发票报销填写规范

第一篇：发票报销填写规范

报销发票粘贴规范

1、使用胶水粘贴发票于原始凭证粘贴单上，不得使用订书机。

2、按发票类型分类整理，如交通费、差旅费、电话费、医生费用、报纸费、运费、物业费、水电费、房租等。

3、每张发票的金额都要能显示，不得被其他发票所覆盖，同一类发票可按照顺序一沓粘贴，发票基本内容和金额需清晰明了。

员工费用报销注意事项

1、交通费要具明时间，起始地点。坐的士需主管领导同意。

2、差旅费应按时间，地点填写车票金额，住宿费必须要有酒店的住宿发票，如有请客送礼等费用需提前跟主管领导申请并同意。

3、电话费必须有正规的发票。

4、医生费用必须按费用申请单认真填写，经主管领导同意。

5、报纸费用要有收款收据或者发票，并具明数量、单价、金额。

6、运费必须有运单，或提货单。邮费必须有邮寄清单并附正规的发票。

7、物业、水电费要有正规的物业公司发票或者收据。

8、房租要有房东或物业公司开具的收据或发票。

9、业务费的报销经业务领导同意，注明请客的原因并开具正规发票。

第二篇：关于规范报销发票的通知

为了规范公司的财务会计工作，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票要求如下：

1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

(1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写 。

(2) 发票上须写明开具的日期。

(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。

(4)必须加盖收款单位的发票专用章。

3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。

4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补;发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章;增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。

6.过期发票不得报帐;

7.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续： 希望各部门今后在取得发票时认真核实相关内容。

财务科

2011年8月11日

第三篇：营改增费用报销发票规范

一、营改增后发票要求

1.新增营业税纳入增值税必须提供专票范围：房租物管费、住宿费(备注栏要写上名字与身份证号)、培训费(培训通知，培训签到，培训内容)、会务费(带上会议通知，签到表，会议内容)、租车费(备注栏要写上来回地点)、租赁费备注栏上写租赁地址、场租费(备注栏上写场地地址)、旅行社业务相关费用(合同)、携程等代理机构开具的机票费等。

2.五类发票(国税)可继续使用：景点门票、过路费、定额发票、客运发票及二手车销售统一发票。

3.无需开具专票费用：餐饮费、交通费(第三方代开的约车服务费等除外)、免税险种的费用、用于集体福利的费用、出差的机票(行程单)、火车票等。 4. 要求提供专票费用：资料费、印刷费、办公用品、低值易耗品、电子耗材。说明：发票附件是经过税控机直接打印，不接收自行打印或手工填写。

5.私车租赁给企业使用，其维修费不能报销;公司名下车辆，维修费发票备注栏要填上车牌号码。

6.地税发票基本取消：景点门票、过路费、定额发票、客运发票及二手车销售统一发票，冠名发票。

说明：不在本企业缴交社保人员不接受报销。

二、发票要求详细说明(按费用口径)

三、注意事项

1.过渡期时间要求：5 月1 日之后需按上述要求开具发票。对于过渡期票据，开票时间为5 月1 日前的营业税发票可以继续使用至6 月30 日。因部分地方税局规定：2016 年4 月30 日前领用的印有本单位名称的地税发票可以使用到2016 年6 月30 日。因此存在5 月1 日后仍开具营业税发票的情况。对于此种情况开具的营业税发票可允许使用至6 月30 日(注意此处仅指已领用及印有单位名称的营业税发票)。

2.不同纳税人开票要求：一般纳税人必须开具增值税专票。小规模纳税人可开专票或普票，对于小规模纳税人的零星费用，如办公用品(单笔金额500 元以下)，快递费(单笔金额300 元以下)发票等，可不强制要求开具专票，但大额或统一采购的需要求对方前往税局代开专票。

3.专票抵扣期限：增值税专用发票自开具之日起180 天内必须认证抵扣，逾期不能抵扣。经办人员应及时取得增值税专用发票并及时传递给财务人员，保证专票及时认证抵扣;

4.票据信息完整性：专用发票的信息有严格规定，信息错误易导致认证不通过。需要经办人员对发票类型(是否带有“专用字样”)、公司名称、内容、金额以及开票时间等发票信息进行初步审核;确保票面的字迹清晰，不得压线，盖有专用章;

5.税金损失责任：若供应商无法按照约定提供增值税专用发票，原则上应拒绝或按合同约定由供应商承担税金损失;

6.发票遗失处理：若发票遗失，应尽快通知财务人员，由供应商向税局申请《丢失增值税专用发票已报税证明》，并请供应商提供记账联的复印件及加盖公章;经办人还应在《中国税务报》刊登遗失声明。

7.发票粘贴要求：增值税专用发票绿色抵扣联需进行抵扣，请勿粘贴，使用回形针固定即可。

四、增值税专票开票信息

公司名称：广州市番禺区华鑫科技有限公司

一般纳税人登记号(国 税 号)：440181708222493

组织代码 公司地址：广州市番禺区南村镇兴业路8号

电

话 : 020-66826868

传

真 : 020-34763169 开户名称：广州市番禺区华鑫科技有限公司

开户银行：中国建设银行股份有限公司广州番禺南村支行

开户帐户：44001531412050052265 银行行号：1055 8101 8114

五、201601-201606期间产生费用报销时效。

营改增环境下，201601-201606期间产生费用在201606内全部列支，不能在201607后(含7月)内做帐务处理。

需要网上申报报销的单据，请于2016年07月5日前寄回公司相关人员;

做法：总部审计人员在7月10日前交财务帐务处理。超时限的费用单据依国家政策不税前列支，公司支付此类费用，视为个人收入必须按国家有关规定代扣代缴个人所得税。

不需要网上申报报销的单据，请按通知职人员告知日期内提交，超期莒南个人所得税计算扣税。

说明：财务一律不预收任何单据。

第四篇：费用报销单填写规范

费用报销单填写规范 及票据粘贴要求

为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。

一、报销单填写规范

填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明

1. 在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。 2. 日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3. “报销项目” 此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘要里可以填写详细内容。

4. “金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“¥”。 5. “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。

6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。

人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 7. 在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。

8. “原借款”与“应退(补)款”处，只有在属于冲销借款时才填写。

二、票据粘贴要求

拾

万

仟 肆

(1)、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 (2)、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

(3)、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

(4)、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票;小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。

(5)、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。

(6)、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致;有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。

(7)、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。

财务部 2013年11月20日

附：填写样张

第五篇：报销单据填写及粘贴规范

一、费用报销单填写要求

费用报销单统一使用集团采购的费用报销单进行填写，没有费用报销单的分公司，请于每月初3号之前向当地行政申领，由当地行政统一向总部申报。

1.日期：填写报销单当天日期

2.部门：上海申彤大大资产管理有限公司***分公司 3.摘要：根据提供的实际发票逐一填写 4.附单张数：填写粘贴发票张数 5.部门经理：分公司负责人签字

6.财务审核：当地分公司财务初审票据签字 下附模板：

二、付款通知单填写要求

付款通知单使用集团财务中心制作的word统一模板，填写内容必须手写并自行打印剪裁。

1.收款单位：填写实际收款人名称，对公付款填写收款单位全称，对私付款填写公司员工名字(注：对私付款只能是公司员工)。

2.开户行：填写开户行名称，具体到支行(对私付款尽量使用员工工资卡)。 3.收款账号：填写银行开户行账号，填写后请仔细核对，以免填写错误造成退款。 4.申请日期：填写付款通知单的日期 5.付款方式：银行转账 6.付款金额：小写前用￥封顶

7.付款单位：上海申彤大大资产管理有限公司(如是分公司报销，请填写“上海申彤大大资产管理有限公司-**分公司)

6.经办人：填写具体负责这个事情的人员名字

7.用途：和粘贴在费用报销单上的发票内容一致(如报销保洁费提供的是交通费发票，那就在付款通知单上的用途写交通费报销，然后用铅笔在付款通知单上写**月保洁费报销)

下附模板：

三、财务票据整理和粘贴要求

使用规定的发票粘贴单(也可使用二手纸，剪裁大小不要超过费用报销单的大小) 一般的商业发票、增值税发票、商品销售发票可直接正面粘贴于费用报销单后面，以左上角为期准，上边线对齐。如下边及右边发票及其它单据超出记账凭证大小边线，装其折合，但下边线或右边线必须与费用报销单对齐。

对于出租车票，公交车票，过路票，机打服务行业卷票等按以下办法粘贴。 1.长卷票，如出租车票、服务行业卷票等，如数量少(5张以下)的可以直接粘贴于费用报销单后面;5张以下，借用发票粘贴单，粘贴办法是，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整;如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。 2.过路票等票尺寸较小的发票，需用发票粘贴单，整齐粘贴，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整;如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。

注意事项

1不要将票据颠倒放置、粘贴。

2.不要用订书机订票据。

3.粘贴票据只能用适量的胶水，尽量不要使用固体胶棒粘贴。

4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

图6 汽油费的粘贴

图7 停车费的粘贴