发票报销制度

2024-05-15

发票报销制度（精选6篇）

篇1：发票报销制度

一、目的

根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部(以下简称“直营部”)的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。

二、适用范围

公司直营部

三、直营部车辆的使用和维修规定

1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务;

2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可;

3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存;

4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单(一式二联)，经部门负责人、总经理签字确认后方可进行维修;

5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。

6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。

四、票据报销的规定

1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。

2、费用报销的程序

(1)司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。

(2)车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。

(3)报销的票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。

3、报销票据的要求

(1)报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票(如果是修理费还需附清单);

(2)过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章;

(3)报销时发票的付款单位名称必须是公司全称;

(4)票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改;

(5)发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”;

(6)“公司车辆维修申请单”，“直营部车辆行驶里程记录表”待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一;

(7)以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。

五、考核标准

1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励;

2、直营部司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用时，给予30元/次负激励;

3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励;

4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。

5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。

六、附则

1、本制度由直营部制定、修改、解释;

2、本制度至签发之日起生效。

附件:

1.公司车辆维修申请单

2.直营部车辆行驶里程记录表

篇2：发票报销制度

第一条目的

为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于全公司

第二章管理原则及职责

第四条管理原则

(一)费用报销的内容应当真实、合理;报销的凭证应当合法、有效;报销的手续应当健全、严格。

(二)各项费用开支一律凭证式发票报销。

(三)费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头(公司完整开票信息)、商品名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门监制章。不符合要求的发票，不予报销。

(四)办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。

(五)当月费用当月及时报销，不得跨月报销。

(六)根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、津贴的人员，不再报销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。

(七)对于公司统一管理、发放、结算的各类费用事项，参照相关对应制度执行，由公司统一与合作单位结算的，不再另行向员工支付相关款项。

(八)本细则所涉及报销人费用使用标准的级别为公司人力资源部制订的职级。

第五条管理职责

(一)报销人：对申请报销的内容真实性、完整性负责。

(二)报销人所在部门负责人：对报销内容的真实性和合理性进行审核。

(三)财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。

第三章具体实施细则

第六条行政类费用

(一)费用定义

一般是指因日常运营发生的行政管理类的费用。此项费用由各公司行政部进行统一管理。

主要包括：办公费用、电话费用、信息运维费用、车辆费用、水电费用、维修保养费用、租赁费用、物业管理费用、办公区域装修费用、低值易耗品购置费用等。

(二)费用报销标准

各项行政类费用按照对应管理部门的相关管理规定据实结算。

(三)附件要求

1、各项费用报销均需提供发票原件或公司内部自制表单;

2、日常办公文具、低值易耗品、劳保用品等批量采购的物品和书籍购置，需提供审批通过的采购申请单或钉钉审批流程截图，入库清单或明细订单;

3、车辆费用中维修、保养同时需提供维修清单，车辆保险费用报销需注明保单保管人，根据使用年限、行驶里程和车况，达到大修标准的车辆，应事先由驾驶人员提出报告，经行政部及上级领导同意后方可送到具备修理条件的定点厂家进行修理;

4、固定资产购置后报销，需在设备接收后7个工作日内将设备接收单提交至财务部，费用报销时需提供相应入库单设备接收单复印件，注明固定资产编号、使用人、接受时间;

5、租赁费用报销，同时需提供租赁合同复印件。

6、水电费用及物业费报销，如先付款后到票的情况需提供催缴单作为附件并在备注中列明费用所属时间段，如发票直接开具给物业公司，需提供物业公司开具的费用分割单;

第七条交通费用

(一)费用定义

因公务需要，在办公常驻所在地外出乘坐公共交通工具所发生的费用。且按公司出差流程进行提前申请，对应钉钉外勤考勤双项前提下，所发生的交通费用予以审核报销。

(二)报销范围

1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用;

2、因公务需要，外出乘坐出租车、网约车，需符合以下条件：

(1)外市出差的出差地;

(2)公司加班(指因工作需要加班，并已提前报备加班申请，经上级审批通过的加班)至21点之后;

(3)领导安排的紧急事务;

(4)出差出发时间7点之前及返回时间21点之后;

(5)相应职级人员，发生的市内交通费用。

3、不得报销范围：

(1)极短途行程(小于3公里);

(2)上下班产生的市内交通费;

(三)费用报销标准：实报实销。

(四)附件要求：发票原件。

(五)其他要求

1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，不得多人汇总报销。

第八条业务招待费

(一)费用定义

行政职能部门因工作需要招待客户所产生的包含但不限于各种餐饮、送礼等费用。

(二)费用报销标准餐饮招待费报销标准

一次招待，人均超200元或单次招待总额超过2,000元;对同一对象一年内累计招待、送礼金额超过5,000元，需经过美年大健康集团合规部审核方可报销。

招待费应严格执行招待标准，接待用餐时应合理控制陪同人数。

(三)附件要求

1、各项招待费用，凭发票原件报销;

2、有经授权主管审批的业务招待申请单。

(四)其他要求

1、业务招待费用需先审批后使用，需先在每刻报销中填写业务招待审批单，有授权的主管审批后实施。

2、报销业务招待费用时，报销内容中应注明招待何单位、招待客人数及陪同人数，并关联事前提交并通过的业务招待申请单。

3、公司任何员工，一律不得将个人招待消费纳入招待费用内报销。

4、业务招待费严格执行一事一报的原则，同一事项支出不允许拆分审批和报销。

第九条差旅费用

(一)费用定义

因公务需要，离开办公所在城市的行程产生的费用。

主要包含交通费用、住宿费用、异地市内交通费、出差补贴。

(二)费用报销标准

1、差旅费用报销标准一览表

差旅费用报销标准一览表

1)、月度经营会议、年度会议或第三方组织举办的会议住宿标准及餐费按会务组统一公布的价格为准，报销时应提供证明文件，无补贴;

2)、2人及以上人员同行差旅标准从级别最高人员;2人同住1间时，以级别较高人员住宿标准X1.5倍确定2人的住宿标准;

3)、特殊地区指：北京、上海、深圳、广州;

4)、省会城市及其他指：各省省会城市、厦门、青岛、大连、苏州、天津、重庆、宁波、温州、东莞;

5)、一般地区：指上述城市之外的其他城市;

6)、午餐补贴天数计算规则为：以机票或者火车票、长途汽车票出发时间为准，若工作日时间出差不满半天按0.5天计算补贴，不满一天超过半天按照1天计算补贴;若非工作日时间出差不满半天没有补贴、不满一天超过半天按0.5天计算补贴、满一天按照1天计算补贴。下午从13点以后开始计算、上午至12点截止。

(三)附件要求

审批结束的出差申请单为差旅费报销的必要附件凭证，差旅各类费用的具体附件要求如下：

1、交通费：发票原件;

2、住宿费：发票原件及酒店入住清单;

3、异地市内交通：发票原件(网约车需提供清单、时间、目的地必须一致);

4、出差补贴：体现实际出差日期的审批完结的出差申请单。

(四)其他要求

1、员工出差，无论何种类型的出差均需在系统中发起出差审批流程，员工的差旅费报销，需同步附上系统中审批完结的出差申请流程作为报销依据;

2、差旅行程中发生机票，由公司统一预订;住宿行为，出差人可在商旅系统中按照个人职级进行预订;

3、所有人员严格按照《差旅费用报销标准一览表》规定的标准执行，超出标准部分的费用由员工个人自行承担，情节严重的按违纪处理。

4、商务出差是工作行为，不是玩乐旅游，出差的工作安排必须紧凑、饱满且有工作成果产出。杜绝低效、无效出差，严厉惩戒任何假借出差名义到地方公司旅游观光玩乐的行为。

5、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差目的地有动车高铁且行程不超过八小时，需选乘动车高铁出行;

6、无论任何原因、任何情况，自行预订机票均不予报销;

第十条会务费用

(一)费用定义

因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。

(二)费用报销标准

实报实销，交通、住宿、补贴和招待参照差旅费用和招待费用标准执行。

(三)附件要求

发票原件及参会批示或会议组织批示。

(四)其他要求

1、参加外部会议，应有部门负责人指定参会人员的批示，参会人员在费用

报销时提供该批文;

2、组织会议，应有会议组织相关的通知或批复生效的批文、会议流程说明、会议签到表等，会议批示应包括但不限于会议时间、地点、人员、议程及主题等。

3、单次会议的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。

第十一条培训费用

(一)费用定义

因公需要，安排或组织员工参加培训或员工申请参加与本岗位相关的培训所发生的培训费、资料费、差旅费，师资费等。

(二)费用报销标准

实报实销，如有住宿、交通等费用发生，参照本细则第三章第七条、第八条和第九条执行。

(三)附件要求

发票原件及培训通知/申请等。

(四)其他要求

1、参加外部培训，应有部门负责人指定参培人员的批示或员工经部门负责人批准的培训申请;

2、内部组织培训，应有相应的培训通知;

3、单次培训的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。

第十二条中介费用

(一)费用定义

因公需要，外聘中介机构进行业务咨询、审计、评估、验资、公证等以及外聘企业相关业务顾问而产生的相关费用。

(二)费用报销标准：实报实销。

(三)附件要求：发票原件及合同复印件。

第十三条招聘费用

(一)费用定义

1、服务费：猎头公司人才推荐费、招聘网站费、招聘软件费及其他招聘渠道费用;

2、专项招聘费：面试场地费、宣传用品费、服务费;

3、面试费：应聘者往返面试地点的交通及住宿费;

4、入职费：体检费。

(二)费用报销标准

1、服务费&专项招聘费：实报实销;

2、面试费：由人力资源部按照招聘岗位的级别，参照公司正式员工出差标准执行;

3、入职体检费：员工转正后，可报销100元以内在公司体检机构入职体检费。

(三)附件要求

1、服务费&专项招聘费：发票原件及合同复印件;

2、面试费：经人力资源部签字的面试确认表;

交通费：发票原件及人选参照职级;

住宿费：发票原件、酒店入住清单及应聘的职级;

本地交通费：面试期间本地交通费发票原件，面试人应在发票上签字。

3、入职体检费：新员工本人签字的入职表

体检费：发票原件;

住宿费：发票原件+酒店入住清单。

(四)其他要求

需同时报销多笔费用的，须附明细清单。

第十四条专项费用

(一)费用定义

用于专项事项所产生的费用，主要是捐赠、赞助支出，行业协会会费支出，购买大型软件及办公系统，及各类专项活动事项。

(二)费用报销标准：实报实销。

(三)附件要求

发票原件及相关文件。

公司各类专项活动事项还应提供相应合同或专项事项费用报告。

第四章具体实施流程

第十五条报销纸质单据粘贴规定

(一)票据粘贴统一用A4纸作为底纸，竖向粘贴。单据粘贴时，底纸左侧留出三公分装订线。票据较多时可使用多张底纸，但必须在每张底纸底端标注小计金额及页码，如：“小计：100元，1/4”。

(二)不同类型票据分类粘贴报销，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别由左至右、由上至下顺序粘贴。如果同类票据大小不一样，按照金额先大后小的顺序粘贴。

(三)粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。

(四)将胶水涂抹在票据背面，沿着底纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出底纸外。不要将票据集中在底纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订不整齐，达不到装订要求。

第五章附则

第十六条本细则由财务管理部进行制订。

第十七条本细则自发布之日起生效。

篇3：浅谈医院财务报销发票的审核

关键词：医院财务,发票,审核

发票是购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中, 开具、收取的收付款凭证, 是记载医院营运活动的原始证明, 是财务核算、报销的法定依据和原始依据, 是审计机关、税务机关执法检查的重要依据, 因此, 医院财务业务人员该如何掌握发票知识, 并切实做好审核这一基础工作, 是摆在医院财务管理者面前的一个重要内容。

一、在医院财务核算工作中不符合要求的票据的类型

(一) 真发票使用不当。

主要包括:借用其他单位的发票;发票大小写金额不一致;发票付款人不是医院全称;发票项目金额更改;多联发票没有套写;内容不真实, 字迹不清楚;没有加盖发票专用章;发票项目不全或超范围发票: (1) 发票所开具的内容超出了发票本身的使用范围, 医院购买耗材、药品, 供应商没有开具增值税专用发票而是普通手工发票, (2) 发票所开内容超出经营者本身的经营范围, 如酒店服务行业开具的“耗材”、食品等的发票。

(二) 虚假发票。

虚假发票是指经济业务是真头的, 但发票却是虚假的。即发票由单位或个人私自印制, 伪造的而不是从税务机关这唯一、合法渠道取得的。在日常财务报销审核中, 定额发票中出现假发票的频率较高, 原因是定额发票的防伪程度不高, 面额较小印制成本较低。假发票的制造和使用, 为心术不正的人编造各类名目的报销款项提供了便利, 为开票单位的偷漏税提供了便利。

(三) 过期、作废发票。

即开票日期超出发票规定截止使用日期的发票。近年税务部门为加强税收管理, 提高发票的自身防伪能力, 不断更新防伪技术和发票版本, 对一些老版发票逐步停止使用, 对于发票的使用规定和范围也做出了很多改进。比如税务部门2011年1月1日起, 全国统一使用新版普通发票, 各地废止的旧版普通发票停止使用, 此次票种简并将发票简并为通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票三大类。在2012年也逐步取消了100元面额定额发票的使用, 只保留20元以下面额的定额发票, 并要求统一使用椭圆形的发票专用章。但部分经营单位由于老版发票还没用完, 存侥幸心理继续使用过了使用期限的发票, 而发票接受单位由于没能及时接受这方面的税务信息, 容易忽视这些过期、作废的发票使它们流入了财务核算流程中, 致使原始凭证失真。

二、强化医院内部控制和基础管理工作, 加强发票的管理及财务报销发票合法、合规性的审查, 保证会计信息和财务收支真实合法

(一) 建立医院外来发票的管理责任制度。医院外来发票接收部门 (如采购部、工程动力部、各科室等) 是外部发票管理的直接责任部门, 应根据实际发生的业务, 主动向对方单位索取正规票据, 同时, 应结合业务开展情况对开票单位、开票时间、项目、单价、数量、金额、签章等情况进行合规性审核, 确保发票真实、内容与实际经济事项一致, 并及时向财务部门传递发票;财务部门是外来发票管理的专业部门, 应根据付款申请、合同信息等资料对各部门提交的发票的种类、联次、开票单位、时间、项目、金额等进行专业复核。对于不合规的发票, 不得作为财务报销或付款凭证, 应及时退还给接受部门进行更换。

(二) 建立供应商黑名单制度。医院应将历史年度多次提供不合法、合规发票的合作方, 或当年提供不合法、合规发票2次以上的合作方列入供应商黑名并进行重点审核, 对于列入黑名单的供应商, 在不合法、合规发票没有整改前, 财务部门不得与其结算款项, 经沟通无法解决不合法、合规发票的, 应立即停止与其合作, 情节严重的应向税务机关举报。

(三) 医院要定期组织和参加票据管理知识、真假发票鉴别等内容的培训, 不断增强员工索取合规发票的意识和鉴别票据真伪的能力, 有效防范假发票风险。对于假发票的识别, 最直观的做法就是“摸, 看”, 这需要财务人员对各种发票有较高的认知能力和经验。以定额发票为例:假发票和真发票相比, 纸张绵软发脆, 油墨色泽暗淡无光泽, 字迹含糊不清, 字间距不成比例, 发票代码和发票号码直接印制, 无层次感、平面感, 发票印章较模糊等。如果通过“摸、看”还不能确定发票的真伪, 就借助纳税服务热线, 或到当地国、地税网站上进行在线查询;针对过期和作废发票, 财务人员应充分了解发票更新的信息, 熟知各发票的使用期限, 以便在审核中准确的识别出发票的有效性;真发票使用不当的审核, 这主要依靠经手人及财务人员自身的实际工作经验, 通过对报销凭证附件的仔细审核, 来确认经济事项的真实性。如货物购置类费用, 应取得国税部门监制的商业类、工业类等发票, 其中车辆采购的应取得机动车销售统一发票, 销售方提供发票时, 应在发票中将货物名称、单价、金额等信息按明细逐一列明, 如无法在发票中提供明细的, 应另行提供货物销售清单, 并加盖发票专用章作为发票附件;施工费, 应取得地税部门监制的经营项目为工程款或施工费的发票, 施工方机构所在地与劳务发生地不在同一区县的, 应由施工方在劳务发生地主管地税机关代开发票, 并在所代开发票上加盖发票专用章。对于会议费, 培训费的审核, 应取得对方开具的经营项目为会议费、培训费的发票, 报销时应提供会议通知、审批表、时间、地点、出席人员、内容、费用标准等证明材料作为支持凭证。除此之外, 要吃透财政票据种类及使用范围。如资金往来结算收据仅作为收款单位向付款单位或个人出具的收到款项的凭证 (代收水电费等) , 不能作为收取行政事业性收费、政府性基金等非税收入项目的报销凭证。医疗票据适用于政府主办的非营利性医疗机构从事医疗卫生服务取得收入时使用等。

总而言之, 报销票据的审核带有很强政策性、技术性和责任心, 要加强医院发票的审核制度, 建立财务发票监管的长效机制, 通过层层把关杜绝某些个人或单位因经济利益驱使, 钻财务管理漏洞, 利用原始报销凭证做文章, 通过虚构经济事项列支开销, 套取、转移、隐匿资金, 私设小金库从中谋取私利和用于违法违纪开支导致财务报销凭证不合规、不合法, 从而使会计信息和经济事项的失去其真实性、合法性、完整性。

参考文献

[1]姜雪瑞.假发票的成因及防范对策[j].长春大学学报, 2011 (05) .

篇4：爱情的发票找谁报销

那时她还是刚来单位的一名新财务人员，说话轻轻，每天只顾埋头做自己的事情。

他经常出差，每次出差回来都要拿一堆票据前去报销，而每一次都有几个人在他前面报账。这是他最痛苦的时刻，一次次的无功而返和漫长的等待会让他莫名地烦躁。

一次，出差回来的他又有些票据需要报销，在连续跑了８趟还没结果之后，他终于愤怒了，脸色铁青着非常难看。

她看在眼里。就在他即将出门时，她叫住了他：“把你的票放在我这里吧，我帮你办，办好了我去找你。”

他看了她一眼，没有说话，把票交到她手里，便出了门。

出门后他便忘了此事，依旧天马行空地四处奔忙。回来后，同事告诉他，财务室的那个女孩找了你几回。说完，脸上还挂着坏坏的笑。他想起发票的事，便说，不要瞎想，她是帮我报销发票。

同事相信他说的是真的。因为他已有一个女朋友，两人非常的恩爱。

中午吃饭的时候，她在外面叫他。屋里很热闹，大家正在肆无忌惮地大耍嘴上工夫，他没听见。别人便喊他，有美女叫你。

“有美女叫我？”他嘟嚷着，“人长得帅就是没有办法，在哪呢？美女在哪呢？”大家又是一阵哄笑。在这种场合，他总是有让人开怀的本事，一句平常的话都能让人喷饭。

她在外面听着，脸红红的。

出来后发现是她，他淡淡地笑了一下，“办好了吧？”

“办好了。”她麻利地从包里取出150元钱，说，“123元，找27。”

“没有零钱，以后再说吧。”说完他便进去了里面。

她愣在那里，没想到他是这样的态度，心里委屈得想哭，但似乎没有理由，一个下午只觉得心里堵得慌，到最后变成了微微的恨。发誓不再找他了，让他自己去跑吧，她想。

几天后，他们部门到会议室开会，路过她的门口，她叫他，钱要不要？

他站在门口，等她拿钱过来：100元的钞票和23个一元硬币。接钱时，财务室的大姐开玩笑说，你要请客啊，小鱼为了给你换零钱，特意跑了趟银行。

哦，他若有所思地应了一声，好啊，晚上喝茶？看着她的眼睛，他说。

算了吧，就这点钱，喝水都不够。她不看他。

这时同事又在门口起哄，少爷，不要又在这里骗女孩子了，你都是有老婆的人了，正经点好不好。小鱼，你不要上他的当哦。

他笑了起来，很好看的笑。笑完，便走了。

很不经意地，她的梦中开始出现一张笑脸，像他又不像他，飘忽不定。她问自己，为什么他的笑脸会在我梦中？为什么？我没有理由喜欢他的。还好，每次的思索都很短暂，她是个理智的女孩。

再熟悉些的时候，他的玩笑开到她这边来了。一次她和同事走在大厅，他和一伙人进来。突然，他冲着她猛眨了几下眼睛。她始料未及，又一次愣在那里。正打算不理他时，他又学着赵本山的口气，怪腔怪调地说，“咋的了，不懂啊，打飞眼呢。”

爆笑声中，她的心猛地震动了几下，而他却裹在笑声中飞也似地上了楼。

走出大门，她的眼泪突然就流了下来，毫无预兆。

同事停下来，定定地看着她说，“小鱼，告诉我，你是不是喜欢他了？”

她没有反驳，眼神复杂地看着前方，心里回荡着一个声音，我怎么会喜欢他呢？我怎么会喜欢他呢？他是有女友的人了……

那天晚上她没有睡着，躺在黑暗中，想了很多，又似乎什么都没想，眼睛一直睁着。

他又出差去了，一连几天，单位里没有了他重重的脚步声和爽朗的笑。她坐在三楼的窗前，只感觉空气是一片凝静，静得可以拧出失落的水来。

没两天，他回来了，拿着一叠票据直接来到她的跟前，“小鱼，帮帮忙，我实在是不想跑了。”

她本想拒绝，但又伸手接过来，没有看他。

“谢谢你啊，”他松了口气，“办好了我请你吃饭。”“不用了，”她淡淡地说，“明天下午来拿钱吧，过时不候。”

以为他出了门，谁知还是他的声音，“小鱼，有个问题折磨我几个月了，一直想问你，可以吗？”又是这种腔调，她有些讨厌他这副模样了，“问吧。”

“你为什么长得这么好看？”他一本正经地说。知道他又是在开玩笑，但她的心还是很明显地被刺痛了一下。她抬起含满泪水的双眼看着他，一字一字地说，“是吗？真的吗？你说的都是真的吗？”语气中带着狰狞，带着怨恨。

以为他会吓倒，又错了，他很平静地回答，“是的，我说的都是真的，有时候，看到你，我就会想，我为什么要有女朋友，但现实的确是有了。”说完，他便走了，咚咚的脚步，带着逃的滋味。

她再次愣在那里，泪水又一次不争气地流了下来。

年底的时候，单位聚餐，吃饱喝足后又去唱歌。他也似乎恢复了以前的模样，嘻嘻哈哈地和每个人开着玩笑，惟独撇开了她，撇开了在一角静静坐着的她，眼角都不瞟一下。

轮到他唱歌了，是张行的《迟到》：“你到我身边，带着微笑，带来了我的烦恼，我的心中，早已有个她，哦……她比你先到……。”深情的歌声在歌厅飘荡，大家还在闹着，没几个认真在听。他全然不顾，一遍又一遍地唱着，到最后，竟哽咽不能成句。

大家开始起哄，少爷，不要抒情了。谁又走进你的心扉了，哈哈……

他尴尬地笑笑，用玩世不恭的口气解释，“你们不懂，唱歌就要像我这样感情投入嘛，学着点。”下台时，他回了回头，朝她的方向看了一眼。

她坐在黑幕中，泪流满面。身旁的同事紧紧握着她的手，小鱼，算了吧，他太危险了，太危险了……除此之外，不知道再说什么好。

放年假前的一天，大家乱成一团，都在做着回家的准备。

她到二楼，叫他，孙雨天，过来一下。“叫我？美女叫我有何贵干？”他笑盈盈地走过来，脸上的表情干净得出奇。

她看着他的眼睛，小声地说，“过完年我就不来了。”他低着头，没有说话，脸上似乎有点难过。

突然，她的语气变得欢快起来，“孙雨天，这一年来我帮你报销了那么多发票，你可不可以也帮我报销一张？”

“帮你报销发票？”他惊愕起来。 “对，就一张。”他接过来一看，上面写着：“报销事由：爱情；金额：无价。”

他的眼睛湿了，许久，伸出右手在她的肩膀上拍了拍，“保重！”

“保重！”她回过身来，快步跑远。

篇5：发票报销规定

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。

1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

3、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

4、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

5、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前的票据。

6、场地房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

7、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司职工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销，差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字的考勤表。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

8、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

9、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

10、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

11、项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。

12、发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

13、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

篇6：发票报销新规定

最佳答案

2017年5月19日，国家税务总局发布2017年第16号公告，明确：

自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。

增值税普通发票适用范围较广，与我们每个人都息息相关，例如餐费发票、住宿发票、超市购物发票等。

根据上述规定，所有人员(包含公司员工及促销员)提交的，开票日期为2017年7月1日以后的增值税普通发票，“购买方纳税人识别号”栏必须填写我公司的统一社会信用代码，且发票抬头的公司名称必须与统一社会信用代码匹配一致，否则财务将不予报销。请大家重视及遵守!那么，除了发票，日常工作中还有哪些主要的业务实质性要件呢?包括但不限于下面这些情况：

1、实物资产

如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单，入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明，发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。

2、租金发票

是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同，发票日期金额是否与租赁合同吻合。

3、业务招待费用

业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。

4、差旅费

差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票，人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

5、会务费

会议费报销，是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。

6、运费

运费报销，是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相吻合，是否由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格是否波动较大。