酒店发票管理制度

2022-07-04

在当今快速变化和不断变化的今天，我们都与制度有直接或间接的联系，制度是我们需要遵守的规则或行动准则。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《酒店发票管理制度》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

第一篇：酒店发票管理制度

酒店发票使用和管理制度

发票使用和管理

为了加强酒店的财务管理，作好发票的购买、领用、退回及管理工作，凡领用发票的酒店，都必须加强发票的管理。

一、发票的购买

1、酒店内指定专人(财务出纳)负责发票的管理工作。

2、财务出纳负责到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜，由财务出纳与财务部负责税务事宜的人员(财务会计)进行沟通与协调。

3、购买发票是要对发票进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记等问题的发票，及时地整本退还税务部门。

4、票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。

5、为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。

二、发票的领用与退回

1、酒店前台收银员需用发票时，从财务出纳处领取，出纳员须在发票管理台帐上注明领用日期、领用数量、发票起至号码，并由领用人签字;

2、前台领用发票后应单独设臵发票交接本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。

3、发票用完后，前台收银人员将发票存根退回至出纳员处，出纳员注明退回日期、退回数量、发票起至号码，并由退回人签字。

三、发票的开具

1、开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”，并严格按照事项要求开具，

2、填开发票时，应按规定顺号、全部联次一次性填写，不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁，如有错开、错写，必须作废发票，应注明“作废”字样并保持原发票完整内容，要求作废联次齐全，不得随意丢失。

3、填开发票时，要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额一定要具实开列，并在相应的帐单或消费单上注明“发票已开”，严禁开无头发票、大头小尾发票;大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。金额未填到最高位时用￥符号，不能用空格或其他符号代替。

4、发票填开后，发票联交给客人，财务联撕下与客人帐单订在一起转财务部。整本发票开具完后，将发票存根联退回出纳员，并办理退回登记手续。

5、酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开发票。

四、发票的保管

1、出纳员设〈发票管理台帐〉，对发票的购买、领用、退回和库存情况进行登记，如因管理不当发生遗失、导致罚款的，由出纳员负责。

2、发票管理应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

3、已整本填开的发票须及时收回保管;如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告财务部及税务机关，以便及时处理，免遭损失。

4、每月5日前，出纳员向财务部会计申报上月发票的购买、领用、用完退回、核销及库存情况，并申报上月的实际开票金额。

5、管理和使用发票的相关人员，必须认真遵守此规定。严禁伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的，根据不同的情节，给予处分和罚款。

第二篇：酒店前厅收银点发票管理规定(定稿)

前厅收银点发票管理规定

为规范酒店发票管理，严格执行财务制度，结合酒店的实际情况，现对前厅收银点发票管理规定作重新补充整理并发布如下：

1、酒店在客人退房结账时为有报销需要的客人提供发票服务，发票金额必须与实际消费金额相符或少于实际消费金额，陌生客人要求开具发票金额超出实际消费金额的，应予以拒绝。对于酒店的熟客要求多开或未在酒店消费而要开具发票的，必须得到财务经理电批或在酒店夜审员的见证下(夜审员需在发票登记册上签名)并按10%收取税金方能开具(详见原下发的《多开发票的管理办法》);

2、发票必须连号，不能跳号使用，且机打号与发票号一一对应;开具发票后须在该消费单的右下角注明发票编号，以便财务部审查;

3、客人开具发票后仍需要结账单的，需在结账单上盖章注明“已开发票”。客人未开发票或需以后补开的，需在结账单上盖章注明“未开发票，一个月内补开有效”，由收银员口头善意提醒客人注意开具时限并签名;

4、客人结账前要求开具发票的，应把客人所开具的每张发票号码及总共张数列示出来放于放于该客人资料夹中，并在千里马系统中注明已开票张数及金额，并提醒接班收银员注意，在客人结账时，应核对其发票总额是否消费金额一致，并将所有发票号码抄写于结账单上，上交财务部审核。

5、协议挂账单位消费已挂入后台账的原则上由其结账后在财务办公室开具发票，如需前厅收银点开具的，须请示财务经理同意;

6、免费房券、代金券、积分兑换房及其他特殊规定(特殊情形需另行通知)不能开具发票的，不得为客人开具发票;

7、超过公司规定期限(一个月)或特殊情况需要补开发票的，必须得到财务经理电批或在酒店夜审员的见证下后方可开具，并收回或复印该客人的消费结账单(并在结账单上注明请示时间或夜审员签名)，将发票号抄写于结账单后投交财务部审核(若未收回消费账单原件，需在其上面注明X年X月X日已补开发票，发票号XXXXX，加盖“已开发票”印章);

8、在酒店其他收银点出现系统故障或特殊原因暂时无法开具发票的，前台收银点应本着互助的原则有义务给予代开，开具时，需该点收银员当场亲自签名，注明为代开发票，收银员因特殊原因无法离开收银台的，须先电话向前厅收银点说明原因并告知由某某服务员拿单前往代开(须在该账单存根联上注明“请前台代开发票”并签名)，当天前往前台收银点补签名，未接到收银员代开通知及未在账单上签名的，前台收银点拒绝代开。

9、因网络或设备故障而无法给客人开具发票时，可向客人说明原因并委婉劝说其过后再来补开，外地客人或特殊原因无法前来补开的，由大堂副理向财务经理汇报或夜审员见证后将补开发票邮寄给客人，财务部准予报销相关邮寄费用。

10、客人刷预授权押金或因种种原因离店未结账而由前台收银手工托收结账的，客人补开发票可不受一个月期限限制，于客人前来结账当日给予开具。

以上规定请前厅收银点严格遵守，每日由夜审员监督执行并在发票登记册上检查及签名确认，次日交日审员复核。凡违反以上规定任意一条，财务部视情节严重性给予当事人10-100元处罚，并赔偿多开金额部分的10%税金，如发现弄虚作假等舞弊行为，上报公司领导作出更严肃的处理。

广西XX商务酒店财务部 2013年5月23日

第三篇：酒店增值税发票使用规定

2016年5月公司将全面使用增值税发票，由于国家对增值税发票从严控制、交叉稽核比对，各部门在增值税发票的开具、作废、保管等过程中须更加谨慎，切实保证发票管理的安全和效率，特制定本规定。

发票的领用与保管

1：增值税发票包含专用发票、普通发票及定额发票三种，本规定特指专用发票和普通发票。

2：发票由财务部至税务局统一购领，各开票点至财务部进行领用并进行登记。

3：防伪金税卡、发票专用章、空白增值税发票由各班组领班负责保管。领班应对各开票点增值税发票的保管负责，做到防潮、防火、防盗，并禁止与发票无关的人员接触。各班组组长对空白发票要定期盘点，对已开具发票定期整理、装订和归档，及时至财务部归还及领用。 4：因发票管理不善，造成经济损失的，要追究当事人及部门负责人责任。对严重违反发票使用规定的，按税务管理规定对责任人进行处罚。

发票的开具

5：各收银点在开票时须凭客户己结账单才能开票。营销人员需为客户开发票时到财务部办理相关业务。

6：增值税专用发票仅限于一般纳税人企业客户，开票项目可以是住宿、餐饮、会场租赁等。

增值税普通发票可用于所有客户，开票项目可以是住宿、餐饮、会场租赁等。

7：开票时注意是含税或不含税，请核对发票总金额。

8：增值税专用发票需客户提供四要素(打印发票之前请仔细核对); 增值税普通发票只需要客户名称。

9：开具增值税专用发票时需将发票联及抵扣联交付客户;增值税普通发票只需交付发票联。

10：电脑上开具增值税发票时请分清“专用”或“普通”，请认真确认纸质发票上的发票号码与电脑上的号码一致后才能进行开票动作。 11：发票的作废只能在当月进行，并确保在收齐发票的所有联次后再进行作废操作。严禁隔月进行作废或开具红字发票。 12：任何人不得虚开、不得开具与事实不符的发票。

增值税专用发票客户需提供四要素 1：公司名称

2：税务登记号(15位)或社会信用码(18位) 3：地址、电话 4：开户行及账号

第四篇：发票管理制度

公司的收入通过发票来实现。发票可以说对公司和财务都起着很重要的作用，它的领用、使用和管理三个环节密不可分。

一、发票种类

公司发票分销售发票和服务发票两种。销售发票又分增值税专用发票和增值税普通发票。

二、发票税率

增值税发票税率为17%(不分专用和普通)。服务发票税率5%。增值税发票允许有进项税抵扣，就是采购进来货物，对方给我公司开具的增值税专用发票，经过税务认证可以抵扣当月的销售(销项税额)。我公司销售自产产品(就是我公司著作产品)不得低扣。

三、发票的领用

销售发票开具增值税发票。发票用完后，要去国税进行发票验旧，增值税普通发票的退票、废票;增值税专用发票的退票、废票，和使用完发票的最后一联，都要带去做验旧。发票卡要抄税，打出普通发票汇总明细，专用发票汇总明细。税务副本。资金。

验旧通过后，带发票专用章、财务章或公章，持本人身份证去当地发票管理中心进行购买。购买人是起初申请发票的领用人，如果换人，应向税务机关提出申请进行票据领购人变更。购买后，将发票卡信息录入进行分发，可以正常使用。

地税发票是服务业发票。购买发票带公章或财务章、发票专用章，发票卡(抄数后)，还有发票的退票、废票全部备齐。税务副本。一

本发票20元(税务核定过领购份数)。购票人没限制。购买后，插卡录入信息分发发票，就可以使用了。

四、发票的使用

1.公司要求开具发票，首先要经办人提出申请，填具《发票申开单》，上面写明了开具单位、数量、金额、内容、类型等信息，还有相关领导签字。附上合同，持《发票申开单》交到财务，根据齐备的相关手续进行开票。开票后财务留存记账联，登记发票台账。发票联盖章后将由经办人领取，签字。

2.财务人员对于发票的使用要手续齐备。不得私自开具。

3.开具的发票要符合合同内容上的约定。属于销售类，应开具增值税发票，内容要符合营业执照上的经营范围。属于服务类，应开具地税服务业发票，内容符合营业执照上的经营范围，一般服务业发票内容我们有，技术开发费、技术服务费、培训费、服务费、技术咨询费、软件开发费、软件服务费等。

4.严禁发票内容开具与发票类型不符，与合同内容不符。

五、发票管理

最为重要的是发票管理。发票对于企业来说就是收入，开票即为收入的实现。对上述发票的领用、使用来说都是具体的操作，真正串联起来的就是管理，发票需要管理。

1. 发票领购人买会发票后，需要将票放入发票专柜中，同

时由另外人员检验一下。

2. 发票的保存由主管会计指定人员存放保存。

3. 发票的退票、废票要保管好。不得再次损毁和丢失。对

于客户要求退票的，应先要求经办人退回客户手中发票，然后在开具新发票。

4. 销售发票的销项税额是可以通过公司的采购，取得专用

发票的进项税额来抵扣的。对于进项税额发票，应立即认证，然后由会计入账。

5. 发票不得涂改、毁损、丢失，财务部统一管理。包括领

用、使用。不得转借其他公司，不得代开发票，不得无故乱开。

7. 作废发票，退票，要有标注作废字样。保管、保存好。发票的领用、使用，开具。费票存放。都要有台账。登

记上发票类别，发票号码，发票日期，内容，经手人等信息，便于查询，归档。

此项制度适用于公司全体，由财务部统一管理并执行。解释权由财务部执行。

第五篇：发票管理制度

第五章发票管理制度

一、自开发票管理

(一)发票领购、核销、保管

1、公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门领购，财务部按税务部门要求对发票进行管理。

2、用完需核销的发票按月份汇总销售额，填写发票核销表，装订成册，并拿到税务局核销。

3、公司所领用的发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。不动产发票存放于各售楼部保险柜内，落实防盗措施，如果发生被盗、丢失，应立即上报主管分局(被盗应向公安机关报案);经分局会同区局发票等部门派员调查核实后，填写《发票挂失声明申请审批表》逐级上报审批，并在税局要求的对应媒体上声明作废。已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

(二)发票流程

1、根据合同内容在广西地税网录入增量房销售信息采集表，填写客户的姓名，身份证号码，房屋地址、房屋栋号，房间号等相关信息。认真核对，打号码应与发票号码一致，并确保各项数据的准确性。最后填开发票，加盖财务发票专用章。

2、已开好的发票，经财务人员复核无误后，领取发票人在发票登记簿上登记签字，财务人员依据记账联登记入账。

3、已开具的发票不得修改，当月未核销的发票发现有误的，可当月作废，加盖“作废”印章;当月已核销的发票或跨月的有误发票做冲红处理。严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖和单联填写。

二、代开发票管理

(一)代开发票范围

1、纳税人虽已领购发票，但临时取得超出发票使用范围或者超过领用发票开具限额以外的业务收入，需要开具发票的。

2、被税务机关依法收缴发票或者停止发售发票的纳税人，取得经营收入需要开具发票的。

3、外省(自治区、直辖市)纳税人来本辖区临时从事经营活动的，原则上应当按照《税务登记管理办法》规定，持《外出经营活动税收管理证明》，向经营地税务机关办理报验登记，领取发票自行开具;确因业务量小、开票频度低的，可以申请经营地税务机关代开。

(二)代开发票保管

企业应持合同、收款证明、税务登记副本等相关资料到税局代开发票，缴纳相应税款。发票联及时送达付款单位，做签收记录;记账联作为收入依据进行账务处理，存根联由企业自行保存。

三、外来发票管理