金融风险内控研究论文提纲

2022-11-15

论文题目：广发银行内控缺失与侨兴债发行的案例研究 ——基于公司治理视角

摘要：随着我国改革开放程度持续加深,我国的金融业迅猛发展,其中商业银行的发展速度尤为明显。但快速发展的同时,我国的银行业内也存在着不少问题。从近几年发生的各种金融事件来看,大多数银行都存在着一定的公司治理问题,其中以内部控制问题为主,要想实现商业银行的良好公司治理,必须注重完善银行的内部控制。同时,当今时代是一个集信息化、科技化、网络化为一体的时代,如何运用并结合互联网技术来完善商业银行的公司治理是我国银行业面临的重要难题之一。在2014年,侨兴集团发行了10亿私募债,因2016年到期无法偿还而牵扯出广发银行共为120亿融资额进行虚假担保的事件,在这次金融案件中,广发银行就存在着典型的内控缺失问题。因此,本文采用案例研究的方式,以2016年底发生的“侨兴债”违规担保案件为例,以广发银行为研究主体,从公司治理角度切入,分析广发银行存在的内缺失,以及这些缺失对其达到公司治理目标造成的影响,并在此基础上提出相关建议。首先,本文对商业银行公司治理理论和内部控制理论进行简要阐述,在两个理论的基础上寻找二者之间的联系并提出了内部控制的公司治理效应,表明了在内部控制的大环境下,内控一方面通过风险评估与管控和信息交流对银行经营的安全和效率造成影响,并通过公司治理的制衡机制影响商业银行的稳定经营,另一方面通过内控信息的披露以及内部审查监督决定内部控制的有效性,通过公司治理的运行机制影响商业银行的持续发展,商业银行只有在稳健经营的基础上实现可持续发展才可能达到防范化解金融风险并保护利益相关者的治理目标。其次,本文对国内外学者关于商业银行内部控制和公司治理的研究进行文献分析,发现国外学者对内部控制的研究开始得比较早,而国内这方面的研究主要集中在近10年,起步较晚,并且大多数学者都是对内部控制与公司治理分别进行研究,很少将二者结合起来,这是该研究领域的不足之处也是本文案例分析的创新之点。接着,对“侨兴债”案情进行介绍,并以广发银行为研究主体,结合银监会对其开出的罚单,分析广发银行在此案件中呈现出的内控问题,发现广发银行在内控环境方面存在着重视度不足等缺陷;在风险管理方面,广发银行对信贷及操作风险管控不到位,尽职调查未有效执行;并且总分行、上下级以及各部门间缺乏必要的信息交流,同时,内部控制信息披露程度不够;在内部监督方面,内审失效以及监管不利等问题。然后,分析广发银行内控缺失可能的形成原因。接着,在内部控制的公司治理效应的基础上分析这些问题分别通过制衡机制和运行机制对广发银行的公司治理造成的不良影响。最后,根据广发银行存在的内控缺失问题对其提出相关改进建议以促进其完善内部控制从而更有效地进行公司治理。其实,广发银行的内控问题在我国其他商业银行中也普遍存在。虽然我国商业银行在内部控制和公司治理方面还存在诸多问题,但仅仅在改革开放40年来我国银行业就取得了如此显著的发展成果,说明我国商业银行的发展极具潜力,并且银行业对内控和公司治理的重视度在不断提高,相信在不懈的研究和努力下,我国商业银行能更加高效地完善内部控制,从而实现公司治理目标,达到防范控制金融风险的目的。

关键词：广发银行;内部控制;公司治理;风险管控

学科专业：金融

摘要

abstract

1.绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的及意义

1.3 研究方法及框架

1.4 本文的创新与不足

2.理论基础与文献综述

2.1 理论基础

2.1.1 商业银行公司治理理论