费用一次性结转本期管理费用 50 万元.二、2015 年履职情况

财务总监

1．履行会计基础管理职责的情况。

常规工作：每月向公司领导班子报送《营销评比及经济运营分析报告》、《月度财务分析报告》；按照三院会计基础工作规范进行定期自查，日常核算，出具月度会计报告。增加了用友存货模块，及操作点数，提升会计工作信息化水平。对专业水平不足且因公司经营地变动产生思想波动的财务人员进行了更换，保持了财务队伍积极向上的工作氛围。

特殊任务：4 月，在公司研发部的大力配合下，通过完善和调整会计辅助核算，在2014汇算清缴工作中实现研发项目加计扣除300万元,减少所得税缴纳45 万元.5 月，（1）接受总部委托收购原自然人股东的部分股权并与 xx 总、沈总、王威总四人出资 22 万元，以个人名义补偿原 xx 公司自然人股东个税所得税 11 万元，代缴原个税11万元，如期完成xx公司骨干员工持股工作，原公司自然人股东全部退出。（2）与供应商多次沟通彻底解决了 2014 年税务大检查中发现的重大发票遗留问题。（3）完成国家级高新技术企业重新认定的申报工作，目前已经顺利通过，年底取证。

月,进行公司年中存货及固定资产盘点.7 月，顺利完成经营场所的搬迁,未发生会计档案损毁丢失,现金及承兑汇票短缺情况.在总部领导的支持下，获招商银行科技园支行授信 1500 万元，为企业下一步的业务发展做了一定的资金储备。

月，协助大股东完成对 xx 公司增资 5000 万元工作。

月，完成海淀地税局稽查科进行撤户前的调卷稽查和现场稽查工作，再次获得北京银行授信 2 年期贷款 1000万元,与xx 总以自然人身份为 xx 公司提供担保或招商银行科技园支行贷款 1000 万元.2．履行财会内控机制建设职责的情况。

xx 公司目前员工 300 余人，外地员工 180 余人,形成了军品事业部、原脱硫事业部、河南分公司、内蒙、江苏办事处、华北-东北区、西北区与北京职能部门混合的组织机构模式。事业部除不具备财务核算职能外基本赋予了分公司的各项职能，全国各地的发票向北京总部汇集报销传递了相当多的税收风险，而财务部仅7 人，1 名出纳、6 名会计，6 个人对 300 人开展核算，核算比为 1：50。同比上市

公司清新环境北京总部 200 余人，财务部 24 人，核算比 1：8.5，分子公司均设会计机构进行会计核算和财务监督,因此公司应该通过在分公司办事处设立兼职或专职财务人员来提高会计核算和财务监督的水平.目前，xx 公司现行的组织机构要走多层级分子公司独立核算管控之路,组织专业的法务、内审人员成立专职机构，加大内部稽查的力度,提高内控管理水平.3．履行财务管理与监督职责的情况。

应收账款管理：从 13 年 11 月到 xx 公司工作开始即接手应收账款回收工作,每年都组织专项应收账款工作小组,与业务人员每周核对每个项目的回款进展工作.通过两年,我深刻体会到应收账款长期居高不下最核心的是企业工程掌控能力差，产品竞争力不强,市场占有率低、产品附加值底，目前在线监测产品国内 10 名左右，传统脱硫业务基本没有影响力，优质客户均被行业领军企业占有。xx 公司的客户多为特殊定制客户或信誉欠佳客户。不提高产品竞争力，就不能从根本上解决应收账款问题。

存货管理：截止到12月底原材料2025万元，在制品4561万元，库存商品243万元，合计存货6760万元。因14年初订货不准导致西门子、abb氨表挤压在1000万，15 年销售 20%。

领导公司从 15 年初开始推进二级核算和产品内部价格体系，初步取得一定成绩，但与预期存在差距。原因主要参与人员主要集中在经营计划、财务，一线部门没有人参与，数据的参谋作用、指导作用不及时。六月份根据先进企业的经营核算经验结合xx公司实际对二级核算进行了完善，制定出xx公司经营核算办法，争取在 16 年开始进一步完善。

4．履行重大财务事项监管职责的情况。

能够按照“三重一大”的要求认真履行财务总监的监管职责。xx 公司原脱硫

事业部主管副总及多名骨干人员在 7、8 月份的先后离职，脱硫事业部前期签约、施工及运营中的问题很快暴露。13 年签约的邹平码头项目客户春节后陷入资金危机，导致 650 万元的项目到货款无法按期回收。12 年签约的淄博齐林贵和项目质保金98万，11年、13年分别签约的山东正和项目尾款、质保金213万元，因各种原因不能按期回收。9 月份，脱硫应收账款已经占到公司总应收账款的 25%，督促总经理办公会成立《脱硫事业部应收账款清理专项工作小组》由 xx 皓总经理任组长，亲自主抓脱硫事业部遗留下的各种问题。目前，初步与淄博齐林贵和达成债务重组协议，邹平码头项目将在 12 月启动还款复工协议。14 年解决原军品事业部遗留问题、15 年解决原脱硫事业部遗留问题，让我深刻的认识到没有有效的内控体系监管下的独立事业部运作机制存在重大缺陷，12 月总经理办公会及中干会公司正式通过了撤销原脱硫事业部的决定。

三、工作中存在的问题

1、对公司制度和原则的坚守有待进一步提升

工作不是请客吃饭，对制度、原则的坚守不能谈情感。为了提高决策效率维护管理者的权威，很少对决策说不，这在一定程度上会促成了管理决策的专断，不利于发挥班子成员群体决策。在重大决策前一定充分发表自己的意见，多提质疑，提高决策的准确性。

2、大多精力被专项事务工作占据，导致基础管理不足

年专项工作过多，导致部门人员忙于各种事务中，本应该放在基础管理如预算管理、成本管理、应收账款和存货管理的时间和精力严重不足。16 年回归基础管理，根据公司的实际情况减少专项工作内容。

3、人员流动率过高，不利于部门持续平稳发展

全年合计流失 4 人，占部门人员 57%。人员流失的主要原因是经营地的变更及

招聘工作不顺利，不能保证人员的及时到岗，曾一度出现出纳空缺的局面。

四、2016 年工作设想

1、防范资金断裂风险发生

目前公司中标航天科技合肥乐凯 voc 改造项目，光大国际垃圾焚烧监测项目开标在即。2016 年公司新业务 voc 治理，超低排放监测、垃圾焚烧监测业务将大面积铺开，军品电路板、伺服转台、特需电缆均将批量生产。传统脱硫业务应收账款回收尚需一个过程，9 月将偿还招商银行 1500 万一年期贷款，11、12 月偿还北京银行 1000 万元贷款。既要保证新业务的顺利开展，又要还贷压力较大，从 16年初制定具体的还款计划，严防违约风险发生。

2、深化全面预算管理,推进绩效考核

全面预算管理是公司全员推进的工作,是一把手工程,是贯彻全年经营计划落地的主要抓手.目前，财务队伍重建基本完成，员工基本稳定.总经理在 16 年深入推进全面预算管理的决心很大,财务部将认真贯彻全面预算管理工作，为公司进行绩效考核提供及时准确的数据支持,营造多劳多得,奖勤罚懒的薪酬分配体系。

3、强化项目全成本核算控制

xx 公司以项目成本核算为主的阶段还会持续相当长的一段时间，做好项目的全成本核算，是提高企业盈利能力的重要管控手段。配合销售部、工程部，做好项目的前期费用控制、后期的工程预算执行，是 16 年财务工作的重点。

4、加大内控建设投入，成立专职内审机构

篇6：公司财务主管述职报告

你好。

作为财务主管，在公司领导和各部门的支持下，通过财务部全体员工的努力，我们的财务人员严格自律，严格管理，在财务工作的基础上，全面预算管理，参与业务决策，发挥自己的服务能力，加强财务检查，组织业务学习交流等。领导们做了大量积极的工作，完成了既定的目标，取得了预期的效果。工作内容是组织公司财务管理人员认真执行国家财务法律法规，组织日常财务核算和财务监督，按时完成上级下达的财务指标和任务我的工作职责是：

1、贯彻国家财政政策和会计制度，完成上级交办的任务。

2、组织员工做好会计和监督工作，建立健全收入审计制度。

3、形成健全的固定资产管理制度，并组织资产清查管理货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全，并负责税务检查和各项审计协调工作。

4、对月度、季度和年度报告的真实性和合法性负责作为首席财务官，我是这样开始工作的：新年伊始，在财务决算期间，我组织员工认真总结去年的财务工作，制定下一年的财务工作计划。各种会计档案都经过严格分类和归档。督促财务人员在去年第四季度完成硬件收付我们已经仔细处理了银行询价函。决算前，对财务专用计算机进行全面维护、管理和升级，对财务专用软件进行清理、消毒和备份，确保工作计算机的安全。

5、对商务娱乐及商务活动中发生的其他相关费用进行了严格检查。

以下是公司财务部门完成并积极汇报的如下工作：

1、按要求每月向公司财务部书面汇报本单位的财务工作。

2、对公司的任何重大问题，及时以书面或电话形式向公司财务部报告。

3、按要求及时完成公司财务部分配的所有任务。

在协调方面，我认为这基本上已经实现：

1、我认真遵守劳动纪律，出勤率为100%

2、认真参与本单位的经济合同签订、固定工资分配、工资制度改革等方面的工作，并提出了一些加强管理的建议，取得了良好的效果。

3、在平时工作中，主动与本单位有关部门协调，促进财务工作和各项管理工作的正常发展这些是我作为首席财务官在过去一年中获得的成果和经验。它们也是我主观努力的结果。它们也是与我一起工作的同志们合作和支持的结果。在此，我要向多年来一直使用和支持我工作的公司领导和员工表示衷心的感谢。