支付结算心得体会

支付结算心得体会（精选6篇）

篇1：支付结算心得体会

财务支付结算规程 适用范围及一般性规定 1.1本规程的适用范围

1.1.1为进一步完善财务管理，规范借款、预付款、已挂账付款、工程进度款、工资费用、差旅费、劳务咨询费用等各类款项的支付、结算、单据填制、审批流程、审批权限，和主副产品销售货款结算特制定本规程。

1.1.2本规程所述支付结算适用以下情形：以个人名义借款，报销时冲销个人借款，或由个人先行垫付，报销时予以支付；向供应商、服务提供商、工程承包商结算支付预付款、货款、工程进度款；税款、社保基金、员工薪金等其他支付；原材料货款的结算。

1.2支付结算一般性规定

1.2.1 公司所有付款，无论何种支付形式，亦无论何种支付性质均必须填制相应单据，履行相应审批程序。否则，财务部应拒绝付款。

1.2.2 董事长是公司法人代表，由其代表公司行使财务决策权。根据业务需要可由董事长提议经董事会研究决定，授予总经理一定的财务决策权，具体授权由公司董事会审议通过并行文规定。

1.2.3公司实行逐级审批制度。所有付款单据须有相关财务人员签字。主管会计对合法性、手续完整性进行审核，财务经理对合规性进行审核。计划内已挂账付款、电费、税款、银行借款利息、出境费、银行手续费由经办业务员签字、经办部门经理、财务经理审核后按计划安排付款。其余款项除履行相应的审核手续外由董事长批准后方可支付。

1.2.4部门经理、主管副总出差时，可由其上级代为审核审批，董事长或总经理不在时，单项在10万元以下的支付可由主管副总审核后支付，但事后必须补办审批手续。

1.2.5单据中的各项内容必须按要求填写完整，不得有任何涂改。

单据内容、金额与附件的所载明的内容一致、勾稽关系正确。2 借款及报销 2.1借款 2.1.1 借款规定

借款只限于公司员工根据工作要求或临时受托办理相关业务而发生的借款行为。借款范围包括差旅费、招待费、培训费、临时采购、备用周转金、医疗费等与公司业务有关的事项。

所有员工包括董事会成员，除以上正常借款外，不得以其他理由向公司借款。

试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工提供担保财务部方可办理借款手续。

借款与付款的区别主要在于，借款是借款人向不特定对象支付，或者支付对象确定但付款金额不确定，或者是支付金额和对象确定但财务在支付时未取得支付证明，因而先以个人名义借款，待业务完毕后报销。如支付对象及金额均已确定且财务支付时即可取得收款方收款单据，应按本规程第3条付款程序办理。申请借款的，填写《借款申请单》，财务部门以借款人姓名挂内部往来账；申请付款的，填写《付款申请单》，财务部门以收款人名称挂往来账。

2.1.2借款程序

借款须填写《借款单》，具体程序为：借款人填写借款单→部门经理→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→出纳付款。

2.1.3医疗费借款的特别规定

医疗费除履行正常的审批程序外须经公司安环科审核登记后方可借款，夜间工伤或确系情况紧急的借款可经部门值班领导审核后直接借款，但事后须补办审批手续。

夜间或紧急工伤借款时，填写借款单→主管领导审核→财务借款； 正常工伤借款时，填写借款单→安环科审核→主管领导审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→财务借款。

2.2 报销 2.2.1 报销规定

借款人应在经办事项完结后及时办理借款核销手续，前次同类借款未报销的，不得再次借款。差旅费借款在返回后三个工作日内无故未报销者，财务部门从其工资中扣回。

各级审批人在审批报销时，应遵循公司关于各项费用控制性标准的规定。

2.2.2报销程序

差旅费报销填写《差旅费用报销单》，其他费用报销填写《费用报销单》差旅费的报销程序为:部门经理验证审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→付款或核销借款。其他费用报销的程序为：同行人验证→部门经理审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→付款或核销借款。

公司副总以上人员报销时，填写相应单据→财务经理复核→董事长审批→付款或核销借款。

出差期间单独发生的会议费、业务招待费等不属于差旅费，应按其他费用报销。

2.1.3医疗费用报销的特别规定

医疗费等与工伤有关的费用除履行正常的审批程序外须经公司安环科审核登记后方可报销。

工伤费用报销时，填制费用报销单→安环科主管领导审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→付款或核销借款。货款结算 3.1货款结算的界定

3.1.1货款包括原辅材料、备品备件、五金电器、劳保用品等采购款，主副产品销售货款，以及生产、办公用设备购置款。建设工程款、外部劳务费、维修费等亦视同货款。

3.1.2 结算是根据合同或约定，在每次付款或挂账、核销前由双方财务人员就相关单据进行核对并就数量、金额、折扣等内容达成一致意见的过程。结算过程中由财务部结算员开具结算单。安全环保设备部填制的工程结算单亦视同货款结算单。供应商须依据结算单开具发票，提请付款或挂账、核销预付款。

3.1.3对于原辅材料、机器设备、建设工程等具有实物形态的采购购置款项，财务结算是付款或挂账的必要过程。

3.2货款结算程序

3.2.1货款结算程序为：根据结算周期或合同约定的结算时间，财务部门结算员审核汇总相关单据→供销部门或供应商与财务结算员对账→结算员填制结算单→财务复核员复核结算单→供销部门或供应商确认结算单→交付用户结算单（客户联）（块煤货款结算财务部收回派车单结算联）。结算完成后，由客户开具发票，根据具体情况由财务付款或挂账、核销预付款。

3.3货款结算时间

3.1.1白云石、硅石、块煤货款及运费，煤焦、硅铁、运费以月为周期按月结算，具体结算时间为每月6日后；工程款按合同约定根据工程进度进行结算；材料结算合同有约定按约定，无约定实行随到随结。

3.4货款结算依据

3.4.1结算依据须提前向结算和复核员下达，需现款支付的大宗原辅材

料运费、货款价格还须在支付前向开票员、收款员下达，否则财务部应拒绝结算、支付。

3.4.2硅石、白云石块煤货款及运费，硅铁、块煤运费结算价依据公司规定结算;块煤价格不确定时由供销部记录具体时间及价格范围但结算后须报告公司总经理；需要过磅计量的其他原辅材料逐步实行批量采购并同签订合同，依据合同进行结算，未签订合同的由公司确定价格和执行时间，实际结算价与通知不符的必须通过部门经理审核、总经理审批方可结算；工程款依据合同进行结算，未签订合同的结算价须通过部门经理审核、主管领导审批；进行绩效考核的部门发生的各项修理、搬运等费用须经部门经理审批方可结算，不进行绩效考核的部门发生的各项修理·搬运等费用须经主管领导审批方可结算；低值易耗品有合同依据合同进行结算，达到公司规定限额的必须签订合同，否则财务部不予结算。硅铁镁锭销售货款依据合同进行结算，实际结算价与合同不符或无合同的须经主管领导审批方可结算，结算是开票和账务处理的必经程序。煤焦等副产品的价格由销售业务员提出执行时间、对象和价格期间并经部门经理审核后送财务部收款员和结算会计作为收款和结算的依据，销售价格原则上由煤焦销售业务员标注，夜间或业务员不在时先由开票员标价，但财务部货款联须次日由业务员签字确认；开具增值税票前由财务经理开具结算单，由供销部进行数量、单据、总金额逻辑关系的复核。

4.挂账与核销 4.1挂账与核销的界定

4.1.1挂账的界定：挂账是指供应商凭发票等原始凭证在财务账上形成其债权的过程。

4.1.2核销的界定：核销是指供应商凭发票等原始凭证全部或部分核减其债务的过程。

4.2挂账与核销的适用单据：原辅材料、机器设备、建设工程等具有实物形态的采购购置款项，除具备验收入库单或磅单、结算单等原始凭证外，须附国家税务总局规定的有效税票。合同约定供应商提供增值税专用发票的必须从其规定。

4.3挂账与核销的审批程序

4.3.1挂账与核销的审批程序：相关业务员填写挂账或核销单→部门经理审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→财务会计挂账或核销。

5.货款支付。5.1货款支付方式

5.1.1货款支付方式包括但不限于现金付款、支票付款、电汇付款、网银转账以及票据背书等。转账方式优先于现金方式，银行支付起点为5000元，单笔支付超过支付起点不得使用现金支付。

5.2．货款支付审批程序 5.2.1.货款支付的一般正常程序

5.2.1.1货款支付的一般程序的适用范围：包括计划外已挂账付款、预付款、到货同时付款等其他支付。

5.2.1.2货款支付一般程序的审批手续：经办人员填制相应单据→部门经理审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→出纳付款.5.2.2货款支付特殊程序

5.2.2．1货款支付特殊程序的适用范围：包括计划内已挂账付款、税款、电费、银行借款利息、银行手续费、焦粉面煤出境费等款项。

5.2.2．2：货款支付特殊程序的审核手续：经办人员填制相应单据→部门经理审核→财务经理审核→出纳付款

5.3.1支付前可不经财务审核或业务审核的特殊规定：对需要现款支付 的大宗原料（如硅石、白云石）运费及货款由公司通知财务部执行时间及价格，先支付后补办结算手续，运输费由财务部办理运输票履行一般审批手续后入账，货款由供应商开具发票后补办一般审批手续后入住；对不需现款支付的大宗原料运输费及货款实行定期结算，履行正常审批程序后挂账或支付，运输费由财务部办理运输票后入账；电极糊、钢材等大宗辅料运输费用由公司通知财务部执行时间及价格，履行货款支付的一般程序后支付，节假日、休息日或相关领导外出等难以完成付款审批的一般程序时可由业务人员审核后支付再完善一般审批手续；零单采购过程中发生的价格事前无法确定或预知的运输费用可先从采购部的借款中代付，履行付款一般审批程序后于每月25日前一次性到财务部报账。

5.4.1货款支付与挂账或核销重叠的处理：同一笔业务既涉及货款支付又涉及挂账或核销，应将其视为两笔不同的业务，按照业务发生的先后顺序，分别填制付款申请单与挂账或核销单并履行相应的审批程序。

5.6财务计划

5.5.1财务计划的制定：财务计划是公司进行财务运作的重要工具，由财务经理根据公司月度计划制定并经财务经理审核，董事长批准后实施。

5.5.2财务计划的组织实施：财务经理是财务计划的主要组织实施者，在贸易部经理和采购部经理的配合下组织实施并对其实施效果负责。

5.5.3财务计划的监督：财务经理应定期向董事长汇报财务计划的实施情况，并按月向董事长报送月度财务收支报告；财务计划由财务经理妥善保管，作为公司审计部门进行财务审计的重要依据。

5.6计划外临时付款

财务计划中未明确付款时间及金额的支付，用款部门应在付款前两日提交书面用款计划并履行相应的审核审批手续，由财务部按照重要程度安排付款，其中单笔或合计用款在50万以上的，用款部门须在付款前3天提

出。其他支付 6.1工资发放

6.1.1 工资发放标准按公司薪酬制度及相关考核制度确定。工资表须按人力资源部门统一制定的格式制表，履行工资核定审批程序。工资发放时，以实际发放额填写《付款申请单》，履行审批程序。实际工作中可采取薪资表与《付款申请单》同时审批签字的方式，以减少审批来回往返。

所有工资发放前，财务部门应稽核数字勾稽关系。6.1.2薪金发放审批程序

生产部门工资先由生产部门制表，人力资源部经理审核之后报生产副总审核、董事长审批后由财务经理按计划安排付款；

职能部门工资由人力资源部门制表，人力资源部经理审核，总经理审核、董事长审批后由财务经理按计划安排付款；

临时用工及零杂工工资由用工部门制表部门经理审核，总经理审核、董事长审批后由财务经理按计划安排付款；

在建工程、技改项目人员工资由施工部门制表部门经理审核后，报总经理审核，董事长审批后由财务经理按计划安排付款。

6.1.3 公司外聘技术和管理人员工资，由人力资源部制表总经理审批、董事长批准后发放。

6.1.4职能部门年终奖金，根据全年指标计划完成情况，由人力资源部制表，报总经理审核、董事长审批后由财务经理安排付款。

6.2支付外出培训、管理咨询、考察、旅游、商业保险费、广告宣传等不经常发生的行政管理费用，凭发票等原始凭据填制《付款申请单》由相关经办人员签字部门经理审核报总经理审核董事长审批后支付。

6.3 非生产性费用支出如赞助、捐赠、土地及其他不动产租赁费用、审计评估费、资本运作、利润分配等，由董事长审批后支付。

篇2：支付结算心得体会

（一）银行卡安全使用须知

1、刷卡注意事项

在申请到信用卡后，请立即在卡背面签名条上签名。刷卡时：如银行卡是银联金融IC卡，请提示收银员首选IC卡受理方式；在商场或餐厅刷卡消费时，不要让银行卡离开视线范围，留意收银员的刷卡次数；输入密码时，应尽可能用身体或另一只手遮挡操作手势，以防不法分子窥视。刷卡后请认真核对签购单上的卡号、交易日期以及交易金额等信息是否正确，卡片是否为本人的卡片；不要在非本人交易的签购单上签名。

2、保管好个人资料

通过正当途径办卡，勿随意委托他人代办银行卡。注意个人资料保密，勿将银行卡卡号、有效日、密码、身份证号码等信息告知他人。谨慎对待要求提供个人资料的可疑电话，须问清情况，不要盲目随意提供资料。请勿使用生日数字、“123456”等简单数字排列作为密码；请牢记，任何人（包括银行工作人员）都无权询问您的个人密码。

3、理性透支、合法用卡

不要申请超过所能负担的信用卡数量，以免背上无法承担的债务。不可以恶意透支为目的，通过非法中介机构办理信用卡，更不能参与信用卡套现，以免对个人资信状况造成负面影响，甚至触犯相关法律法规。

4、网上安全用卡

在互联网上使用银行卡时，对陌生人发送的网页链接应保持高度警惕，不轻易点击链接或直接复制网址进行访问；要确认网上银行或支付网站网址是否正确；不轻易点击他人通过邮箱、聊天工具发来的网址链接；查看地址前缀是否为“https”，地址栏右侧或窗口右下角是否有安全锁图标；不向他人透露账号、密码、信用卡有效期、后三码和支付验证码；网上支付密码最好包含数字、字母和符号；应根据自身风险偏好设臵“单笔金额上限”、“日（月）累计金额上限”和“日（月）累计笔数上限”等信息；要安装防火墙和杀毒软件，确保电脑安全；定期查询账户余额和明细，如有问题及时与银行或支付机构联系。

安全正确办理跨行授权支付业务。跨行授权支付是商业银行依托网上支付跨行清算系统（IBPS）开办的网上银行业务产品，客户开办该业务需要与开户银行签订跨行授权支付协议。协议约定开户行收到客户指定的收款人通过特定机构（收款银行或第三方机构）发来的扣款指令时，根据协议约定的条件进行核验，核验通过后即从客户账户扣款支付，无需付款人再次授权。该业务旨在便利客户办理公用事业缴费、网络购物支付等业务。办理业务时应确认指定收款人的身份信息，不轻易指定陌生账户为指定收款人；不再使用跨行授权支付业务功能时应及时撤销授权支付协议。

（二）银行账户实名制知识

1、银行账户实名制的作用

银行账户是资金运动的起点和终点，是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础，记录着社会资金运动的轨迹。加强银行账户管理，落实银行账户实名制，有利于抑制违法犯罪，维护经济、金融秩序稳定；有利于建立健全社会信用制度，促进社会信用体系建设；有利于掌握准确的经济金融数据，为国家制定宏观经济政策提供重要依据；有利于增强企业和个人金融资产的透明度，促进反洗钱、反腐败工作的开展；并且为建立合理的税收征管体制创造有利条件。进一步完善银行账户实名制对于保护银行和社会公众的财产权，维护正常的经济金融秩序，从源头上打击偷税漏税、贪污受贿、金融诈骗、洗钱等违法犯罪活动有着重要的社会意义；同时也是人民银行、各商业银行义不容辞的责任，并且对于商业银行有效识别客户身份、降低经营风险、完善内部控制制度、提升社会形象具有着重要的意义。

2、银行账户实名制制度演变

2000年，国务院发布了《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令[2000]第285号）以行政法规的形式明确了个人银行账户实名制；2003年，人民银行发布了《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号发布）以部门规章形式明确单位银行账户实名制；2006年，《中华人民共和国反洗钱法》的颁布以国家法律的形式，从最高立法层级上确定了银行账户实名制。2007年，人民银行会同银监会、证监会、保监会颁布《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行、银监会、证监会、保监会令[2007]第2号），规范并明确要求银行建立客户身份识别及资料保存制度。2008年，人民银行下发《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》（银发[2008]191号），重新疏理并规范了新形势下个人银行账户的开立及使用规定，有效指导了银行的实名制落实工作。

与此同时，为保障《人民币银行结算账户管理办法》的贯彻落实，规范银行结算账户的开立和使用，维护正常的经济金融秩序，人民银行2005年完成人民币银行结算账户管理系统在全国的推广运行，确保存款人开立基本存款账户的唯一性和其他账户的合规性和完整性，对落实单位银行账户实名制发挥了积极作用。2007年6月底人民银行会同公安部组织建设的联网核查公民身份信息系统在全国推广应用，在落实银行账户实名制特别是个人账户实名制方面取得了突破性进展。为进一步加强金融账户实名制实施管理力度，人民银行于2009年、2011年分别组织银行业金融机构开展存量单位和个人银行账户真实性核实工作，是金融账户实名制工作推向深入的重要突破口和攻坚战，具有里程碑意义。

3、银行账户实名制的内容

银行账户管理法规制度规定，单位和个人账户均需使用实名，实行账户实名制。按照《个人存款账户实名制规定》的第五、第六、第七条；《人民币单位存款管理办法》的第十条、第十六条；《人民币银行结算账户管理办法》的第十七至二十四条、第二十六条；《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的第九条、第十八条等有关规定，单位开立银行账户时应提供营业执照或主管部门颁发的有关证件，个人开立银行账户时应提供居民身份证或其他有效身份证件，单位和个人开立账户时均需使用实名。从制度安排上看，无论是单位还是个人，无论是申请开立存款账户还是结算账户，均需提供合法有效的身份证件，账户名称与提供的证明文件的全称（或规范化简称）一致。《中华人民共和国反洗钱法》明确规定，银行机构应当按照规定建立客户身份识别制度，不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户；同时，任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，应当提供真实有效的身份证件或其他身份证明文件。

（三）改善农村支付服务环境工作

为深入贯彻落实中央关于金融服务“三农”发展的精神，人民银行积极履职，组织有关各方在农村地区大力推广非现金支付工具和支付清算网络系统，不断推动改善农村支付服务环境，取得了阶段性成效。

自2009年印发《中国人民银行关于改善农村地区支付服务环境的指导意见》（银发[2009]224号）以来，人民银行始终将改善农村支付服务环境作为促进城乡经济一体化、健全农村金融服务体系的一项基础性工作，作为贯彻落实党中央、国务院关于金融服务“三农”发展的一项重要举措，从指导思想、银行结算账户、支付工具和方式、支付清算网络、支付服务主体、风险防范、宣传培训等方面扎实开展工作。在有关各方配合与支持下，农村地区的支付服务资源投入持续明显增加，农村支付服务覆盖面不断扩大，符合农村和农民需要的支付方式不断丰富，农村支付服务效率和质量显著提高，越来越多的农村和农民从中得到了高效、低成本的支付服务，得到了实惠。

截至2013年末，农村地区金融机构开立的个人银行账户达24.1亿户，发放的银行卡达15亿张，基本实现了人人有卡、家家有账户、补贴能到户。超过8万个农村金融机构网点接入人民银行支付清算系统，接入比率超过70%，其中包含约34000家农村信用社、296家农村合作银行、4900家农村商业银行、1400多家村镇银行。农村地区银行机构网点接入其内部清算系统的比率超过90%。2013年，全国通过银行账户、银行卡以非现金支付方式代理发放新农保、新农合以及财政涉农补贴资金合计达280亿笔、共5800亿元。设臵在行政村的银行卡助农取款服务点超过85万个，覆盖行政村近48万个，消除金融服务空白行政村超过80%。2013年助农取款笔数近9200万笔，金额超过280亿元。以每次（笔）业务为农民节约交通餐饮花费10元和4小时时间计，该业务可为农民节约9.2亿元和3.68亿小时。能够受理农民工银行卡特色服务的银行机构网点近4万个，2013年，累计完成农民工银行卡特色服务取款业务超过1400万笔，金额达210亿元。

（四）清算体系知识

第二代支付系统是中国人民银行立足第一代支付系统的成功经验，引入先进的支付清算管理理念和技术，建设的全国统一的中央银行支付清算服务平台。第二代支付系统适应新兴电子支付发展、面向参与者管理需要、功能更完善、架构更合理、技术更先进、管理更简便。2013年10月6日，第二代支付系统在全国正式投产运行。第二代支付系统业务应用系统包括大额支付系统、小额支付系统和网上支付跨行清算系统。

大额实时支付系统（HVPS）。HVPS处理规定金额以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务。支付指令实行逐笔实时发送、全额清算资金。支持银行间跨行大额贷记资金汇划，为债券交易市场、银行间外汇交易市场、银行间同业拆借市场、证券交易所市场以及其他金融市场提供资金清算服务。

小额批量支付系统（BEPS）。BEPS处理借记支付业务和规定金额起点以下的小额贷记支付业务。支付指令实时或批量发送，实时轧差、定时净额清算资金。BEPS能够支持各种支付工具的应用，为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，满足社会公众多样化的支付需求，是银行机构和清算机构进行跨行清算和业务创新的公共平台。

篇3：支付结算心得体会

关键词：银行,支付结算,资金

一、银行卡支付结算业务现状及SWOT分析

1. 支付结算业务现状

从资金支付结算一般流程图我们可以看到, 银行卡支付结算体系应该分为支付结算资金来源和银行卡支付结算资金的封闭式循环流通。只有客户资金在银行的银行卡闭环渠道内实现良性循环, 才能实现银行守资金、稳资金和增资金的终极目标。

2. 银行卡支付结算业务SWOT分析

二、银行卡支付结算体系战略构思及实施措施

通过SWOT分析可以看出, 银行的支付结算业务还没有形成一个畅通的体系。体系好比渠, 资金好比水, 只有先建立一条有效畅通渠, 才能让水流动循环起来。因此, 银行迫切需要建立一个银行卡支付结算体系。

1. 银行卡支付结算体系战略构思

通过研究和分析可以得出, 银行未来银行卡支付结算体系应该以银行卡为载体, 吸纳不同渠道的资金进入体系内, 对不同持卡人进行细分, 针对不同客户群体量身定做综合金融服务方案, 同时搭建包括自助设备、电话POS在内的支付结算渠道, 保证客户资金在体内畅通循环。

2. 银行卡支付结算体系实施措施

(1) 开源

(1) 加强公私联动, 拓展代发资金来源

代发工资是代发业务的主力军。代发工资业务尚存在很大的发展空间, 应当加强开立基本户代发工资业务绑定力度, 完善考核政策, 加强激励力度。对公业务条线部门应与对私业务条线部门协同配合, 对公部门做好对公客户的梳理营销, 个人部门做好代发业务承接和个人客户维护。

(2) 成立专业市场营销团队, 强化专业市场营销能力

一只专业的市场拓展团队, 对客户需求反应迅速、服务效率高、产品迎合度高, 与同业相比具有竞争优势。银行应成立专业市场支持团队, 主动开发新市场。

(3) 以专业市场为重点, 加强融资产品创新

通过研究, 专业市场客户最大的需求是灵活性的短期融资产品。银行要加强融资产品创新, 贷款部门配合推出针对专业市场客户的融资产品, 从而拓展专业市场客户融资来源, 提高产品竞争力。

(2) 载体———银行卡

银行卡是承接支付结算资金的标准化载体, 各行没有差异。所以, 银行卡的竞争要点在于增量和提质。一方面, 通过“行业+应用“模式, 迅速占领市场;另一方面, 丰富卡片权益, 激励客户持续使用。

(3) 客户细分、产品和服务

重视非金融增值服务, 有效培养客户忠诚度。最典型且有效的非金融增值服务之一就是客户活动。优秀的客户活动均有专业的营销团队, 在商户谈判、商户维护、活动执行监督等方面具有丰富经验, 从而保证了其线上及线下活动的顺利进行。

(4) 渠道建设

(1) 优化自助设备布放格局, 提高布防数量和效率

在自助设备布放格局上, 一方面, 加强在各重要商圈、人口密集社区等客流量较大地域自助设备的布放, 如现金交易占比大的市场, 自助设备的布放更为重要;另一方面, 加大网点附行自助银行设备的布放, 减少排队。同时, 加大县域地区自助银行建设。

(2) 加强收单商户拓展, 重视传统POS营销

商户业务不仅能够带来持续稳定的中间业务收入, 更是发展结算存款业务的重要抓手。加快建行商户收单业务的快速健康发展, 对于进一步改善银行卡的用卡环境、增加支付结算业务量和存款稳定性, 均具有十分重要的意义。

三、银行卡支付结算体系建设的工作建议

1. 加强团队建设

应成立银行卡支付结算营销团队, 在银行卡产品维护创新的基础上, 将支付结算体系内相关业务管理纳入管理, 将专业市场营销和商户体系建立纳入团队工作, 夯实银行卡业务基础, 扩大产品影响力。

2. 加大资源投入

持续性的、优惠力度大的客户端活动在市场上才有竞争力, 故活动建设初期会需要较大的资源投入。当活动形成规模, 具有品牌优势后, 可以适当降低投入。

3. 促进公私联动

IC卡行业应用、新兴支付渠道、代发工资客户、收单商户等业务的拓展和维护都需要公司、个人条线的联动营销。不仅要加强在项目营销拓展阶段的联动, 更要重视产品上线后推广阶段的持续合作, 才能让业务顺利开展下去。

参考文献

[1]赵慧娟.基SWOT分析的企业智能战略决策方法研究[D].北京:北京交通大学, 2007.

[2]彭靖里, 王晓旭, 邓艺, 等.SWOT分析方法在竞争情报研究中的应用及其案例[J].情报杂志, 2005 (7) :15-17.

篇4：我国银行系统支付结算体系研究

当前我国银行系统支付结算体系发展现状、趋势及面临的问题

近年来，我国各地人民银行组织协调金融系统的支付结算体系建设，围绕加快客户资金的往来清算速度、实现资金汇划的即时到位、增加资金的安全性以杜绝风险等方面做了很多工作。当前，在我国银行系统支付结算体系建设中，以数据大集中为标志的新一轮信息化建设趋势明显，为适应商业银行数据逐步集中的趋势和网络信息技术的发展，人民银行总行已开始了中国国家现代化支付系统的建设，确定在省会（首府）城市、直辖市和深圳等32个城市处理中心（CCPC）的基础上，加快大额支付系统往地市的延伸工作，这无疑是一项具有长远意义的重大发展举措，但由此也更加凸显一系列迫切需要解决的问题：

1、现有同城清算系统的出路及如何实现大额支付系统上线后管理模式的匹配、数据的有效利用、决策的有力支持。支付系统建设完成后，现有的同城系统中的大部分业务将转移到支付系统上运行。在这种情况下，如何延续同城系统的生命力？建立大额支付系统后，对网络的依赖性更强了，信息沟通也较以往困难。同时，业务集中势必引起目前管理模式的变化，这必将影响支付系统的推广速度，而且大量无效的数据不仅耗用宝贵的系统资源，而且可能给银行带来支付风险。如何为决策者提供有效数据分析和决策支持，也将是数据大集中之后的又一难题。

2、商业银行现有的以借记划拨为主的分散式大联行支付结算体制存在较大缺陷。一是当前商业银行在国内联行系统内仍然采取以借记划拨(DebitTransfers)为主的，资金在一个系统或银行内部付款指令与头寸相向流动的传统划付方式。国内联行之间在处理从国外的收款业务时，先将支付凭证(或支付指令)传递到有关行进行支付在先，在账户上记账以反映资金的转移在后，无人监控两者之间的时间差。支付指令的传递与系统内记账即转移资金是两个独立的过程。而且对于付款而言，由于己经签发了付款指示，因此借记划拨可以在任何时间发生，付款行必须要保留该付款指示项下的资金以保证支付，如果此类业务大量存在将会影响商业银行的资金使用效益。

二是当前国内商业银行的联行间账户设置内部做法是:把联行账务划分为往户和来户两个系统，由两个关系行直接往来，通过划款报单进行核算。在联行账务核算、监督形式和汇差资金管理上采取“分别核算、集中监督、分级管理”的办法。这种联行之间的往来运作模式多年来一直是商业银行办理异地结算业务和内部资金划拨的重要工具，但其存在的问题是显而易见的。

3、央行与银监会之间在支付结算监管中的角色定位不清。虽然新修改的《中国人民银行法》明确规定了人民银行有权对金融机构的支付结算业务进行检查监督，但在实践中，银监会同样可以对金融机构在支付结算中的违规行为以机构违规的名义进行查处，由于银监会行使的是机构监管权，而人民银行行使的是功能监管权，在当今现实条件下，由银监会的机构监管权延伸的高管人员资格管理远比人民银行单纯的业务纠偏更有威慑力，使本来承担牵头组织协调银行支付结算体系建设的人民银行监管乏力，与支付结算虽有天生的亲缘关系，但“龙生九子、尾大不掉”，在组织协调上面临很大困扰。

解决上述问题的对策探析

1、在现有同城系统平台上扩展其他增值业务及规范培训大额支付业务人员、修订不适应数据大集中模式的现行规章制度。根据我国金融信息化建设现状，可在现有同城系统平台上，由人民银行牵头，组织商业银行机构大力拓展同城中间业务的支付结算。如在一个城市范围内，建设本市“缴费一户通”，建立一个集各类缴费业务于一体，能实现批量代扣和现金、电话、缴费机、互联网等实时缴费的安全高效缴费系统，在广大市民、缴费单位、收费单位和银行间形成一个高效的资金清算通道，进一步提升城市信息化水平。系统初期可实现客户信息管理业务、批量代收业务、企业实时代收业务、个人存款缴费业务、个人银行柜台缴费业务，今后可拓展到订票、代理保险等其他增值业务。同时要对大额支付相关技术人员和业务人员进行规范的培训，改变现行规章制度与数据大集中模式不完全匹配的现状，对现有规章制度根据数据大集中的环境特点进行修订，对已完全不能适应新的业务情况的陈旧规章，需要废止后重新制订。

2、实现商业银行资金划拨体制由借记划拨为主向贷记划拨为主转变，联行体制改革从大联行制向集中分层次结算制转变，资金管理体制由分散式向集中式转变。一是资金划拨体制由借记划拨为主向贷记划拨为主转变，实现资金在一个结算系统或银行内部付款指令与头寸同步流动的资金划付。付款方启动资金划拨，在发出支付指令的同时将头寸贷记给收款方，即系统内记账在先，支付给客户在后，支付的依据是从前手(代理行或联行)收到的支付指令和到账的款项。这样，付款指令合法性的审核得以落实，付款过程也置于监控之中。通过明确付款责任，发挥批量处理支付凭证的效率，完善对凭证的传递和支付过程的严密监控。

二是联行体制改革从大联行制向集中分层次结算制转变，将传统的联行间直接往来集中在总行或省行销账的大联行制，改变为下级行在上级行开立账户制度，联行间的收付往来通过在上一级行账户内借、贷记完成。集中到一个部门或集中到总行统一对外收发付款信息，实行总行、省行、地市行三个层次的账户设置，当省辖内实行数据大集中或建立区域支付系统后，三层次变为两层次，即业务处理在总行和省行两级中心分别集中，省行集中处理辖内业务。

三是实现商业银行资金管理体制由分散式向集中式转变。目前电子技术和网络通讯技术己为商业银行资金的集中化处理提供了可能，为加强对商业银行资金流量的监控和管理，提高商业银行掌握和运用资金的能力，开拓新的业务品种，在商业银行内部支付结算中对收付资金的集中化处理和管理势在必行。近期应实现相对集中式的管理体制，即商业银行收付资金款项可以通过不同系统或途径对外办理收付，国外来委业务也可以通过不同途径对内办理，国内分行可以与代理行直接收付往来，但其账务需通过联行资金上划总行或国外账户行分账户头寸与总行往来账户头寸挂钩，国内约期下划分账户余额。这在当前金融电子化水平运用不充分的条件下，有利于业务发生行尽早接收到国外收付款指示，尽早对外查询查复，对客户履行付款职责。远期应以实现彻底的集中式管理体制为目标，商业银行一切收付资金款项均通过一个电子结算系统或中心机构对外办理收付。收付集中、头寸集中、销账集中，以现代科技为先导，以先进网络通讯条件为基础，使商业银行的资金收付收缩到一个点上，不仅国内分支行而且海外联行都在总行开设账户，集中对外，使全行收付资金实现实时集中的结算，最大程度地为客户提供快捷、方便的服务，扩大市场竞争潜能。

3、人民银行要依法创新对银行机构支付结算体系的有效监管。《中国人民银行法》已明确规定了人民银行在牵头组织协调银行支付结算体系中的重大职责，对商业银行支付结算业务的功能监管权，这是法律赋予人民银行维护金融稳定与防范特定银行业务风险的“尚方宝剑”，是更高层次的监管。在当前现实条件下，人民银行要实现依法依规对商业银行支付结算工作的有效监管，必须大胆创新监管方式、方法。重点落实监管协调机制、建立信息共享、健全自身工作机制。一是在建立横向协调联络机制上，既要与地方党政保持紧密联系的工作协调机制，主动争取支持，将银行机构支付清算体系的发展、维护工作纳入地方“十一五”经济和社会发展的整体规划，又要建立与银监等金融监管部门的工作协调、信息沟通和共享机制，及与地方相关职能部门的联动机制。二是在建立对商业银行支付结算监管内部工作协调机制方面，既要健全人民银行各级行的金融监管领导小组和行政处罚委员会，加强依法监管，增强监管的政策刚性；又要建立以支付结算监管为重点的“大监管”工作机制，把对商业银行支付结算业务的检查和其它检查结合起来，增强人民银行的监管权威，确保我国银行机构支付结算体系的健康有序发展。

篇5：支付结算业务试题

一、单选题

1、票据和结算凭证上加盖的印章使用的印泥颜色是（B）。

A、蓝色B、红色 C、黑色D、紫色

2、自2011年9月29日开始，非支票存款客户办理银行本票、银行汇票和电汇业务的，须使用（C）。

Ａ、电汇凭证Ｂ、业务委托书

Ｃ、结算业务申请书Ｄ、汇票委托书

3、银行汇票出票、银行承兑汇票的承兑、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，为（B）加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

A、结算专用章 B、银行汇票专用章 C、业务公章D、财务专用章

4、银行办理支付结算时，因工作差错影响客户资金使用的，按（A）计付赔偿金。

A、中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、准备金利率

5、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，（B）应当在汇票和粘单的粘接处签章。

A、背书栏最后记载人B、粘单上的第一记载人C、持票人D、粘单上的第一被背书人

6、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有票据权利的证明，向（A）请求付款或退款。

A、出票银行B、持票人开户银行 C、出票人 D、背书人

7、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满（B）后办理。

A、10日B、一个月 C、二个月 D、六个月

8、华东三省一市不包括以下哪个省（B）。

A、江苏省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省

9、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票（C）处签章。

栏

11、下列属于票据中任意记载事项的是（D）。

A、出票日期B、金额C、出票人签章 D、背书日期 A、背书人栏B、被背书人栏 C、持票人向银行提示付款签章D、附加信息

12、票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于（C）法律。

A、出票地B、付款地 C、行为地D、保证地

二、多选题

1、下列关于中文大写金额的描述正确的是(ABCD)。

A、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字

B、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字

C、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”（或“正”）字

D、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。

2、办理支付结算业务遵循的原则是（A，B，D）。

A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、收妥抵用D、银行不垫款

3、下列哪些票据不得背书转让（A，B，C，D）。

A、现金银行汇票B、现金支票C、超过提示付款期限的票据 D、现金银行本票

4、票据法上所称的票据，是指（A，B，C，D）。

A、银行汇票B、商业汇票C、本票D、支票

5、三省一市银行汇票可以向（A，C，D）的背书人转让，三省一市银行汇票的收款人或提示付款人应在三省一市区域内。

A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市

6、出票人签发空头支票（A，B，C）。

A、银行应予以退票 B、对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票

C、持票人有权要求出票人支付支票金额2%的赔偿金

D、持票人有权要求出票人赔偿支票金额5%但不低于1000元的赔偿金

7、《支付结算办法》中，关于各项期限计算叙述正确的是（A，B，C）

A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日 B、按月计算期限的，按到期月的对日计算 C、按月计算期限的，无对日的，月末日为到期日 D、期限内遇法定休假日的，期限顺延

8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授权补记（C，D）。

A、出票日期B、付款人名称 C、金额D、收款人名称

9、个人持银行本票，需要委托他人向银行提示付款的，（AB)应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。

A、委托人B、被委托人

C、背书人D、被背书人

10、根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（ACD）。

A、支票B、银行承兑汇票

C、银行本票D、银行汇票

11、票据丧失，失票人应当在（C，D）依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

A、票据丧失后12日内B、通知挂失止付后12日内

C、票据丧失后D、通知挂失止付后3日内

三、判断题

1、电子商业汇票包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票，电子商业汇票系统运行后，纸制商业汇票、电子商业汇票同时使用。（√）

2、办理查询或查复业务时，查询查复操作的第一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。（√）

3、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（√）

4、背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。（√）

5、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（√）

6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，可转入营业外收入。

（×）

7、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。（×）

8、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额小于出票金额的，银行不予受理。（×）

9、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（√）

10、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金使用的，按万分之三计付赔偿金。（×）

11、失票人应当在通知挂失止付后十日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（×）

12、遇节假日，小额支付系统银行本票业务照常运行。（√）

13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由代理付款银行退交申请人。（×）

（√）

（√）

14、票据金额数字大写使用繁体字的，银行应予受理。

15、在签发票据时，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。

16、票据挂失后，付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款。（×）

（√）

17、信用社在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。

篇6：支付结算试题

一、填空题

1.《票据法》所称的票据是指____、____、____。（汇票、本票、支票）

2.《票据法》所称的票据权利包括____和____。（付款请求权、追索权）

3.票据上的签章是指____、____或者____。（签名、盖章、签名加盖章）

4.票据行为包括____、____、____、____。（出票、背书、承兑、保证）

5.汇票分为____、____。（银行汇票、商业汇票）

6.付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为____。（拒绝承兑）

7.票据保证人与被保证人，保证人之间均承担____责任。（连带）8.票据到期被拒绝付款的，持票人可以对____、____以及汇票的其他债务人行使追索权。（出票人、背书人）9.《票据法》所指本票的出票人是____。（银行）10.本票自出票日起，付款期限最长不超过____。（２个月）11.支票的出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票称为____。（空头支票）

12.银行汇票的提示付款期为自出票日起____。（１个月）13.付款人或代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起____日内没有收到人民法院的止付通知收，则挂失止付通知书失效。（12）14.保证人为出票人保证的，应在票据的____记载保证事项。（正面）保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在票据的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。15.持票人行使追索权可获得的按汇票金额计算的利息所使用权用的利率是中国人民银行规定的____利率。（流动资金贷款）

16.签发空头支票或印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额的____但不低于1000元的罚款。（5%）17.票据付款人故意压票，拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额____的罚款。（万分之七）

18.违反人民银行规定，擅自印制票据的，处以1万元以上____万元以不的罚款。（20）

19.《票据管理实施办法》的施行日期是____。（1997年10月1日）20.支票的付款方式属于____。（见票即付）

21.目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、____、____委托收款等。（汇兑、托收承付）

22.票据和____是办理支付结算的工具。（结算凭证）23.单位和银行的名称在支付结算凭证和票据上应当记载全称或____。（规范化简称）

24.银行依法为单位、个人开立的基本存款账户、一般存款账户、____、____的存款保密，维护其资金的自主支配权。（专用存款账户、临时存款账户）

25.持票人以背书的____，证明其票据权利。（连续）

26.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向出票人收取____的手续费。（万分之五）

27.纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过____。（六个月）28.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起____。（10日）29.信用卡按使用对象分为____和____。（单位卡、个人卡）30.托收承付结算中，承付货款可分为____和____两种。（验单付款、验货付款）

31.承兑人在异地的，贴现、转贴现、再贴现的期限可另加____天的划款日期。（3）

32.空白重要结算凭证要专人管理，贯彻“证账分管，____，证押（或压数机）分管”的原则。（证印分管）

二、判断题（正确√错误×）

1.票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，如不一致，则票据无效。（√）

2.汇票被拒绝承兑后，持票人未按规定期限通知其前手，该持票人仍可向其前手行使追索权。（√）

3.转让的票据，其后手只要审核背书连续，而不用对其直接前手的背书真实性负责。（×，对其前手背书的真实性负责）

4.背书人以背书转让汇票后，仍承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。（√）

5.付款是指票据付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。（×，承兑是……）

6.票据的背书和保证都不得附有条件。（√）

7.持票人提示付款应当在法定期限内，超过该期限后，承兑人或付款人不承担付款责任。（×，仍承担付款责任）

8.持票人行使追索权时，可以同时向所有票据债务人行使。（√）9.《票据法》中按月计算期限的，按到期月的对日计算，无对日的，以月末日为到期日。（√）

10.支票的出票人可以为个人。（√）

11.票据挂失时，该票据已依法向持票人付款的，则不再受理该项挂失止付。（√）

12.无论企业或个人在银行是否开立存款账户，均可通过银行办理支付结算。（×，企业不行）

13.银行可根据支付结算的需要，自行制定不同格式的结算凭证，但不可自行制定票据格式。（×，都应使用人行规定的格式）14.对于结算凭证和票据上可以更改的事项，只有原记载人可以更改，并在更改处签名盖章证明。（√）

15.某人在票据上的使用了私刻的假章进行背书，他的行为属于变造。（×,签章属于伪造）

16.依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项。（×，法律另有规定的除外）

17.只要是合法的票据都可以背书转让。（×，现金汇票、现金本票、现金支票不可背书）

18.背书日期是背书的必须记载事项，如未记可后补。（×，非必须记载事项）

19.票据记载“不得转让”字样后的背书转让，被背书人提示付款时，银行可不予受理。（√）

20.持票人委托银行收款时，应在背书人栏记载“委托收款”字样。（√）

21.持票人应按照票据债务人的先后顺序对他们行使追索权。（×，可不按顺序对其中任何人行使追索权）

22.商业承兑汇票的承兑人可以是银行。（×，是银行以外的付款人）23.非金融机构不得发行信用卡。（√）

24.在中国境内金融机构开立存款账户的单位可申领单位信用卡。（×，开立基本账户的单位）

25.信用卡单位卡的资金一律从其单位存款账户中转入。（×，只能从基本账户中转入）

26.信用卡单位卡不得支取现金。（√）

27.《支付结算办法》规定，结算凭证必须记载户名和账号的，户名和账号必须相一致。（√）

28.汇兑是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。（×，是汇款人向收款人支付款项）

29.汇款人在汇兑凭证上填写的委托日期必须是向汇出银行提交汇兑凭证的当日。（√）

30.对于未填写帐号汇出行名称的电汇凭证，向汇出银行提交，视同已填写汇出行，可以受理。（×，不得受理）

31.只有汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑业务。（√）32.汇款回单可作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。（×，只作为受理汇款的依据）

33.符合条件的收付款双方使用托收承付方式，必须在购销合同上订明使用托收承付结算方式。（√）

34.无民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，而且因此影响其他签章的效力。（×）

35.开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。（√）

36.背书指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。（√）

37.支票在出票时有三个当事人：出票人，收款人，付款人。（√）38.支票就是出票人委托银行或其他法定金融机构于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。（√）

39.承兑是汇票付款人明确表示于到期日支付汇票金额的一种票据行为，表示愿意承担票据义务的行为。（√）

三、单选题

1.对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（B）。（A）该汇票无效

（B）背书人对后手的被背书人不承担保证责任（C）该背书转让无效

（D）背书人对后手的被背书人承担保证责任 2.商业汇票的出票人是（C）。

(A)银行(B)银行以外的企业单位等(C)付款人(D)收款人 3.我国的票据管理部门是（A）。(A)中国人民银行

(B)中国人民银行及各银行类金融机构(C)各商业银行(D)所有金融机构

4.关于票据格式的规定表述错误的是（D）。(A)票据的格式应当统一

(B)只有中国人民银行有权规定票据格式(C)票据当事人应当使用统一格式的票据

(D)商业银行有权制定票据格式并报中国人民银行备案 5.银行承兑商业汇票的签章是（C）。

(A)业务公章和法定代表人或其授权的代理人签章(B)单位财务章和法定代表人或其授权的代理人签章(C)汇票专用章和法定代表人或其授权的代理人签章(D)单位公章和法定代表人或其授权的代理人签章 6.支票的提示付款期限是（D）(A)自到期日起10天(B)自提示付款日起10天(C)自受理日起10天(D)自出票日起10天

7.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）(A)中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字(B)票据的出票日期使用阿拉伯数字填写(C)阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

(D)“3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日” 8.可办理汇款撤销的情况是（A）(A)汇出银行尚未汇出的款项(B)汇出银行已经汇出的款项(C)汇入银行退回的款项(D)转汇银行根据汇款人的申请

9.托收承付是由（A）委托银行收取款项。

(A)收款人(B)付款人(C)收款人开户行(D)付款人开户行 10.托收承付结算每笔的金额起点是（C）。（新华收店系统除外）(A)1000元(B)5000元(C)10000元(D)50000元 11.验货付款的承付期为（B）天。（A）3(B)10（C）12(D)30

12.托收承付逾期付款，付款人开户行应按每日（A）计算逾期付款赔偿金。

(A)万分之五(B)万分之二点一(C)万分之一(D)千分之一 13.收款人委托银行向付款人收取款向的结算方式是（B）(A)汇兑（B）委托收款(C)银行汇票(D)支票结算 14.按照《票据法》的规定，支票的相对记载事项是（A）(A)付款地(B)付款人名称（C）出票日期(D)出票人签章 15.其银行受理其开户单位申请办理的一笔电汇，收款人开户行为工商银行，金额￥110,080.00，应收取的邮电费是（C）元。(A)5.5(B)10.5(C)15(D)5 16.根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件(B)A.在条件成就时有票据上的效力 B.不具有票据上的效力

C.不管条件是否成就，均具有法律上的效力 D.在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力

17.根据我国票据法的规定，现金支票与转帐支票的关系是：(B)A.现金支票可以转帐，转帐支票不能支取现金 B.现金支票只能有支取现金，转帐支票只用于转帐 C.现金支票在特殊情况下可能转帐

D.转帐支票可以支取现金，现金支票不能转帐 18.下列当事人中不属于票据债务人的是(C)A.背书人 B.出票人 C.持票人 D.付款人 19.我国票据法规定，支票的付款人只能是(B)A.中国人民银行

B.办理支票存款业务的银行或其他金融机构 C.财政机关 D.有限责任公司

20.票据的出票日期必须使用中文大写，因此，11 月20 日的正确写法是（C）。

A．零壹拾壹月零贰拾日 B．零壹拾壹月贰拾日 C．壹拾壹月零贰拾日 D．壹拾壹月贰拾日

21.一般背书的相对必要记载事项是（D）A．背书人

B．被背书人 C．“不得转让”字样

D．背书日期

22.张某伪造了甲公司的签章签发了一张支票并交付给乙公司，乙公司背书转让给丙公司。应当对丙公司负票据责任的是（C）A．张某

B．甲公司

C．乙公司

D．张某、甲公司、乙公司

三、多选题

1.《票据法》所称票据权利包括（AC）。

A、付款请求权 B、代理权 C、追索权 D、转让权 2.票据的（ABC）不得更改，更改的票据无效。A、金额 B、日期 C、收款人名称 D、用途 3.支票必须记载下列事项：（ABC）A、表明支票的字样； B、无条件支付的委托； C、出票日期； D、付款人签章；

4.汇票必须记载下列事项：（ABCD）A、表明“汇票”的字样

B、无条件支付的委托和确定的金额 C、付款人和收款人名称 D、出票日期和出票人签章

5.票据和结算凭证的（ACD）不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。

A、金额 B、用途 C、出票或签发日期 D、收款人名称

6.办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指（ABCD）A、士兵证 B、户口簿 C、护照 D、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。

7.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则：（BCD） A、保密 B、恪守信用，履约付款； C、谁的钱进谁的账，由谁支配；D、银行不垫款 8.支付结算办法所称票据，是指（ABCD）

A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票。 9.票据可以背书转让，但（ABC）不得背书转让。

A、填明“现金”字样的银行汇票 B、银行本票 C、用于支取现金的支票D、收款人为个人的转账支票

10.票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：（ABCD） A、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人； B、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

C、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

D、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票

11.支付结算办法所称退票理由书应当包括下列事项：（ABCD）A、所退票据的种类

B、退票的事实依据和法律依据 C、退票时间 D、退票人签章

12.商业汇票分为（CD）。

A、银行汇票 B、现金汇票 C、商业承兑汇票D、银行承兑汇票由银行承兑

13.支票的（AB）可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。

A、金额 B、收款人名称 C、出票日期 D、签章

14.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。商品的（ACD）款项，不得办理托收承付结算。

A、代销 B、直销 C、寄销 D、赊销

15.签发托收承付凭证必须记载下列事项：（ABCD）

A、表明“托收承付”的字样B、确定的金额C、付款人名称及账号D、收款人名称及账号

16.（ABC）由中国人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，由各行负责印制和管理。

A、汇兑凭证B、托收承付凭证C、委托收款凭证D、银行承兑汇票 17.下列出票人与付款人为同一人的票据有（ACDE）。

A、银行汇票B、银行承兑汇票C、商业承兑汇票D、本票E、支票 18.现有纸票市场存在的主要问题有：（ABCD）A.票据采取传统的纸质、手工交易模式，电子化程度低 B.票据交易成本高、效率低

C.市场分散、割裂，未形成全国性的市场 D.伪造、变造、克隆票据案件时有发生 E.流转速度快

19.电子商业汇票的主要优势：（ABCDE）A．提高中央银行调控货币市场的能力

B.提高效率，加速资金周转，畅通融资渠道，确保了电子商业汇票使用的安全性，降低了票据业务的欺诈风险 C.为资产负债管理提供更为便捷、高效的手段 D.提高业务创新的空间

20.下面关于新版银行票据说法正确的有（ABCD）A、新版现金支票的主题图案是梅花 B、新版转账支票的主题图案是竹 C、新版票据将号码调整为16位数字

D、新版票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线 21.票据审验的主要内容有（ABCD）。

A.票据要素齐全、完整、规范、有效 B.背书转让规范 C.票据无伪造、变造痕迹等 D.票据不处于挂失止付或公示催告期间

22.根据《支付结算办法》的规定，签发票据和结算凭证时不得更改的项目有（ABC）

A．出票和签发日期 B．收款人名称 C．金额 D．用途

23.2010版银行票据凭证运用了以下哪几种油墨防伪（ABC）A．无色荧光油墨 B．可溶性荧光水线墨 C．红外吸收油墨 D．渗透性油墨 E．磁性油墨

五、简答题

1．单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则是什么？ 答：

一、恪守信用，履约付款；

二、谁的钱进谁的账，由谁支配；

三、银行不垫款。2．票据权利包括哪些内容？ 答：（1）付款请求权；（2）追索权 3．追索金额由哪些部分构成？

答：（1）被拒绝付款的票据金额；（2）被拒绝付款的票据金额在法定时期的利息；（3）取得拒绝证明和发出通知书的费用。4．银行承兑汇票到期收款，委托收款凭证上的付款人是指谁？ 答：银行承兑汇票到期，持票人委托其开户银行收款，是持票人通过委托收款银行向票据主债务人提示票据请求支付票款的行为；在银行承兑汇票的票据关系中，承兑人是银行，承兑银行是票据的主债务人，负有到期无条件支付票款的责任；因此，委托收款凭证上的付款人是指承兑银行，委托收款凭证的付款人应填写承兑行。

5．票据债务人在哪些情况下持票人可以拒绝付款？

答：

一、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；

二、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

三、对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

四、明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人；

五、因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人；

六、对取得背书不连续票据的持票人；

七、符合《票据法》规定的其他抗辩事由。6.票据当事人的概念？

出票人也称发票人。这是指依法定方式做成票据并在票据上签名或盖章，并将票据交付给收款人的人。

收款人也称抬头人。这是指票据到期并经提示后收取票款的人。收款人有时又是持票人。

付款人。这是指根据出票人的命令支付票款的人。

持票人。即指持有票据的人，占有票据的收款人、被背书人或来人抬头票据的持有人都是票据的持票人。

承兑人。即是汇票的主债务人，这是指接受汇票之出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人。

背书人。这是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。

被背书人。这是指被记名受让票据或接受票据转让的人。保证人。即是为票据债务提供担保的人。

7.票据上的签章错误，签章是否可以更改？如何更改？

出票人的签章错误，不能更改，更改无效。

承兑人、背书人、保证人签章错误，可以由原签章人将错误印章划去，再补盖正确印章。

8.背书的概念？支付结算对背书的规定? 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。包括：转让背书、委托收款背书、质押背书。委托收款背书是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人（一般指银行）以代理权（代理收款）的背书。质押背书是指持票人以票据权利设定质权为目的而在票据上做成的背书。其规定：

票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。

票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。

票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。

背书禁止附条件背书和部分背书，背书附加条件的，所附条件无效，背书仍然效；背书仅转让部分金额或转让两人以上的，背书无效。

以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

9.什么叫粘单？在票据与粘单粘接处应如何签章？签章时应注意哪些事项？

粘单是指为弥补票据本身不能满足背书记载事项的需要，而有背

书人粘附于票据上纸张。粘单上的第一记载人应在票和粘单的粘接处签章。粘单上的第一记载人如果是法人或单位的，则签章为该法人或单位的盖章(公章或财务专用章)加其法定代表人或者其授权的代理人的签章；如果粘单上的第一记载人为个人的，签章则为该个人的签名或者盖章。在实际操作中，粘单上第一记载人在粘接处的签章应与其在粘单上的背书人签章处的签章完全一致。

六、案例题

1.A公司签发一张以B公司为收款人的转帐支票，票据金额栏空缺，由B公司财务人员补记，补记后的票面金额为30万元。B公司在法定期限内提示付款，因票据上补记的手写体字体与其他字体不统一而遭A公司的开户行退票。理由是票据有可能系变造。问：(1)A公司的开户行退票理由是否正当? 答：不正当。根据《票据法》第八十五条，支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。(2)B公司的补记行为是否属于票据的变造?为什么? 答：不属于票据的变造。因为根据我国票据法的规定，根据《票据法》第八十五条，支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

(3)票据的变造与票据的伪造有什么区别? 答：票据伪造主要是针对票据上的签章事项，其目的在于伪造票据债务人；票据变造主要是针对签章以外的其他事项，其目的是变更票据责任的内容。

2．甲公司在银行的存款共有100万元人民币，该公司签发了一张面额为200万元的转帐支票给乙公司。之后甲公司再没有向开户银行存款。

请问：

（1）乙公司所持的支票是否空头支票？如何判断空头支票？ 答：是。出票人所签发的支票是否为空头支票，应以持票人依该支票向付款银行提示付款之时为准，而不能以出票人签发支票时为

准。

（2）空头支票的付款人是否票据债务人？为什么？

答：不是。付款人不是票据上的当然债务人，支票中的付款人在支票存款中足以支付时才有法定的付款义务。

（3）甲公司对空头支票的持票人应负什么责任？

答：甲公司作为出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。此外，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

征信机构不得采集个人收入、存款等信息

2013年03月14日 03:17 来源：现代快报

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自3月15日起，《征信管理条例》正

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式实施。那么对于普通市民来说，什么样的信息会被征信机构采集？个人信息安全如何保障？ 不良信息几年后可以删除？如果碰到了错误记录的不良信息应该怎么办？花钱能销掉不良记录么？

现代快报记者 王海燕

哪些信息禁止采集？

个人收入、存款等信息不得采集

是不是所有的金融信息都会被采集在个人征信系统中呢？个人信息安全如何保障呢？昨天，人民银行南京分行相关负责人解读《条例》时称，《条例》严格规范了个人征信业务规则，包括：除依法公开的个人信息外，采集个人信息应当经信息主体本人同意，未经同意不得采集；向征信机构提供个人不良信息的，应当事先告知信息主体本人；除法律另有规定外，他人向征信机构查询个人信息的，应当取得信息主体本人的书面同意并约定用途，征信机构不得违反规定提供个人信息。

此外，明确规定禁止和限制征信机构采集的个人信息，包括：禁止采集个人的宗教信仰、基因、指纹、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法规规定禁止采集的其他个人信息；征信机构不得采集个人的收入、存款、有价证券、不动产的信息和纳税数额信息，但征信机构明确告知信息主体提供该信息可能产生的不利后果，并取得其书面同意采集的除外。

“污点”会跟一辈子吗？

还清账单，信用“污点”5年后消除

如果个人信用有了“污点”，那么这些“污点”会跟随你一辈子吗？此次《条例》明确了征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为5年；超过5年的，应当予以删除。

人民银行南京分行相关负责人表示，规定不良信用信息保存期限的目的，在于促使个人改正并保持良好的信用记录。期限过长，信息主体信用重建的成本过高；期限太短，对信息主体的约束力不够。

国际上一般都对个人的不良信息设定了保存时限，但期限并不相同。如英国规定保留6年；韩国规定保留5年；美国规定，个人破产信息保留10年，其他负面信息保留7年，15万美元以上的负面信息不受保存期限限制。我国香港地区的规定是，个人破产信息保留8年，败诉信息保留7年。

“ 在《条例》草案公开征求意见时，有不少公众和

专家提出，应当对不良信息设定一定的保存期限，且期限不宜太长。在充分听取各方面意见的基础上，根据我国的实际情况并借鉴国际惯例，《条例》将不良信息的保存时限设定为5年，超过5年的应当删除。”

不过，他提醒市民，删除不良信息是自不良行为或者事件终止之日起为5年，举个例子，如果一客户本来应该今年1月还款，但是他逾期到3月份才还掉。那么要等到5年后的3月份才能将这一信息删除，而不是1月。

有错误不良信用信息咋办？

可以提出异议，要求更正

“我明明没有办信用卡，是别人盗用我的身份证开了卡，并且透支不还，造成逾期，给我造成了不良信用，这种错误的不良信用信息应该怎么办呢？”记者了解到，有一些个人信息存在错误或者遗漏的，个人可以提出异议。

人民银行南京分行相关人士称，首先，个人可以每年免费两次向当地征信机构查询自己的信用报告，如果认为征信机构采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的，有权向征信机构或者信息提供者提出异议，要求更正。征信机构或者信息提供者收到异议，应当按照规定对相关信息作出存在异议的标注，自收到异议之日起20日内进行核查和处理，并将结果书面答复异议人。经核查，确认相关信息确有错误、遗漏的，信息提供者、征信机构应当予以更正；经核查仍不能确认的，对核查情况和异议内容应当予以记载。

花钱能消除不良信用记录？

管理严格，肯定不可能

最近有市民反映，有中介称只要花上几千元钱，他们就有办法帮你消除个人征信体系中的不良记录？这事是真的么？