社会保障学复习练习题

2024-05-06

社会保障学复习练习题（共6篇）

篇1：社会保障学复习练习题

《社会保障学》复习题

一、名词解释

1、社会保险（P3）

是指国家依法建立社会保险基金，通过统筹互济，对参加保险的劳动者在丧失或暂时丧失劳动能力时提供经济帮助、确保其他基本生活的制度。

2、社会福利（P3）

又称社会救济，是指国家对遭受贫困或灾害的国民提供救助，以维持其最低生活的社会制度。

3、社会保障基金（P20）

是国家依据法律和政策规定，通过法定程序，以各种方式强制建立起来的用于实施各项社会保障制度的货币资金。

4、现收现付制（P25）

是一种以近期横向收支平衡为指导原则的基金收支方式，以规定收益方式实施，由社会保障机构所需支付的保险总额进行社会筹资。

5、部分积累制（P46）

是对现收现付制和完全积累制的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。

6、社会保障基金监督（P34）

是指国家授权专门的行政监管机构依法对社会保障基金收缴、管理、支付、投资运营、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保障基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。

7、养老保险（P42）

是国家根据一定的法规，对退休老人提供基本生活保障的一种社会保障制度。

8、医疗保险（P63）

是人们因疾病、生育或意外伤害需要治疗时，由国家或社会向其提供必需的医疗服务或经济补偿制度。

9、失业保险（P88）

是国家根据一定的法规，对暂时失去工作的劳动者提供基本生活保障的一种社会保障制度。

10、工伤保险（P109）

是指劳动者在生产经营活动中或在规定的某些特殊情况下所遭受的意外伤害、职业病，以及因这两种情况导致劳动者暂时或永久丧失劳动能力、死亡时，劳动者及其遗属能够从国家、社会获得的必要的经济补偿和物质帮助。

11、结构性失业(P90)是指由于产业结构、职业结构、生产方式和生产规模的急剧变动，原有劳动力结构不能或来不及进行相关调整而产生的失业。

12、摩擦性失业

是指由于市场关于劳动力供求信息不全或不及时，用人单位找不到本可能找到的人，劳动力找不到本该找到的用人单位所造成的失业。

13、技术性失业

是指由于使用新机器、新设备和新材料，出现机器排挤工人，或由于采用新的管理方式，导致劳动力过剩而失业。

14、社会救助（P151）

是指国家和社会针对由贫困人口与不幸者组成的社会脆弱群体，由政府为其提供物质和服务帮助，从而帮助他们摆脱生存危机的一种生活保障制度。

15、员工福利（P199）

是企业基于雇用关系，依据国家的强制性法令及相关规定，以企业自身的支付能力为依托，向员工所提供的、用以改善其本人和家庭生活质量的各种以非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬与服务。

16、员工福利管理（P209）

是指为了保证员工福利按照预定的轨道发展、实现预期的效果而采用各种管理措施和手段对员工福利的发展过程和路径进行控制或调整活动

17、员工持股计划（P217）

企业内部员工根据协议与合同，通过法定程序有条件地拥有企业股份的一种分配制度。

18、优抚安置（P250）

是国家专门为伤亡的军人、人民警察和国家机关人员提供抚恤，为军人和人民警察及其家庭提供优待，为退出现役的军人予以生活安置和就业安排而建立的社会保障制度。

19、农村社会保障（P280）

以政府为主要责任主体，经过立法程序，通过动员社会资金，用再分配国民收入的办法，对农村社会成员实施救助，使他们在到年老、疾病、贫困等生活困难的时候能够获得一定收入补偿，使他们能够维持基本生活，以及为农村社会成员举办福利措施，而起到安定社会、促进经济增长和增进农村社会成员生活福利成效的一种制度或社会事业。20、老年人福利（P179）

以老年人为对象的社会福利项目，指国家和社会为了安定老人生活，维护老人健康，充实老人精神文化生活而采取的政策措施和提供的设施和服务，它作为养老保险的延续和提高，在解决老人基本物质生活需要的基础上，进一步满足老年人物质文化生活的需要，努力实现“老有所养、老有所医、老有所为、老有所乐”的社会目标。

21、储蓄医疗保险模式（P69)是国家通过立法，强制劳资双方共同缴费，以雇员的名义建立保健储蓄账户（即个人账户），用于支付个人及家庭成员医疗费用的医疗保险制度。这种模式新加坡为代表。

22、补偿不究过失原则(P110)又称无责任补偿原则，即在劳动者非故意行为所致受伤或死亡后，不管过失在谁，均可获得经济补偿，用以保障其基本生活。

二、简答题

1、简述社会保障的三种福利体制（P4）“自由主义”福利体质： “合作主义”福利体质： “社会民主主义”福利体质

2、简述社会保障的四种福利模式。

福利国家型、社会保险型、国家保险型、个人储蓄型。

3、简述社会保障的一般原则。（P10）（1）社会保障分配比工薪分配更注重平等（2）普遍性和选择性

（3）社会保障水平与经济发展水平相适应

4、简述社会保障基金的特点。（P20）

强制性

专项性

储备性

互济性

5、社会保障基金投资的意义。（P29)(1).社会保障基金投资有利用基金的保值增值

(2).社会保障基金投资可以减轻各方的缴费压力，弥补基金缺口(3).社会保障基金的投资运营有利于国家经济建设。(4).社会保障基金投资有利于资本市场的完善。

6、社会保障基金投资的原则。

1.安全性原则

2.流动性原则

3.盈利性原则

7、养老保险的特点。(P42)(1).养老保险承诺与兑现之间的时间最长。(2).养老保险是实际享受人数最多的险种之一(3).养老保险费用的收入支出庞大

(4).养老保险制度模式往往是国家社会保险制度模式代表

8、养老保险的意义。(P43)(1).养老保险制度使老年人的养老更加有保障(2).养老保险制度使社会更加安定

(3).养老保险实现了人类自我养老，保证了老人的尊严(4).养老保险有助于市场消费和经济建设(5).养老保险使得家庭养老的重要性下降

9、医疗保险实施的原则。(P64)(1).强制参保原则

(2).基本保障原则

(3).平等和效率相结合原(4).权利与义务对等原则

(5).以收定支，收支平衡，略有结余原则(6).国家、单位、个人三方负担费用原则(7).社会统筹和个人账户相结合原则

(8).属地化管理原则

10、医疗保险的模式。(P66)(1).国民健康保障模式(2).社会医疗保险模式(3).商业保险主导模式(4).储蓄医疗保险模式

11、失业保险的意义。(P91)(1).失业保险保障失业者的基本生活，维护社会稳定(2).失业保险保护失业者的劳动能力

(3).失业保险制度造就了剩余劳动力的“水库”，有利于劳动力重新配置(4).失业保险有反经济景气消费的功能

12、世界通用的失业补救办法有哪些？(P97)(1).鼓励失业者创办企业(2).组织失业者从事社区服务(3).开辟家政服务就业领域

(4).鼓励失业者流动到劳动力短缺的地区(5).采用特种雇用计划(6).实施职业轮换制度

(7).建立和完善就业信息网络(8).做好转业培训

13、工伤保险的主要原则（P110）(1).补偿不究过失原则

(2).劳动者个人不缴费原则

(3).风险分担、互助互济原则(4).区别因工和非因工的原则

(5).一次性补偿和长期补偿相结合的原则(6).补偿与预防、康复相结合的原则

(7).确定伤残和职业病等级的原则

14、工伤保险的意义。(P113)(1).有利于保障职工的权益，维护社会的稳定

(2).有利于分散企业风险，提高企业承担风险的能力

(3).有利于促进安全生产、降低职业病和事故率，保护和发展生产力(4).有利于缓解社会矛盾，减少工伤争议

15、工伤康复的主要方式有几种？(P124)1.以社区为基础的康复

2.医疗康复

3.全面康复

4.社会性康复

5.职业性康复

16、员工福利设置的影响因素。(P202)(1).社会因素：国家经济、法定福利政策

(2).企业因素：企业文化和管理理念、企业薪酬策略、工会的态度和力量

(3).员工因素：工作绩效、工作年限、福利需求

17、优抚安置的项目包括哪些？

死亡抚恤、伤残抚恤、社会优待和退役安置

18、我国优抚安置存在的问题。(P273)(1).优抚安置法制不够健全(2).优抚安置待遇公平性差(3).遗属怃恤金标准明显偏低(4).优抚社会化程度不够(5).退役军人就业难

19、我国农村养老保障的主要模式有几种？(P285)1.家庭养老模式

2.土地养老模式

3.社会保险模式

4.社区养老模式

20、我国农村社会养老保障存在的问题。(P286)(1).保障的水平太低了。

(2).国家和集体未尽职责

(3).难以实现社会保险互助互济的原则

21、完善我国农村社会保障制度的措施。(P298)(1).近期目标：“过度模式”的构建是以“自我养老”与家庭养老的合理结合为主，辅之以一定的社会支持

(2).远期目标：走向城乡整合乃至统一

第一，通过政府及集体支持位农民建立基础养老金。第二，变农民养老储蓄资金为第二支柱。

22、简述我国社会保障基金的筹集来源。1.国家、雇主和雇员三方承担 2.雇主和雇员共同承担 3.政府和雇主共同承担 4.雇员单独承担

23、简述儿童福利的主要内容。1.儿童的医疗保健设施和服务 2.儿童的活动场所和条件 3.普及义务教育 4.孤残儿童福利事业

温馨提醒：此复习题仅供参考，以教材为主，结合教材看书。

篇2：社会保障学复习练习题

一、填空题：

1、“社会保障”一词首先使用于1935年美国“新政”中的《社会保障法》。

2、1952年国际劳动工组织制定并通过的《社会保障最低标准公约》，为各国制定社会保障制度提供了依据。

3、现代型的社会保障，国家必须扮演出场的主要角色，这就意味着社会保障要由国家来组织和领导，并统一付诸实施和管理。

4、社会保障是现代国家的一种安全制度。

5、社会保障的特点是强制性，社会性、福利性、互济性、不可逆性。

6、社会保障的功能有补偿功能、稳定功能、调节功能。

7、社会保障的利益主体可分为政府、企业、个人。

8、从共性上看，社会救助、社会福利、社会保险显然是社会保障体系不可或缺的组成部分。

9、现代社会保障理论逐渐向多样化、复杂化方向发展

10、社会保障理论由社会保障的基本理论、社会保障资金运行理论和社会保障制度理论三大部分构成11、传统社会保障时期可分为萌芽阶段、慈善阶段、济贫阶段三个阶段。

12、现代社会保障时期是以160多年前社会保障开始形成制度为起点的。

13、社会保障制度的雏形最早可追溯到19世纪上半叶英国颁布实行的新《济贫法》。

14、从时间顺序上看，现代社会保障建立的标志是1935年美国颁布的《社会保障法》。因为这是世界上第一部社会保障法。

15、新中国的社会保障制度，始建于1951年2月政务院颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》。

16、社会保障基金是社会保障制度的核心问题和中心内容，是社会保障制度得以建立并正常运行的物质基础和前提。

17、社会保障的本质是社会保障分配。

18、社会保障分配贯穿于社会保障的全过程，其规划实施的第一步是组织社会保障收入、社会保障支出。

19、筹集社会保障基金，有一个基本原则，即收支平衡的原则，这种原则有两种理解：一种是横向平衡；另一种是纵向平衡。

20、社会保障基金的建立方式主要有现收现付式、完全积累式、部分积累式三种。

21、社会保障基金支付的基本形式有现金补助、实物补助。

22、从原则上讲，社会保障基金由国家、企业、个人三方共同负担。

23、社会保障基金投资必须遵循的原则有安全性原则、收益性原则、流动性原则。

24、战后半个世纪以来，福利国家一直是英国政府奉行的基本国策，它作为“社会安全阀”在英国的政治、经济和社会稳定中起着极其重要的作用。

25、瑞典推行的福利型社会保障制度，其基本特点是国家通过立法，对全体社会成员提供保障其基本生活的福利待遇。

26、德国社会保障制度以社会保险制度为核心内容，并辅以社会救济和社会福利为特征。

27、美国的社会保障项目多达多种，有大类。

28、日本社会保障制度的主要特点是保障的普遍化和制度的多元化。

29、俄罗斯实行养老金和物价水平挂钩。

30、近年来，我国城镇职工的医疗、养老保险制度所进行的“统账结合”的改革，正是借鉴了新加坡实行中央公积金制度。

31、社会救助的对象是那些因各种原因而无法维持最低生活水平的社会成员，具有最低保障性质。

32、我国扶贫解困的首要任务是消除绝对贫困，我国目前的贫困问题主要表现在贫困者的量和度。

33、我国计划经济体制下形成的社会救济制度，存在着救济范围窄、救济标准低、救济工作随意性大等问题。

34、1993年6月1日，我国上海市率先建立了城市居民的最低生活保障线制度。

35、一般认为，社会保险包括养老、残疾、遗属、疾病、失业、工伤、生育七大块保险内容。

36、一般认为，社会养老保险制度产生于德国，以年德国首相俾斯麦颁布《养老、残疾、死亡保险法》为标志。

37、养老保险的四种类型是：自保公助型社会养老保险制度、福利国家型的“全民保险”、国家保障型养老保险制度、强制储蓄型养老保险制度。

38、我国的养老保险制度始建于年代初期。

39、“文革”始我国社会养老保险改为“企业保险”。40、从年起，我国开始在全民所有制企业范围内进行以退休旨用的社会统筹为主要内容的改革试点。

41、我国1993年召开的十四届三中全会作出的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》首次提出了“个人账户”概念，标志着社会养老保险制度的全面创新。

42、我国农村社会养老保险从索。

43、医疗社会保险是社会保险制度体系中最古老的项目，始建于德国，后迅速向其他工业化国家推进。

44、最先把医疗保险制度化的国家是德国，颁布了世界上第一部《疾病保险法》。

45、80年代末90年代初我国开始实行医疗保险社会统筹的办法。

46、1993年11月《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确提出“城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合”的原则。

47、生育社会保险从保险对象和筹集基金规模而言，是小险，从其保险的支付期限来看，是短险，但从其承担的重大责任来看，则是重险。

48、我国机关、事业单位的生育保险制度建于而生育保险制度的改革则是从80年代中期开始启动。

49、我国传统工伤保险的主要不足是：一是覆盖范围窄；二是保险方式落后；三是工伤待遇标准偏低；四是缺乏工伤预防机制。

50、按造成失业的原因，可把失业分为自愿失业和非自愿失业。

51、1936年英国著名经济学家凯恩斯出版了《就业、利息和货币通论》一书，仔细分析了影响就业的因素，提出了新的失业理论，他认为失业有三种：自愿失业、摩擦性失业、非自愿失业，而正是非自愿失业，才是本来意义上的失业。

52、失业不仅是一个经济学研究的问题，更是社会学特别是社会保障学要研究和解决的一个重要问题。

53、80年代以来，我国一直避开使用“失业”这个概念，而沿用“待业”，1986年国务院颁发了《国营企业职工待业保险暂行规定》，第一次明确对国营企业职工实行待业保险制度，它标志着我国失业保险制度的建立。1999年1月20日颁布实施的《失业保险条例》，是我国建国以来最为完备的一项失业保险法规。

54、“下岗”这个概念是自1995起针对国企改革引发的大量职工下岗问题，我国劳动部门就提出实施再就业工程解决下岗职工的再就业问题。

55、社会福利的特征有：保障对象的全民性、保障内容的福利性、享受保障的无条件性、保障待遇的公平性和高层性。

56、世界的社会福利事业，经历了从剩余型到制度型再到发展型三个不同的发展阶段。

57、我国现行的社会优抚安置保障制度是伴随着人民军队的建立和发展而逐步建立和完善起来的。

58、我国优抚安置保障的责任主体是国家和社会，优抚安置的对象是军人及其家属这一特殊群体。

二、名词解释：

1、社会保障：社会保障是以立法形式确定的、由国家兴办并承担责任、以国民收入再分配方式为全体社会成员的基本生活权利提供安全保障的社会行为及其机制、制度的总称。

2、社会保障基金：社会保障基金是指为实施社会保障制度而通过各种渠道建立起来的、法定的、专款专用的经费。

3、社会保障体系：社会保障体系是由相对独立又相互联系的一系列社会保障项目构成的体系的综合，是指现代国家以社会救助、社会保险与社会福利等为主要内涵而构建保障国民有生活安定感和社会有稳定感的社会安全网络。

4、社会保障分配：社会保障分配是指政府或社会按照法律规定的标准和安排征缴和使用社会保障基金，以完成社会保障制度所设定的目标的各项活动。

5、社会保障税：社会保障税是一种按受闪原则征收，由获得某种特定收入的纳税人缴纳，专项用于社会保险方面的直接税种，是世界上比较流行的为筹措社会保障基金而开征的种税。

6、社会救助：社会救助是国家和社会依照法定程序和标准，向因各种原因而陷入生存危机的社会成员提供最低生活保障，并帮助他们缓解克服贫困，维持社会秩序的稳定。

7、社会养老保险：社会养老保险是由国家依法强制实施的、面向全体劳动者的一项社会保险制度，根据这项制度，劳动者达到一定的条件如年龄、身体状况、工龄或参保期限等，即可从有关国家保障机构领取养老金，从而使自己年老时的基本生活得到保障。

8、医疗社会保险：医疗社会保险就是在被保险人因健康原因而暂失去劳动能力并失去经济来源时，国家和社会有责任按照有关立法，对受保人提供医疗服务和一定的收入补偿的保险制度。

9、生育社会保险：生育社会保险是妇女因怀孕、生育子女而暂丧失劳动能力时，从国家和社会得到医疗服务和现金补助的制度。

10、工伤社会保险：工伤社会保险是由国家和社会统一立法强制实施的，对劳动者因在生产过程中遭受的意外伤害或由于特殊工种而引发的职业性疾病进行有效治疗并提供其基本生活保障及家庭经济补偿的社会保险制度。

11、失业社会保险：失业社会保险是依法参加社会保险的劳动者，在其因非个人原因而失去工作从而失去收入来源时，由国家或社会保险机构向其提供一定物质援助或现金补助，以保障失业者及其家属基本生活的一项社会保险制度。

12、社会福利：社会福利就是最基本的意义来说，是指国家或社会通过有关政策或立法，向全体社会成员提供的、旨在改善和不断提高其物质文化生活水平和质量的资金保障和社会服务。

13、社会优抚和安置保障：社会优抚和安置保障是国家通过有关立法，对立法范围内的现役军人、退役军人及其家属提供优待、抚恤和安置，以确保他们的生活水平不低于所在地区人们的平均生活水平的一项具有褒扬性和优待性的特殊社会保障制度。

三、简答题

1、简述社会保障的特点

答：社会保障的特点有：一是强制性；二是社会性；三是福利性；四是互济性；五是不可逆性。

2、简述社会保障的功能

答：社会保障的功能主要有：（1）补偿功能。（2）稳定功能。（3）调节功能。

3、简述社会保障的方式

答：（1）社会保障对受保人提供的保护，通常有两种方法：现金补助和提供服务。

（2）针对收入损失提供现金补助的措施，通常称为“收入维持”方案；对受保人提供特种商品或直接服务的方案，通常称为“实物补助”。

（3）“收入维持”方案有3种方法：一是就业关联制度。二是普遍保障制度。三是经济状况调查制度。

（4）世界上还有其他2种保障方式：一是公营的“储蓄保险基金”制度。二是雇主责任保险制度。

4、简述社会保障体系的组成部分

答：社会保障体系的组成部分有：（1）社会救助。是国家及社会对遭受自然灾害、不幸事故等和生活在贫困线或最低生活标准下的个人和家庭进行救济和援助，以维护这些社会成员的基本生活权利的一项社会保障制度。（2）社会福利。是在保障全体社会成员享受基本生存权的基础上，能够随着社会经济的不断发展而提高生活水平，增进社会成员个人福利的一项社会保障制度。（3）社会保险。是社会保障体系最核心的部分，是国家通过立法而建立的旨在保障劳动者在因年老、疾病、伤残、生育、失业等暂或永久失去劳动力而减少或失去工资收入的情况下，仍能享有和在业期间相差不大的基本生活权利的一项社会保障制度。

5、简述社会保障制度理论的主要内容

答：社会保障制度理论的主要内容包括：社会保障制度的概念、构成要素及构成内容，建立社会保障制度的原则，社会保障制度的历史、现状和目标模式，各国社会保障制度的评价和比较等。

7、简述社会保障的筹资渠道和方式答：社会保障基金的来源主要有5条渠道：（1）中央和地方财政安排的预算拨款；（2）企业（用人单位）按制度规定的交费；（3）个人交费；

（4）社会保障基金的结存和增值；（5）国内外各界的社会保障损增。社会保障基金筹集的方式主要有三种：

（1）现收现付式；（2）完全积累式；（3）部分积累式。

8、简述美国社会保障制度的特点

答：美国社会保障制度的特点：一是社会保障制度内容丰富，项目繁多，但保障程度不高。二是资金来源多渠道，有政府，非营利组织、雇主、雇员，还有政府、雇主和个人三方共同分担的。三是多层次的保障管理体系。是一个由中央、地方、企业、社会团体、私人机构、个人等多层次的体系，各层次各司其职，相互配合，形成庞大的社会保障管理网。四是强制和资源相结合。

9、社会救助对象有哪些？答：社会救助的对象是：（1）无依无靠无生活来源的人；

（2）各种自然灾害造成的生活暂困难的人；（3）城乡贫困者。

10、简述划分贫困线的方法答：确定贫困线有四种方法：

（1）以恩格尔系数为依据确定贫困。食物支出家庭支出的比例就是恩格尔系数。一般认为，恩格尔系数超过59%，属于生活绝对贫困的家庭。

（2）一些发达国家用相对的方法来衡量贫困，最常用的是将贫困标准和一个地区人均收入水平保持一定比例。

（3）市场菜蓝子方法。即以人们日常最起码消费支出的总资用作为划定贫困的标准，具体包括人们的食品、生活必需品和参与社会日常生活的费用。

（4）生活形态式方法。以当地大多数人的主观判断来确定哪些人生活形态上是属于贫困的，并在此基础上作进一步的调查，进行有关救助。

6、简述社会保障的再分配关系答：社会保障有关的再分配关系有：（1）国家与企业、个人之间的再分配关系；（2）劳动者之间的再分配关系；（3）企业与劳动者之间的再分配关系；（4）企业与企业之间的再分配关系；（5）地区与地区之间的再分配关系。

11、简述我国传统社会救济制度存在的不足。答：我国传统社会救济制度存在的不足是：（1）救济范围窄。（2）救济标准低。（3）救济工作随意性大。

12、简述社会养老保险的类型答：社会养老保险的类型有：（1）自保公助型社会保险制度。（2）福利型的“全民保险”。（3）国家保障型养老保险制度。（4）强制储蓄型养老保险的特点。

13、简述生育社会保险的特点答：生育社会保险的特点有：

一是生育社会保险的对象较少，覆盖面较窄。生育保险的对象是婚并即将生育的劳动妇女。一般必须具备两个条件：已婚且有工作的妇女和参加保险。我国的条件是达到法定结婚年龄的已婚职业妇女，而且符合计划生育政策。

二是生育保险的原因是由于生育行为而暂失去劳动能力，是正常的生理现象，一般无需特殊治疗，只需营养和休息得当就能自然恢复体力。

三是生育社会保险具有双重性质，它同时保障劳动力自身的简单再生产和扩大再生产，在社会保险体系中又具有唯一性。生育社会保险从保险对象和筹集基金规模而言，是“小”险，从其保险的支付期限来看，是“短”险，但从其承担的重大责任来看，则是“重险”。

14、简述工伤社会保险的特点

答：工作社会保险的特点有：一是实施保险的强制性。二是保险内容的丰富性。三是工伤保险的雇主完全责任制和无过失补偿原则。四是工伤赔付与工伤预防相结合。五是保障水平的差异性和多层性。

15、简述我国传统工伤保险制度的不足答：我国传统工伤保险制度的不足主要是：

一是覆盖范围窄。外商投资企业、私营企业和乡镇企业并未实行工伤保险制度。

二是保险方式落后。保险方式是“企业保险”，是典型的“雇主责任制”。

三是工伤待遇标准偏低。基本上是50、60年代制定的，没有建立该待遇的正常调整机制。

四是缺乏工伤预防机制。工伤保险局限于善后。

16、简述失业的社会影响

答：失业无论对整个社会还是对社会成员个人或其家庭，都有一些负面影响：（1）对整个社会而言，失业浪费了劳动力资源；（2）对劳动者个人及其家庭来说，失业使其失去了收入和生活来源；（3）失业的存在，必然影响到一国经济的发展和社会稳定。

17、简述社会优抚安置保障的特点有答：社会优抚安置保障的特点有：

一是优抚安置保障内容的综合性。兼有社会救助、社会保险和社会福利的三种制度的特点。

二是优抚安置保障的待遇标准具有激励性。对军人及其家属的保障待遇要高于普通国民的保障水准。

三是优抚安置保障手段的计划性。经费来源于国家的地方财政筹集，责任主体是国家和社会。政府有计划地分配任务。

四是优抚安置保障目标的双重性。一方面是保障作用，另一方面还有褒扬革命军人，起宣传教育作用。

我国的社会优抚安置保障制度具有中国特色。

四、论述题

1、试论述我国改革开放后社会保障制度的发展答：我国改革开放后社会保障基本实现了由“企业自保”向“社会互济”、由“全部包揽”向“三方分担”、由“平均主义”向“效率公平兼顾”、由“福利包揽”向“基本保障”、由“局部覆盖”向“全体覆盖”的转变。分为四个阶段。

第一阶段：1984年—1986年，主要是在部分市县试行国有企业职工退休费用社会统筹，建立了劳动合同制工作人养老保险基金儿童节实行个人缴费，同时在国有企业部分职工中建立待业保险制度。

第二阶段：1987年—1990年，在全国范围内推广退休费用社会统筹，并以此带动工伤、医疗等社会保险制度的改革。同时由市县统筹过度到省级统筹。

第三阶段：1991年—1995年，对养老、失业等项社会保险制度进行了较全面的改革，主要是扩大社会保险的实施范围，调整社会保险待遇的结构、推行职工个人缴纳部分养老保险费的制度，规定社会保险基金的管理办法，研究制定有关法规、条例等。

第四阶段：1996年以来，各地各部门按“社会统筹与个人账户相结合”的原则，制定并出台了养老保险制度改革方案。在事业保险制度方面与企业改革和再就业工程接轨，探索出了一条有中国特色的运用失业保险促进再就业的路子。1998年成立了国家劳动和社会保障部，使社会保障体系走向统一管理。

我国社会保障制度改革的总体目标是：加快养老、失业、医疗保险制度改革，初步形成社会保险、社会救助、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障相结合的多层次的社会保障制度；在大力发展社会保险的同时，积极发展商业保险，发挥其对社会保障的补充作用；制定相应政策，切实保护妇女、未成年人、老年人、残废人等社会群体和优抚救助对象的合法利益；建立城市最低生活保障制度和抚恤补偿机制；依法安置退役军人；积极发展社会福利事业和社区服务，加强福利设施建设等。

2、论述社会保险基金的管理。

答：社会保险基金的管理包括：（1）服务管理。直接而对受益人，包括登记、资格审定、档案管理、信息处理、待遇支付、咨询服务等业务。失业项目还包括促进再就业等一系列服务。

（2）基金管理。不直接面对受益人，在经办业务过程中，主要发生在“上游”和“中游”：通过收缴形成基金，通过运营进行保值增值。

（3）收支两条线。就是将基金管理和服务管理分开，基金收缴由税务部分代办理，存入财政专户；服务业务由社会保障部门负责。

（4）社会保险基金的行政监督。是由一定的机构或个人用一定的规范去衡量与社会保障或社会保险相关的行为，看它是否符合规范，包括：

一是行政主管部门的监督。这是最经常的监督。虽有效，但也有局限性，主管部门成为经办人经办机构的代言人，不能真正代表受保人的利益及公共利益。

二是社会保险基金的财务监督。实行社会保障财政专户管理，财政部门建立相对独立的社会保险基金专户，对暂不能纳入预算管理的社会保险基金实行专户管理，待条件成熟后向社会保障预算过渡。

三是社会保险基金的收、管、支三分离。财政部门负责基金的统一管理，税务部门负责基金的征收，社会保险经办机构负责基金的支出结算及离退休经费社会化管理和服务。（收支两条线格局）

四是社会保险经办机构经费和社会保险基金严格分开。严禁从社会保险基金提取人员经费和服务管理费。

五是社会保险基金的法律监督。西方国家社会保障法律机构的参与很强。德国专门有社会法院，负责实施社会保障立法，企业受保人以及社会保险经办机构之间的纠纷，可以诉诸法律程序解决。法律监督的特点是公正性和强制性。

六是受保人的监督，这是建立监控机制。

3、试述英国社会福利制度的作用和存在的问题答：英国社会福利制度的作用：一是保证英国大多数公民的基本生活需求，增强了广大劳动者的体质，为英国社会的安定和经济的发展创造了较好的外部环境；二是通过国家干预经济，进行国民收入再分配，调节社会需求，是一种鼓励先消费后生产，重视消费胜于生产的政策措施，在一定程度上扩大了市场需求，刺激了经济增长；三是促进了英国第三产业的发展，尤其是医疗、职业培训、老年服务等产业部门的发展；四是福利制度为英国市场经济体制的健全和发展提供了公平竞争的良好前提条件，对调拨经济建设中可能出现的风险进行有效防范和化解。

英国社会福利制度存在的问题：一是福利支出居高不下，政府财政负担过重；二是来自人口老龄化的压力，使社会福利支出日益庞大；三是失业率居高不下减少了政府税收来源，增加了失业救济的负担；四是办事机构臃肿，经济效率低下。

4、试述瑞典福利制度的积极作用和“瑞典病” 答：瑞典福利制度的积极作用主要有：

一是人民生活水平普遍提高。有充分的闲暇时间；拥有富足的物质；具备完善的医疗制度；实行普及型教育。

二是居民收入的均等化。瑞典社会福利资金的主要来源是累进制的所得税及其他税收，使财富在各家庭间再分配，趋于收入的均等化。在工资政策上，同工同酬，职工内部的收入差别较小；雇员和雇主间的收入差距，实行收入越高纳税越多。

三是经济和社会稳定。经济稳定表现为充分就业，社会稳定体现在阶级合作。

“瑞典病”主要表现在：一是公共福利支出膨胀。

二是税负过重；瑞典的税收分为直接税和间接税，直接税主要有个人所得税、公司雇佣税、财产税等，间接税是增值税。

三是高通货膨胀。

削弱了产品的国际市场竞争力。

6、试述我国城市居民最低生活保障制度的建立答：我国城市居民最低生活保障制度的建立：（1）、低保制度的实施过程。1993年6月1日，上海市率先建立了城市居民最低生活保障线制度，从那时起到1999年底，城市居民的最低生活保障制度将由试点阶段（1993年6月—1995年5月）、推广阶段（1995年5月—1996年底）进入普及阶段（1997年—1999年底）。

（2）、低保对象。1997年国务院发布《关于在全国建立城市居民最低生活保障制度的通知》，保障对象主要是家庭人均收入低于当地最低生活保障标准的持有非农业户口的城市居民，具体有三类：

一是“三无人员”，即“无法定继承人、无生活来源、无劳动能力”人员。

二是领取失业救济金期间或失业救济期满仍未能重新就业，家庭人均收入低于最低生活保障标准的居民。

三是在职人员和下岗人员在领取工资或最低工资、基本生活费以及退休人员领取退休金后，其家庭人均收入低于最低生活保障标准的居民。

第二、三类人员是市场经济条件下新增的保障对象。（3）、发放标准。第一类人员发放标准按最低生活保障标准全额发放，如原有救济，按原救济标准发放。对第二、三类人员发放标准是补足使其达到最低生活保障标准，但优抚对象的抚恤金不计人家庭收入，即差额发放。

（4）、保障资金来源。由地方各级列入财政预算，纳入社会救济专项资金支出科目，进行专账管理。

7、目前在我国农村建立社会养老保险制度需要进一步研究和解决哪些问题？

答：目前在我国农村建立社会养老保险制度需要进一步研究和解决的问题：（1）农村建立社会养老保险制度的认识问题。有人认为，农村人多，政府管不过来，有的说农村有责任土地保障和家庭保障，养老不会有问题，所以不需实行社会养老保险。

（2）《县级农村社会养老保险基本方案》设计上的不足问题。

一是方案设计是一种以预筹积累为特征的强制性储蓄型保险制度，但分担风险的能力很弱，只有个人自助，少有社会互助。二是农村社会养老保险积累基金的安全、有效问题。农村社会养老保险积累基金通过存入银行、购买国债、国库券来保值增值，但通货膨胀却使养老金价值大打折扣。三是城乡社会养老保险制度的衔接问题。目前我国的社会养老保险制度是城乡有别，这是由呈现不同的经济发展水平和历史背景所决定的，试图用绝对一致的养老保险制度来实现城乡一体化是不可能的。但也有一个衔接问题。

（3）农村社会养老保险制度和农村其他社会保障制度相配套问题。目前农村社会养老保险制度普遍存在覆盖面窄、参保率低、积累少、养老金领取水平低等不足。这与农民的特殊心态有关。有部分农民不愿从劳动收入中提取养老金，主要是因为自己收入低、担心积累的钱到时不能兑现，还担心平均主义大锅饭，也有的一怕党的政策变，不愿冒政策风险，二怕养老金不能养老，钱不值钱。所以要加快进行农村社会养老保险立法，依法保证农村社会养老保险制度的推行，同时，要不断完善农村的社会救助制度，不能操之过急。

8、试论述我国失业、下岗现象增多的原因及如何实现再就业。

答：我国失业、下岗现象增多的原因：

一是我国在相当长后段时间内，劳动力在总量上供给大体可分为两类：一类是自然增长型，即每年随着年龄的增长自然步入劳动力年龄的人口；另一类是改革和发展的派生型，即一部分已经就业的劳动者因经济结构调整或体制转轨等原因，失去了原有的工作岗位，需要重新寻找就业机会。

二是经济体制改革和产业结构的调整，也必然会产生一批失业人员。隐性失业显性化。

三是大批国有企业职工下岗，还与企业长期以来盲目投资、重复建设有关，许多产品的生产能力远远超过社会需求。

四是随着科学技术的进步和资本有机构成的提高，各个行为劳动用工相对减少已是一种必然的发展趋势，因而职工的失业、下岗问题越来越多。

1995年，劳动部门提出实施再就业工程解决下网职工的再就业问题：

实施再就业工程，首先要保障下岗职工的基本生活，然后就是要尽快实现再就业。关键是资金的筹集和到位。资金筹集采用“三三制”；国家财政预算、企业负担、社会筹集各占1/3。

实施再就业工程还必须用改革的办法促进再就业，补助建立适应社会主义市场经济体制发展要求的劳动就业机制。转变择业观念；社会各界要理解关心、帮助、引导；加强技能培训；积极培育、发展、规范劳动力市场，建立和完善劳动力供求信息网络。

实施再就业工程，根本出路在于发展经济。

9、论述我国社会福利制度改革和发展思路。

答：改革和发展目标应彻底改变传统制度下的“剩余福利”思路，以提高全体社会成员的生活质量为目标。特别是以满足人们日益提高的精神文化需求为目标。

一是改变城乡福利分割、单位或行业福利分割的局面，社会福利社会办。

二是建立统一的社会福利事业管理和监督机构。现在，社会福利事业分散在不同的部门和机构。

三是多渠道筹措社会福利资金。四是多层次发

5、试述新加坡中央公积金制度的积极作用和存在的问题答：新加坡中央公积金制度的积极作用：

一是该制度使新加坡不增加政府财政负担而人民有了老年、疾病、住房、子女教育等方面的切实保障；

二是中央公积金制度实际上是一种强制性的长期储蓄，公积金除了用于支付会员利息和正常提款外，积存部分大都用于投资，促进了经济发展，确保了累积基金的增值；

三是这种公积金制度，本质是强调个人最多是家庭自助互济，有利于激发劳动者的积极性，不会产生“惰性”。

新加坡中央公积金制度的不足：

一是社会成员之间没有互济特征，与社会保障的本质特性社会性和互济性不相吻合；

二是保障水平参差不一，特别是对年轻雇员和低薪雇员的生活保障水平较低。

三是过度的储蓄，降低了人们的当期消费，限制了国内有效社会需求的满足。

篇3：社会保障学复习练习题

一、基础练习, 温故知识点

练习时应优化复习内容, 一般有这样的两种模式, 即“先讲后练”和“先练后讲”.前者是先回顾, 复习新课内容, 再进行练习;后者则相反, 先呈现与原有知识经验相关联的学习材料, 在实际解决问题中, 自然而然地从认知结构中提取相关知识, 经历回顾的过程.

如“圆的周长”一课, 可以安排以下基础练习:

1. 一个圆的直径是2厘米, 它的周长是多少厘米?

2. 一个圆的半径是1.5厘米, 它的周长是多少厘米?

3. 一个圆的周长是15.7厘米, 它的直径是多少厘米?

4. 一个圆的周长是18.84厘米, 它的半径是多少厘米?

学生在独立解决这些问题时, 需要应用新课的知识, 所以这把“梯子”可以帮助他们在记忆中提取“圆周长的概念”“圆的直径与半径的关系”“圆周长的计算方法”等知识模块计算方法的整理放在练习之后, 既起到查漏补缺的作用, 又可以加深学生对方法的理解, 有针对性地加强练习.

二、比较练习, 理清知识点

在学生经历练习、理解方法的基础上, 可以引导学生进行比较, 抓住纵向联系, 探寻知识的生长点, 加强横向比较, 突出知识的联结点, 通过纵横比较, 有利于知识之间的分化, 从而形成个体对知识的更高层次的结构性理解, 并构建相应的数学模型.如六年级分数应用题的练习:

1. 植树节那天, 五年级同学种树120棵, 是六年级种树棵数的23, 两个年级一共种树多少棵?

2. 植树节那天, 五年级同学种树120棵, 与六年级种树棵数的比是2︰3, 两个年级一共种树多少棵?

3. 植树节那天, 五年级同学种树120棵, 比六年级种树棵数少13, 两个年级一共种树多少棵?

教学时可以采用小组合作交流的学习方式, 主要围绕的问题是:“这些问题以及它们的解题方法之间有什么联系和区别?”最后得出以下结论:变化的第二个条件都是一样的题意, 即五、六年级种树棵数的比是2︰3, 都可以用按比例分配的方法解答, 或用分数解答方法.

可见, 解题方法只有在学生自主比较、多元感悟和充分交流的过程中, 才能自然形成数学模型.所以, “比较”这把“梯子”帮助学生清晰地建立了分数与比之间的关系, 满足了多样化的学习需求, 并能使学生的思维变得更加灵活, 解决问题的策略更加广阔.

三、应用练习, 活用知识点

联系生活实际进行练习设计, 可展现数学的应用价值, 让学生体会生活中处处有数学, 并运用数学解决实际问题, 练习尽量体现真实性、情景性, 以便学生形成对现实生活的领悟能力、解释能力和创造能力.

如复习分数和百分数应用题时, 设计这样一道习题:六 (1) 班36人去新天地公园游玩, 门票每人15元, 40人可以享受八折优惠, 你认为怎样买票花钱最少?最少是多少钱?由于学生的智力水平、生活经验不同, 设计出了不同的解决方案第一种方案:全班36人不够40人, 不能享受八折优惠, 所以买36张门票共花15×36=540 (元) .第二种方案:因为40张可以享受八折优惠, 所以就买40张门票共花15×40×80%=480 (元) .比第一种方案少花60元.第三种方案:买40张门票共花去480元, 然后把剩下的4张卖给其他游客, 可以得到60元, 相当于买36张门票只花了420元.这一练习综合了“打折”等知识, 具有实际意义.

四、发展练习, 拓展知识点

各人都有各自解决问题的方式方法, 教学时, 教师应该创造机会, 让学生灵活应用所学的知识, 体会解决问题策略的多样性.即使某些学生解决问题的道路比较“弯曲”, 但适当走一走弯路又何妨?本节课上, 安排了这样的拓展练习:

乌龟和兔子赛跑, 从A点到C点, 乌龟跑外道, 兔子跑内道.它们所跑的两条路的长度相同吗?

求圆周长的一半时, 有的学生先根据C=2πr求出周长, 再除以2求圆周长的一半.而有些学生在求圆周长的一半时, 考虑到C÷2=2πr÷2=πr, 直接用圆周率×半径求得.

比较两条路的长度时, 有的学生分别算出各部分的长度再相加, 而有的学生仅仅观察直径, 便可知周长相等.

以上两种情况都应给予充分的肯定, 后者是灵活运用所学知识简洁、巧妙地解题;前者则有利于理解周长的概念, 巩固计算方法.而且, 学生也会慢慢地对这种策略发生质疑, 产生寻找更佳策略的需要, 思维上会有一个顿悟的过程.所以, 让这把“梯子”适当“弯曲”一点, 可以帮助学生真正到达理解数学、发展思维的高峰.

五、综合练习, 建构知识点

知识结构的整理不仅是复习课的教学内容, 更是日常教学中时刻培养的一种习惯, 一种将相互联系的知识, 由点连成线、由线织成网的学习习惯.而我们的最终目的是提高学生对知识的理解和运用能力, 同时提高学生的思维水平, 这将是综合提高性的练习的任务.

比如, 复习空间与图形的内容, 可设计这样一道综合题:罗山县新城开发区有一块正方形空地, 面积是3600平方米.

(1) 如果要在这块空地上围出一个最大的圆, 并铺上草坪, 这个草坪的面积有多大?

(2) 在这块空地上设计一个花圃, 使花圃的面积占正方形面积的25%.请你设计三种方案.

本习题的设计联系生活实际, 把空间与图形的知识与百分数知识相联系, 让学生设计方案, 有利于考查学生综合应用知识的能力及整体设计思想、优化策略和创新精神.

篇4：数学总复习练习题的设计研究

总复习的练习重在综合性、开放性、多变性，能进一步体现知识间的纵横联系。而且要加强对比、辨析，促使学生的认知结构“融会贯通”，提升综合应用的能力。

一、设计原则

1.紧贴教学目标原则

复习课的练习题千千万万，有难有易，就像散落的珍珠，这就要求教师能根据教学目标和课型，以及学生的实际情况，围绕一个小主题，去精心筛选，然后再串成一条线，为主题服务。因此，要求数学教师胸中要有无数题，而且对每道题的结构了如指掌，落实到课上只有几道题。只有这样，学生的复习才有了方向性，学生才不会迷失方向。

如在复习立体图形的体积时，设计这样一道题：

这样一道题的练习，打通了四种立体图形之间的联系，有效地复习了立体图形的体积计算，学生兴趣高涨，复习效果非常好。

2.少而精原则

设计数学练习时，既要考虑练习的质量，也要考虑练习的数量，要辩证地处理好练习“质与量”的关系，做到少而精。复习课练习的精选题非常重要，精选题可以是：本册新授例题、学生作业常错题、本册单元测试经典题、历届期末试题经典题、其他学习资料中的好题。

3.查漏补缺原则

平时学习中，学生不可避免地存在一些缺漏。教师要通过课堂练习、课外作业等，掌握这方面的情况，有的错误和缺点，教师虽然作了纠正，但不一定能完全解决问题。因此，对于教材上那些容易混淆和学生在练习时容易出差错的地方，要通过复习课来补缺。

二、设计方法

1.趣味练，激发学习兴趣

情趣的缺失是影响复习课教学质量的最重要因素。为此教师在设计练习时，应当联系学生的生活实际，想方设法增加一些趣味性和应用性的练习，这样可以让学生积极主动地参与到练习中去。

2.对比练，防止知识混淆

平时，在教学中我们经常会遇到这样的情形，学生很快理解掌握刚学的新知识，练习的正确率很高，专项的知识点掌握得很好。可是，在做测试综合题时，不少学生会不同程度地出现这样或那样的错误，究其原因，是学生对所学的知识缺乏前后的对比联系和区别，往往受到知识之间的互相干扰而互相混淆。因此复习中对学生掌握知识的薄弱环节，对一些易错、易混淆或预测学生可能会错的知识应设计针对性的练习，并且注重练习的典型性，让学生从比较中区分掌握知识，从而领会知识的实质，提高练习的实效。

如在复习平面图形的面积时，我设计了这样一道题：

这道题考查的基础知识是平行四边形、三角形、梯形的面积。考察图形的面积不是让学生直接再现公式，而是三种图形借助一组平行线联系起来，让学生比较它们的面积大小。正是借助着三种图形之间的关系，通过联系，使得基础知识也“灵活多样”起来。

3.综合练，发展思维能力

在复习的过程中，不仅要让学生牢固掌握学过的知识，还要培养学生举一反三、触类旁通的能力，我们可以通过设计一题多解、多题一解、一题多变等形式的习题，在课堂上充分地留给学生思考的时间和空间，鼓励他们发挥自己的创造力，让不同层次的学生的思维能力都得到发展与提高。

如在复习统计时，我设计了这样一道题：

下图是某小学六（1）班学生外出乘车、步行、骑车人数的条形统计图（部分）和扇形统计图，请根据统计图计算步行外出的有多少人？

此题综合了条形统计图、扇形统计图以及百分数问题，是一道综合性很强的题目，要求学生积极调动所学知识综合解决问题，极大地培养了学生的读图能力和分析问题、解决问题的能力。

三、设计步骤

1.梳理

组织学生有条理地梳理学过的数学知识和方法，精心设计一系列富有启发性和挑战性的练习，体会蕴含其中的基本数学原理和方法，进而促使学生由此及彼、举一反三地进行探索性学习。

2.联结

总复习的4个领域共19个课题，每个课题下面又有若干个知识点，同一类知识的知识点之间是有内在联系的，而教学时它们是分散的，总复习时就要找出它们之间的内在联系，使其连点成线，连线成片，形成网络，建立知识结构。知识结构，根据内容，有的可以用网络图来表示，有的可以用表格的形式来表示，有的可以用图来表示。要体现主体性，不能越俎代庖。

3.提升

除了做必要的基础练习外，还要进行一些变式性的、综合性的练习。练习不是重复，不是搞题海战，而是通过练习发现问题，通过问题的不断解决来巩固所学知识和方法，提高解决问题的能力。还要能根据由特殊到一般的规律上升到如何解决哪一类型的题。

如在复习统计与可能性时，设计了这样一道题：

张老师不小心将水洒了，把本班学生数学考试的成绩统计图弄脏了，请你根据下面给出的条件进行有关计算，然后把统计图补充完整。

（1）不及格人数占全班人数的[120]；

（2）优秀人数占全班人数的30%；

（3）及格人数是优秀人数的[56]；

篇5：审计学复习题

一、单选题

1.我国政府审计起源于（）

A.三国B.西周C.元朝D.春秋战国

2.会计事务所接受委托审计并出具审计报告的行为，体现了审计职能中的（）

A监督职能B调控职能C评价职能D鉴证职能

3.会计师事务所和CPA的下列行为中，不违反职业道德规范的是（）A对自己的能力进行广告宣传B按审计业务工作量的大小进行收费

C CPA不以个人名义承接业务D CPA的父亲拥有委托单位1000股股票

4．中国审计署成立于（）

A.1980年B.1983年C.1988年D.1991年

5.检查发票是否连续编号是针对报表项目的（）

A.完整性B.发生C.所有权D.披露

6.某企业2006年3月20日产成品A的实际盘存数量为220件，2006年1月1日至2006年3月20日盘点时止，产成品A的完工数量为400件，销售发出数量为300件，可以确认该企业2005年12月31日产成品A的实际数量为

()

A220件B320件C120件D520件

7.下列各项中，预防员工贪污、挪用货款的最有效的方法是（）A记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳

B请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行帐户

C收取顾客现金与收取顾客支票由不同人员负责

D公司收到顾客支票后立即将收据寄送给顾客

8.如果无法实施存货监盘，也无法实施替代审计程序以获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，注册会计师应当考虑出具（）的审计报告。

A.保留意见B.无保留意见 C.保留意见或否定意见D.保留意见或无法表示意见

9.不属于坏账准备的审计目标是（）

A.确定坏账准备的方法是否恰当，坏账准备计提是否充分

B.确定坏账准备增减变动的记录是否完整

C.确定坏账准备的相关内部控制是否健全、有效

D.确定坏账准备期末余额是否正确

10.可以出具审计处理、处罚意见的审计机构是（）

A会计师事务所

都可以 B国家审计机关C内部审计部门D前三者

11、()设立审计机关，对国务院各部门和地方各级政府的财政收支，财政金融机构和企事业组织的财务收支，进行审计监督。

A．国务院B．财政部C．全国财经委员会D．人大常委会

12、我国国家审计机关属于（）。

A．立法型B．行政型C．司法型D．独立型

13、对会计师事务所和注册会计师进行自我教育和自我管理的单位是()

A．财政部会计司 B．中国注册会计师协会C．审计署指导司D．中国会计学会

14、注册会计师在第三者面前呈现出一种独立于委托单位的身份，注册会计师是独立的，这种独立称为()。

A．经济独立B．思想独立C．实质上的独立D．形式上的独立

15、被审计单位将不属于本期的销售列入了本期利润表的收入项目违反了（）认定。

A.发生B.完整性C.估价和分摊D.表达和披露

16、如某一审计项目的审计风险为5%，重大错报风险为24%，则检查风险为（）。

A.20.8%B.20%C.15%D.11%

17、只要注册会计师严格遵守各项审计准则和()的要求，执行时保持认真与谨慎，一般不会发生过失。

A．职业道德准则B．审计计划C.审计约定D．审计程序

18、（）不属于注册会计师原因所引起的法律责任。

A．违约B．过失C．经营失败D．欺诈

19、下列（）属于不相容职务。

A、经理和董事长B、采购员和供销科长

C、保管员和车间主任D、记录日记账和记录总账

20、对现金的审计适用（）。

A、面询B、通知审计C、函询D、突击审计

21、我国审计萌芽于（）

A.隋唐B.秦汉C.周朝D.元明清

22、如果无法实施存货监盘，也无法实施替代审计程序以获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，注册会计师应当考虑出具（）的审计报告。

A.保留意见B.无保留意见 C.保留意见或无法表示意见 D.保留意见或否定意见

23、审计业务约定书，是由会计师事务所与（）共同签署的。

A.注册会计师B.委托人C.被审计单位D.会计报表使用人

24、下列各项降低审计风险的方法中，正确的是()。

A．提高重要性的数量界限B．低估客户控制风险的水平

C．增加审计证据的数量D．高估注册会计师的审计经验

25、对预付账款的审计，根据其性质，可参考（）审计来进行。

A、应付账款B、应付票据C、应收账款D、应收票据

26、为了更好的达到审计目标，控制测试应尽可能安排在（）

A.期中报表的前期进行B.期中报表的后期进行

C.年末报表的前期进行D.年末报表的后期进行

27、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是()

A.记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳

B.收取顾客支票与收取顾客现金由不同人担任

C.要求顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户

D.公司收到顾客支票后立即寄送确认函给顾客

28、对于被审计单位来说，证明其对某项资产拥有所有权的审计证据类型是（）。

A.实物证据B.口头证据C.书面证据D.环境证据

29、中国第一家会计师事务所是（）

A．正则会计师事务所B．立信会计师事务所

C．潘序伦会计师事务所D．上海会计师事务所

30、应收账款的函证回函应当直接寄给（）

A.客户B.会计师事务所C.客户，由客户转交给会计师事务所D.A和B均可

31()设立审计机关，对国务院各部门和地方各级政府的财政收支，财政金融机构和企事业组织的财务收支，进行审计监督。

A．人大常委会B．财政部C．全国财经委员会D．国务院 32我国国家审计机关属于（）。

A．立法型B．司法型C．行政型D．独立型

33．审计业务少的单位和小型企事业单位可设置专职的（）而不设独立的内部审计机构

A．监察人员B．内部审计人员 C．会计检查人员D．纪律检查委员

34．黄张陈事务所属于()会计师事务所。

A．地方性B．合作性

C．合伙性D．合资性

35．对会计师事务所和注册会计师进行自我教育和自我管理的单位是()

A．财政部会计司B．审计署指导司

C．中国注册会计师协会D．中国会计学会

36．注册会计师在第三者面前呈现出一种独立于委托单位的身份，注册会计师是独立的，这种独立称为()。

A．经济独立B．思想独立

C．实质上的独立D．形式上的独立

37．()主要是指注册会计师未能遵循审计准则的要求执行审计业务。

A．错误B．责任 C．欺诈D．过失

38．只要注册会计师严格遵守各项审计准则和()的要求，执行时保持认真与谨慎，一般不会发生过失。

A．审计约定B．审计计划

C.职业道德D．审计程序

39．我国的审计准则，是对注册会计师执行()所作的规定。

A．咨询业务B．会计业务

C．审计业务D．管理业务

40．审计人员在进行审计时，首先要审查和评价被审计单位的()，这是现代审计的一个重要依据。

A．内部管理系统B．内部会计系统

C．内部控制系统D．内部审计系统

41．（）不是对注册会计师职业道德的基本要求。

A．独立B．客观C．公正D．廉洁

42．（）不属于注册会计师原因所引起的法律责任。

A．违约B．过失C．经营失败D．欺诈

43.审计计划通常由审计项目负责人在()之前起草。

A．签订业务约定书B．外勤审计工作

C．了解被审计单位D．接受客户委托

44.如果审计人员确定的重要性水平较低，则()。

A．审计风险就会增加B．审计风险就会减少

C．固有风险就会增加D．控制风险就会减少

45.下列各项降低审计风险的方法中，正确的是()。

A．提高重要性的数量界限

B．低估客户控制风险的水平

C．增加审计证据的数量

D．高估注册会计师的审计经验

二、多项选择题

1、我国法定的会计师事务所的组织形式有（）。

A．个人独资B．有限责任制C．合伙制D．股份有限公司制

2、以下有关重要性的理解，正确的是（）。

A．重要性是针对审计报告而言的B．重要性应从财务报表使用者的角度考虑

C．重要性的判断离不开特定的环境D．重要性与可容忍误差呈反向关系

3、内部控制的要素有（）

A．控制环境B．风险评估过程C．信息系统与沟通

D．控制活动E．对控制的监督

4、评审内部控制时，认为被审计单位以下职务应分离的有：

A.登记现金日记账与银行存款日记账B.登记银行存款日记账与核对银行账

C.由经授权的登记固定资产的财务人员编制银行存款余额调节表

D.保管支票与保管印章E.登记现金及银行存款日记账与登记总分类账

三、名词解释：

重要性p105不相容职务p127审计抽样p24

期初余额标准审计报告内部会计控制审计证据经济鉴证职能审计风险内部控制审阅法

四、简答题：

1.简述重要性、审计风险和审计证据数量之间的关系

一、重要性与审计证据之间的关系由于重要性是一种可容忍错报或漏报的最高界限，因此，如果重要性水平定得越低，说明可容忍的错报或漏报程度越小，就要求执行越充分的审计程序，从而获取越多的审计证据；反之，如果重要性水平定得越高，说明可容忍的错报或漏报程度越大，则可执行有限的审计程序，从而所需要的审计证据就可以少些。由此可见，重要性与审计证据之间成反向关系。

二、重要性与审计风险之间的关系重要性与审计风险之间成相互作用的反向关系。首先，重要性水平越高，审计风险就越低；重要性水平越低，审计风险就越高。在一定程度上，审计风险水平的高低又反作用于重要性水平。由此可见，重要性水平与审计风险之间成反向关系，这种关系对审计人员将要执行的审计程序的时间、性质、范围有着直接影响，审计人员应当保持应有的职业谨慎，综合考虑各种因素，合理确定重要性水平。

三、审计风险与审计证据之间的关系审计风险与审计证据之间成正向关系。，如果审计风险越高，所需收集的审计证据数量也就越多.如果审计人员初步估计的审计风险水平较高，说明审计对象较为复杂，审计的内容也较为广泛，审计人员发表恰当审计意见的难度就大，失误的可能性也就越大，这时审计人员就要实施越详细的实质性测试程序，收集更多的审计证据，以便将审计风险降低至可接受的水平。反之，如果评估的审计风险水平较低，则审计人员只需要执行有限的审计程序，收集较少的审计证据。

2.试说明存货监盘结果对审计报告的影响。

影响要看监盘的结果存货监盘是存货审计中的一个必不可少的程序一定要认真对待如果大量存货账实不符可能会被出具保留意见甚至否定意见如果存货无法盘点也无法执行替代程序可能会被出具无法表示意见

3.内部控制制度的发展历程

1.内部牵制阶段

2.内部控制阶段

3.会计控制和管理控制阶段

4.内部控制结构阶段

5内部控制整体框架阶段

6.内部控制整合框架——风险管理阶段，4.注册会计师应当出具保留意见审计报告的情形二）保留意见。如果认为会计报表就其整体而言是公允的，但还存在下列情形之一时，注册会计师应当出具保留意见的审计报告：在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或累计起来对被审计单位财务报表影响重大，但不具有广泛性

2注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为发现的错报对被审计单位财务报表可能长生的影响重大，但不具有广泛性。（1）会计政策的选用、会计估计的做出或会计报表的披露不符合国家颁布的企业会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告；（2）因审计范围受到限制，无法获取充分、适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具无法表示意见的审计报告。

篇6：投资学复习题

一、单项选择题

1．很多情况下人们往往把能够带来报酬的支出行为称为______。C A 支出 B 储蓄 C 投资 D 消费 2．直接投融资的中介机构是______。D A 商业银行 B 信托投资公司 C 投资咨询公司 D 证券经营机构 3．金融资产是一种虚拟资产，属于_________范畴。B A 实物活动 B 信用活动 C 社会活动 D 产业活动 4．进入证券市场进行证券买卖的各类投资者即是证券投资的______。A A 主体 B 客体 C 工具 D 对象

5．机构投资者注重资产的安全性，在控制风险的条件下追求投资收益，在证券市场上属于______型投资者。C A 激进 B 稳定 C 稳健 D 保守

6．我国现行法规规定，银行业金融机构可用自有资金及银监会规定的可用于投资的表内资金进行证券投资，但仅限投资于______。B A 股票 B 国债 C 公司债 D 证券投资基金

7．购买股票旨在长期参股并可能谋求进入公司决策管理层的投资者被称为______。D A 投机者 B 机构投资者 C QFII D 战略投资者 8．有价证券所代表的经济权利是______。D A 财产所有权 B 债权 C 剩余请求权 D 所有权或债权 9．按规定，股份有限公司破产或解散时在支付股息前的清偿顺序是______。B A 支付清算费用－支付工资、劳保费用－清偿公司债务－缴纳所欠税款 B 支付清算费用－支付工资、劳保费用－缴纳所欠税款－清偿公司债务 C缴纳所欠税款－支付清算费用－支付工资、劳保费用－清偿公司债务 D支付工资、劳保费用－支付清算费用－缴纳所欠税款－清偿公司债务

10．股东大会选举董事或者监事时每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用的投票方式是______。C A 多数投票制 B 普通投票制 C 累积投票制 D 直接投票制 11．股份公司对股东派发的最普遍、最基本的股息形式是______。A A 现金股息 B 股票股息 C 财产股息 D 负债股息 12．我国的股票中，以下不属于境外上市外资股的是______。A A A股 B N股 C S股 D H股 13．债券反映的经济关系是筹资者和投资者之间的______关系。D A 债权 B 所有权 C 债务 D A和C 14．通常信用度高并被称为“金边债券”的是______。A A 国债 B 市政债券 C 金融债券 D 公司债券

15．没有固定的票面利率，只设定一个参考利率，并随参考利率的变化而变化，也称“指数债券”的是______。C A 附息债券 B 贴现债券 C 浮动利率债券 D 零息债券 16．证券投资基金是一种利益共享、风险共担的______证券投资方式。C A 直接 B 间接 C 集合 D 分散 17．以下不属于封闭型投资基金特点的是______。C A 有明确的存续期限 B 规模固定

C 交易价格不受市场供求的影响 D 在证券交易所交易 18．负责运用和管理证券投资基金资产的是______。B A 基金发起人 B 基金管理人 C 基金托管人 D 基金承销人 19．承销商与发行人之间是一种买卖关系，而不是代理关系，且由承销商承担全部发行风险的证券承销方式是______。A A 承购包销 B 代销 C 定额包销 D 余额包销

20．接受客户委托，在交易所中代理客户买卖证券并收取一定佣金的经纪商是______。B A 场内经纪商 B 佣金经纪商 C 专业经纪商 D 做市商 21．以下属于证券经营机构传统业务的是______。A A 证券承销业务 B 私募发行 C 基金管理 D 风险基金

22．专门为证券发行与证券交易办理登记、存管、过户和资金结算交收业务的中介机构是备______。B A 信用评级机构 B 证券登记结算公司

C 证券信息公司 D 按揭证券公司

23．在证券经纪业务中，证券公司和客户之间建立______的法律关系。A A 委托代理关系 B 抵押关系 C 信托关系 D 无任何法律关系

24．投资者要求证券经纪人按限定价格或更优的价格买入或卖出证券的指令是___________。B A 市价委托指令 B限价委托指令 C停损委托指令 D 停损限价委托指令答案：B 25．市价委托指令的特点是______。C A 委托价格固定化

B 成交价格理想，投资者可事先确定投资成本

C 委托人不限定价格，经纪人可按市场价格变化灵活掌握，随机应变 D 有一定的委托有效期限制

26．投资者在证券市场价格下降到或低于指定价格时按照市场价格卖出证券使用的是 ______委托。C A 市价委托指令 B 限价委托指令 C 停止损失委托指令 D 停止损失限价委托指令 27.每股股票所代表的实际资产的价值是股票的______。B A 票面价值 B 账面价值 C 清算价值 D 内在价值 28.股票与其他证券交易的基本原则是双优先原则，即______的原则。D A 时间优先、客户优先 B 客户优先、时间优先 C 时间优先、价格优先 D 价格优先、时间优先

29.目前，证券交易所在每日开盘时采用______方式，在日常交易中采用______方式。A A 集合竞价、连续竞价 B 集合竞价、集合竞价 C 连续竞价、连续竞价 D 连续竞价、集合竞价 30.__________是股票买卖过程的最后一道手续。C A 报单 B 托管 C 清算交割与过户 D 竞价

31.上海证券交易所综合股价指数简称______________，是国内外普遍采用的反映上海股市总体走势的统计指标。C A 上证30指数 B 上证成指 C 上证综合指数 D 上证A指

32.境内公司发行的以人民币标明面值，供境外投资者用外币认购，在香港证券交易所上市的股票称为____________。B A B股 B H股 C A股 D N股 33.体现股票生命力所在的是它的____________。B A 不退还性 B 流通性 C 风险性 D 权益性 34.我国沪深两家证券交易所的组织形式均是____________。C A 合伙制 B 公司制 C 会员制 D 法人制 35.世界上最早、最享盛誉和最有影响力的股价指数是___________。A A 道琼斯股价指数 B 金融时报指数 C 日经股价指数 D 恒生指数 36.在上海的B股是以___________交易和结算的。C A 人民币 B 港元 C 美元 D 欧元

38．证券买卖成交后，按成交价格及时进行实物交收和资金清算的交易方式是______。A A 现货交易方式 B 信用交易方式 C 期货交易方式 D 期权交易方式 39．当货币供应量偏多、通货膨胀严重、经济过热、证券市场投机过度时，中央银行会

______。C A 降低信用交易的法定保证金比率 B 增加货币供应量 C 提高信用交易的法定保证金比率 D 放松信用规模

40．使用保证金交易方式买进股票，在股票价格上升的情况下，投资者可以用与现货交

易一样数量的本金，获得______。B A 更小的盈利 B 更大的盈利 C 盈利不变 D导致亏损 41．金融期货真正的交易对象是______。D A 股票 B 债券 C 基金 D期货合约 42．套期保值者参与期货交易的目的是______。B A 在期货市场上赚取盈利 B 转移价格风险 C 增加资产流动性 D 避税

43．在期货合约到期前，交易者除了进行实物交割，还可以通过______来结束交易。B A 投机 B 对冲 C 交收 D 主动放弃 44．期货交易的保证金由________通过经纪人向交易所缴纳。C A 买方 B 卖方 C 双方 D 任一方 45．股票价格指数期货是以______为“商品”的期货合约。B A 股票价格 B 股票价格指数 C 商品价格指数 D 通货膨胀指数 46．期权交易是对______的买卖。D A 期货合约 B 股票价格指数 C 某一现实金融资产 D 一定期限内的选择权

47．期权的买方只能在期权合约有效期的最后一天执行的期权，称为______。B A 美式期权 B 欧式期权 C 亚式期权 D 中式期权 48.货币的时间价值是指____________。A A 货币的价值会随着时间而增加 B 货币价值是变动的

C 只有投资才能带来时间价值 D 货币价值的增加并不需要特别的理由 49.复利是指____________。C A 高利贷利率 B 每天计算一次利息 C 每个利率周期计算一次利息 D 以上说法均不正确 50.零增长模型标明____________。B A 股票的内在价值不增加 B 股息固定不变 C 公司缺乏活力 D 公司比较稳定 51.固定增长模型标明____________。B A 公司经营稳健 B 公司增长平稳 C 股息固定 D 以上说法均不正确 52.市盈率等于____________。D A 股票价格/收益率 B 股票价格/利率 C 股票价格/预期收益率 D 股票价格/每股收益 53．在债券投资中，通常投资者在投资前就可确定的是_____。A A债券年利息 B资本利得 C债券收益率 D 债券风险 54．以下关于债券发行价格与交易价格的说法不正确的是_____。C A 发行价格是债券一级市场的价格 B 交易价格是债券二级市场的价格

C 债券发行价格若高于面额，则债券收益率将低于票面利率 D 债券发行价格若高于面额，则债券收益率将高于票面利率 55．债券的年利息收入与债券面额的比率是_____。C A 直接收益率 B 到期收益率 C 票面收益率 D 到期收益率 56．以下不属于股票收益来源的是_____。D A 现金股息 B 股票股息 C 资本利得 D 利息收入 57．以下关于股利收益率的表述正确的是_____。A A 股份公司以现金形式派发的股息与股票市场价格的比率 B 股份公司以股票形式派发的股息与股票市场价格的比率 C 股份公司发放的现金与股票股息总额与股票面额的比率 D股份公司发放的现金与股票股息总额与股票市场价格的比率

58．某投资者以10元一股的价格买入某公司的股票，持有一年分得现金股息为0.5元，则该投资者的股利收益率是_____。B A 4% B 5% C 6% D 7% 59．以下关于资产组合收益率说法正确的是_____。B A 资产组合收益率是组合中各资产收益率的代数和 B 资产组合收益率是组合中各资产收益率的加权平均数 C 资产组合收益率是组合中各资产收益率的算术平均数 D 资产组合收益率比组合中任何一个资产的收益率都大 60．以下关于系统风险的说法不正确的是_____。D A 系统风险是那些由于某种全局性的因素引起的投资收益的可能变动 B 系统风险是公司无法控制和回避的 C 系统风险是不能通过多样化投资进行分散的 D 系统风险对于不同证券收益的影响程度是相同的 61．以下关于市场风险的说法正确是的_____。A A 市场风险是指由于证券市场长期趋势变动而引起的风险

B 市场风险是指市场利率的变动引起证券投资收益的不确定的可能性 C 市场风险对所有证券的影响程度是相同的 D 市场风险属于非系统风险

62．以下关于购买力风险的说法正确的是_____。C A 购买力风险是可以避免的

B 购买力风险是可以通过组合投资得以减轻的

C 购买力风险是由于通货膨胀、货币贬值给投资者带来的实际收益水平下降的风险 D 购买力风险属于非系统风险 63．对单一证券风险的衡量是_____。A A 对该证券预期收益变动的可能性和变动幅度的衡量 B 对该证券的系统风险的衡量 C 对该证券的非系统风险的衡量 D 对该证券可分散风险的衡量

64．假设某一个投资组合由两种股票组成，以下说法正确的是_____。D A 该投资组合的收益率一定高于组合中任何一种单独股票的收益率 B 该投资组合的风险一定低于组合中任何一种单独股票的风险 C 投资组合的风险就是这两种股票各自风险的总和 D 如果这两种股票分别属于两个互相替代的行业，那么组合的风险要小于单独

一种股票的风险

65．当某一证券加入到一个资产组合中时，以下说法正确的是_____。D A 该组合的风险一定变小 B 该组合的收益一定提高

C 证券本身的风险越高，对资产组合的风险影响越大 D 证券本身的收益率越高，对资产组合的收益率影响越大

66．在通过“Y＝a+bX”回归分析得到β值时候，以下说法错误的是_____。D A β值等于回归系数b的值 B Y代表某证券的收益率 C X代表市场收益率

D β值等于回归方程的常数项a的值 67．现代证券投资理论的出现是为解决______。C A 证券市场的效率问题 B 衍生证券的定价问题 C 证券投资中收益－风险关系 D 证券市场的流动性问题

68．20世纪60年代中期以夏普为代表的经济学家提出了一种称之为______的新理论，发展了现代证券投资理论。B A 套利定价模型 B 资本资产定价模型

C 期权定价模型 D 有效市场理论 69．证券组合理论由______创立，该理论解释了______。C A 威廉·夏普；投资者应当如何构建有效的证券组合并从中选出最优的证券组合 B 威廉·夏普；有效市场上证券组合的价格是如何决定的

C 哈里·马柯维茨；投资者应当如何构建有效的证券组合并从中选出最优的证券组合 D 哈里·马柯维茨；有效市场上证券组合的价格是如何决定的 70．证券投资收益最大化和风险最小化这两个目标______。A A 是相互冲突的 B 是一致的

C 可以同时实现 D 大多数情况下可以同时实现

71．某证券组合由X、Y、Z三种证券组成，它们的预期收益率分别为10%、16%、20%，它们在组合中的比例分别为30%、30%、40%，则该证券组合的预期收益率为______。B A 15.3% B 15.8% C 14.7% D 15.0% 72．在马柯维茨的证券组合理论中，用来测定证券组合的风险的变量是______。A A 标准差 B 夏普比率 C 特雷诺比率 D 詹森测度 73．有效组合必须满足______。A A 在各种风险条件下，提供最大的预期收益率；在各种预期收益率的水平条件下，提供最小的风险

B在各种风险条件下，提供最大的预期收益率；在各种预期收益率的水平条件下，提供最大的风险

C在各种风险条件下，提供最小的预期收益率；在各种预期收益率的水平条件下，提供最小的风险

D在各种风险条件下，提供最小的预期收益率；在各种预期收益率的水平条件下，提供最大的风险

74．投资者在有效边界中选择最优的投资组合取决于______。B A 无风险收益率的高低 B 投资者对风险的态度 C 市场预期收益率的高低 D 有效边界的形状 75.在马柯维茨看来，证券投资过程应分为四个阶段，分别是______。C（1）考虑各种可能的证券组合

（2）通过比较收益率和方差决定有效组合

（3）利用无差异曲线与有效边界的切点确定最优组合

（4）计算各种证券组合的收益率、方差、协方差

A（1）（2）（3）（4）B（2）（1）（3）（4）C（1）（4）（2）（3）D（2）（4）（1）（3）76．无风险资产的特征有______。D A 它的收益是确定的 B 它的收益率的标准差为零 C 它的收益率与风险资产的收益率不相关 D 以上皆是 77．引入无风险贷出后，有效边界的范围为______。C A 仍为原来的马柯维茨有效边界 B 从无风险资产出发到T点的直线段

C 从无风险资产出发到T点的直线段加原马柯维茨有效边界在T点上方的部分 D 从无风险资产出发与原马柯维茨有效边界相切的射线

78．如果用图描述资本市场线(CML)，则坐标平面上，横坐标表示_____，纵坐标表示____。A A 证券组合的标准差；证券组合的预期收益率 B 证券组合的预期收益率；证券组合的标准差 C 证券组合的β系数；证券组合的预期收益率 D 证券组合的预期收益率；证券组合的β系数 79．资本市场线______。B A 描述了有效证券组合预期收益率和风险之间的均衡关系，也说明了非有效证券组合的收益与风险之间的特定关系

B 描述了有效证券组合预期收益率和风险之间的均衡关系，但没有说明非有效证券组合的收益与风险之间的特定关系

C 描述了非有效证券组合预期收益率和风险之间的均衡关系，但没有说明有效证券组合的收益与风险之间的特定关系

D 既没有描述有效证券组合预期收益率和风险之间的均衡关系，也没有说明非有效证券组合的收益与风险之间的特定关系

80．β系数表示的是______。A A 市场收益率的单位变化引起证券收益率的预期变化幅度 B 市场收益率的单位变化引起无风险利率的预期变化幅度 C 无风险利率的单位变化引起证券收益率的预期变化幅度 D 无风险利率的单位变化引起市场收益率的预期变化幅度

81．在CAPM的实际应用中，由于通常不能确切地知道市场证券组合的构成，因此一般用______来代替。C A 某一证券组合 B 有效边界的端点

C 某一市场指数 D 预期收益最高的有效组合

82．假设某证券组合由证券A和证券B组成，它们在组合中的投资比例分别为40%和60%，它们的β系数分别为1.2和0.8，则该证券组合的β系数为______。A A 0.96 B 1 C 1.04 D 1.12 83．证券市场线用于______，证券特征线用于______。B A 估计一种证券的预期收益；估计一种证券的超额收益 B 估计一种证券的预期收益；描述一种证券的实际收益 C 描述一种证券的实际收益；描述一种证券的预期收益 D 描述一种证券的实际收益；估计一种证券的预期收益 84．中国证券期货市场的主管部门是_____。A A 中国证监会 B 财政部 C 中国人民银行 D 国资委 85．负责制定和发布证券交易业务规则和业务细则的是_____。D A 中国证监会 B 中国人民银行 C 国资委 D 证券交易所

二、多项选择题

1．证券投资主体包括______。ABCD A 个人 B 政府 C 企事业 D 金融机构 2．个人投资者的投资目的主要有：______。ABCD A 本金安全 B 收入稳定 C 资本增值 D 维持流动性 3.机构投资者的特点主要有：______。ABCD A 投资资金数量大 B 建立的资产组合规模较大 C 注重资产的安全性 D 投资活动对市场影响较大 4.参加证券投资的金融机构主要有：______。ABCD A 证券经营机构 B 商业银行和信托投资公司 C 保险公司 D 证券投资基金 5.根据证券所体现的经济性质，可分为______。BCD A 股票 B 商品证券 C 货币证券 D 资本证券 6.股票的特征表现在______。ABD A 期限上的永久性 B 决策上的参与性 C 责任上的无限性 D 报酬上的剩余性 7.普通股股东是公司的基本股东，享有多项权利，主要有：______。ABCD A 经营决策参与权 B 盈余分配权 C 剩余财产分配权 D 优先认股权 8.债券的特点是具有______。ABCD A 期限性 B 安全性 C 收益性 D 流动性 9.按计息方式不同，债券可分为______等。ABCD A 定息债券 B 零息债券 C 息票累积债券 D浮动利率债券 10.证券投资基金的特征有______。ABCD A 集合理财、专业管理 B 组合投资、分散风险

C 利益共享、风险共担 D 严格监管、信息透明 11.证券投资基金按组织形式可分为______。AB A 公司型投资基金 B 契约型投资基金

C 封闭型投资基金 D 开放型投资基金 12.证券发行市场的特征是_______。ABC A 无固定场所 B 无统一时间 C 证券发行价格与证券票面价格较为接近D 证券发行价格与证券票面价格差异很大 13.证券发行按有无发行中介可分为______。CD A 私募发行 B 公募发行 C 直接发行 D 间接发行 14.股份公司发行股票的目的主要有______。ABCD A 为新设立的股份公司而发行 B 增资、扩大规模 C 调整财务结构 D 巩固公司经营权 15.新股发行定价的估值方法有______。AB A 贴现现金流量法 B 可比公司分析法 C 一般询价法 D 累计投标询价法

16.按发行价格与股票面值的关系分类，股票发行可分为______。ABC A平价发行 B 溢价发行 C 折价发行 D 协商定价发行 17.股票发行定价方式有______。ABCD A 协商定价 B 一般询价 C 累计投标询价 D 上网竞价 18.证券交易所的主要交易原则有______。CD A 客户优先 B 数量优先 C 价格优先 D 时间优先 19.以下关于市价总额的表述正确的是______。ABC A 上市证券按当市价格计算 B 综合反映证券市场各类相关信息 C 是描述证券市场规模大小的重要标准 D 上市证券按面额计算

20.证券交易所的功能有_______。ABCD A 提供证券交易的场所 B 形成较为合理的价格

C 引导资金的合理流动 D 预测、反映经济动态 21.证券市场监管的目标在于________。ABCD A 保护投资者利益 B 保障合法的证券交易活动 C 监督证券中介机构依法经营 D 维持证券市场的正常秩序

22.我国证券市场的发展必须坚持_______方针。ABCD A 法制 B 监管 C 自律 D 规范 23.世界各国对证券发行审核的方式主要有_______。AB A 注册制 B 核准制 C 审核制 D 保荐制 24.证券交易方式可以分为______。ABCD A 现货交易 B 信用交易 C 期货交易 D 期权交易

25.证券交易所一般采取公开申报竞价方式产生成交价格，具体又可分为_________形式。AC A 集中竞价 B 绝对买卖 C 连续竞价 D 相对买卖 26.证券交易竞价的结果有以下可能_________。ABC A 全部成交 B 部分成交 C 不成交 D 等待成交

27.在保证金交易中，当保证金账户上有了超额保证金时，投资者可以______。AC A 提取超额保证金 B 偿还证券公司的贷款 C 以此再追加购买股票 D 以此申请银行贷款

28.按参加期货交易的目的不同，可将期货交易的参加者分为______。BCD A 长期投资者 B 套期保值者 C 投机者 D 套利者 29.以下关于期权交易的说法，正确的是______。BCD A 期权交易的买方有义务在期权到期时，买入期权中的标的物 B 期权交易的卖方有义务在期权到期时，卖出期权中的标的物 C 期权交易的买方需要向卖方支付一定的期权费 D 期权交易的卖方需要向卖方提供标准化的期权合约 30.在期权合约的有效期限内，期权的买方可以______。ABD A 行使买进或卖出期权标的物的权利 B 让期权到期自动失效 C 提前终止合同

D 以一定价格让渡这一权利

31.以下形成债券投资收益来源的是_____。ABC A 债券的年利息收入 B 将债券以高于购买价格卖出 C 债券利息再投资的收益 D 债券的本金收回 32.股票投资收益的来源有_____。AB A 现金股息 B 资本利得 C 公开增发 D 定向增发 33.以下对于资产组合收益率的说法正确的是_____。ACD A 资产组合收益率是组合中各资产收益率的加权平均和 B 资产组合收益率应该高于组合中任何单一资产的收益率 C 资产组合收益率不可能高于组合中任何单一资产的收益率 D 资产组合收益率有上限也有下限

34.以下关于不同证券行情下，股价变动的说法正确的是_____。BD A 在看涨市场中，股价是表现出直线上升的，不会有下跌的可能 B 在看涨市场中，股价并非表现出直线上升，而是大涨小跌 C 在看跌市场中，股价表现出一直下跌，不会有上升的可能 D 在看跌市场中，股价并非表现出直线下跌，而是小涨大跌 35.以下关于购买力风险，说法正确的是_____。AD A 购买力风险属于系统风险

B 购买力风险可以通过资产组合进行规避 C 投资者无法减轻购买力风险的影响

D 购买力风险就是通货膨胀带来的风险

36.以下对于非系统风险的描述，正确的是_____。BCD A 非系统风险是不可规避的风险

B 非系统风险是由于局部因素导致的对证券投资收益的影响 C 非系统风险是可以通过资产组合方式进行分散的 D 非系统风险只对个别或少数证券的收益产生影响 37.以下关于信用风险的说法，正确的是_____。AB A 信用风险属于非系统风险

B 信用风险是指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险 C 信用风险是不可以避免的

D 普通股票由于没有还本要求，所以普通股票没有信用风险 38.以下对于经营风险的说法，正确的是_____。ABD A 经营风险是指由于公司经营状况变化而引起盈利水平改变，从而产生投资者

预期收益下降的可能 B 经营风险属于非系统风险

C 由于公司都存在经营风险，所以投资者无法回避经营风险

D 公司盲目扩大规模有可能引起经营风险

39.以下属于投资者无差异曲线的特征的是______。ABCD A 无差异曲线反映了投资者对收益和风险的态度 B 无差异曲线具有正的斜率

C 投资者更偏好于位于左上方的无差异曲线 D 不同的投资者具有不同斜率的无差异曲线

40.当两种证券间的相关系数计算为0时，以下说法正确的是______。AC A 这两种证券间的收益没有任何关系 B分散投资于这两种证券没有任何效用 C分散投资于这两种证券可以降低非系统风险 D分散投资于这两种证券可以降低系统风险

三、简答题

1、什么是股票？它有哪些主要特性？

股票是一种有价证券，它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。

股票具有下列显著的特性：(1)不可偿还性;(2)参与性;(3)收益性;(4)流通性；（5）价格的波动性和风险性。

2、简述股票发行的目的。

答：股票发行的目的比较复杂，除了筹集资金、满足企业发展需要这一主要目的以外，其他的一些原因如调整公司的财务结构、进行资产重组、维护股东利益等都可引起股票发行。概括起来主要有以下几个目的：一是新建股份有限公司筹集资金，满足企业经营需要。二是现有股份公司为了改善经营而发行新股。三是改善公司财务结构，保持适当的资产负债比例。四是满足证券上市标准。五是当股份有限公司的公积金累计到一定的水平时，在留足了法律规定的比例以后，可以将其余的公积金转为资本金，向公司现有股东按比例无偿增发新股。另外，当公司需要资金用于扩大投资时，会选择将为分配利润以股票的形式送股而不是现金来分红派息。

3、什么是债券？它具有哪些主要特征？

债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹措资金而向债券投资者出具的，并且承诺以一定利率定期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。

从投资者的角度看，债券具有以下四个特征:（1）偿还性；（2）流动性；（3）安全性；（4）收益性。

4、债券包括哪些票面要素？

债券一般包括以下几个票面要素：（1）债券票面价值：包括票面币种和票面金额；（2）债券的价格：包括发行价格和交易价格；（3）债券的偿还期限；（4）债券的利率。

5、什么是投资基金？它具有哪些特点？

证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。证券投资基金在美国称“共同基金”，在英国和我国香港地区称“单位信托基金”，在日本和我国台湾地区称“证券投资信托基金”等。

证券投资基金的特点主要体现在以下几点：（1）共同投资、共享收益、共担风险；（2）专家理财；（3）证券投资基金本身属于有价证券的范畴。

6、金融衍生工具的基本功能？答：金融衍生工具的基本功能是对伴随着投资收益而产生的投资风险进行处理，或达到固定风险的目的，或达到分散风险的目的。一方面，用确定性来代替风险。如投资者通过互换交易将一笔浮动利率债务转化为固定利率债务时，他就锁定了其债务成本，减少了利率变动带来的不确定性。另一方面，利用金融衍生工具可以分散风险、转移风险。

7、什么是股指期货？与股票相比其特点是什么？

答：股指期货是以股票指数为标的物的期货。双方交易的是一定期限后的股票指数价格水平，通过现金结算差价来进行交割。股指期货交易的标的物是货币化的股票价格指数，合约的交易单位是以一定的货币与标的指数的乘积来表示，以各类合约的标的指数的点数来报价。股指期货与股票相比有三个特点：

（1）实行当日无负债结算制度，即每天根据期货交易所公布的结算价格对投资者持仓的盈亏状况进行资金清算和划转；

（2）到期必须履约，股指期货合约不能像股票一样长期持有；

（3）理论上讲，如果上市公司能够持续盈利，股票投资者有可能长期获得投资收益，而股指期货只是将风险进行转移。

8、决定股票发行价格的因素有哪些？答：决定股票发行价格的因素很多，主要有：

（1）盈利水平。税后利润综合反映了一个公司的经营能力和收益水平，通常税后利润越高，发行价格也就越高；反之亦然。

（2）公司所处行业特点。不同的公司处于不同的产业部门中，各产业部门受技术进步速度、产品生命周期、市场发育程度、政策扶持情况等因素影响，处于不同的增长态势中，有着不同的发展前景。那些技术进步快、国际竞争力强、市场前景好、政策扶持大的现代产业中的公司，其股票的发行价格可能较高，反之较低。

（3）股票交易市场行情。一般来说，在股票处于牛市，股票交易活跃时，受交易价格上升的影响，投资者对股票的需求比较旺盛，股票发行价格会高些，反之较低。

（4）本次股票的发行数量。股票发行受到购股资金数量的严格制约。一次发行股票的数量较大，在确定的时间内，受资金供给量的限制，若发行价格过高，将面临发股失败的风险，因此，一般宜采取低价策略。如果一次发行股票的数量较少，则发行价格可以适当提高。

9、如何理解证券市场的功能？

（1）筹资—投资功能。证券市场的筹资—投资功能是指证券市场一方面为资金需求者提供了通过发行证券筹集资金的机会，另一方面为资金供给者提供了投资对象。

（2）定价功能。证券的价格是证券市场上证券供求双方共同作用的结果。证券市场的运行形成了证券需求者和证券供给者的竞争关系，这种竞争的结果是为证券市场提供了资本的合理定价机制。

（3）资本配置功能。证券市场的资本配置功能是指通过证券价格引导资本的流动从而实现资本的合理配置的功能。

10、简述证券投资收益的构成。

证券投资收益或证券收益，是指投资者从事证券投资而获得的报酬。证券投资收益主要包括三种：一是资本损益，是指由于所持证券价格的升降变动而带来的最初购买证券的本金的升值或减值；二是送股、转增股与配股的填权收益；三是证券利息收入，是证券持有期内获得的利息收入，也称经常性收入，如债券按期支付债息的收入或股票按期支付股息的收入等。

11、什么是优先股股票？其特点是什么？

答：优先股股票是在盈余分配上或剩余财产分配上的权利优于普通股的股票，但是持有该种股票股东的权益要受一定的限制。

优先股股票的主要特征有： ①约定股息率；

②优先分派股息和清偿剩余资产； ③表决权受到一定限制； ④优先股股票可由公司赎回。

12、影响证券组合风险的因素主要有哪些？在构造证券组合时应如何更有效地分散风险？

答：影响证券组合风险的因素主要有：组成证券组合的每个证券的标准差；组合中证券的个数；证券之间的相关系数；组合中各个证券的权重。在构造证券组合时，应该使证券的数量足够多，证券之间的相关系数应尽量低，甚至是负相关。

四、计算题

1、第51页例3.1

2、第52页例3.2

3、第54页例3.3

4、第55页复习题中计算题第1题

5、第56页复习题中计算题第2题