强内控防风险促管理

强内控防风险促管理（精选8篇）

篇1：强内控防风险促管理

《南京担保》19期 专家话语

树信心 强管理 防风险 促发展

文/俞勤

中融信佳投资担保股份有限公司是由省、市行业背景深厚、主营业务清晰、经营业绩突出的数家大中型企业共同发起组建而成。控股股东江苏汇鸿国际集团是省属大型企业集团，汇鸿国际拥有雄厚的资金实力，拥有近100亿元人民币的净资产、300亿元人民币的总资产、300亿元人民币的年营业收入以及近50亿美元的年进出口总额，居省属外贸企业集团第一位，经济效益在省级外贸企业中名列前茅。在主业快速增长的前提下，汇鸿集团大力发展准金融业，涉足证券、保险、担保等领域，培育新的经济增长点，对我公司的发展起到了极大的促进作用。

自2004年成立以来，我公司始终秉承“经营信用、管理风险”的经营宗旨，兢兢业业为解决中小企业融资难做足服务，并在业界树立良好口碑，成为本地银行最信任的业务合作伙伴之一。近年来，南京市担保行业在各级主管部门的关心与支持下持续健康发展，业务规模增长迅速，为解决中小企业融资难问题起到了一定的作用，产生了较高的经济与社会效益。作为南京市担保业协会会长单位，中融信佳用市场化的运作模式，架起了一座座企业和银行之间的合作金桥，在商业银行、中小企业和担保公司之间创建了多赢格局。公司凭借强大的股东背景、专业的人才队伍、雄厚的资金实力、科学完善的管理机制，在担保市场中打造了自身的品牌，在我市担保行业中争先进位，成为标杆。近几年来，我们公司在企业经营管理和企业文化建设方面，主要做了以下几个方面的工作：

一、合规经营创佳绩，开拓创新促发展

1、合规经营，实现利润最大化。

公司曾对贷款担保发展缓慢，上不了规模这一情况展开研究，认真分析存在的问题，在提高自身业务能力的基础上，加大与银行合作力度，把工作的主要精力投入到如何拓宽业务领域，在较短的时间内把贷款担保业务做大做强。经过努力，公司不断增强自身实力，开拓业务，截至2011年末，中融信佳已累计为600多家中小企业提供担保近80亿元，其中新增担保额30亿元，年末在保额约19亿元，较前年同期取得大幅增长，担保资金基本投向中小企业新项目。其中，在保企业户数也较2010年同比增长近28.68%，公司整体经营业绩较大进步的同时，为解决我市中小企业融资难提供了全方位的综合服务。

2、合理分配资源，大力开展业务营销

经过不断的探索，公司对内部人力资源进行了适当的整合，调整的原则从两个方面考虑：一是长远发展的需要，二是能提高业务专业人员素质，要求业务人员既要加强业务能力的培养，还要进行市场开发。另从风险角度考虑，项目开发和项目考察分离符合风险控制要求。今年在市场开发方面，采用灵活经营策略，逐步确定客户群体，积极探索研究新的利润增长行业以拓宽市场。

3、加强与银行的合作，促进担保业务的发展。

公司已与建设银行、南京银行、交通银行、招商银行等数十家银行确立了战略合作关系，与政府机构及中介机构建立了良好合作。公司系列化的服务帮助企业在激烈的市场竞争中稳步发展，取得了良好的经济、社会效益。六年多来，公司先后为五百余家中小企业提供信用担保，累计担保额近60亿元，未发生一笔不良。公司自成立以来，业务量每年以30%以上的速度递增，在服务中小企业的同时，尽力回报社会。

二、制定措施抓落实，强化风险管理

《南京担保》19期 专家话语

防范和化解担保风险，提高风险管理水平，建立高效、完善的风险监测体系。在贷款担保项目风险防范方面必须做到事前、事中、事后全程控制，使业务运作达到良性循环。公司在风险控制与风险防范方面成绩显著，主要采取了以下措施：

（1）风险防范抓源头。风险管理部门与各部门之间加强分工协作，采取银行贷款分类管理的办法来防范和化解担保业务可能发生的风险，提高担保质量。依据开展的担保业务实际情况，除了担保前对客户认真调查，仔细分析、评审、规范审批外，实行部门交叉调查评审，对受保护的整体状况全面复查，综合分析，重点对法定代表人的个人修养、财务状况等方面进行审核。

（2）在设计实用可靠的“反担保”措施上，以易变现、易评价、可操作、可触动受保人利益为原则。

（3）对客户实行跟踪服务。适度保持与客户的联系，了解其生产经营变化，适时采取提醒、建议、规劝、告诫等措施，针对非常情况采以非常措施，确保客户按时还款。

（4）关注快到期担保户的偿还能力，促其按期还款，避免延期现象的发生。目前公司贷款担保的客户基本做到按期还款或提前归还贷款，赢得了合作银行的一致好评，并主动提出加大与我公司的合作力度。

（5）建立项目风险程度分类制度，全面动态地反映担保项目的质量和风险变化，及时与各部门沟通，针对可能发生的风险实行预警告之制度。

（6）实行定期回访制度。对已担保的客户做到15天一回访，除审查其财务资料外，重点要到其经营现场回访考察，并出具回访报告。

三、坚持以人为本，建设企业文化

公司坚持以人为本，建设独具特色的企业文化。通过企业文化建设，努力营造和谐、进取、不断创新的工作作风，充分展现员工的创新智慧，增强员工的认同感和团结协作精神，健全考核激励机制，使员工的收入和企业的效益同时成长；不断激励员工开拓进取精神，使所有的员工感到组织上的温暖，满足员工的归宿感，创建一种有利于员工自我目标实现，有利于员工积极性和潜能充分发挥。

公司着力打造品牌企业，精心培养和锻造高水平职工队伍，全方位提高职工爱岗敬业、业务钻研、职业操守的基本素质，树立服务企业、服务社会的理念，推崇 “创新发展、诚实信用”的正面形象和高尚的价值观，努力营造公司要发展、发展靠大家，职工与公司共成长的和谐氛围。

虽然当前欧美经济危机及我国经济发展趋缓，尤其是近期担保行业呈现出不少风险隐患和“行业性乱象”，这都是对担保公司的一种考验和挑战，我们将承担艰巨的任务和巨大的风险，但我们坚信：在政府的领导下，我们将以高度的责任心，强化企业经营管理，不断提高风险防范意识，促进担保业务科学健康发展。

作者：俞勤，1986.7至2004先后担任南京医药股份有限公司财务、副经理和财务部经理、结算中心主任，现任中融信佳投资担保有限公司总经理。在20余年财务管理工作中，曾多次被单位评为先进工作者。

篇2：强内控防风险促管理

按照人民银行总行内审工作转型要求，为制约要害岗位人员“控制权力风险，规避制度风险，降低操作风险，防范道德风险”，人行奉新县支行制定了《要害岗位人员强制休假离岗审计实施办法》，对涉及关键业务、关键事项、关键环节的要害岗位人员实行强制休假并对其进行离岗审计，构建一套行之有效的要害岗位人员强制休假离岗审计模式。

[1]操作流程。一是由人事部门对要害岗位人员采取不征求本人意见和不提前告知本人的情况下，采取突击性、临时性的强制其在规定期限内休假并暂停其行使职权，填写《要害岗位人员强制休假通知单》，经分管领导签字同意后，通知综合监督部门和强制休假人员所在的业务部门；二是由业务部门负责人安排强制休假人员办理业务移交手续，告之其暂时离岗休假；三是综合监督部门根据实际情况，组成审计组，根据被审计对象所在岗位内控管理职责和业务操作流程，编制《离岗审计方案》，经分管领导批准按程序开展现场审计；四是出具审计报告，并征求被审计对象的意见，向行领导报告审计结论，对审计发现的问题提出整改意见；五是被审计对象根据审计提出的问题，制定整改措施，负责整改落实到位。

[2]审计内容。该支行按各岗位特点，依照不同岗位从职权行使、制度执行、业务操作、道德水准等四个方面进行审计评价，确定强制休假审计内容。即：职权行使审计主要包括被审计对象根据岗位职责对外部（金融机构、财政、税务）行使审核、监督管理情况，对内部人、财、物等事项的管理情况等。制度执行审计主要包括被审计对象贯彻落实国家金融法律法规、方针政策，以及上级行、本单位制订的相关内部管理和业务管理等制度执行情况。业务操作审计主要包括被审计对象业务操作风险防范情况，依据《中国人民银行分支机构岗位风险防范指南》中确定的风险点来分别确定。道德水准审计主要包括被审计对象是否树立正确的价值观和人生观，是否廉洁自律、遵纪守法，诚实守信、文明服务。是否严格遵守行员管理规定和员工“八小时”外管理相关规定。

[3]取得成效。通过对重要岗位人员开展强制休假审计，建立了重要岗位人员强制休假审计基本指标及标准，实现了审计人员以查阅资料记录、凭证账表为主，更多地向访谈、调查问卷、外调走访等综合审计方法转变。通过要害岗位强制休假审计的开展，使中央“八项规定”得到贯彻落实，“四风”问题得到有效根治，进一步树立进取意识、责任意识、大局意识。通过要害岗位强制休假离岗审计的开展，提升了要害岗位人员履职意识、风险防范意识，达到了促履职、强内控、防风险的效果；督促要害岗位人员将履行职能与有效防控风险结合起来，增强了员工业务学习的主动性，严格了员工的行为方式，为促进支行防范各类风险，强化内部管理奠定了基础，达到了“固本强基”防风险的功效。

（作者单位：中国人民银行宜春市中

篇3：强内控防风险促管理

一、企业内控风险管理与惩防体系建设的关系

作为保护企业资产安全完整、提高企业经营效率的有效途径——企业内控风险管理与惩防体系建设, 二者既相区别, 又有联系。

从系统观点看, 二者均有相对独立的体系。企业内控风险管理是由控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等五项要素构成的一个完整体系, 主要实现效率和效益、财务报表信息的可靠性、确保企业遵守相关法律法规的三大目标。而以教育、制度、监督并重的惩防体系建设, 正是从这三个方面构成了惩治与预防腐败的科学体系, 明确了三者地位、相互关系和各自的具体措施、办法, 也是一个科学、完整的体系。

从包容关系看, 惩防体系建设中包涵企业内控风险管理。惩防体系建设紧紧围绕人事权、财权、物权、事权的行使与监督, 而企业内控风险管理重点则围绕财务会计报告信息的真实性展开, 主要涵盖财权和物权, 仅涉及相应的人事权管理范畴, 由此反应出二者是母集合与子集合的关系。

从作用与反作用角度看, 企业内控风险管理可有效实现惩防体系建设的预期目标。企业内部控制把生产管理、规划计划、建设过程等多项业务列为工作的主要业务, 基本涵盖了企业各个方面的经营管理活动。因此, 惩防腐败体系建设的各项工作目标, 可通过企业内部控制体系得以实现。

二、企业内控风险管理对惩防体系建设的重要作用及二者的相互融合

通过对企业内控风险管理和惩防腐败体系建设所具备的职能和特点的分析, 发现加强企业内控风险管理, 不仅是有效预防腐败的重要举措, 对完善适合企业特点的惩防体系建设具有重要的促进作用, 并能有效地实现二者的相互融合、良性互动。

一是内控风险管理促进各项防范工作有效开展, 有利于提高惩治和预防腐败体系建设的工作水平。全面风险管理通过“风险信息收集——风险识别和评估——成果应用于具体工作——提升具体工作的针对性和有效性——在具体工作中再收集风险信息——再开展风险识别和评估——成果再应用于具体工作——再提升具体工作的针对性和有效性”这样一个动态改进循环过程, 为在惩防体系建设领域内实现各项工作的动态改进循环上升提供了载体和条件。同时, 企业监察部门在企业内控风险管理中同样扮演着惩防体系建设的角色, 并在风险评估、监督两个要素中占有重要位置, 对是否有发生腐败行为的风险进行评估认定, 对可能发生腐败风险进行监督, 是直接的参与和责任部门。企业监察部门要有效促进制度建设、党风廉政建设责任制考核、效能监察、信访举报等工作。这个过程本身就把惩防体系建设的具体工作内容, 融入到了企业生产经营管理和内部控制活动中来, 可以说, 在加强企业内控风险管理的同时, 推进了企业的惩防体系建设, 不断提高预防腐败工作的成效和水平。

二是风险管理促进反腐倡廉与日常生产经营管理有机结合, 有利于形成惩防体系建设工作的常态化机制。风险管理中的很多理念、方法和流程本身源于企业生产经营管理工作, 全面风险管理工作具有与企业日常生产经营活动紧密结合的特点。在企业内控风险管理中, 通过加大人力、物力和财力的投入, 加强企业内部控制的信息化建设, 提高内部控制的科技含量, 提高企业的内部管理水平, 最终实现企业的长期发展目标。通过资源共享, 可为惩防体系建设各项工作提供一个更加有效的载体和平台, 形成预防腐败的常态化工作机制, 使企业在开展日常生产经营工作的同时, 能够更好地落实惩治和预防腐败的要求。

三是风险管理促进企业管理制度科学化, 有利于筑牢惩防体系建设的制度防线。在制度体系设计方面, 风险管理强调从梳理现有制度流程开始, 对企业经营管理各领域应建立的制度流程作通盘考虑, 进行前瞻性规划, 确定制度体系的框架结构。在这一环节就可以统筹考虑建立哪些专门性的反腐倡廉制度, 生产经营管理制度如何体现预防腐败的要求, 相关制度之间如何实现相互协调、相互支撑。在制度内容的具体制订方面, 风险管理强调实现“制度的流程化”, 即制度中除了要有实体性要求, 还要有程序性规定, 同时要明确制度流程中的关键控制点, 提高制度预防腐败的可操作性。在制度执行和监督方面, 可以采用风险管理中的内控测评、穿行测试等专业方法, 更加系统、全面和深入地检查制度设计缺陷和执行偏差, 为制度完善创造条件。

四是风险管理促进预防腐败的系统化、规范化, 有利于增强惩防体系建设的实际效果。按照风险管理的理论, 查找的风险因素不仅可以包括以往实际发生的风险因素, 还可以包括对未来可能发生风险因素的超前预想和理论推断。风险因素的描述强调“可能性”, 而不是存在问题的“现实性”, 因而更易于被接受和引起重视。这些特点, 可以使企业更全面地查找可能发生腐败行为的环节, 更具体地剖析可能发生腐败行为的条件和原因, 更有针对性地制定具体的、可操作性的防范控制措施。通过风险评估, 确定风险等级, 还有助于在找准重点的基础上进行重点预防, 提高体系建设的实效。

三、全面推行内控风险管理, 积极开展腐败风险预警防控体系建设, 不断提高惩防体系建设的针对性、有效性

运用内控风险管理理论和经验, 开展腐败风险预警防控体系建设, 积极推进惩防体系建设, 就是要关注和遏制“发生腐败行为的可能性”, 抓住腐败风险识别和风险因素分析这一源头治理的关键, 针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的腐败风险, 通过科学、系统地风险管理方法, 全面查找各种腐败风险, 深入分析各种风险因素, 有针对性地采取应对措施, 通过制度和流程防控腐败风险, 形成拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制。

一是全面收集、查找腐败风险, 开展风险识别, 提高员工风险、自律意识。按照风险管理要求, 腐败风险收集、查找应具有全面性、系统性和超前性, 覆盖企业多层面、多领域、多环节, 要充分考虑企业当前存在和未来可能发生的各类腐败风险, 同时, 又要紧紧抓住“高危”领域、“实权”部门、“重要”岗位和“关键”环节。瞄准重点领域与对象, 将腐败风险排查与加强党员干部作风建设相统一;瞄准重点环节, 将腐败风险排查与规范企业内部管理运行相统一, 通过正向内部的自我查找与逆向外部的信访举报、监察审计信息反馈的有效结合, 重点围绕投资决策、产权交易、资本运营、财务管理、营销采购、工程招投标、重要项目管理、劳务管理、用人管理等, 查找辨识可能发生的各类腐败问题, 开展腐败风险识别。这就将治理腐败、风险防范和企业经营有机地结合起来, 把体系建设根植于企业内控和风险管理之中, 贯穿于企业决策、执行和监督的全过程。风险信息收集、辨识过程是提高全体员工风险意识、自律意识的过程, 通过思想引导、行为规范和营造氛围, 形成企业领导人员廉洁经营、全体员工共担风险的企业风气和企业文化, 进一步夯实体系建设的思想道德基础。

二是科学评估, 确定腐败风险等级, 明确体系建设的总体规划和重点任务。依据风险评估标准, 分析确定腐败风险发生可能性的高低、影响程度的大小, 按类别确定风险级别和治理规划, 进而明确相应管理层次和工作力度, 分阶段有步骤地推进惩防体系建设。通过风险评估, 把对重大腐败风险的治理作为体系建设重点任务, 以领导干部为重点、以规范和制约权力为核心、以重点领域和关键环节为突破口, 统筹协调有关部门, 整合资源, 集中力量, 突出重点, 更加有效地规避风险、治理腐败。

三是制定风险防范应对措施, 健全防治腐败风险有效机制。在腐败风险收集、识别、评估的基础上, 制定切实有效的防范腐败风险应对措施。健全教育防护网, 加强与廉洁文化建设的有机结合, 通过开展廉政专题讲座、知识竞赛、参观传统教育基地、举办预防职务犯罪图片展、组织各类读书促廉活动、开展廉洁文化“四进”活动等, 切实提高反腐倡廉教育的针对性和有效性。健全制度防护网, 结合企业经营管理、资产管理、科研项目管理、风险管理、薪酬分配管理、干部管理等方面, 围绕内控管理建制度;针对重点领域、重点岗位、重点人员, 围绕监督管理建制度;结合干部管理和党风廉政责任制, 围绕责任追究建制度, 增强制度刚性, 提高制度的有效性和执行力。健全内控监督防护网, 围绕企业重大工程建设项目、重要设备物资采购, 建立由纪检监察、审计、财务、企管、办公室、工会等部门共同参与的监督机制, 充分发挥各职能部门作用, 查找和监督薄弱环节, 健全监察体制机制, 提高信息公开透明度, 形成监督工作合力。健全预警防护网, 完善腐败风险防范机制, 对腐败风险分类预警, 做到早预防、早发现、早查处, 防止大案要案发生, 发挥惩治的治本功能, 进而形成自律、防范、惩治相结合的, 覆盖企业各层级、各方面的惩防体系。

参考文献

[1]周兆生.COSO企业风险管理框架 (中文版) .华融资产管理公司, 2007.

[2]王小明, 李杰, 陈顺应.企业惩防体系与内控体系有机结合的探讨.天燃气技术, 2009, (2) .

篇4：强内控防风险促管理

一、2012年基本情况

（一）完善机构设置，加大支农支小力度

截止2012年12月末，该行各项贷款余额39409.59万元，较年初增加7468.05万元，其中个人类贷款304笔，贷款余额14790.49万元，企业类贷款125笔，贷款余额24619.10万元，支农支小贷款占全部贷款的90%以上，笔均贷款92万元，目前在南通六家村镇银行中客户数量最多，单笔贷款最小，该行总体经营情况呈稳健发展态势。为更加明晰该行支农支小的市场定位，2011年该行设立了小企业部和微小企业部，初步实现了部门职能的划分。2012年这一运营机制更加成熟，小企业部主要负责公司类贷款业务和个人大额经营贷款业务的拓展和营销，微小企业部主要负责个体工商户贷款业务和农户贷款业务的拓展和营销。部门之间职责明确、协作有力、运转顺畅，为该行各项信贷业务的开展提供了有力的组织保证。在过去的一年，该行信贷部门组织开展了大量卓有成效的营销工作，特别是加大了对微小企业的信贷支持，通过银企对接、分片包干，深入企业调查摸底，合理确定企业需求，2012年该行小企业贷款新增80户，新增贷款1.3亿元，实现了客户数和贷款数的翻番。该行在做好营销宣传工作的同时，该行进一步提高工作效率，一方面继续保持信贷业务“手续简单，方便快捷”的优势，一方面积极改善服务质量，提高客户的满意度，使我行的信贷业务规模不断扩大，全年新增贷款130笔，新增贷款余额7468.05万元，在全年经济形势下行压力较大的情况下实现了贷款规模逆境中的稳步扩张。

（二）强化管理。防范和化解信贷风险

2012年全年经济下行压力较大，各行业的经营风险都有所增加，很多行业既是当地的主要产业，也在该行的贷款发放中占有重要比重，因此风险排查工作成为该行今年工作的主旋律。对于现存的高风险行业客户，例如纺织服装行业和钢贸行业，该行采取了以下措施加强风险管理工作：一是针对客户实际经营情况制定多种还款方案，还款方式灵活。对符合按月等额还款方式的客户尽量采取等额还款，分散和化解风险。二是注重客户的现金流分析，将客户的资金回笼情况作为贷前调查和贷后管理的重点关注内容。三是加强贷后管理工作，加大回访频率，要求回访调查必须以实地调查为主。四是根据客户的实际经营情况区别对待，对回访中发现的经营波动较大的客户压降其信贷额度。通过上述措施，该行信贷行业结构得以优化，风险隐患得以及时排除，实现了经营风险的平稳回落。在做好风险管理工作的同时，该行将信贷培训工作作为信贷管理的另一项重要内容。该行的信贷培训工作主要采取周中集体授课的方式，每周四晚集中培训一次，培训内容主要为信贷业务调查分析技能和与业务相关的法律法规。通过集中培训，该行信贷人员的综合素质有所提高，业务技能进步明显，初步形成了一批业务骨干，为该行后续的信贷培训指导工作提供了人才储备。

二、2013年工作举措

在过去的一年，该行在严峻的经济形势下及时采取應对措施，走出了一条逆境中的稳健发展之路。2013年，该行将贯彻落实十八大、中央经济工作会议如皋市委、市政府会议精神，始终面向“三农”，积极支持县域经济和实体经济，强服务，转作风、求实效，更好地为如皋经济和社会协调发展做好服务。2013年该行目标是：新增贷款2亿元，新增客户150户，支农支小贷款占比90%以上。为实现这一目标，该行将重点采取以下措施：

（一）实施区域拓展

目前该行的贷款业绩虽然取得了一定的成就，但距离满足当地小微企业和农户的资金需求尚有较大的差距，该行在很多乡镇、很多产业方面尚有较大的发展空间。由于之前仅存有九华镇一家网点，很多业务活动的的展开是以九华镇为中心来进行的。2012年该行积极向银监部门申请开设长江镇和白蒲镇两家支行，前期工作已基本完成，2013年1季度该行将确保两家支行开业，该行业务的辐射中心有所增加，辐射范围也将有所扩大，2013年该行将对白蒲镇和如皋港地区客户进行重点营销，在资金支持和信贷规模上予以重点支持，确保两家网点新增贷款1.5亿元，更好地服务于如皋重点地区和镇区，为当地经济和社会发展提供有力的金融支持。

（二）深度发掘客户

经过两年的业务沉淀，该行与一批信用较好的企业建立了良好的合作关系，并与部分企业建立了金融顾问对接。对于这些经营情况较好、还款记录良好的企业，该行可根据其具体经营情况加大对其资金支持力度，同时，该行可以以这些客户为媒介，取得其上下游客户的相关信息，对其中符合业务条件的潜在客户可以通过重点营销的方式与建立业务联系，从而拓展业务群体。

（三）依托政府平台

由政府部门牵头组织的商事推介会、银企交流会对很多实力较好且希望与银行合作的企业前来参加，该行可借此有利契机对我行多加宣传，多该行的信贷业务产品做针对性的详细介绍，寻求与这些企业的合作空间。同时，该行将对政府平台贷款，作有效的补充。对一些金额不大的政府资金需求，将通过以政府融资平台进行担保，予以解决。并且将积极参与政府的城填化建设，若有需求将全程参与。

（四）提升业务质量

“打铁还需自身硬”，高效优质的服务是企业的生命线，在做好对外宣传营销工作的同时，将进一步发挥自身业务“小、快、灵”的优势，在保证业务质量同时为客户提供更加方便快捷的信贷服务，树立起信贷业务的良好口碑。

三、本行信贷政策的保障

村镇银行发展的主要瓶颈是资金来源不足，从资金规模看，该行自身的吸储能力仍不能满足现有客户的资金需求，制约了信贷的有效投放，2013年该行将加强与主发起行的沟通，争取向发起行融资2亿元，以满足该行信贷投放的资金需求。

2013年，我行将设立独立的一级贷款审批机构，贷款审批全在该行内部实施，审批效率将得到进一步提高，贷款审批流程更加优化。

篇5：抓内控防风险 重服务求发展

2012年营运管理工作紧紧围绕马鞍山市分行中心工作，进一步强化风险意识、牢固树立以“客户为中心”的服务理念，以“内控强化年”活动为契机, 努力做到以高效营运促业务发展，以安全营运保障各项业务的顺利运行，以客户满意作为营运工作目标，进一步深化前后台业务分离和后台业务集中。实现了无案件、无重大违规事件的风险防控目标，在全市金融系统票据交换工作考核中获得了一等奖，实现了核算业务事后稽核零差错，后台集中对账回收率均完成了上级行考核指标，全行会计核算业务事后稽核差错率较去年下降了0.27个万分点，事后稽核预警信息回复率及差错整改率均达到100%。

一、在营运管理工作规范化和标准化作业指导下，优化业务流程，提高服务效率，全面提升内控管理水平，全面实现了上半年低风险、零案件的风险防控目标。

（一）扎实开展操作风险排查工作

根据建马函〔2012〕54号文《关于印发马鞍山市分行内控强化年活动实施方案的通知》要求，本部门于2012年3月至5月间对所辖运行、本级核算、稽核、金库四个中心相关岗位的操作风险进行了集中排查，排查重点主要包括参数流程控制中参数变更流转交接过程及维护、人民币银行结算账户后台集中操作、CCBS系统柜员岗位权限、同城票据交换集中处理、账户信息变更以及集中对账管理、金库业务制度执行、离行式自助设备集中维护工作全流程等业务内容。排查结果表明：

1、自助中心离行式自助设备密码、钥匙管理做到了

定期更换、双人分管，严格执行“作业领用，使用后交回”的制度规定；清机加钞、配款及现金盘点各环节符合制度要求；金库管理坚持双人作业，金库钥匙及密码关严格做到分人保管、定期更换；款项（箱）交接、出入库管理及现金清点等各项业务流程符合出纳制度管理要求。

2、本级核算中心人员配置合理、岗位制度健全，CCBS柜员权限做到制度和实际岗位权限相一致，柜员查询权限和操作权限实现了有效分离；账户信息变更处理业务、同城票据交换集中处理业务操作流程规范，人工审核严格按制度执行。系统岗位的设置符合不相容岗位管理情况。手工借记、贷记客户账业务业务主管严格执行复核授权，整个操作流程的风险控制状况符合业务操作流程规定；人民币银行结算账户后台集中操作严格按规定办理开户手续；账户资料真实、完整、合规。

3、严格履行对账业务外包的审批手续，在规定时间内

按审批程序报送审批材料。对账单发送回收交接登记完整；账单退信处理规范；余额不符帐单的处理合规，跟踪核查及时到位；对账单回执的扫描和验印流程操作符合操作规范。

4、运行中心参数管理岗位人员职责明确，不相容岗位符合制约原则。参数管理流程严谨，符合我行制度要求，申请、审定、维护各环节都是执行双人操作；无越权办理参数变更的情况，参数变更流转交接过程严谨规范。参数维护过程中，能严格把关，并确保参数维护及时、准确。

（二）着力推进流程排查工作

根据市分行内控强化年活动实施方案部署。本部门在2012年5月中旬开展了流程排查工作，利用风险控制矩阵对现金集中配送、金库管理、自助设备管理、重要空白凭证管理、上门服务、集中运行管理、柜面登记簿管理、柜面印章管理、系统内资金调拨及内部资金转移定价、支票影像业务、电子印鉴集中建模业务、财政性存款缴存、后台资金清算及错账调整、与人行集中对账、业务

台账对账、系统内往来对账、内部款项划付、会计入账等各项营运操作管理流程设置的合理性、制度执行合规性进行了全面排查。

1、排查发现流程存在的问题和不足之处：

在集中运行管理参数维护流程中，在对CCBS系统参数、非CCBS系统参数申请时存在机构、网点参数申请发起后，存在业务主管部门对参数审定检核环节描述不明晰的问题。

2、流程修订意见和建议：

申请机构、网点的操作人员在营运作业与管理系统中填写《参数变更申请表》及附表，提交本机构、网点有权人进行复核并审批，经业务主管部门检核并审定确认无误后在系统中提交营运管理部进行再检核。

（三）及时开展CCBS系统柜员信息核查清理工作

为进一步加强营运管理部CCBS系统柜员的管理，有效规避柜员操作风险，我部于在2012年2月下旬组织对了CCBS系统柜员信息进行一次全面的核查清理工作。重点核查CCBS系统柜员离岗超过七个工作日必须锁定等规定是否得到严格执行，对该条款我部基本执行到位。部分柜员在系统中显示超期未用，实际是柜员仅授权，未登录DCC系统进行业务操作；对于符合注销条件的离岗、离职柜员权限均及时进行了注销，并删除了相应柜员号；本次对柜员身份信息进行核实清理，核算机构有五名柜员、自助中心有两名柜员、运行中心各有四名柜员（其中两名已报经省分行进行维护）身份证号录入为15位身份证号，因身份证件已更新换代，故在CCBS系统中及时更新柜员身份证号。另对财务会计部、对公业务经营中心两B角柜员进行锁定操作。通过对所有内部操作风险点的全面排查、逐一清理,做到了不留死角,消除操作中存

在的风险隐患。

（四）进一步加强柜面监测预警信息的核查力度 我部根据总分行部署，进一步加强监测作业管理，拓展监测工作深度。每月定期拟文转发省行关于柜面业务监测系统运行情况的通报,深入剖析各网点预警信息回复不及时的原因,并针对柜面业务操作中存在的主要问题及典型案例,提出各项工作要求,并进一步落实核查责任，加强对预警信息的持续跟踪管理，确保核查工作及时、有效。并联动个人金融部和财务会计部，加强问题整改的跟踪督促，以确保整改效果。并作为牵头部门联合各业务管理部门和网点人员定期召开专题会议,对涉及大额资金往来、柜员控制账户等相关预警信息，安排专门分析人员进行“回头看”，追溯分析，查找

风险疑点。

（五）深入开展现金出纳业务专项检查工作

为持续加强现金出纳业务的管理，提高管理人员和柜员的风险防范意识，消除案件隐患，我部牵头于5月23至24日两天在全行范围内开展了现金出纳业务专项检查。并从有关部门抽调业务熟悉、责任心强的骨干力量，组成34个检查小组实施检查。专项检查的重点是本、外币现金实物，现金备付管理及库存限额监控，重要岗位人员管理情况，现金柜员尾箱日终结账封箱情况等。此次专项检查采取突击检查、实地查看、跟班检查、座谈、询问、调阅凭证等方式检查关键操作风险环节操作流程。询问了包含营业网点的现金出纳业务负责人和所有现金柜员。此次检查涵盖了所有柜员尾箱、金库现金实物、自助设备等，检查覆盖面达到100%。共检查营业网点31个，营业网点柜员尾箱101个，附行式自助设备71台，检查中心金库1个，离行式自助设备19台。

本次检查结果表明：我行现金柜员轮岗执行情况良好，本外币现金全部账实相符。未发现由现金柜员担任自助设备调拨及清机人员情况，现金柜员轮岗率保持在100%，各网点日终操作时现金柜员尾箱，均能做到双人清点、封箱、双锁寄库，早晚尾箱交接符合制度规定。

二、突出重点，讲求效益，从制度上严规范，从服务上要成果，努力使营运工作跟进业务发展，推动业务发展。

（一）发挥各业务中心作用，保障旺季营销工作顺利开展

1、狠抓两节期间以及旺季营销中的现金供应和现金回笼工作，保支付，保供应，促进网点各项业务顺利开展。

1－5月份金库中心人民币现金投放18.58亿元，现金回笼8.13亿元；到人民银行调入辅币4695万元，硬币113万元；上

交残损币1490捆计1.02亿元；清点完整券15930捆计3.96亿元；到省分行调缴美元34万元、港币46万元、欧元7万元、日元291万元、黄金64953克；为离行式自助设备加钞1.138亿元，卸钞5768.5万元。

2、在实施附行式自助设备集中供钞的前提下，积极采取措施，实行现金清点业务外包，为全行离行式自助设备快速发展做好准备。首先对金库中心各岗位进行整合和业务流程再造，使业务操作和岗位设置更加规范合理；然后通过启动现金配送“待提待缴”功能，将对网点的现金供应时间由日间配送改为早晚配送，确保大部分网点开门就有钱，减少客户等待时间，促进网点服务水平提升，降低配送成本，为离行式自助设备维护节约了配送车辆；最后实施清点业务外包，做好了可行性研究报告，规范清点外包流程，提前申报准入，参加基础工作招标，做好了清点人员岗前培训，确保了现金清点工

作的顺利开展。清点工作外包，为离行式设备发展留出了空间。

3、在账户管理集中工作中，做到积极支持网点客户营销，对重点客户，区别轻重缓急，在制度允许情况下，通过例外审批事项支持前台客户营销；积极联系人民银行，为网点账户开立进行沟通、联络，为全行对公账户管理作出积极努力。特别是在大力发展客户工作中，今年后台集中开户数量猛增的情况下，加班加点办理账户后台录入工作量相当大，岗位员工不怕苦不怕累，在大家的奋发努力下，截至5月31日，全行共开立人民币银行结算账户889户。其中基本存款账户351户，一般存款账户509户，专用存款账户17户，临时存款账户12户。账户开户数在全省都名列前茅。

4、在加强业务精细化运维的情况下，坚持执行服务承诺制，熟练掌握各风险操作环节，严格按章操作，杜绝差错发

生，继续以良好的业务质量支持业务顺利开展。严格按章合规操作，保障系统安全运行。

前5月，业务运行岗位人员严格按规章制度和操作流程进行参数核检和维护工作，确保参数维护及时、准确。一是精确维护系统参数，确保柜员及商户顺利操作业务；二是做好后台业务集中工作，大力配合网点对账户管理费进行系统维护。三是继续做好后台集中查询业务，认真受理司法协查事务，减轻前台压力；四是做好后台集中代扣代收业务，保障集中代理业务顺利开展。实现有线电视费、水、电、气费成功代扣；六是做好后台集中错帐调整工作，确保全部错帐及时得到清理。特别是四月份在清理核心业务系统柜员身份信息同步更新工作中，考虑到和县、含山距离市区较远,给指纹采集工作带来的不便之处,运行中心主动为基层行排忧解难,利用两县员工到市行培训的时间，运行中心员工主动放弃

双休日正常休息时间,完成了两县支行柜员的指纹采集工作。

5、加大稽核预警系统管理力度，积极做好系统问题梳理以及对网点的提示提醒工作，及时防控柜面业务操作风险，促进了全行核算质量和稽核预警系统管理水平上台阶。

为提高我行柜面业务监测系统预警信息的回复效率和核查质量，我部人员加大对柜面业务监测系统的监测力度，安排人员每天进入系统监测查看系统的预警状况，并通过电话提示这种第四种途径的方法提示前台及时正确处理预警信息，特别是双休日及节假日前的督促提示，今年我行有2个月柜面业务监测系统预警信息回复及时率达100%，平均预警信息回复及时率在99.5%以上，在省分行的排名较去年同期上升1位。

采取切实有效措施，加大工作力度，降低稽核差错率，提高会计核算水平。在去年全行会计核水平较前年大幅提高的前提下，今年前五月我行会计核算质量又有了稳步上升，在省分行的排名较去年同期上升5位左右，每月排名都保持在全省前7名以内。

6、做好后台集中对账工作，并积极提出提高对账工作质量的措施，切实减轻前台工作量，促进了全行对账工作完成考核指标。从“前台对公营业机构”、“外包单位”、“营运管理部集中处理点”三个方面着手，解决以往对账工作中存在的困难和问题。

今年前五月，完成了2011年年终对账和2012年一季度对账工作，实现了全部账户对账回收率为99.59%，其中重点账户和网银账户回收率达100%，非重点账户回收率为99.31%。与上年同期相比，全部账户回收率提高了0.08个百分点。

三、多措并举，确保和县、含山两县四网点营运集中业务顺利回收

2012年4月25日,经过为期一个月紧张有序的前期准备工作,马鞍山市分行营运管理部顺利实现了含山、和县两支行四个网点的营运集中业务的回收。

本次回收工作牵涉面广,内容涉及会计凭证扫描、塑封、归档；现金集中配送；单证、外币、贵金属集中配送；人民币银行结算帐户DCC后台集中维护等多项工作。为确保业务集中工作回收顺利,营运管理部高度重视，精心部署，采取多项举措:一是与省分行经过充分沟通并协作,将含山县支行、和县支行、明贤街分理处、历阳分理处金库调拨关系由原来的巢湖分行变更为马鞍山分行,实现四个网点独立与市分行金库之间的调拨业务,确保了集中配送业务的顺利过渡;二是针对两县网点的交库及待提待交业务特点及时下发了系列操作流程和步骤，为柜面人员调拨业务的正确操作提供了业务指引;三是为加强识别、提高配送效率，为两县支行

定做了统一的款箱和锁具，并保障及时配送到位;四是针对两县支行四个网点的会计凭证传递时间与市分行的统一要求不一致，为了不影响扫描进度，对操作流程做了进一步的明确和规范;五是为确保两县支行并入市分行后资金调拨工作正常进行,根据两县支行的资金调拨需求,与财务会计部通力协助，及时为两支行办理资金上存、下汇工作;六是鉴于两支行账户实物资料不便于随时传递的现实困难，为确保账户及时维护，采取影像通过邮箱传递，实物资料后补并通过武装押运传递的方式，做好账户后台集中维护工作。

四、群策群力，积极参与营销，为建行业务发展做贡献 营运管理部积极响应市分行营销号召，动员全部门员工，在做好岗位工作和对全行支持保障工作前提下，积极走出去，目前共营销对公账户20户，尚有10户左右正在开立过程中。

五、存在的困难

一、目前营运管理部金库中心15名员工，其中10名女员工，5名员工年龄超过或接近50岁，存在年龄偏大、性别结构不合理的现象。目前上报市分行正在积极采取措施，努力改变人员结构，使金库业务更好地服务业务发展。

六、下一步工作打算

营运管理条线将坚持按照“安全、效益”目标，努力做好以下工作：

一是加大营运管理标准化建设力度，认真开展执行力检测。针对营运业务多属操作岗位，操作风险点多面广，虽然经过了几年的标准化建设，但是操作环节的违规行为仍然难以避免，特别是在监控下操作的业务，制度上的制衡要求与岗位

员工的行为不能很好的实现融合。

二是业务运行工作在加强业务精细化运维的情况下，坚持执行服务承诺制，要熟练掌握风险操作环节，严格按章操作，杜绝差错发生，继续以良好的业务质量支持业务顺利开展。还要重点做好几项工作。①充分发挥柜面业务预警系统的功效，重视前台业务安全运营的风险提示工作，有效防范操作风险；②加强外包业务管理，做好应急演练。

三是稽核扫描工作在保证全行会计凭证有效扫描的前提下，做好几项工作。①继续坚持网点稽核系统差错整改每日提醒制度，采取积极措施，控制全行差错率，力争在全省考核排名争先进位；②做好后台集中查询工作，规范操作，切实减轻前台工作压力；③加强会计档案管理，对全行会计档案建立电子归档目录；④采取有效措施改变对账工作在系统内排名不靠前的状况。

四是本级核算工作在完成日常结算与清算业务的同时，重点抓好与业务发展紧密相连的账户管理、支票影像、电子印鉴库、贷款集中管理等工作，力争实现核算质量零差错目标。

五是狠抓金库业务、自助设备维护等环节操作风险防范工作，特别是加大“五同”原则执行上的监督检查力度，严防单人、逆程序等违规行为的发生。

六是做好cos-t深化前后台业务分离项目顺利上线前的各项准备工作，积极做好各项资料搜集、业务调研、基础信息整理工作。

篇6：讲合规。防风险。促业务

一年一度的合规拉开了2016的序幕，“合规”是眼下国内市场一个比较时髦的概念。但是又有多少人真正了解或做到”合规”二字呢？ 我们会经常主动组织合规的培训，甚至跟高考一样面临着一次次培训后的考试，合规从我做起，人人有责，合规就是我们的生命线，绝对不能触碰，只有做到合规才能在行业站稳，才能生存，那么我们所讲的合规目的又是什么呢？

合规主要目的就是预防风险，降低风险，创造价值，在我们做到合规先行后公司和我们的收益才会形成正比。如今社会就是一个知识经济社会，各种新业务知识层出不穷，当今形式我们必须不断加强学习，不断更新知识，不断充实自己。合规创造价值，合规促进发展，合规就是为业务保驾护航。

合规促进发展。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行的经久不衰。合规人人有责。合规是行业的生命线，是每位人员的责任。合规绝不单是职能部门或者监管人员的事情.销售人员在日常工作时，需要合规；客户经理在发放借款时，需要合规；它其实与每位员工都息息相关。合规从高层做起。高层就是指每个营业部的领导班子，各部门及网点负责人。各级领导带头做培育良好合规文化的先行者和领头羊，要身体力行，做诚信、正直、守法、合规的表率，做合规工作的坚定组织者和强力推进者。在经营与管理过程中，从各级领导到具体操作人员，都必须提高执行力，严格执行制度，不能有例外，不能随便搞变通，讲制度不讲情面，对不按制度办事的，无论是否造成不良后果都要严肃处理。

培育合规文化，是公司抢抓机遇蓬勃发展的需要，适应外部监管的需要，是打造自身品牌的需要，是创造员工价值的需要。每位员工必须确立合规的理念，共同倡导合规的风气，营造合规的氛围，实现我行的新发展。只有做到人人主动合规，事事处处合规，才能将各种隐患消灭在萌芽状态；只有把握好合规这根主线，才能在平凡的岗位上创造出不平凡的业绩，在企业的生命中谱写出辉煌、动人的旋律！

篇7：强内控防风险促管理

篇一

自“鸣警钟、防风险、强责任”集中警示教育月活动开展以来，XXX根据总队、支队的统一部署和文件要求，结合工作实际情况，精心组织，周密部署，教育全体指战员和政府专职消防员深刻吸取浙江省消防救援总队原防火监督部部长周志忠严重违纪违法和总队近年案件教训，以案释纪、以案促改、以案促责，强化全体指战员的纪律规矩意识、红线底线意识，提高抵御违纪违法风险能力，为队伍廉洁安全稳定、建设成为党和人民信得过的过硬队伍提供坚强纪律保证。通过为期一个月的活动开展，全体指战员的纪律意识整体增强了，规矩意识提高了，基本达到了预期的目标。为总结经验，克服不足，更好开展各项基础工作，现将活动情况总结如下:

一、主要工作

(一)加强组织领导，动员部署到位

根据《XXXX集中警示教育月等“四个专项”工作任务清单》文件要求，XXX党支部及时组织召开专题支委会进行动员部署，传达学习了文件精神、支队专题动员部署会精神，讲明了专项教育活动的重要意义，成立队伍中易发多发问题集中排查工作领导小组。

(二)宣传氛围浓厚，思想发动到位

队站结合实际制定了确实可行的活动计划，并通过专栏广泛宣传“鸣警钟、防风险、强责任”活动，营造良好的教育氛围。时时刻刻为指战员敲响遵章守纪警钟。

(三)明确活动对象，全员参与到位

队站要求全体人员必须全部参与“鸣警钟、防风险、强责任”的各项活动，活动不漏一人，人人学习提高。

(四)严格规定动作，杜绝形式主义

1、查党风廉政，积极营造风清气正政治氛围。4

月

日下午，XXX召开专题支委会深刻吸取严重违纪违法案例，查摆剖析党风廉政建设实际，支委会成员结合自身工作实际，认真分析问题隐患苗头，提出有针对性、操作性的建议措施。

2、组织生活会，积极开展批评与自我批评。4月25日上午，XXX党支部召开“以案促改，正风肃纪”专题组织生活会，集体学习《总队违纪违法案例警示录(一)(二)》，重温党员干部“八项承诺”，紧紧围绕遵规守纪、作风养成、对外交往等情况，谈认识、讲体会，找原因、思危害，开展批评和自我批评，以整风精神进行全面、系统、深刻的检视反思，开展剖析交流。

3、专题廉政教育，强化防腐拒变能力。教育月期间，XXX积极传达学习支队廉政教育授课精神，做到人人入脑入心。除此之外，队站利用主题党日活动、组织观看《国家监察》等警示教育片等形式，促使指战员受震撼、受警醒、受教育、受洗礼，真正知敬畏、存戒惧、守底线。

二、活动成效

(一)因势利导，队站根据专项教育活动内容、结合正规化建设、“条令条例”、“

纲要”等有关规章制度的要求，大力开展党风廉政查摆剖析和易发多发问题集中排查工作，积极开展专题廉政教育，全体指战员的法律意识和法纪观念进一步加强，遵纪守法的自觉性得到进一步提高。队站党、团组织和委员、骨干的整体综合素质和管理能力得到进一步提升。

(二)顺势而为，队站逐步建立健全各项行之有效的制度，建立和完善长效管理机制，结合我们混编队伍实际，严格落实请销假、抽查检查、查铺查哨，值班备勤等制度，经常性开展队列训练、队容风纪检查、晚点名等活动，确保队伍各项工作正规有序，坚决杜绝问题隐患苗头。

(三)总结提高，通过此次专项警示教育活动，亭林党支部将进一步总结提炼学习成果，提高工作作风，改进工作方法，深化“集中警示教育月”活动载体，以高度的政治责任感推进警示教育常态化、制度化，建立健全典型案件通报和警示教育制度，把警示教育作为党支部全面从严管理的基础性工作，切实做到抓实抓好抓出成效，强化党支部战斗堡垒作用发挥。

篇二

为认真贯彻十八届中央纪委二次全会、省纪委十届二次全会和市纪委三届三次全会和县纪委十二届三次全会精神，进一步增强党员干部法纪观念和拒腐防变能力。按照相关要求，云台镇人民政府高度重视，扎实开展“警示教育月”活动。

一、加强领导、高度重视

高度重视“警示教育月”活动，党组书记组织全体干部职工召开专题会，专门研究、部署“警示教育月”活动，带头学习《党章》、《廉政准则》、中央“八项规定”、市委“九项规定”和县委“九项规定”，带头组织和接受警示教育、红色教育，带头撰写心得体会，带头查找廉政风险点，带头制定风险防控措施，加强党员干部反腐倡廉工作。

二、加强宣传、营造氛围

通过互联网站、乡镇街道标语等形式认真宣传《党章》、《廉政准则》、中央、中纪委、省委、省纪委、市委、市纪委和县委的相关规定，为“警示教育月”活动的顺利开展营造良好的政治环境和舆论氛围。

三、警示教育、预防腐败

一是观看警示教育片、筑防腐墙。

组织全体干部观看警示教育专题片、对典型的违法违纪案例进行深入剖析，分析他们走上违法犯罪道路的主观原因和客观原因，随时警示、警惕、警醒干部职工依法行政、依规办事、依纪行事。

二是专题学习讨论、深化效果。

通过学习法律法规，观看警示教育片，围绕人生观、价值观、世界观、金钱观、利益观、权力观开展专题讨论，研究自身工作岗位职责、风险点和防控措施。

三是认真自查自纠、梳理问题。

根据《党章》、《廉政准则》、中央“八项规定”、市委“九项规定”和县委“九项规定”的要求，认真开展岗位职能职责、权力运行、办事流程、风险点、防控机制自查自纠，认真查找存在的问题和不足，并梳理完善，制定整改方案要实事求是、客观公正、明确实在，即要考虑针对性，又要具有可操作性。

四是建章立制、加强防范。

完善的规章制度是机关单位作风建设取得实效的重要保证，我们将结合实际制定新制度、完善老制度，最终建立起一套健全有效的制度体系。我们将根据前阶段查摆和发现的各类问题，集中研究，追根寻源，从制度上查找原因，属于有制度而没有执行的，将制定严格的措施保证制度落实；属于制度不完善的，将有针对性地加以健全。云台镇纪委将加快建立健全干部作风建设和队伍建设方面的一系列规章制度，重点包括以规范内容、组织严密为主要内容的学习制度，以规范程序、强化职责为主要内容的工作制度，以规范行为、保障工作为主要内容的管理制度，以廉洁从政、加强自律为主要内容的监督约束机制等，真正将权力关进制度的笼子。要通过落实制度，严格管理，切实加强党员干部队伍建设，加强防范。

篇8：浅议医院如何强管理促发展

关键词：经济管理,成本核算,提高效益

一、引言

我院近十年内的发展战略目标为“3.5.10”战略目标。具体内容为:三至四年建成并搬至新区市医院;五年内晋升国家三级甲等综合医院;十年内建设发展为自治区西部区域医疗中心。为促进这一战略目标的顺利完成, 财务管理员首当其冲要抓好经济管理调控方面的工作。从关系每位员工的切身利益上入手, 组织科室进行合理的成本核算, 充分调动起每位职工的工作积极性。医院通过公开招聘的方式招贤纳士, 引进具有高端水平的人才、技术、资金、信息等生产要素, 提高医院的学科水平, 提高医疗各方面的水平和质量, 增强为民众的健康服务的技能, 增强医院的综合实力。为顺利实现“3.5.10”战略目标奠定坚实的基础。在市场经济中, 我院面临的是自负盈亏, 要实现价值的补偿和自我价值的增值, 我们就必须创立适应市场经济体制的卫生事业发展模式:按照福利性的服务与经营性的服务相结合, 社会效益与经济效益相统一的模式去调控和发展。为了能达到这一目标, 我院必须不断地改善环境条件, 提高服务水平和质量等就诊硬条件。

二、医疗卫生行业的改革给医院的成本核算提出了新要求

为了适应改革的步伐, 实现改革的目标, 我院进行了多次深入成本的调整, 把医药费用一调再调, 降到了最低线。计划用低廉的费用, 优质的服务, 满足广大患者的基本医疗需求, 解决人民群众”看病难, 看病贵”的根本问题。在医疗改革的洪流中, 医院作为医疗服务的主体, 承担着重大的责任。但由于补偿机制的能力有限, 医院只能加强自身的成本管理, 才能提高解经济效益的能力。

三、医院的经济管理从具体的工作抓起, 改善和健全经济管理的秩序

1、加强成本核算

医院如果没有一定数额的卫生资源投资, 也就不可能有一定数量的医疗效益产出。要想实现效益的最大化, 就必须使成本最小化。而且, 医疗费用的收费标准必须合理, 一定要以成本为基础。增收节支, 合理的调配。把医疗资源做到最优利用, 优化各项资源配置, 坚决杜绝浪费, 打造勤俭节约型的工作模式。按照我院的财务制度, 财务的核算都是以科室为单位进行详细的成本核算的。为了适应整体医疗改革的需求, 医院必须采取灵活多样的发展经营模式。我院先把原来相对比较大的科室进行了全面的平行调整。如:原来的肿瘤外科划分成胃肠外科和甲状腺乳房外科两个各自独立核算的科室;普外科划分成肝胆外科和血管疝外科两个相对独立的科室。权利分摊, 责任管理分摊。具体的经济管理决策小组由院长、分管院长、纪检委书记、财务科科长、审计科科长等若干责任人组成。成本核算小组分别由各分管院长负责, 各科室主任、护士长及各科室委派的员工代表具体落实实施细则。落实成本核算的工作细则, 就像居家过日子一样, 能做到精打细算, 深谋远虑, 日子和光景就会比别人过得好。

2、从对效益分配数额的增减幅度的控制上, 去调控员工的工作数量和工作质量

每个科室建立一套自己的资金变动明细账户, 就像给病人计费一样详细, 由值班人员填写, 交接班儿一定要当面签名核对, 互相监督。在日积月累的工作常识中培养出一种良好的节约意识、养成一种处处都要做成本核算的好习惯。月末把总数及时上报财务科进行核算。这样的工作流程比较那种老套的主要按工龄、职称分配职工的工资, 更利于调动工作人员的主动性和积极性。同时, 也更便于做高级决策的领导能随时提取各科室的详尽资料。

3、坚持从严治院、勤俭办院、科技兴院的方针和路线, 严格财务管理制度, 增收节支, 合理调配资源

各科室在各方面的工作业绩每月都要公示, 以体现公开、公平竞争。同时, 也便于各兄弟科室相互学习, 相互促进。医院的经济管理体系, 大不同于其他的商业管理, 更不同于一般的服务行业。我们医院一定要适应社会市场经济体制的要求, 遵循卫生行业自身的规律, 我们的医疗服务, 医疗质量都是建立在患者的健康基数上的一个特殊的利益关系。而且, 医患之间彼此的愿望都是一致的:都希望早日康复, 健康地回家。同时我们自身也希望凭借自己医技诊疗的付出, 得到社会各界广大患者的相对等的尊重与回报。这样, 构建和谐的医患关系, 也是医院经济管理的重要环节。以成本为基础进行核算, 有利于遏制医疗费用的上升, 减轻各方面的经济负担。需要我们长期坚持不懈地努力做好这项基础工作。

四、在成本核算的基础上改进财务的补偿方案, 让医疗支出与服务质量能平衡发展

第一, 医院进行成本核算的最终目的是通过分析测算找出成本出入的原因, 从而能合理的控制成本。同时效益的分配也便顺理成章地趋于合理的安排。员工的资金分配合理了, 他们便能把全身心都投入到自己的工作岗位上了。没有情绪化, 没有满腹的牢骚情绪, 工作热情自然高涨。能带着轻松愉快的心情工作, 质量的问题就不必天天挂在嘴上了。靠自觉自愿的投入劳动所营造出来的经济效益远远要比靠宁和管出来的成绩多, 同时又省时省力。

第二, 在成本核算的过程中, 把财政的补偿、医保的支付、绩效工资制度都有机的融合在一起。凡事都要提前预算好收与支的关系, 把预期的收与支都控制在有效的空间范围内。实现工作人员的奖金、工作量、工作质量都有关联。宗旨目的就是要以医疗服务为中心, 鼓励创新服务, 大力提倡和投资与科研医疗的创新。任何时候, 任何阶段, 任何项目人才的培养是关键。

第三, 坚持以”收定支”的方法加强医院的经济管理。为了确保医院的运营成本, 一定要科学合理的安排院内外的支出, 坚持以“收定支”。从效益分配的总额上, 科学、合理的控制增减幅度, 从而调动员工自控科室成本的积极性。把预算管理都编制成相应的程序, 避免预算与执行的脱节现象, 提高透明度和约束力。有效利用院级的考评管理优势, 对各科室的预算收支执行情况及时考评与分析, 发现问题及时更正与改进, 让科室之间有序的竞争, 友好的沟通与协作, 充分发挥财务管理的核算和监督职能。保证合法利用每一项资金的同时, 提高财务管理水平, 保证年终年度都能收支平衡。

第四, 我院的所有收入和支出都必须纳入预算管理。建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等合理科学的管理制度。逐级设立监督机构与负责人, 把收支项目分门别类地采用不同的预算方法, 去完善、确立各项指标的预算方案。坚决防治预算与执行脱节的不良现象发生, 劳民伤财。努力使预算方案的管理性趋于科学化和可操作性。鉴于医院管理的特殊性, 采取一些特殊的相对应的考评管理办法, 让科室的预算收支都能及时得到考评与分析。结合医院的实际情况, 给予公平公正的考核办法。有效的激发员工的工作热情和积极性, 把医疗质量的安全、服务质量的安全放于第一位。鉴于财务管理的优势, 顺势抓好医德医风方面的行业作风。让管理变成一种自觉的动力, 由一开始的检查和督查变成一种有良好行为习惯的自律和自查。极力配合在我院驻点儿的礼仪公司的各方面工作, 为医院能早日晋升为三级甲等医院奠定良好的经济基础。

第五, 医院要建立专项的经济管理部门, 专职负责经济的规划与管理。培养一批经济管理方面经验丰富、懂业务、了解医疗卫生服务技术的专家管理团队。建立以节支降耗为主要内容的成本管理责任制, 各科室定编定岗, 把成本责任管理落实到科室、岗位及个人。组织全体员工学习不良事件的申报及管理流程, 增强职工的经营意识, 降低成本, 提高效益, 充分的、有效的利用资源。

五、我院对后勤工作的管理实行社会化的管理模式

分流后勤的附属人员, 把医院的保洁、绿化、餐饮、医疗垃圾的处理等等一系列的后勤工作, 都面向社会招聘管理, 择优录用。严格控制各方面的成本核算与支出的范围。对各科室的成本核销都实施定额与奖惩措施并用的原则, 如对办公用水、用电、一次性耗材等的使用都实行定额管理。

医院把成本核算、会计核算、绩效核算都最终归并为一体, 实行统一控制分级管理, 按照核算的要素进行级次的划分, 全部实行成本核算, 加大控制的力度, 由单一的控制经济指标向综合控制的指标过度。

完善各项考核办法, 提高运营效益。在各项考核指标的有效运行过程中, 强化医疗服务质量的提升, 提高医患满意度。参照各项考核指标, 考查其利弊, 实施改进的措施和方案, 借助信息化平台, 加强医院与医保各部门的信息沟通, 逐步实现统一高效、互联互通。不断完善医疗质量的管理与控制体系。借助对财务的监督体系的强化, 持续提高医院的管理水平和服务质量。

六、我院各类医保管理的成本加重

我院各类医保都已实行现场报销, 各类医保五花八门的政策、分门别类的付费方式。不同的管理模式和不同的医保政策都需要我院配备专职人员负责。各类医保都拥有自己的管理要求、网络设备、结算方式, 我院都都需要投入相当多的成本去应对。先垫后回付的医保资金流转模式严重的影响到医院的现金流转力, 加大医院的资金压力。医院是医保患者的直接承兑人, 也是医保政策的直接执行者, 同时便成了这两方矛盾的直接承受者。各类医保基金的运营风险都由医院来承担, 使成本核算的费用加大。各类医保政策在执行过程中, 存在着许多不确定因素:患病人数的不确定性、相同病种因个体差异的不同造成花销的不确定性、药品、耗材市场价格的不确定性, 都会导致医保基金的运营风险。有限的医保基金和不断上升的医疗需求, 存在着不可调和的矛盾。这些责任和风险本该由管理者来承担, 而现在却落到了执行者的身上。医院的医疗技术要改进、科研创新要发展、人才需要引进、服务质量需要提升……这一系列都有待要发展的项目, 都要求我们看重成本的核算。然而得不到合理的投入, 便制约着这些医疗事业的发展。所以希望政府能加大在医疗机构方面的预算支出。

参考文献

[1]郑大喜:基于成本核算的公立医院绩效评价与奖金分配制度设计[J].医学与社会, 2010 (6) .

[2]霍蓉:强化成本核算, 提高医院经营效益[J].中国医药导报, 2007 (12X) .