论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作（共8篇）

篇1：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

论企业财务管理如何引入ISO9001质量体系

神农架林区烟草专卖局 莫玲

摘要：当今，随着经济环境对产业和企业运作影响的程度加深以及财务管理在企业管理中重要性的提升，构建财务标准体系可能会成为标准化领域中的一个方向，通过探讨和研发财务标准体系，促进财务标准化建设进程的深入进行。以ISO9001国际质量管理体系认证为契机，以规范质量管理为关注焦点，再造流程，实施过程控制，成为企业质量管理现代化的一种新趋势。正是这种趋势，为进一步提高财务管理工作的质量提供了新的思路。本文就企业财务管理引入ISO9001质量体系做一个粗浅探讨。

关键词：企业 财务管理 质量管理体系 ISO9001族

ISO9001质量管理体系简介

ISO9001用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意。随着商品经济的不断扩大和日益国际化，为提高产品的信誉、减少重复检验、削弱和消除贸易技术壁垒、维护生产者、经销者、用户和消费者各方权益,这个第三认证方不受产销双方经济利益支配，公证、科学，是各国对产品和企业进行质量评价和监督的通行证；作为顾客对供方质量体系审核的依据；企业有满足其订购产品技术要求的能力。

凡是通过认证的企业，在各项管理系统整合上已达到了国际标准，表明企业能持续稳定地向顾客提供预期和满意的合格产品。站在消费者的角度，公司以顾客为中心，能满足顾客需求，达到顾客满意，不诱导消费者.2 企业财务管理引入ISO9001的必要性和可行性分析 财务管理是从价值方面对企业进行的管理工作，例如对资金、成本、利润等方面的管理，这些管理是以货币形式反映了价值的形成、实现和分配过程。财务管理与其他管理工作相比是一种价值形式的综合性管理，因此是企业管理的中心。企业财务管理体制是企业财务管理活动的内容、组织和制度的总称，是企业完成理财工作，处理各种财务关系，实现财务目标的载体，它同企业的质量管理体制有着密切的联系。

在ISO9001标准中突出了组织对资源的管理，以实现对产品和服务质量的保证及不断提高，最终达到顾客满意的目标。企业财务管理中的一些工作如财务计划、财务控制、财务监督等，在工作内容要求上与ISO9001标准中对质量管理的要求实际上有着高度的一致性。例如:在财务管理工作中进行会计信息披露，往往需要对该项工作进行详细描述，撰写工作说明书，它表明在这项工作上要做些什么，为什么要做这些，在什么地方做，怎样做，以及取得什么样的结果。而这样的要求在ISO9001标准中也是一样的，所不同的是，在ISO9001标准采用的是一种纵向的过程化定义的方式，这些要求往往是在程序文件中进行说明的。

不管是采取何种形式的文件，财务管理中对某一工作岗位的要求与质量管理体系的要求应当是一致的。但遗憾的是，在实际的工作中，由于财务管理部门和质量管理体系文件编制部门之间事先缺乏充分有效的沟通，许多企业相关文件中的内容与ISO9001标准中工作程序规定的内容出现职责分工不一致，执行标准不一致，有时甚至是互相矛盾的情况。在这种情况下，ISO9001的贯标工作的有效性也就很难保证。因此，要提高ISO9001质量管理贯标工作的有效性，强化财务管理，促进财务管理工作与ISO9001质量贯标工作的有机结合是一个非常重要的突破口。

从以上分析可以看出，某种意义上财务管理可视为质量管理的有机组成部分，在财务管理中导入ISO9001的理念体系标准要求，从战略角度出发，科学、合理地确定财务管理策略，从而全方位提高财务管理的水平是必要的，也是可行的。

企业财务管理引入ISO9001的建议措施 3.1树立对财务标准体系的认识

财务标准体系长期以来一直是企业导入ISO9001标准体系的盲区，这与对标准体系的认识有着直接的关系。长期以来，国内企业对ISO质量标准体系的理解相对片面，在导入工作中更注重生产活动，管理中更注重控制职能，要素中更注重技术，目标中更注重产品质量，忽略了财务活动和财务管理，使得标准体系的研发中几乎没有财务标准体系，即便有也只是在产品质量管理过程中和在效益评价的过程中，实在无法逾越财务领域，才加上一些财务指标，但这与财务标准体系相距甚远。3.2 财务标准体系的要素认定

IS09001标准，其“产品”定义为：“活动或过程的结果；产品包括硬件、流程型材料、软件、服务等”。财务管理工作，属于“服务”类“产品”，包括：对企业的财务资源进行规划、筹集、使用、控制；对经济活动过程进行记录和反映，提供会计信息。

使用财务管理提供的产品的组织、人员，都可视为财务管理工作的顾客。外部客户有政府、财政税务当局、公众、供应商、承包商等；内部客户有股东、管理层、企业职能部门、员工等。

IS09001标准中的质量定义是“一组固有特性满足要求的程度”。财务管理的质量也符合这一定义。财务管理的质量主要体现在财务管理对企业资源的配臵效率、会计信息满足需要、财务行为符合相关法律法规及内控制度的程度上。3.3 财务标准体系的实施意义

建立标准化系统化的思维，统筹财务管理工作。财务管理工作内容广泛，包括：会计核算、预算管理、资产管理、融资、税务、投资决策等等。财务管理工作的法律法规、制度规范也非常多，面对繁杂的工作内容和各项法规制度，需要有一个工作体系来统筹财务工作。而借鉴ISO9001质量体系，建设财务标准体系是一种较好的选择。转变财务管理工作的理念，提高服务意识。把财务管理看作是为企业内外部提供产品的过程。财务管理应该更有机的和企业的经营发展结合到一起。把财务服务的对象看作为顾客，财务管理的目标是提供高质量的服务，满足顾客的需求。

3.4 财务标准体系的主要建设内容

财务标准体系至少可包括总体目标、法律规章、工作流程文件、工作指引文件。总体目标，用于确定建设财务标准体系的战略、目标、总体思路、路线图等。

法律规章，包括企业会计准则、企业会计制度、企业财务通则、政府颁布的各项财经税收法规等各项规章制度。法律规章是财务管理活动必须遵守的行为准则。

财务工作流程文件和指引文件是财务标准体系的重要组成部分。流程文件是将财务工作的各项业务进行标准化、流程化，并形成文本。指引文件是对流程文件中的具体工作进行解释指导的文本。

3.5 加大财务管理绩效考核力度，确保财务标准体系的顺利实施

为了证实质量管理体系的有效性，在质量管理体系中往往要求对工作过程的质量和过程结果的质量进行监测与测量;而在财务管理工作中，为调动员工积极性，奖优惩劣，也需要对员工的工作业绩进行考核和评价。为促进财务管理，要把财务工作的质量完成情况作为绩效考核和激励的重要方面，在对员工进行绩效考核时，不妨适当增添或提高财务管理质量要求方面的考核指标或其权重，并对考核结果加大奖惩力度，将其在落实财务标准体系方面的表现与员工的个人发展挂钩，这样就能大大提高员工对于财务标准体系的重视程度和积极性。

3.6建立财务标准化预测系统,强化预算管理。

预算管理是当今信息社会对财务管理的客观要求。市场经济是信息经济,能否获得信息抓住机遇是企业驾驭市场的关键。目前许多国有企业掌握信息滞后,信息反馈能力较弱,使得财务管理工作显得被动落后。要改变这种状况,就应在预算上下工夫,根据企业特点和市场信息,超前提出财务预算,有步骤有计划地实施财务决策,使财务管理从目前的被动应付和机械算帐转变为超前控制和科学理财,编制出一套包括预计资产负债表、损益表和现金流量表在内的预算体系。由此要充分重视以下几项工作： 1．搞好财务信息的收集和分析工作，增强财务预警能力。企业应注重市场信息的收集和反馈工作，尽可能做到早发现问题，及早处理；强化信息反馈能力，并根据市场信息的变化安排企业工作。2．着力于做好市场价格变化和企业现金流量变化预测工作，为企业融资和投资提供决策依据，使企业财务活动在筹资、投资、用资、收益等方面避免盲目性。3．搞好销售预测及目标利润预测。销售预测是全面预算的基础，同时也是企业开展正确经营决策的重要前提。只有搞好销售预测，企业才能合理安排生产，预测目标利润，编制经营计划。4．围绕目标利润编制生产预算、采购预算、人工预算及其他各项预算。企业通过制定合理的目标利润及编制全面预算，有助于企业开展目标经营，为今后的业绩考评奠定基础。5．围绕效益实绩，考核预算结果，分析产生差异的原因，积极采取措施纠正偏差。企业在日常经营活动中必须建立一套完整的日常工作记录和考核责任预算执行情况的信息系统，并将实际数与预算数相比较，借以评价各部门的工作实绩，发现偏差及时纠正，强化会计控制。

3.7强化资金管理，建立健全标准化资金管理体系，挖掘内部资金潜力

资金是企业的“血液”，安全高效地管理和使用资金，就要重视以下几点： 1．实行资金管理责任制，抓好内部财务制度建设。企业在财务收支上要实施严格的财务监控制度，强化内部约束机制，合理安排资金调度，确保重点项目资金需求，提高资金使用效益。2．挖掘内部资金潜力，狠抓货款回笼，调整库存结构，压缩存货资金占用，增强企业支付能力，提高企业信誉。3．建立自补资金积累机制，防止费用超支现象。对企业按税后利润提取的盈余公积金，可用于补充流动资金。合理制定税后利润分配政策，促进企业自我流动发展。

3.8强化企业成本管理，完善标准化目标成本责任制。目前大多数国有企业存在一些成本管理薄弱，费用支出控制不严等问题，为此，提高财务部门对成本的控制水平，搞好成本决策和控制，提高资金营运效益，确保出资者的资金不断增值就显得尤为关键： 1．树立成本意识，划分成本责任中心，明确各部门的成本目标和责任，并与职工个人利益挂钩，提高企业成本竞争能力。2．对企业实行全过程的成本控制，包括事前、事中、事后的成本管理。通过研究市场变化调整成本管理重点，把降低成本建立在科技进步的基础上。3．建立严格的内部成本控制制度和牵制制度，切实加强生产经营各环节的成本管理，建立成本报表和分析信息反馈系统，及时反馈成本管理中存在的问题。4．建立以财务为中心的成本考核体系，拓宽成本考核范围，改变目前的定额成本法为目标成本核算法。企业不但要考核产品制造成本、质量成本、责任成本，还应考核产品的售前成本，售后的后续成本。真正把成本管理中心转移到侧重于成本控制上来。结语

随着烟草行业在市场经济的发展成熟，企业要想在激励的竞争中做大做强做长久，就必须建立现代化的、规范科学的管理体系，而财务管理作为企业管理的中心，这就更需要转变管理观念，以逐步建立新型的与现代企业制度相适应的企业财务管理机制，而将ISO9001质量管理体系引入企业现代化财务管理，将是一条必由之路。

参考文献 ：

[1]李希忠;没有健全的财务管理体系就不能完成经济积累的过程[J];学会;1995年11期

[2]粟秀珍;安志伟;王雅坤;;关于建立现代财务管理体系的思考[J];对外经贸财会;1995年01期

[3] 梁德仪 现代企业制度与财务管理模式

财务与会计 2003年第7期，第17页 [4] [美]罗伯特、c．希金斯著。沈艺峰等译。财务管理分析（第五版）[M]．北京：北京大学出版社。科文（香港）出版有限公司

[5] 许汝科等 如何完善集团企业财务管理体系的探讨[J]．现代管理科学，2004 [6] 顾晓安 企业财务预警系统的构建

财务成本管理 注册会计师教材2OO0年版

[7] 成思危 中固企业管理面临的问题及对策

中国税务报 2003年第9期 [8] 申筱洁;现代企业财务管理体系浅析[J];企业经济;2001年01期

篇2：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

11 缺乏严格的程序控制和具体环节控制 现行医院质量管理是通过质量控制来实现的。质量控制就是检测实际的质量结果与标准对比，然后对其差异，主要指不达标部分，采取措施的调节管理过程。由此可见，这种质量管理模式虽然强调了要素质量和环节质量，但缺乏严格的程序控制和具体环节控制，其终末质量还是难以保证。因为当医院的组织体系不完善时，标准本身就不能保证医疗服务质量始终达到标准，而必须在医疗质量的形成过程中加强管理和实施监督，并建立相应的质量体系。

12 质量考评忽略过程溯源和质量缺陷的预防性 我国前几年卫生系统推行的综合型医院分等评审工作，对我国各级医院的质量管理的提高起了很大的推动作用。然而在评审工作中用实际工作质量与标准相对比，评审合格与否成为质量的终末的考核评审，而缺乏预防性和前瞻性，同时对某些不合格当时也没有及时纠正和采取纠正措施的预案和应急方案，对其程序上的要求，往往造成处理上的混乱或延误［1］，难以预防质量缺陷。有些医院还利用评审条件热衷于扩大规模，引进高精尖设备，使评审流于形式，对医院的质量改进作用不大。 13 未能树立明确而系统的质量方针和质量目标 大部分医院缺乏明确而系统的质量方针和质量目标，只注重纯医疗质量，对于医院其他方面的质量要求并不严格。传统的医院管理建立在生物医学模式基础上，衡量医院质量的指标仅局限于诊断率、治愈率、好转率等医疗终末统计指标，因而医院质量管理多局限于医疗技术和医疗效果的质量管理。服务意识、服务理念及服务项目还停留在计划经济时代。在医疗服务质量、质量管理理念上难以满足一切以病人为中心的大质量观。

14 质量管理组织及相应权责不到位 管理上虽然各个职能科室有职权范围，但未将职责和权限分解各相关人员，在实际操作中对管理人员无明确的要求，质量管理组织及相应权责不到位，效果难以保证。

15 质量教育的广度和深度不够，全员参与质量意识不强，质量职责和权限不够明确 一但出现问题，往往会发牢骚、互相埋怨、逃避责任甚至试图把责任推卸给别人；各部门协调性差；诊疗过程质量控制措施不完善，预先控制力度不够，实施补救措施后无改进，导致同类问题反复出现，管理者常以“消防队员”的形象出现，很被动，直接影响工作效率；不重视诊疗过程中的质量改进和质量控制措施的完善等等。ISO9001的管理原则在医院管理中的意义

ISO9000标准族是国际标准化组织在20世纪对人类所做的一大贡献。它不受行业和经济部门的限制，可广泛适用于各种组织的质量管理体系通用的要求或指南。它高度概括了世界经济发达国家工业化革命200年来质量管理的成功经验，是原自实践，上升为理论的一套科学的管理模式，具有系统性、实用性和适时性的特点。

21 深化改革、加快医院发展和提高市场竞争力

医疗机构是一种特殊的服务部门，确保医疗服务的质量是确保人身安全与健康的不二法则。医院质量是医院的生命，是医院管理的永恒主题。随着我国医疗卫生制度改革的不断深入，特别在我国加入WTO后，国内外医疗势力将对国内医疗市场带来冲击，各家医院将面临越来越大的市场竞争。如何在激烈的市场竞争中取得社会的认可，保持医院的可持续发展是医院当前面临的主要课题。当医院在内外部环境的变化下，切实感受到生存与发展压力时，医疗服务质量作为医院竞争的核心显的尤其重要。ISO9001标准对医院来说是一种与以往不同的管理方法，它的应用不仅将给医院的管理注入新的理论、新的方式、新的生机，而且也为医院的质量管理和优质服务提供了宝贵的管理经验和方法。实施ISO9001标准将各项质量体系的要素进行综合分配，落实到具体的部门、岗位和人员上，这本身就需要医院作深层次的改革，不断的了解病人现存的和潜在的需求，开拓新的服务项目，来满足各种新的需求，只有这样才能够不断的增强医院的市场竞争力。 22 满足顾客的要求，以病人为中心

“以顾客为关注焦点”，“满足顾客要求并争取超越顾客期望”是ISO9001质量管理的原则之首。医院面对的是病人，毫无疑问病人即是主要顾客，这与目前国

内卫生系统提出的“以病人为中心”口号完全吻合，在医院实施ISO9001质量管理标准则显得十分贴切。医院的一切活动必须围绕病人这个“顾客”进行，医院要调查病人的需求是什么，要研究怎样来满足病人的需求。病人对医院的服务质量感受最深，他们的期望和需求对医院也最有意义，是衡量医院服务质量效果的尺度。要考虑分析病人抱怨产生的原因，从工作流程及工作环节的接口找出不合理的处理办法，加以改善，举一反三，建立预防措施，杜绝同一问题在不同科室发生。医院各部门要想方设法改进病人不满意的方法，推出一些方便病人的措施，使“以病人为中心”不只再停留在口号上，而从制度上得以保证，让病人得到实惠。

23 领导带头，全员参与

领导带头是关键。ISO9001在对质量管理的定义中明确规定“质量管理是各级管理者的职责，但必须有最高的管理者领导”，医院最高管理者即院长必须把握ISO9001标准的内涵，亲自制定医院的质量方针和目标。医院领导是医院的决策者，对医院的质量管理体系的建立、运行和保持起决定性的作用。医院管理者的任务就是制定或保证制定医院的质量管理方针和分层次的质量目标并提供足够的资源，以保证这些目标的实现，并保证检查、评估、监督、改进工作的实现。

ISO9001标准明确质量管理是全员、全部门的事，是人人参与的过程。全体员工是医院目标实现的基础，是提升医院质量的具体执行者。医疗是一种高度人工智能的服务业，每个员工作为医院的代表与患者接触，其言行和工作表现都直接影响医院的工作质量。因此强化全员参与意识，提高个人的政治素质、业务素质和职业道德，同时配以适当的激励机制和约束机制，以保证每一个员工积极努力的提供医疗服务质量。要有过去管理上的“人治”向“法制”转变，由员工的“要我这样做”向“我要这样做”转变。

24 注重过程控制，强调持续质量改进

ISO9001提供了切实可行的过程管理方法。也就是说把医院的资源和所有医疗活动当成过程来实施管理，即把管理的重点放在过程而不仅是结果，这对具体管理工作的实施及工作出错的纠正和预防提供了一个良好的载体，也给不断的改进质量管理体系打下了坚实的基础。建立ISO9001标准管理，编制出满足这一要求的质量手册、程序文件和具有可操作性的作业指导书，对医院的整个服务过程、医疗环节、接口管理等方面进行持续有效的控制，有重点的管理医疗服务中存在的关键不足，调查分析不合格的原因并采取相应有效的措施，达到及时纠正的目的，满足患者的需求。由于医疗市场是不断变化的，就需要我们对医院的总体业绩进行持续的改进。而改进的基础是基于对服务对象满意度的考评和对所有医疗过程有效性和效率的量化评估。因此需要我们寻求能够充分说明问题的量化衡量指标对量化指标的科学分析。

25 保护患者和医务人员的合法权利

医院应满足病人的需求和期望，并将其转化为量化的目标去完成，以取得病人的满足。在满足病人的要求时，还应考虑到医院在医疗活动中应遵守的法律、法规要求，也作为应达到的目标。医院的管理行为、医

篇3：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

一、用体系构建财务质量管理体系的原因

(一) 缺乏以顾客为中心的服务意识。

财务人员面对学生或家长收取学杂费时经常出现态度生硬现象;对外支付各种款项时常以超出规定报销时间为由为难对方;教职工报销差旅费、实习材料费时常以票据开据不合规或粘贴不标准为由拒绝支付。在工作中缺乏服务意识、必要的服务热情和耐心, 虽没有违反会计法规, 但日积月累, 严重影响了财务处在学院教职工中的形象。

(二) 品质管理体系欠缺, 会计信息及服务质量无法提升。

多年以来财务处一直按照会计法规的基本要求完成财务资金收付、会计凭证的制作和会计核算等工作。对于会计凭证能否制作的更加整洁规范、会计核算能否更加及时高效, 会计档案管理能否更加符合实际等问题没有深入分析和探讨。针对不同时期财务管理现状出台制度比较单一, 没有形成整套的综合管理体系, 财务工作质量无法得到有效提升。

二、构建财务质量管理体系应遵循八项管理原则

(一) 以顾客为关注的焦点。

让顾客满意是一种管理理念。准确的识别并不断满足顾客需要, 通过对顾客满意度的测量来获取顾客对财务工作的感受, 最终提高财务工作质量。

(二) 领导作用。

领导是一个组织的中枢, 组织质量如何, 根本在于领导者。财务管理工作的领导者应将财务工作目标、工作方向和内外部环境进行协调统一, 为财务工作人员实现财务工作目标创造一个有利的环境。

(三) 全员参与。

体系认证不是管理者个人的事情, 是每个员工共同参与的活动。让各层次员工拥有自己做主并承担解决问题的能力, 创造机会提高员工综合工作技能。让员工能实现自己的目标, 这样才能实现组织的目标。

(四) 过程方法。

过程方法即组织内诸过程的系统应用, 如“PDCA”循环方法即:计划 (PLAN) 、执行 (DO) 、检查 (CHECK) 、改进 (ACTI ON) , 它适合于系统的每一个过程, 是财务质量管理体系构建过程中的基本方法, 它能有效降低偏差、避免失误、缩短循环时间。

(五) 管理和系统方法。

将质量管理体系作为一个系统进行管理。系统方法和过程方法均以过程为基础, 都要求对各个过程之间的相互作用进行识别和管理。但系统方法着眼于整个系统和实现总体目标;过程方法着眼于过程的控制, 对组织的每个过程进行连续控制。运用系统的方法构建财务质量管理体系能进一步执行相关会计法规, 让每一项制度能有机的运用到财务管理工作中来。

(六) 持续改进。

没有最好, 只有更好。会计法规在变, 内外部环境在变, 顾客的需求也在变。让持续改进成为财务管理工作的一项制度, 目的在于不断提高其工作质量。

(七) 基于事实的决策方法。

有效决策的前提是对信息的充分分析, 任何脱离实际工作环境 (如国家政策、会计法规等) 所作的决策都是与目标背道而驰。

(八) 与供方互利的关系。

在财务质量管理体系中, 供方主要指学院资产的供应方及取得外部凭证的开具方等。财务处支持并协调相关部门处理好与供方的关系, 能够创造一个公开的沟通渠道, 建立长期合作机制, 利于减少资产质量风险和票据规范性风险等。

三、财务质量管理体系的主要内容阐述

(一) 体系中的“顾客”指财务管理工作的服务对象。

包括学生、教职员工和各级管理人员;学院各部门、财政部门及审计部门等。

(二) 体系中的“产品”指财务管理工作过程和结果。

如为各层次人员提供的会计服务;政府采购的申报、符合性审核、会计核算等过程;记账凭证、会计报表等数据资料。

(三) 体系中的“组织”指上级财政及行政主管部门、学院各管理部门、教学系部、学生社团等。

(四) 《质量管理手册》和《程序文件》是财务管理体系构建的两个主要文件。

其中《质量管理手册》主要阐述学院财务管理工作的目标和方针;《程序文件》是指财务管理工作所依据的各项财务管理制度, 如国家版布的《会计法》和《事业单位财务规则》等法规;学院制定的《固定资产管理办法》、《财务报销实施细则》等规定;财务工作过程的各项技术规范和标准;财务工作所使用的统一格式的表格, 如采购审批表、固定资产增资表、支票领取单等。

(五) 内审员和外审员是对体系建立的全过程进行评审的人员。

财务处内审员负责审核编写人员拟定的《质量管理手册》和《程序文件》;外审员负责对整个财务管理工作进行外部监督和评审。

四、构建财务质量管理体系的过程

(一) 调查分析当前的财务管理工作现状, 发现问题

体系的构建认证过程其实就是针对财务管理工作出现的问题进行整改的过程。通过在学院内部发放调查问卷、建议书等方式收集外部意见;通过财务工作人员在会计法规的要求下提出财务制度等的修改性建议来收集内部意见。将内外部意见归纳分析后据以发现财务管理工作存在的共性问题。

(二) 对各层次员工有侧重的进行体系标准培训

体系实施的关键是培训和沟通。体系的认证必须要求财务工作人员全员参与, 对体系认证中起不同作用的人员要有针对性的进行培训, 以达到体系标准要求的能力。财务处质量管理体系认证的编写人员应准确理解和掌握标准的内涵, 具备一定的管理经验和文字水平;财务处内审员不仅要理解标准更要应用标准进行内部评审, 找出编写人员在执行体系文件的编写过程中是否符合会计法规的要求, 是否符合体系标准的要求;其他财务工作人员应结合本职工作, 理解并准确阐述岗位的职责。在实施阶段, 所有程序执行人员都要收集记录以证明:规定的做到了, 做到的符合规定。

(三) 对财务质量管理体系进行整体设计, 调整和优化组织结构, 合理配置资源

首先要进行岗位设置。根据会计法规的要求, 结合学院财务工作分布在市区多处办公的现状, 共设置十二个工作岗位 (四个校区, 其中现场出纳人员四名) , 进一步明晰和确定了各岗位工作人员的职责权限。其次要进行工作分工。根据内部牵制原则, 结合岗位工作量的大小及关联性的强弱进行工作分工。制定轮岗制度, 规定每个会计年度对不同的岗位进行调整, 以利于员工会计工作能力的综合提高。经重新调整后, 各岗位工作配合更加密切, 工作量相对均衡, 工作积极性明显提高。

(四) 编写《质量管理手册》和《程序文件》

1.编写《质量管理手册》。手册是高级别的文件, 要求列出你对财务管理工作的总体要求和工作要点 (做什么, 为什么做, 如何做, 即“2W1H”) , 明确财务管理工作的方针。对财务处工作结构和执行制度进行统一不是我们进行体系认证的目的, 而只是一种手段, 目的是通过体系的建立, 提高整体财务管理水平。因此, 体系文件必须结合学院财务处多校区财务管理的复杂程度和会计人员能力素质等综合考虑。

2.缩写《程序文件》。程序文件是对质量手册的支持, 包括财务管理制度和作业指导文件。根据会计法规要求并结合学院财务工作特点, 对财务管理工作的每项内容尽量以文件的方式予以规定, 形成《程序文件》。对拟发布的新财务规定, 按照“PDCA”要求, 由工作人员起草、财务负责人审核、分管院领导批准后报院长办公会讨论通过, 并以学院文件方式发布实施;对正在执行的财务制度, 经梳理、整理后重新修订, 也要按“PDCA”要求发布实施;对于作业指导文件, 即财务处各岗位技术规范及操作规程的发布同样要按“PDCA”要求执行, 因属财务处内部工作规范, 只要经财务负责人审核通过就可发布实施。

(五) 体系建立后的试运行

体系建立后将体系文件发至各岗位学习并执行。在执行的过程中, 由财务处内审员对体系运行的有效性和相关性做内部评审, 并邀请学院体系认证小组、纪检部门等进行外部监督。如在三个月内未发现不合格事项, 就可以请外审员进行外部评审, 找出不合格事项, 补充完善。

(六) 体系的改进完善

经内审员和外审员内外部质量审核和管理评审, 对体系业绩的监视和测量、过程的监视和测量及产品的监视和测量, 财务质量管理体系认证获得通过。体系的运作基本符合《质量管理手册》的要求, 各工作岗位认真按照《程序文件》的要求执行。财务处内审员要在规定的时间内 (通常为一年) 对体系重新进行内部评审, 并邀请外审员监督评审, 以不断完善财务管理, 提高工作质量。

五、财务质量管理体系构建后的效果

财务处用I SO90001:2000质量管理标准构建财务质量管理体系以来, 财务管理工作更加规范、高效, 会计信息质量稳步提高;财务工作人员因定期参加业务培训和职业道德学习并实行轮岗制度, 业务能力和服务水平得到了明显提升;因引进了网络版的财务管理软件进行账务处理, 记账凭证的制作更加规范、账簿记录更加清晰、预决算编制更加科学, 学院的财务管理工作因此受到了主管局和审计部门的高度评价并作为标兵单位在局系统进行经验推广。

摘要：财务管理是一切管理活动的共同基础, 是组织内部管理的中枢。如何提高组织的财务管理水平一直是管理者不断探索的课题。本文具体阐述了通过运用ISO9001:2000质量管理体系 (属“ISO9000系列”标准之一) 对我院的财务管理进行体系构建并认证的过程, 尝试在现行国家会计法规的总体框架下用一种全新的管理方法和标准来规范我院的财务管理工作, 以提高财务管理质量。

关键词：组织,持续改进,财务质量管理,ISO9001:2000,质量管理

参考文献

[1]中国标准化研究院.ISO9001:2000质量管理体系-要求 (中文版) .2000.12.

篇4：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

笔者所在学校——济南技术学院,是目前山东省唯一一家通过体系认证的高职院校。学院财务处是唯一一家用体系标准构建财务管理体系的单位(因体系覆盖范围未明确包含财务和工会部门,财务管理体系的认证由学院内审员依据学院通过体系认证的《质量管理手册》完成)。下面笔者就以济南技术学院为例,具体阐述如何以2000质量管理体系为标准构建财务管理体系。

一、体系标准主要内容

体系中的“产品”指财务管理过程及所产生的结果,包括以下内容:为教职员工及学生提供的各种服务;会计核算过程及其所产生的记账凭证、账本、会计报表等纸制和电子数据;票据领购过程及日常管理过程;资产管理过程及结果、学费收缴过程及记录、财务报销过程及所取得的报销凭证等。

体系中的“顾客”指财务管理的服务对象、会计核算结果需求方,具体包含:学生、教职员工、管理层;学院财务处本身、各级主管部门及监督部门;其他与财务处产生联系的单位或个人。

体系最终要求形成《济南技术学院财务处质量管理手册》(简称《质量管理手册》)、《济南技术学院财务处程序文件》(简称《程序文件》),这两个文件涵盖了财务处日常财务管理的全部内容。其中,《质量管理手册》主要涵盖财务管理过程的具体工作规范、流程,体现出体系标准的所有细节;《程序文件》是指财务管理过程所有相关的管理制度、细则、办法,是财务管理的法律依据。

以体系为标准构建财务管理体系要遵循PDCA方法,即计划、执行、检查、改进。对财务管理过程中的所有内容都要予以分解,层层落实标准,做到标准全覆盖。

用体系为标准构建的财务管理体系,要在实践中证实具有提供满足顾客要求和会计法规要求的产品的能力,目的在于提高顾客的满意度。内审员指标准认证实施过程中,对体系建立的全过程进行监督、检查、提出修正意见的人员。

二、构建财务管理体系应遵循八项管理原则

1.以顾客为关注焦点

组织依存于顾客,因此要组织理解顾客当前和未来的需求,满足顾客的需求并争取超越顾客的期望。

2.领导作用

领导者确立组织统一的宗旨和方向,应当创造并保持使员工能充分参与和实现目标的内部环境。

3.全员参与

各级人员都是组织之本,只有他们参与,充分发挥智慧和才干,才能为组织带来效益。

4.过程方法

将活动和相关的过程以及资源进行有效的管理,更有可能得到期望的结果。

5.管理和系统方法

将相关互联的过程作为系统加以识别、理解和管理,有助于组织提前实现目标。

6.持续改进

持续改进总体业绩是组织的一个永恒追求目标。

7.基于事实的决策方法

有效的决策是建立在数据和信息分析的基础上的。

8.与供方互利的关系

组织与供方是相互依存的互利关系,可增强人文创造价值的能力。

三、财务处以体系为标准构建财务管理体系过程

1.成立认证机构,培训相关人员

财务处成立以分管财务的院长为组长的领导小组,委托财务处长具体负责体系的建立实施,工作机构设在财务处。同时,对领导层、全体财务人员进行培训,要求所有与产品质量形成有关的人员具有顾客意识、持续改进意识,并进行相关的职责培训。

2.确定财务处工作职责和目标

财务处工作目标是在学院党委领导下,财务管理工作的一切将围绕学院发展的大局,为各层次对象提供优质的服务,为各层组织提供高质量的会计成果,并围绕这个目标制定《质量管理手册》和《程序文件》。

3.明确各岗位工作人员的工作职责、权限及相互关系

根据《会计法》《会计基础工作规范》要求,明确财务处应设置的工作岗位,各岗位的工作职责要体现出会计的相互牵制原则,同时又要将整个财务管理过程作为一个有机整体考虑。因财务处工作人员分布在市区三个分院办公,经过重新设置岗位,财务处设置了出纳员、记账会计、非税收入管理、固定资产管理、物价及票据管理、预决算及报表管理、学费收缴管理、工资核算发放等岗位,根据工作量的大小、日常工作的紧密程度、会计相互牵制原则将上述岗位分配给财务处五名工作人员担任。

4.编写《质量管理手册》和《程序文件》

财务处需要建立文件化的体系,而不是只建立体系文件。编制体系文件不是目的,而是一种手段。通过文件,制定方法,然后按文件试运行,有利于体系的实施、保持和改进。因此,体系文件的方式和详略程度必须结合财务处的现状,财务管理的复杂程度和会计人员的素质等综合考虑。整理、分析现有财务管理文件,对以前行之有效的文件要尽量保留。根据财务管理现状,制定、修订财务管理文件,按规定对文件进行审查,经分管院长批准后报院党委会或院长办公会讨论通过,并以学院文件方式予以发布执行。

财务处根据当前学院分散办公的现状,修订并按相关程序批准发布了《关于加强学院及各分院财务管理的实施办法》《济南技术学院财务管理制度》《济南技术学院固定资产管理办法》《济南技术学院采购管理办法》《济南技术学院非税收入管理办法》等财务管理文件;修订并规范了全校通用的表格样式,如《政府采购审批表》《固定资产增资表》《学生退学退费审批表》等。其中,《济南技术学院财务管理制度》将会计人员的岗位职责重新修订,并第一次用制度的方式规定了出纳员报销工作流程和标准、记账凭证制作流程和标准、会计账务处理工作流程和标准、会计账簿输出及打印标准、票据领购及票据填制标准、工资核算及发放工作审批流程等。同时,财务处建立了首问负责制,任何单位或个人到财务处办理业务,第一位接待的会计人员负责协调安排到相关会计人员处理,不能推诿或拖延。

5.建立财务管理体系后的运行与评价

体系运行三个月后,由财务处内审员进行一次内审和管理评审,对体系进行自我诊断和自我评价。经财务处内审员审核认为体系运行正常、有效时,就可以请学院派由组织人事处、办公室、学生处、教务处及各院系代表组织的审核组进行现场审核评价。同时制作《财务处工作绩效考核表》发放到学院各部门及部分学生代表处,对财务处实施体系认证以来的工作予以评价,找出不足,整改提高。

6.财务管理体系的持续改进

经学院内审员审核,经过学院各级部门及学生代表的评议,财务处的质量体系认证获得通过,体系的运作基本符合ISO90001:2000质量管理和《济南技术学院质量管理手册》的要求,财务处各工作岗位配合密切,相互支持,没有出现重大不合格项目,也存在一些一般不合格项目,如在财务处的服务态度有很大的改观的同时,仍有部分工作人员在收缴学费或报销过程中不够耐心,解释不够全面等现象。在继续执行体系规定时,要不断发现问题并不断改进。在体系的日常运作中, 财务处的内审员和学院的内审员仍要严格按照标准要求对财务处的工作进行持续审核、持续改进,以求不断完善财务处的运作体系,提高运作功效。

篇5：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

来源: 宏儒顾问发布时间:2011-04-24大小:16px14px12px

一、应成立以企业最高管理者为领导的贯标工作小组，选择咨询机构和认证机构。

二、进行多层的质量认证知识培训，全面提高员工素质。

三、组织撰写质量手册、程序文件、作业指导书等质量文件，并由企业领导人签发。

四、..一、应成立以企业最高管理者为领导的贯标工作小组，选择咨询机构和认证机构。

二、进行多层的质量认证知识培训，全面提高员工素质。

三、组织撰写质量手册、程序文件、作业指导书等质量文件，并由企业领导人签发。

四、要求员工掌握质量体系文件的要求并按要求开展工作。

五、进行质量体系内部审核，对不符合项进行纠正和预防。

篇6：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

用

我们高速公路管理处自成立以来，坚持“高起点定位、高水平管理、高质量运作、高目标迈进”的工作宗旨，坚持“让上级满意、让社会满意、让驾乘人员满意、让职工满意”的工作标准，取得了一定成绩。但原有的管理模式已经很难满足“四高、四满意”的工作要求，特别在培养、锻炼、提高行政管理综合能力上，还有一定的差距。那么，如何探索一种更为有效的系统管理模式，来全面规范我处的路政、养护、收费管理，提高服务层次，成为我处自我挑战的工作课题。

ISO9001质量体系是国际标准化组织制定的国际通用的管理体系，是针对企业如何提高产品质量制订的，并已被越来越多的行业和组织所采用。我们处肩负履行“保护路产，维护路权，保障公路环境畅洁绿美，服务社会”工作职责的路政养护管理工作，提供的也是一种社会产品，即为广大公路使用者提供优质的管理服务。为更加有效地提高这项产品质量，我们应该尝试引入ISO9001质量体系来规范路政、养护、收费管理的工作。

一、建立和实施ISO9001质量管理体系的目的和意义

建立并实施ISO9001质量管理体系的目的就是要把ISO9001国际标准引入高速公路管理，规范管理和服务行为，提高管理效能，加速与国际惯例接轨，促进高速公路快速发展。对改进高速公路的内部管理和环境管理，加快高速公路发展具有重要的现实意义。

一是有利于发展环境的进一步改善，提升环境质量。ISO9001国际标准是全球公认的系统化和程序化的管理模式，推行ISO9001标准有利于创新观念、创新体制、创新管理、创新服务，有利于高速公路在经济、管理等多方面与国际管理接轨中发挥重要作用。从而树立高速公路良好的对外形象，促进软硬环境的进一步优化，推动社会经济、文化等各方面的交流。

二是有利于统一和规范服务与管理行为,提高综合服务管理水平。引入ISO9001标准，通过系列文件控制能有效的将服务与管理规范化、标准化，充分体现工作的职责要求，进而更为有效的进行监督检查，简化工作程序，提高工作效率，提升服务水平。

三是有利于完善行政管理机制，提高部门之间工作的协调性。ISO9001标准的实施将对高速公路内部各部门的职责与权限进行明确、清晰的界定，并在部门之间和跨部门的工作上设置明显的操作性强的接口，使各项工作开展起来责权明晰、步骤顺畅，有效防止令出多门、推委扯皮等机关作风。

四是有利于实事求是的对部门、个人的业绩进行考核。如何评价一个单位、一个工作人员工作，ISO9001标准将建立起完整的、可回溯的可跟踪的质量管理记录，并对司乘人员（服务对象）的满意度做出准确的评价。真实反映部门、个人的工作业绩，在此基础上对单位、个人做出准确、客观、公正的评判。

二、对高速公路管理产品及其特性的分析

“认证”一词的英文原意是一种出具证明文件的行动。ISO/IEC中对“认证”的定义是：“由可以充分信任的第三方证实某一经鉴定的产品或服务符合特定标准或规范性文件的活动。在IS09001标准中，术语“产品”的定义是“过程的结果”。一个产品可以是一组产品的各种形式的组合，也即许多产品由不同类别的产品构成。服务、软件和硬件区分取决于其主导成分。我们都知道高速公路管理处是属于事业单位，那么，我们要问，高速公路管理的“产品”是什么？都有哪些成分和特性？

高速公路管理处的主导成分有路政执法，公路养护、收费服务。主要是指帮助司乘人员因不同的原因（生产、工作和生活的需要），在一定时期、一定的空间范围内，需要为其提供服务沿某一方向作有目的移动的实现过程。但它的非主导成分有硬件〔道路条件、天气、服务设施等〕、软件(文明服务、司乘人员须知等信息)，是成分齐全的产品。

既然，高速公路管理的“产品”有这些成分，那么它们的“特性”是什么呢? “特性”一般指可区分的特征，且特性可以是固有的或赋予的，特性也可以是定性的或定量的。通常特性分为各种类别，如:物理的、感官的、行为的、时间的、人体工效的、功能的。具体到高速公路的特性而言，具有以下几种：

1.安全性。安全是人们的基本需要，这是高速公路管理这个产品的首要特性。高速公路管理工作要保障广大司乘人员的人身和财产安全，确保高速公路的安全畅通，对高速公路来说，无安全即无质量。安全性体现在确保道路的通畅和车辆的安全上。

2.社会性。机动载客车辆和货运车辆是高速公路运行的主体，为各行业、各阶层的人民群众和流动人口提供四通八达的客、货运服务。高速公路点多、面广、线长，收费人员与司乘人员之间的交流、沟通，是社会物质和精神文明建设的缩影。

3.时间性。包含着及时、准时、省时三个要素。现代社会人们的生活节奏在加快，时间就是金钱，时间的浪费是最大的浪费。服务质量就要讲效率。高速公路交通服务尽可能地缩短乘客的出行时间，既可以减轻乘客的乘车疲劳程度，也可以增强乘客对高速公路交通的信任；高速公路一般都是在规定要求的情况下为司乘人员提供优质服务，具有很强的时间性和可靠性；时间就是运力，节省时间就是提高效率，充分保障道路畅通，提供优质服务，确保收费站的文明快捷，是高速公路运营管理工作的重要内容。

4.生产和消费的统一性。高速公路管理组织提供的产品就是道路文明畅通服务，这一服务产品的生产和销售具有统一性的特点，即：高速公路管理提供服务产品的过程，同时也是服务产品的销售过程，两者同时完成，不存在产品积压。因此，组织必须高度重视每一次服务过程，使每个收费站的服务都能为司乘人员提供规范的服务，给乘客留下良好的印象。这一特点就意味着对高速公路收费管理人员的素质要求更高。

5.经济性。当人们通行高速公路时，需要支付国家规定的通行费，这就要求获得相应质量的文明服务，体现商品等价交换原则。高速公路服务应当在保证道路安全畅通的前提下，努力提供优质服务。

6.舒适性。主要对服务环境、设备设施的要求。当人们在顺应自然、融入自然、美化自然，形成人、车、路、自然环境的和谐统一的服务环境中时，会产生愉悦舒适之感，体会到优质的文明服务，这就是要确保道路的“畅、安、舒、美”。

7.周到性。指高速公路收费人员要善于体察司乘人员心理，想顾客所想，急顾客所急，帮顾客所需，不仅能满足司乘人员的一般要求，而且能满足司乘人员车辆故障、身体不适等特殊情况的要求，使司乘人员处处感到高速公路的方便、满意。

8.文明性。就是要求收费人员具有整齐端庄的仪表，落落大方的言行举止，文明热情的服务态度，以文明塑造形象，以文明展现精神面貌。

三、高速公路管理的关键过程与ISO9001标准

要探讨高速公路管理的关键过程，我们先要弄清高速公路管理的流程。以高速公路收费站为例，大致的过程如下：

规范设计、开发服务特性（运营管理的调研与策划、文明服务水平的提升、标准化的规范设计与要求）；

运营控制（业务技能、收费管理、养护管理、运营质量监控）；

安全控制（道路安全、行车安全、车辆安全、安全质量监控）；

服务控制（适宜的服务设施、收费人员的规范服务及特殊、紧急情况的服务以及服务质量监控）；

其中，影响高速公路管理最终产品质量的关键质量活动过程有：业务技能、文明服务、安全服务。以上活动有可能涉及到安全、服务、技术及运营部门。

可以看出，我们通过对高速公路管理过程的分析，不同的关键过程对应不同的产品特性，不同的产品特性可以分解到不同部门的质量活动中去，从而可以把握高速公路管理的产品特性是如何在各个环节得到实现的，也可以为改进文明服务工作找到方向，并且这种改进在质量方针和质量目标持续调整的指导下也持续进行，保证了高速公路管理质量的持续改进，这就是ISO9001标准能帮助高速公路运营管理提高质量管理绩效的最大原因。

篇7：ISO9001质量管理体系

ISO9001质量管理体系

ISO9001的概述

ISO9000质量管理体系是国际标准化组织（ISO）制定的国际标准之一，在全球范围内得到该组织的100多个成员国家和地区的认可。目前全球已有几十万家工厂企业、政府机构、服务组织及其它各类组织导入ISO9000质量管理体系并获得第三方认证机构的认证证书。我国在90年代将ISO9000系列标准转化为国家标准，随后，各行业也将ISO9000系列标准转化为行业标准。一时间，各大企业纷纷树起ISO9000这面大旗，如火如荼般的展开了ISO9000认证。ISO9000标准宣贯、内部审核员培训、企业现场审核。这些现象说明了企业对ISO9000认证的重视达到了极高的程度。

ISO9001作为国家标准，结合以顾客为中心、领导作用、全民参与、过程方法、管理的系统方法、持续改进、基于事实的决策方法及互利的供方关系等八项质量原则，采用PDCA（P策划—D实施---C检查---A处置）过程方法，使企业的产品设计、采购、生产/服务、销售等影响产品质量的诸多因素处于有序的受控状态，以经济有效的方式和持续改进的原理达到顾客的要求、法律法规要求和组织自我要求的满足。

ISO9001标准的特点：

1、以八项质量管理原则作为标准的理论基础，体现了质量管理最普遍、最通用的规律。

2、具有广泛的适用性，适用于各种类型、不同规模和提供不同产品的组织。

3、经过三次修订，使标准在内容上更科学，广泛适用性和可操作性更强。

4、与环境管理体系标准、职业健康安全管理体系标准等的兼容性更好。

企业实施9000标准，通过9000认证的意义：

ISO9000标准诞生于市场经济环境，总结了经济发达国家企业的先进管理经验，为广大企业完善管理、提高产品/服务质量提供了科学的指南，同时为企业走向国际市场找到了“共同语言”。

ISO9000系列标准明确了市场经济条件下、顾客对企业共同的基本要求。企业通过贯彻这一系列标准，实施质量体系认证，证实其能力满足顾客的要求，提供合格的产品/服务。这对规范企业的市场行为，保护消费者的合法权益发挥了积极的作用。

ISO9000系列标准是经济发达国家企业科学管理经验的总结，通过贯标与认证，企业能够找到一条加快经营机制转换、强化技术基础与完善内部管理的有效途径，主要体现于：企业的市场意识与质量意识得到增强；

通过贯标与认证，引导企业树立“以满足顾客要求为经营宗旨，以产品/服务质量为本，以竞争手段，向市场要效益”的经营理念。

稳定和提高产品实物/服务质量；

通过贯标与认证，企业对影响产品/服务的各种因素与各个环节进行持续有效的控制，稳定并提高了产品/服务的质量。

提高整体的管理水平；

通过贯标与认证，使企业全体员工的质量意识与管理意识得到增强；促使企业的管理工作由“人治”转向“法制”，明确了各项管理职责和工作程序，各项工作有章可循，使领导从日常事物中脱身，可以集中精力抓重点工作；通过内部审核与管理评审，及时发现问题，加以改进，使企业建立了自我完善与自我改进的机制。

增强市场竞争能力；

通过贯标与认证，企业一方面向市场证实自身有能力满足顾客的要求，提供合格的产品/服务，另一方面产品/服务的质量也确实能够得到稳定与提高，这都增强了企业的市场竞争能

市场拓展部经理：崔建魁手机：***

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力；

为实施全面的科学管理奠定基础；

通过贯标与认证，员工的管理素质得到提高，企业规范管理的意识得到增强，并建立起自我发现问题、自我改进/自我完善的机制，为企业实施全面的科学管理(例如财务、行政、营销管理等)奠定基础。

ISO9000系列标准是由国际标准化组织(ISO)发布的国际标准，是百年工业化进程中质量管理经验的科学总结，已被世界各国广泛采用和认同。由第三方独立且公正的认证结构对企业实施质量体系认证，可以有效避免不同顾客对企业能力的重复评定，减轻了企业的负担，提高了经济贸易的效率，同时国内的企业贯彻ISO9000标准，按照国际通行的原则和方式来经营与管理企业，这有助于树立国内企业“按规则办事，尤其是按国际规则办事”的形象，符合我国加入WTO的基本原则，为企业对外经济与技术合作的顺利进行，将营造一个良好的环境。

ISO9001标准体现的八项原则：

为了成功地领导和运作一个组织，需要采用一种系统和透明的方式进行管理。针对所有相关方的需求，实施并保持持续改进其业绩的管理体系，可使组织获得成功。质量管理是组织各项管理的内容之一。为促进质量目标的实现，明确了以下八项质量管理原则：a）以顾客为关注焦点

组织依存于其顾客，因此，组织应理解顾客当前的和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。

b）领导作用

领导者将本组织的宗旨、方向和内部环境统一起来，并营造使员工能够充分参与实现组织目标的环境。

c）全员参与

各级人员是组织之本，只有他们的充分参与，才能使他们的才干为组织带来最大的收益。d)过程方法

将相关的资源和活动作为过程进行管理，可以更高效地得到期望的结果。e)管理的系统方法

针对设定的目标，识别、理解并管理一个由相互关联的过程所组成的体系，有助于提高组织的有效性和效率。

f）持续改进

持续改进是组织的一个永恒目标。

g）基于事实的决策方法

对数据和信息的逻辑分析或直觉判断是有效决策的基础。

h）互利的供方关系

通过互利的关系，增强组织及其供方创造价值的能力。

篇8：论利用ISO9001质量管理理念指导财务工作

为了不断探索医疗器械科管理工作的模式和方法,2009年4月我院将医疗器械科纳入我院ISO9001护理质量管理体系中,对器械科施行全面质量管理,以保证器械科工作安全、稳定、有效的运行,用以确保医院医疗护理工作的高质量、高效率进行。现将我院器械科自2009年纳入质量管理体系后日常管理工作情况进行归纳和总结。

1 对医用耗材的管理

1.1 建立健全规章制度

根据ISO9001质量管理体系(7.4采购)的要求,建立针对采购过程、采购信息、采购医用耗材验证的相关程序文件,并依据相关程序文件编制各种规章制度。如医用耗材管理委员会制度、医疗器械采购制度、高值耗材管理制度、植入性医疗器械质量跟踪制度、医疗器械库管理制度等。

1.2 人员组成

组建医用耗材管理委员会,由器械科负责日常管理工作,院长任主任,主管医疗工作的副院长任副主任,成员由医务处、护理部、财务处、器械科的负责同志和临床科室的专业人员组成。器械科设一名采购人员,严格执行《医疗器械采购制度》及《采购、验收、入库、出库、退换货制度》完成日常采购、验收、入库、退换货及付款业务。

1.3 工作职责及流程

1.3.1 资质审核

器械科采购人员根据科室耗材申请审核供应商资质(三证一照),根据供应商的历史诚信度,在充分满足临床使用要求的基础上,选择那些实力雄厚、信誉良好、品种丰富、规格型号齐全、技术材质先进的公司或一级代理商,以最低的价格、最好的性能满足临床的需求[3]。合格者列入《合格供应商目录》。

1.3.2 采购验收

采购计划中医用耗材必须由器械科采购人员在合格供应商目录中进行采购,任何个人或科室不得擅自购买,更不允许病人自带材料入院使用[3]。对因新手术、新技术开展所需购买新的材料,必须先报医务处、设备科及分管院长批准,财务审核后方可购买。医用耗材到货后要进行严格验收,需核对医用耗材的品名、规格、数量、批号、有效期、医用耗材编号是否与《医疗器械注册证》的耗材编号或型号规格相一致。对高值医用耗材和植入性医用耗材要全过程执行《高值耗材管理制度》及《植入性医疗器械质量跟踪制度》,填写《植入性医疗器械使用记录》,详细记录患者姓名、病案号、住址、联系人、电话、操作者、记录者、植入物品名、规格、批号、生产企业、注册证、有效期,并粘贴相对应的产品条码,病案室及器械科各保存一份,以便后期追踪。对于不良事件严格执行《医疗器械不良事件监测、收集评价和报告工作制度》,对不良事件或可疑不良事件填写《可疑医疗器械不良事件表》进行报告以便后期进行追踪。

1.3.3 入库与付款

医用耗材验收合格后采购人员要进行电脑入库处理,以便科室申请领取。最后根据财务要求进行结账付款。

2 对医疗仪器设备的管理

2.1 管理机构构成

我院医疗仪器设备的管理同样根据质量管理体系的要求,建立相应程序文件及各种规章制度如《仪器设备管理制度》、《大型医疗设备管理制度》、《精密贵重仪器管理制度》、《医疗仪器设备安装验收制度》等。为加强医疗仪器设备的管理我院设有医疗设备管理委员会,由院长任主任,器械科科长任副主任,成员由医务科、护理部负责人及相关临床科室专业人员组成,器械科每年组织召开一次会议,器械科设专人管理招标、采购、安装验收、上岗培训直至设备运行。

2.2 管理流程

2.2.1 采购管理

医疗仪器设备采购由器械科设专人负责,根据科室提出的仪器设备采购申请,依照《医疗器械采购制度》及《采购招标制度》召开医疗器械管理委员会会议,讨论当年的购置计划,同时充分做好采购前的论证调研。调研内容包括技术、资质和经济效益3个方面[4]。器械科采购人员做好申购计划、论证、审批、招标采购、签订合同等一系列工作后进行规范采购。验收工作由临床科室使用人员、器械科工程技术人员及供方的工程人员共同完成。这个环节必须遵循作业指导书中《医疗仪器设备安装验收制度》执行,严格按合同的品名、规格、型号、数量及技术指标、功能和检测方法进行逐项验收,认真填写《北京老年医院设备安装验收报告》。若“安装调试和验收”中的仪器设备属强检医学计量器具者还必须经医学计量检定合格,出具医学计量检定证书后,方可办理入库和出库手续[5]。设备启用前,仪器设备使用人员与器械科工程技术人员应进行相关培训并依据仪器使用说明书及随机技术资料,制定相应的仪器操作规程,严格按操作规程进行操作,同时做好仪器使用情况登记工作。

2.2.2 维修保养管理

医疗仪器设备交付使用后由器械科按照器械科作业指导书中《医疗仪器设备维修制度》负责日常维修。仪器设备在使用过程中出现故障,使用人员应立即关机,通知医疗器械科维修人员,对仪器设备进行维修,并将维修情况记录在《医疗器械科维修记录》上,器械科维修人员维修不了的故障,应申请外协服务,请设备生产厂家或专业维修公司来及时维修设备。仪器设备的日常维护保养由器械科制定《常规医疗设备的维修及保养制度》,实行三级保养制度:日常保养或称例行保养,使用科室指定专人负责每天进行表面清洁,检查运转是否正常,零部件是否完整;一级保养每季度进行1次,由器械科维修工程师对仪器设备定期进行内部清洁,检查有无异常情况,局部检查、调整和校正技术参数;二级保养每半年1次,属预防性修理,检查仪器设备主体部分、主要组件,调整精确度,必要时更换易损部件,每次做完仪器设备保养要填写《设备保养登记表》,保养人员及使用科室双方签字确认。

2.2.3 计量器具管理

某些医疗仪器设备属监视测量器具需进行计量检定,如监护仪、心电图机、超声诊断仪、放射仪器设备以及某些仪表如压力表、氧气表、安全阀等。这些仪器设备需依照器械科相关作业指导书《计量器具管理制度》进行管理,器械科设立计量员1名,制定《计量检定计划》,建立《计量器具台账》,实施周期性计量检定并妥善管理鉴定证书。ISO质量管理体系的要求计量器具检定率为100%,为此我们采取了灵活的方式以提高受检率。检定前先对各科室的计量器具进行统计,准确掌握各科室计量器具的种类、数量;检定中及时核对被检器具的种类、数量,防止漏检;对于那些轻便且数量众多的计量器具如血压计和流量计,采取分批次换检方式,即检定完一批送回一批,再送检一批,尽量多分几个批次,以保证不影响科室的正常工作。检定结果回复后及时发放《计量器具台账》,请使用科室妥善保管。通过标准化的管理使以往不被重视和难于管理的计量器具管理工作规范化、程序化、科学化[6]。

3 对库房的管理

3.1 环境要求

根据ISO质量管理体系(7.5.5)的要求,建立《防护控制程序》、《标识和可追溯性控制程序》及相关作业指导书《医疗器械库管理制度》等。要求库房内外每日清洁,定期通风,保持干燥,每日进行温湿度登记,做好五防(防火、防盗、防潮、防鼠、防虫)。库房医用耗材按待检区、合格区、不合格区分区放置。

3.2 入库验收的管理

医用耗材入库时按照随货联或发票逐一进行验收品名、规格、数量、外观包装,一次性物品要查验灭菌标识,批号、有效期并填写《医疗器械采购、入库验收登记表》,有些医用耗材需提供产品检测报告并妥善保存。

3.3 出库管理

常用库存耗材分类保管,遵循先进先出,出旧存新的原则,接到科室《器械科领物单》后进行核对确认,发放时需与请领人员逐一核对品名、规格、数量、质量。双方确认后签字存档。请领精密贵重物品时,需经器械科科长审核批准方可发放。

3.4 库存的盘点

月末对现有库存进行盘点,通过盘点了解科室对耗材的使用情况;做好或调整采购计划的数量和品种;通过盘点还可以了解耗材的积压品种、数量及原因;对制定下一步计划提供依据并对上一阶段的不足进行弥补。此管理方法能缩短物资流通时间,减少库存积压,降低医院成本,提高医院资金使用效益[7]。

4 文件管理

器械科各种文件按体系要求进行分类管理,设专门的文件柜并设立管理人员,定期对文件进行全面检查管理。

4.1 采购文件管理

(1)仪器设备的采购相关文件:招投标文件、招标会议记录、协议、合同、发票复印件、货运单以及安装验收报告进行归类管理。

(2)医用耗材的采购文件管理:首先采购要依照《合格供方名录》,名录随医用耗材的采购变化不断更新,每年对供方进行基本情况调查填写《供方基本情况调查表》及《供方审核表》;每月的《采购计划》、相关的《采购申请》、《植入性医疗器械使用记录》等均按时间顺序存放管理。

4.2 仪器设备文件管理

仪器设备的相关文件包括《设备保养登记表》、《安全巡查记录》、《高压氧舱、供应室安全巡查维修保养登记表》、《ICU、手术室层流设备过滤器更换记录》、《医疗器械维修记录》等要按制度要求进行记录并将记录及时归类入档保存。

4.3 库房文件管理

库房的《医疗器械入库验收登记表》、《库房温湿度登记表》、《医疗器械养护记录》、各种《医疗器械领物单》、《不合格品记录》以及《可疑医疗器械不良事件表》等全部按照《记录控制程序》的要求进行收集管理。

5 小结

随着我科室纳入ISO9001护理质量管理体系后,我科日常管理工作逐步走向科学化、规范化、制度化,并已进入良性运行状态。

(1)仪器设备的规范采购如同相关报道从仪器设备的申购、合格供方评审、论证、招标、签订合同到设备安装验收,层层把关,保证了设备配置的合法性、合理性、科学性和先进性[8]。

(2)通过对各种耗材的采购、入库、出库、使用以及仪器设备的维修保养、申请、报废等一系列规范化工作,各种申请表、记录表(本)的认真填写及妥善保管,使器械科的工作有条不紊,同时为医院在医疗官司中的举证创造了有利条件,保护了医院和医护人员的权益。

(3)监视、测量设备的定期检测,从制定检定计划,到约定检定时间、统计分析检定结果、妥善保存检定证书,保证监视测量设备提供数据的准确性,从而保证了提供给患者的诊断和治疗是有效、可靠、安全的。

摘要：本文介绍我院医疗器械科在管理工作中贯彻ISO9001质量管理体系的方法,进而实现设备管理科学化、规范化、制度化,并已进入良性运行状态。

关键词：ISO9001质量管理体系,医疗器械,设备管理,库房管理

参考文献

[1]曹安之,王黎明,蒋红兵,等.ISO9001质量管理体系在医院卫生耗材管理中的应用[J].医疗装备,2003,(11):33-34.

[2]杨斌.建立医疗设备失效原因分析机制[J].中国医疗设备,2011,26(7):75-76.

[3]孙晶.ISO9000质量管理体系在医疗设备管理中的实践[J].中国医疗器械杂志,2010,(1):57-59.

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