市国土资源局财务内部审计制度

市国土资源局财务内部审计制度（通用13篇）

篇1：市国土资源局财务内部审计制度

市国土资源局财务内部审计制度

第一条 为独立监督和评价本单位及所属事业单位、基层分局财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，切实加强财务管理工作，保护单位资产的安全、完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部有关管理制度，根据国家《预算法》、《会计法》、《审计法》及《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法规和规定，结合我局实际，制定本制度。

第二条 在局党委的统一领导下，每年对全局财务状况进行一次内部审计。内部审计由纪检监察室和办公室负责，抽调本单位熟悉财会工作的人员组成内审组进行审计。内审采取自查和调账检查的方式进行。

第三条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保

密。

第四条 内部财务审计的主要内容是：

（一）本单位及所属事业单位、基层分局的财务收支、管理、使用及其有关经济活动情况。

（二）财务账薄设置是否健全合规，凭证手续是否完备，账务处理是否符合财会制度规定。

（三）资金管理是否符合规定；应缴预算收入及其它费用、是否按规定及时足额上缴；应拨付资金是否有人为延误现象，有无未经批准擅自拨款或截留挪用行为。

（四）账户设置及资金管理以及报销、审批使用是否执行财务管理的有关法律法规以及《泰兴市国土资源局财务管理制度》有关规定。

（五）财务执法管理是否到位,有无因玩忽职守导致资金流失现象发生。

第五条 对审计中发现的违规问题，必须责令相关科室

在限期内进行整改。对审计中发现的违法违纪问题，将视情节依法依纪处理。

第六条 内审工作结束，内审组应向局党委提交内部审计工作报告。

篇2：市国土资源局财务内部审计制度

第一条 财务管理实行收支两条线制度。

第二条 认真执行公出审批制度，严格控制差旅费支出。

1、公出人员必须持经局长审批的《出差审批单》到财务室办理借款手续。出差回来后必须在三日内办理结帐手续。

2、前期借款未清的，原则上不予办理第二次借款。

3、差旅费必须经财务人员、主管局长审核和局长签字后方可报销。

4、除特殊情况外，省内公出应乘坐火车。

5、住宿费用应控制在200元/天以内。

6、出差补助严格按有关规定执行，超标自负。可凭车票、宿费收据，按实际出差天数发给出差补助，补助标准每人每天15元。

第三条 严格控制电话费支出。每部电话费用控制在150元/月以内（含月租费），综合科每月公布电话费用，超出标准或发生声迅台费用，从科长工资中扣除。

第四条 办公用品及设备的购置、发放和管理由综合科负责。科室领取办公用品须填写《办公用品审批单》，报综合科审批。购置设备须经主管局长审核后报局长批准。

第五条 严格控制接待费用。

来局客人按公务接待标准实行填单制度，按来人级别、人数等填写《公务接待审批单》，经局长批准后由综合科安排就餐，一切接待费用由财务人员结算，其他人员结算一律不予报销。

第六条 严格控制车辆费用支出。

1、路桥费用由综合科按派车记录核定车辆的路桥费，经主管局长审核后报局长签批。

2、油料供应实行财务人员跟班加油制度；分局车辆按年初确定的经费指标执行。

篇3：市国土资源局财务内部审计制度

对烟草商业县级局(分公司)资金管理制度进行审计,不仅要检查资金支付、收缴是否规范,还重点要检查、分析其制度是否完善、流程是否规范、必要控制节点是否齐全,执行是否到位, 以充分发挥资金管理制度的风险防控作用。

一、烟草商业县级局(分公司)资金管理制度审计与传统审计的区别

1.审计目的不同。传统的合法性、合规性审计主要是为了最大限度防止错误发生,审查各项经济活动是否遵偱法律法规和烟草行业各项规定、制度,其目标相对简单。而烟草商业县级局 (分公司)资金管理制度审计目标主要包含制度完整性、控制有效性、执行到位性三个方面。制度完整性主要是指资金管理制度是否涵盖了经济业务的方方面面,是否全面反映经济活动;控制有效性是指在具体业务过程中,主要的程序、流程是否有有效的控制节点;执行到位性主要是指制度、流程、节点是否得到执行, 是否能达到资金管控目标,维护资金安全,提高资金使用效益。

2.审计标准不同。传统的合法性、合规性审计标准为现行有效的法律法规和烟草行业内部规章制度,标准明确,易于执行, 易于判断。而资金管理制度审计的标准是在现行有效的法律法规和烟草行业内部大的规章制度的基础上,根据不同业务确定不同标准,对企业具体管控状况由审计者用职业实践与积累设计的标准对制度完整性、控制有效性、执行到位性三个方面进行判断。

3.审计作用不同。传统的合法性、合规性审计的主要作用是确保经济活动的合法合规。资金管理制度审计的作用主要是夯实资金管理基础,提升资金管理水平,具体一是加强财务基础管理,确保会计信息真实性;二是促进制度的落地执行;三是强化资金收支规范;四是通过完善制度及提高执行力,确保建立长效机制,促进企业持续健康发展。

二、资金管理制度审计初步实践

2008年5月22日,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了 《企业内部控制基本规范》,以后,又发布了系列配套指引,2003年4月,中国内部审计协会也发布了有关内部控制审计准则,这些都是指导企业完善内部控制制度并促使制度落地生根的基石及举措。通过内部控制规范的贯彻,通过烟草行业ISO9000— 2008版的落地运行,烟草县级局(分公司)已建立完善了相关管理制度,各项工作规范化管理在持续推进。但是,烟草行业2005年县级局法人取消,财务职能归入综合办公室,财务会计工作边缘化,财务管控功能弱化,财务人员素质下降,专业人员缺乏,导致资金管理内部控制制度健全性、有效性下降,资金管控风险在加大,对资金管理制度实施审计是强化管理之必然要求。

1. 审计标准。审计的标准包含国家法律法规及行业规章制度,企业自行制定的制度,以及审计人员根据业务流程认为必须进行管控的节点。

2.审计方法。一般常规审计方法均可使用,包括审前调查,审中访谈、抽样、测试,审后定量比较、定性分析等方法。

3.方案设计。烟草县级局(分公司)可变费用支付和卷烟销售货款回收是资金管控的重点,围绕这个重点设计审计方案,包含确定审计目标、审计对象、审计主要内容、审计程序及方法等。

4.检查测试。在审计主要内容确定后,进行制度测试。根据实际,确定主要测试的制度、程序、要求及岗位职责,具体见下表:

5.测试结果。测试完成后,汇总得出初步测试结果。从测试汇总表可以发现,汇总得出的有简单相对数,也有绝对值。绝对值直观,能反映个体的特殊性,但不能反映多个量间的关系,不能反映普遍性。烟草县级局(分公司)无投融资业务,卷烟销售货款回收属于强制性要求,可变费用年初预算控制,有节约要求,更有规范性要求。绝对值反映规范性要求更直接。普遍性要求用简单相对数不足以深刻反映,用以下相对值反映比较好。

(1)用坐标形式反映各单位管理水平的分布均衡或不均衡程度。以13个制度为X轴,以45个节点为Y轴,以制度建立、 节点执行的平均数为新坐标划分四个象限,看测试单位分布于哪个象限及象限间分布的均衡或不均衡程度,由此反映管理水平较好及较差。

(2)用标准差及标准差系数反映当年波动及连续变动情况。 计算制度建立、节点包含、节点执行的单位总体标准差,反映总体当年波动程度;计算标准差系数,反映总体样本间差距扩大或缩小程度。

(3)建立模型。模型应考虑无偏性、一致性、有效性、充分性性质的组合。测试结果模型要考虑制度完善、有效、执行及缺陷等指标。制度完善性、节点有效性、节点包含性指标权数以各单位年度“可变费用与销售收入之和”占比为标准,缺陷指标属于减项,划定层次,给定系数,属于哪个层次就选用哪个系数。

模型为:S=Σq(z+y+x)- 缺陷系数

S—管控水平,q—权重系数,z—制度完善性占比,y—节点有效性占比,x—节点包含性占比。

制度测试连续进行才能反映提高程度。当S无限地接近1时,表明管控水平逾高。

三、相关建议

对烟草商业县级局(分公司)资金管理制度进行审计,改变了审计就事论事的现象,实现了以审计评价制度、评价执行、评价管理、查找制度根源的转变;改变了审计以账论事的现象,用制度完整性、执行有效性、缺陷风险性评估管理水平,实现了审计转型。

但是,由于对企业内部控制制度的审计还没有建立统一的标准,基于个人认识能力不同,审计中的主观随意性还较大, 审计方法掌握运用还不一致,对制度的理解、要求也不同,制约了内部控制制度审计工作的开展。实施资金管理内部控制制度审计还应关注以下几方面:

1.提高人员素质。制度审计是一项复合性工作,对审计人员要求高,审计人员应提高基本素质,不但要熟悉法律法规,还要掌握行业规章制度,了解业务程序,才能满足制度审计要求。要做好资金管理制度审计,必须重塑知识结构,在法律基础、行业规章、财务会计基础模块上,增加资产管理、税务收缴、预算控制、劳动工资管理、基建工程管理、票据管理、专卖打假经费管理、数理经济学等知识模块,打造复合型审计人才。

2.建立烟草县级局(分公司)资金管理内部控制制度审计标准,寻找更客观的模型。

只有规范科学的制度审计标准,才能得出符合客观实际的审计结果,才能落实审计整改,才能推动审计工作有效转型,并成为提升管理水平的重要手段之一。在实践中,审计标准的建立要以法律、法规制度为依据,以业务运行控制程序为基础,以查找控制节点为手段,以防控风险为目标,模型中要合理划分重大、重要、一般控制缺陷影响,提高审计针对性。

3.精心设计方案,必要时进行审计前调研。制度审计涉及到方方面面,加之经营政策、战略及策略的调整,以及经营环境的变化,制度控制的节点必然发生变化,重大、重要、一般控制缺陷也存在转换现象,审计前必须清醒认识,才能做到从容把握,实事求是,确保结果客观真实。

4.风险延伸。审计中,如果条件允许,可给予重大、重要、一般缺陷一定的权重,计算缺陷系数而不是给定缺陷系数,由缺陷系数判断缺陷影响程度,从而更客观地衡量制度控制的总体健全性、有效性,才能更好地把握制度风险,从而更好地防控风险。

摘要：文章论述了烟草商业县级局(分公司)资金管理制度审计与传统审计的区别,设计了烟草商业县级局(分公司)资金管理制度审计测试表,建立了管控测试模型,并对烟草商业县级局(分公司)资金管理制度审计提出相关建议。

篇4：市国土资源局财务内部审计制度

关键词：现代企业制度财务制度财务管理创新

0引言

长期以来我国在传统的财务管理体制下运行，实行双层管理体制：第一层次是以国家为主体的宏观财务管理体制，主要是处理国家与企业之间的分配关系；第二层次是以企业为主体的微观财务管理体制。随着现代企业制度的确立，在激烈的市场经济竞争下，这种传统的财务管理体制已经明显表现出与现代企业制度不相适应的现象。主要体现在财务管理权责与财务主体错位，国家对国有资产的管理权与税收的征管权混为一体，国家集多种职能于一身，对企业的行政干预严重地削弱了企业经营的自主权；其次这种双层管理体制模糊了国家与企业的关系，使得企业过于依赖国家制定的财会法律法规，缺乏根据企业实际经营状况来制定自身的内部财务管理制度，也使得企业的财务风险防范意识比较薄弱。建立现代企业制度的目的，就是要求企业达到“产权明晰、权责明确、政企分开、科学管理”，这是我国现代企业改革的方向。“然而，根据笔者的实际咨询经验，很多企业几乎没有自己成文的、系统的财务制度，大多数企业套用国家通用的财务制度和会计准则体系，缺乏创新。有些企业仅仅制定了费用报销制度、现金管理制度等，这种现状距离完善的内部财务管理制度差距很大。企业内部财务制度是指企业管理部门根据国家和政府有关法规的规定，结合企业自身经营管理的特点和要求制定的，用来规范和优化企业内部财务行为、处理内部财务关系的具体规则，这种规则能将企业内部理财活动的组织机构、财务战略与政策、业务流程、内部控制等规范化、文件化，进而据以指导和处理企业理财工作的过程。它是整个财务制度体系中操作性、基础性的财务制度。

1现代企业制度下，我国的企业财务管理体制应当由“国家法律法规体系一投资者对重大财务问题的决策——企业内部财务制度”构成的管理体制

①国家法律体系：国家通过《公司法》、《税法》、《金融法》、《会计法》以及企业会计准则体系来约束企业的财务行为，这些法律法规对企业财务状况实施强制性的粗线条约束。②投资者对重大财务问题决策：按照现代企业制度的要求，企业的重大财务问题由投资者定期或不定期地进行决策。③企业内部财务制度：企业在法律、法规规定的有选择的范围内，自己选择财务管理方法，自主选择财务管理，并制定企业的目标、战略、政策和方法内部财务制度，形成自主性的理财行动指南和规则，以塑造企业的自我约束机制和破产风险机制，并能够充分体现企业组织结构特点和投资者的利益目标。由此可见，国家财税法规以及经济发展状况，是企业设计内部财务制度的基本依据；企业的生产经营特点和管理要求，是财务制度设计的前提和基础；而企业的根本利益和财务管理目标，是财务制度设计的出发点和归宿。此外，企业在设计内部财务管理制度时，必须搞清楚财务制度与会计准则体系、税法、会计制度等概念的关系。其中，财务制度通过规定资金投入、资产计价、成本补偿、收益确定、利润分配、基金形成等标准，成为企业补偿基金、消费基金和发展基金这三大基金分割的直接依据。财务制度也是国家税收的基础，它所划定的补偿标准和收益确认标准，是确定税基的依据。而会计是通过价值的确认、计量、记录和报告，提供有关企业财务状况和经营成果的信息。会计的深刻意义在于，通过资产、负债、权益和收入、费用、利润的确认和计量，它划定了资本存量和增量的界限，其中资产、负债和权益三个要素划定了资本存量的界限，而收入、费用和利润三个要素划定了资本增量的界限，这六个会计要素的确认和计量，贯串于会计循环的全过程，也是企业得以持续经营的基础。就企业整个财务活动来说，会计准则体系实际上是基于存量和增量的分割所进行的资源配置，包括资本(即存量)的投放和利润(即增量)的分配，因而，会计更为重要的功能就是承担了资本存量与增量之间的分割功能，由此建立起能够体现市场经济和现代企业制度原则、约束机制健全的社会总产品分配体制。会计准则体系也是处理和协调投资者、债权人、管理者、政府部门、企业职工和会计职业等经济利益关系的内在稳定器。税收就是在合理划分存量和增量的基础上对增量的分配。然而，就目前会计准则体系现状来说，无论是国际会计准则，还是其他国家的会计准则，都只包括确认、计量和报告三个环节，而基本上没有涉及记录这个环节。有关记录环节，所解决的问题主要有账户的设置、账务处理程序、账户对应关系、账户与报表项目的协调和配合等等，在我国企业的运行实践中，很有必要制定一些有关账户设立与记录的规定，这就成为会计制度的内容。

再次，现代企业制度下，企业的内部财务制度体系应包括以下内容：①总则。明确内部财务管理制度的制定依据、目的、性质、适用范围和实施方式。②内部财务管理权责。明确企业和各有关利益主体在财务管理方面的权限和职责，并设计财务主体的具体范围，即要明确企业内部财务管理的级次，明确企业内部各经营单位之间及其与企业财务部门的关系，明确企业与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务关系等。也包括设计制定财务管理与内部责任单位的相互衔接关系包括责任单位的划分、责任核算、责任控制、责任奖惩等。③内部财务管理的组织机构和基础工作，包括设计内部财务管理岗位，明确相应责任。企业应结合自身的法人治理结构、生产经营特点和区域分布状况，确定自己的组织机构，做到“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”，确保内部财务管理与控制的有效运行。其次，现代企业制度应建立健全财务总监负责制度，由财务总监主持监督内部财务制度的贯彻实施。④内部财务管理的基本制度，包括筹资管理制度、各项资产管理制度、对外投资管理制度、成本费用管理制度、收益和利润分配制度及财务分析和财务评价制度o⑤内部财务管理单项制度。包括经济合同、对外担保、内部银行、电算化等单项财务管理方法，也包括货币资金、存货、固定资产、销售收入等的管理内容、办法和程序，以及折旧方法、存贷计价方法、费用提取标准等的选择。⑥内部控制制度。一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结构的体现。建立完善的内部控制机制，形成以法人治理结构为依托的全员、全过程、全方位管理与控制网络，搞好资金流、物资流、信息流的控制和管理，运用内部牵制、授权管理、不相容职务分离、岗位轮换、回避等有效措施，防范和减少财务风险。内部控制制度是现代企业财务制度设计的核心内容。⑦全面预算制度。通过全面预算管理机制产生的管理效益，是检验现代企业管理科学化、规范化的重要标志之一。企业应在全面预算管理制度的基础上建立健全完善的评价考核指标体系，保证企业内部财务管理与控制制度的贯彻实施。

篇5：市国土资源局信访制度

第二条 国土资源信访工作应坚持谁主管、谁负责、解决实际问题与疏导教育相结合、坚持实事求是和按照法律法规政策处理问题的原则，从源头上预防导致国土资源信访事项发生的矛盾和纠纷。

第三条 国土资源信访工作责任人应当熟悉国土资源法律、法规和政策，作风正派，责任心强，实事求是，廉洁奉公。局信访工作责任人由综合科副科长担任，各科室设信访工作接待人。

第四条 局信访工作责任人依法履行下列职责：

（一）受理、交办、转送国土资源信访事项；

（二）承办市人民政府和上级国土资源管理部门交办的国土资源信访事项；

（三）协调处理重要国土资源信访事项；

（四）督促检查国土资源信访事项的处理；

（五）研究分析信访事项，开展调查研究，及时向领导提出解决问题和改善工作的建议。

第五条 信访人员收到信访人提出的信访事项，或者市政府、市信访局转送、交办的信访事项，属于我局职权范围内的，应当在十五日内制作《国土资源信访事项受理通知书》，书面告知信访人；属于上级国土资源管理部门职权范围内的信访事项，直接报送有管辖权的上级国土资源管理部门；依法不属于国土资源管理部门职权范围内的信访事项，应当告知信访人向有权处理的部门或市政府提出。各科室搜集到的信访信息应及时反馈给局信访工作责任人。

第六条 信访人员办理信访事项，应当听取当事人陈述事实和理由；必要时可以要求信访人、有关组织和人员说明情况；需要进一步核实有关情况的，可以向其他组织和人员调查。

第七条 对重大、复杂、疑难的信访事项，需要举行听证的，依照《国土资源听证规定》中依职权听证的程序进行。

第八条 信访人员收到信访人提出的信访事项后，能够当场答复的，应当场答复。

第九条 办理信访事项，应当自受理之日起六十日内办结。情况重大、复杂的，经局长批准，可以适当延长办理期限，但延长期限不得超过三十日，并告知信访人延期理由。

第十条 信访人对我局做出的信访事项处理意见不服的，可以自接到《国土资源信访事项处理意见书》之日起三十日内，请求市人民政府或者延边州国土资源局复查。

第十一条 信访工作人员对接访的事项答复时要做到慎重、准确，并及时送主管领导审阅，按领导批示处理。

第十二条 建立交办、转办、催办制度。对应由其他科室承办的信访问题，信访工作责任人三日内以《信访问题转办单》及时转送转交相关科室。对交办、转办的信访问题在规定时限内进行跟踪检查督促，做到件件有回音、事事有答复。

篇6：市国土资源局行政效能建设制度

1、市国土资源局政风建设十项规定

为实现“立党为公、执政为民”的本质要求，落实国土资源部制定的国土资源系统行政为民措施和工作人员禁令，加强政风建设，规范工作人员行为，树立优质高效、勤政廉洁的部门形象，促进国土资源事业健康发展，特制定如下规定。

一、牢固树立勤政为民意识。积极主动为单位和群众办事提供优质服务，能上门办理的上门服务，能即办的立即办理，能尽快办理的不拖延时间，确实不能办理的说明原因，解释清楚，宣传到位，让对象满意。凡故意刁难服务对象或扯皮拖拉、拖延办事时间，造成影响的，一经查实，扣发半年津补贴。

二、切实提高办事质量。工作人员处理公务要雷厉风行、认真负责，努力实现少投诉或零投诉。凡1 次被投诉并查实者，在全局职工大会上作检查，并扣发半年津补贴；2次被投诉并查实者，扣发全年津补贴和各类奖金，并停职离岗学习1 年。停职离岗期间仅发基本工资。

三、严格岗位责任制。工作人员上班时间要坚守岗位，集中精力处理公务，严禁擅自离岗。凡在局抽查或政风监督员暗查中两次不在岗位，又说不出正当理由者，或者做与公务无关之事者，扣发半年津补贴；3次不在岗位，又说不出正当理由者，或做与公务无关之事者，扣发全年津补贴，并停职学习1年。停职离岗期间仅发基本工资。

四、严格上下班制度。工作人员要按时上下班，不迟到，不早退。凡在局抽查或政风监督员暗查中迟到或早退累计达到2次，扣发一个月津补贴；达到3次的扣发一个季度津补贴；达到4次的扣发半年津补贴；5次以上（含五次）的，扣发全年津补贴和奖金。

五、严格窗口办文制度。按照窗口办文的各项规定和要求办文办事，做到办事程序化、规范化，提高服务效能。凡未经局领导批准，私自收服务对象报件1 次，经查实，扣发一个月津补贴；未经局承诺的时限内办结事项，又无充分理由的，一经查实，扣发一个月津补贴。

六、文明高效处理来信来访。坚持谁分管谁负责，谁接待谁处理的原则，认真接待来访群众，及时处理和答复问题。凡应解决而未及时解决问题。应落实到位而敷衍塞责，造成一事多次上访、越级上访的，一经查实，扣发责任人半年津补贴；对典型国土资源违法案件查处不力的，造成群众重复或越级上访的，扣发责任人半年津补贴。

七、严格依法履行职责。按照有关法律法规和政策规定，公平、公正处理公务，维护法律严肃性。凡违反规定为用地单位和个人规避法律处罚、逃避有关税费提供方便，损害国家利益的，一经查实，扣发半年津补贴。两次以上的，扣发全年津补贴，并停职离岗学习1 年。停职离岗期间仅发基本工资。

八、严格遵守国土资源系统工作人员禁令。凡违反五条禁止事项中的一项，一经举报查实，一律停职待岗，扣发全年津补贴。停职待岗期间仅发基本工资。情节严重的，按国家有关规定处理。

九、大力弘扬文明健康风尚。发扬党的优良传统和作风，倡导文明健康的生活方式，严禁参加赌博和其他非法活动。凡参与一次赌博或参加其他非法活动的，一经查实，扣发半年津补贴，并按国家有关规定处理；参加赌博两次以上（含两次）的，经查实，扣发全年津补贴和各类奖金，停职离岗学习1 年。停职离岗期间仅发基本工资。情节严重的，按国家有关规定给予行政处分。

十、工作人员违反上述规定的，其本人所在的部门单位当年不得评先评优；当事人为一般人员的，视情追究其所在部门、单位负责人的领导责任。

2、市国土资源局机关行政效能建设制度

按照市委市政府的统一布署，为切实加强机关行政效能建设，不断改进机关作风，进一步密切党群干群关系，努力为全市经济和社会全面发展提供用地服务，经研究，决定在系统内部全面推进岗位责任制、a b岗工作制、服务承诺制、限时办结制、否定报备制、首问责任制、窗口部门一次性告知制、政务公开制、投诉受理回复制、行政过错责任追究制等制度。

一、岗位责任制

岗位责任制是指各处室、各单位按照“三定”方案确定的工作职能，明确职能分解后每一岗位的职责、任务和目标，并要求落实责任制的制度。各处室、各单位要坚持岗位职责分明、权责一致、任务明确、责任到人、便于考核的原则，建立健全岗位责任制，通过新闻媒体、局网站等各种宣传渠道对外公布。

二、a b 岗工作制

篇7：市国土资源局财务内部审计制度

工作人员工作考核制度

为了正确评价工作人员的德才表现和工作实绩，规范工作人员考核工作，促进勤政廉政，提高工作效能，建设高素质的国土资源管理队伍，根据公务员法及市关于工作人员考核的相关规定，制定本制度。

第一条考核的原则、内容和标准

（一）考核原则：坚持客观公正、民主公开、注重实绩的原则，考核工作实行领导与群众相结合、平时与定期相结合、定性与定量相结合、个人考核与单位目标考核相结合。

（二）考核内容：主要包括德、能、勤、绩、廉五个方面，重点考核工作实绩。德，是指政治思想表现；能，是指业务知识和工作能力；勤，是指工作态度和敬业精神；绩，是指工作的数量、质量、效率和贡献；廉，是指廉洁从政的表现。

（三）考核标准：以被考核者的岗位职责、承担的任务为依据。考核结果分为优秀、职称、基本职称和不称职四个等次。

优秀：能正确贯彻执行党和国家的方针、政策，模范遵守各项规章制度，熟悉业务，工作勤奋，改革创新，德、能、勤、绩、廉表现突出。

称职（合格）：能正确贯彻执行和国家的方针、政策，遵守各项规章制度，熟悉业务，工作积极，能较好地完成工作任务，德、能、勤、绩、廉表现较好。

基本称职（基本合格）：有一定的政治素质基础，业务能力一般，能基本完成本职工作，工作作风方面存在明显不足，工作积极性、主动性不够，完成工作的质量和效率不高，或在工作中有某些

失误，德、能、勤、绩、廉表现一般。

不称职（不合格）：政治素质较差，难以适应工作要求；或工作责任心不强，不能完成工作任务；或在工作中失职渎职，造成重大损失，德、能、勤、绩、廉表现较差。

考核严格坚持标准，实事求是、客观公正地确定被考核人的考核结果，按规定的比例确定优秀等次人数。

第二条考核的实施方法和程序

考核分为平时考核和考核，考核以平时考核为基础，考核一般在每年末或翌年年初进行。

一、考核：考核工作由局考核领导小组负责。考核小组由局长、副局长、纪检组长及民主推荐的群众代表组成。通常情况下以各部门为考核单位。具体考核工作由局办公室（人事科）牵头并负责日常工作，其职责是：

1、按照组织部、人事部门的要求，提出考核意见提交局考核领导小组审定。

2、组织实施考核工作方案，协调、处理具体问题。

3、审核各单位考察意见和优秀等次的比例。

4、受理对考核结果不服的复核申请。

5、其它考核工作。

二、平时考核：主要考核日常工作完成情况和出勤情况，可以通过考勤、工作记实和月、季、半年工作评鉴等实用、简便的方式进行。

三、考核工作程序

（一）被考人按德、能、勤、绩、廉五个方面写出个人总结并提交主考人。

（二）主考人要听取群众对被核考人的意见。县级以上领导干部应在一定范围内进行述职和测评。

（三）主考人要根据被考核人的工作总结或述职报告，平时考核记录和群众意见，写评语，提出考核等次建议意见。

（四）考核小组对主考人提出的考核等次意见和评语进行审核，确定考核等次。

（五）将考核结果以书面形式通知被考核人。

第三条考核结果的使用

（一）考核结果作为调整职务、级别、工资以及奖励、培训、辞退的依据。

（二）考核被确定为优秀、称职（合格）等次的，具有晋职、晋级、晋升工资的资格；享受年终考核奖金。

（三）考核为基本称职（基本合格）等次的按以下意见办理：

1、对其诫勉谈话，限期改进；

2、本考核不计算为按考核结果晋升工资的考核年限；

3、一年内不得晋升职务；

4、不享受考核奖金。

（三）考核为不称职（不合格）的，按下列规定处理：

1、降低一个职务层次任职；是事业单位的人员，扣发年终奖金，予以批评教育。

2、本考核不计算为按考核结果晋升工资的考核年限；

3、不享受考核奖金；

5、连续两年考核为不称职（不合格）的，属国家公务员身份的按规定予以辞退；是事业单位的人员，根据不同的情况，予以降

职、调整工作、低聘或解聘，对拒不服从安排或重新安排后考核仍不称职的，予以辞退。

考核要与评选先进、表彰奖励工作相结合，考核结果作为评选先进、表彰奖励的重要依据。

第四条 考核相关事项

（一）当年因病假、事假累计超过半年的，不参加考核。

（二）新录用公务员在试用期内的，参加考核，但不确定等次。

（三）挂职锻炼、调任、转任、当年轮换、单位派出学习、培训的国家公务员和军队转业到地方工作的人员考核按有关规定办理。

（四）涉嫌违法违纪被立案调查尚未结案的，参加考核，不写评语、不定等次。结案后，不给予处分或者给予警告处分的，按规定补定等次。

（五）受处分人员的考核，按照有关规定办理。

第五条 考核结果申请复核

篇8：市国土资源局财务内部审计制度

为切实贯彻执行中共中央《党政领导干部选拔任用工作暂行条例》（以下简称《条例》），增强干部选拔任用工作的公开性、透明度和社会信任度，保证选准、用好干部，实行领导干部任前公示制度。

一、指导思想

以党的十七大、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持干部“四化”方针和德才兼备原则，按照《条例》要求，加大对干部选拔任用制度的改革力度，通过实行干部任前公示制度，提高干部工作的公开化、民主化程度，增强干部监督的实际效果，真正把政治素质好、政绩突出、群众公认的优秀干部选拔到领导岗位上。

二、公示原则

1、实事求是原则；

2、群众公认原则；

3、民主集中制原则；

4、依法办事原则。

三、公示对象

担任副科级以上领导职务的拟任人选，都应列为公示对象。非领导职务改任同级领导职务的人选、平级转任重要职务的人选，根据实际情况，也可以列为公示对象。

四、公示内容

被公示对象的自然情况、工作简历、现任职务，考核情况及任职意向。

五、公示形式

在部门（单位）内公示的，可采取发公示通知或张榜公示等形

式进行。无论采取哪种方式，都要让群众及时了解公示内容，并为群众广泛参与创造条件。

六、公示时间

公示时间为7天，全过程接受社会反映情况。

七、反映、举报形式

各单位和个人可用口头或书面形式向上级组织、纪检部门反

映、举报被公示对象有关问题，反映、举报情况者要署真实姓名。

八、公示程序

1、局党委会议集体讨论干部任用方案。

2、对拟任职对象进行公示。

3、收集对公示对象的反映、举报意见，根据反映、举报的情

况和问题的严重程度责成有关部门作出及时调查核实。

4、公示期满后，对没有反映、举报或有反映、举报但经调查

核实没有问题或查无实据的、不影响任职的，及时按有关程序任命。

5、对有下列情况之一者，将调查结果提请下次党委会复议，并按有关程序决定是否任命：（1）对举报问题比较严重，在公示期满前无法查清者，根据需要适当延长公示期，暂缓任用；（2）对有群众举报，经查确有问题者。

九、公示监督

1、反映、举报的重点为公示对象在德、能、勤、绩、廉等方

面的问题。

2、组织部门严格为所有反映、举报公示对象问题的同志保密，任何人不得以任何方式怀疑和打击举报人，发现有泄密或打击报复-2-

现象的，对当事人严查重处。

3、反映、举报问题要严肃认真，实事求是，不得故意诽谤。凡故意诽谤，一经查实，依法追究责任。

4、组织部门对群众署名来信或来访反映的问题要有报必查，并及时反馈调查结果。

5、对反映存在轻微问题，不影响今后行使职责、开展工作的公示对象，可按正常程序进行研究任命，但在任职前组织上必须对其进行诫勉谈话，指出其存在的问题，并限期改正。

6、对举报反映有以下问题之一，经查属实的公示对象，视情不予任用或暂缓任用：

（1）政治思想有问题的；

（2）违反领导干部廉洁自律规定和其他违规违纪行为的；

（3）违反计划生育政策或在计划生育工作上有严重失职行为的；

（4）其他不符合干部选拔任用条件的。

7、对在调查中发现有违反党纪、政纪、国家法律行为的公示对象，要及时移送纪检监察机关或司法机关进行处理。

篇9：市国土资源局财务内部审计制度

第一章

总

则

第一条 为进一步加强财务管理，规范会计工作和财政财务收支行为，严格执行部门预算，提高资金使用效益，保障国土资源事业健康、协调、持续发展。根据《会计法》、《会计基础工作规范》和国家有关法律、法规及财务制度，结合本局实际情况，特对原财务管理制度进行修订。

第二条 国土资源财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益，正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条 国土资源财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，统筹安排、节约使用各项资金；如实反映单位财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务制度，加强经济核算，防止国有资产流失，对单位经济活动进行财务控制和监督。第四条 局各处（室）、分局及直属事业单位财务管理工作适用本制度并依照执行。

财务管理体制

第五条 市局是国家行政管理单位。按照下管一级的原则，实行“统一领导、分级审批、集中管理、加强监督”的财务管理体制。依据财政部制定的《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》、《企业财务通则》，按照不同单位性质，单独建帐，集中结算，分级负责。

第六条 财务处会计结算中心负责对局各处（室）、分局及直属事业单位财务凭证的审核、资金结算、登记会计帐薄、编制会计报表等工作。做到“三统一、一提高”，即统一帐薄科目设置，统一核算方法，统一会计报表口径，提高会计基础工作的质量。分局只设报帐员，直属事业单位单独设立账户进行财务收支核算。

财务内部管理

第七条 全局实行“统一领导，归口分级管理”的内部财务控制制度。局领导班子是单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。定期听取财务管理和财务收支情况报告，研究财务管理工作。

第八条 财务工作实行主要领导负责制（包括协管财务领导），对局及所属各单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。重大的财务支出等事项实行领导班子集体会商决定。第九条 财务处负责人对财务支出的合法性、凭证合规性要事前审核。严格内部牵制手续。实行印鉴与支票分开保管，支出凭证的经手人、批准手续要齐全。

第十条 严格遵守现金、银行管理制度。各项现金收入要及时入账，不得坐支，严格现金使用范围，凡不属于现金范围的开支，都必须通过单位零余额账户或银行转账结算，对银行收支业务，要做到日清月结，按月核对，确保账实相符。加强支票管理，不得签发空白现金支票和转账支票。

第十一条 严格管理各类票据，明确专人负责票据的管理工作，按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项严格执行“票款分离”制度，收费人员按财政规定的收费代码，填写认真、清晰、规范，及时足额上缴财政专户，并定期与财政核对，保证解缴款项无误。

第十二条 严格政府采购管理

1、凡纳入政府采购目录中规定范围的项目，要严格按照部门预算的编制要求纳入部门预算。采购目录根据徐政办发(2005)132号文件规定申报,如发生变更,以现行文件为准。

篇10：市国土资源局总结

我局按照市局“两整治一改革”专项行动安排以后，局党组高度重视，迅速组织召开专题会议，并对“两整治一改革”专项行动进行了安排部署。我局自开展工作以来，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻落实中央纪委、监察部、最高检察院和国土资源部深入开展国土资源领域腐败问题治理以及省厅和市国土资源系统“两整治一改革”专项行动的总体部署，结合我局开展情况，现作出如下总结：

一、认真组织廉政风险点排查

（一）成立“两整治一改革”专项行动领导小组

为使工作更好、更快、更有序的开展，我局自接到通知后抽调各部门人员成立专项行动小组，全力开展工作。

（二）多角度组织廉政风险点排查

为使廉政思想意识深入全局干部职工内心，进行了全局干部职工风险点排查、各股室风险点排查和党组织风险点排查相结合的方式，使排查工作更全面、更彻底，不留死角。

（三）建立多样式廉政风险点档案

要求全局登记个人廉政风险点排查表，让全局干部职工认真排查总结和填表，然后进行归档。各股室分别制作廉政风险点警示牌，并挂在各股室办公室，达到时时警示效果。

二、全方位学习研讨法律法规政策

（一）组织局里相关人员进行矿产资源和廉政方面的法律法规进行汇总，并印刷成书本和手册，在前期下发的基础上，要求全局人员认真学习领会。

（二）对照法律法规和政策，结合我局工作程序，进行梳理，查漏补缺，条条对照，看是否与法律法规和政策规定相一致。经过认真排查，发现工作程序基本符合法律法规政策规定，对不足之处，要求相关股室认真对待，全力整改，确保两整治一改革工作落到实处。

三、总结经验，创新发展

（一）顺应经济社会发展，及时更新知识

通过此次排查，发现工作中出现的疏漏与知识滞后相关，因此，要想把工作做好，首先要从更新知识开始，只有新的知识，才能顺应经济发展潮流，才能解决工作中出现的新问题，才能把工作做好，才能顺应民心，才能为国家树立美好形象。

（二）细化工作，落实责任

通过此次排查，我局发现了相关问题存在的根源，立即进行了整改。从老的一套思想束缚转换为现在思想更新、观念更新、领导分工，使责任明确落实到个人。工作效率和工作情绪明显得到提升。

（三）建章立制，严肃纪律

制作廉政警示牌，从岗位职责、思想道德、业务流程、制度机制、外部环境、内部管理、防控措施等多方位进行排查，找出漏洞，并提出整改措施，力争从源头上遏制腐败思想滋生。

（四）领导牵头，严加监管

为更好更快的落实“两整治一改革”专项行动，我局党组领导班子牵头，由专门领导负责，成立监察小组，不定时的对各股室开展“两整治一改革”专项行动的情况进行监督检查，发现问题立即责成整改，对整改不力的人员，进行通报批评。力争在“两整治一改革”专项行动中创佳绩，为国土资源健康有序发展做出积极贡献。

新华区地质矿产局

篇11：市国土资源局局长讲话

吴 畏

（2010年3月 日）

同志们：

刚才，占洲局长对去年的工作做了实事求是的总结，对今年的工作进行了全面安排。应该说，去年国土资源工作成绩显著，来之不易，尤其是在国家实施宏观调控、积极推进经济增长方式转变的关键时期，国土资源系统的同志们能够顾全大局，积极应对复杂局面，以扎实的工作，为全县经济社会又好又快发展做出了突出贡献。在此，我代表县委、县政府对战斗在国土资源战线的干部职工表示诚挚的慰问和衷心地感谢!刚才占洲局长作了安排部署，提出了今年工作的思路和工作重点，讲得很有针对性，我完全赞同，希望大家认真抓好落实。下面，我就做好今年全县国土资源工作再讲三点意见。

一、统一思想，把握形势，切实增强保护资源与保障发展的使命感和责任感

过去的一年，面对一系列的困难和挑战，国土资源系统解放思想、克服困难、抢抓机遇，国土资源管理工作取得了显著成绩，既保护了资源，又保障了发展。在肯定成绩的同时，我们应当清醒地看到，2010年的经济形势仍十分复杂。国土资源部门既担负着宏观调控的重要职责，又担负着保障经济发展的重要使命，可以说，使命光荣，任

篇12：市国土资源局工作总结

今年来，我局系统干部职工积极投身“争创新业绩”主题实践活动，参与全市“强化投资建设年”和“深化治庸问责年”活动。落实好窗口服务、治庸问责、党建先锋、国土文化四个有形抓手，创新突破，激情作为，为服务和保障潜江“三化”先行区建设提供了强有力的土地资源支撑和服务保障。

一、**年工作情况

（一）努力构建国土资源管理新格局。

我们认真学习贯彻中央领导同志就国土资源管理重要讲话精神并结合实际，特别是在 “党委领导、政府负责、部门协调、公众参与、上下联动”的实现形式上进行了一些探索。一是市委高度重视，成立了由市委书记朱汉桥为组长、市长为常务副组长的市国土资源工作领导小组。同时，市委支持市国土资源局与市委党校合作共建“**市领导干部国土资源管理教育培训基地”，并在市委党校挂牌，土地利用管理纳入市委党校局长培训班内容和教学计划。我局举办了国土资源系统青年干部培训班。市委中心学习组将“科学用地促发展报告会”列入了《*论坛》**年度讲座计划。二是市政府以1号文件下发《加强土地利用管理促进节约集约用地的通知》，并在《*日报》全文刊登。三是我局联合监察、人社部门和公检法机关出台了《**市违法用地处置办法》；会同农业部门出台了《**市农业设施用地审批管理办法》；联合市监察局下发了《关于防止违法违规用地的紧急通知》。

（二）奋力争取国土资源项目投资。

一是奋力争取土地整理项目资金。全年总投入3亿元，完成6万亩，启动16.8万亩，被纳入市政府为民办事十件实事之一。6万亩在建项目目前完成工程建设总任务；16.8万亩项目于9月底全面进场施工。二是奋力争取废弃油井治理项目投资。潜江是在全国唯一作为“平原地区废弃油井治理项目”挤进全国“资源枯竭型城市废弃矿山恢复治理工程项目”的。国土部、财政部批复后，第一期1.2亿元项目于6月上旬全面动工建设，项目实施顺利。11月上旬，中国地质大学校长王焰新、美国斯坦福大学教授、矿山地质环境治理专家芬多夫博士一行专门来潜考察了我市矿山环境治理工程项目，对治理工作给予了很高的评价。

（三）全力保障发展用地需求。

一是对上奋力争指标。从*年开始，国家重新实行建设用地计划指标管理。今年，省下达给我市的用地计划指标为2850亩，增减挂钩计划2430亩，争取的省级计划1800亩，全年用地计划指标达7080亩，土地利用指标在三个直管市中最多。提升用地报批质量，确保项目用地“报得出、拿得回、供得上”，我市征地报件成功率百分之百，报件材料成为全省的样本示范材料,征地工作作为全省典型报国土资源部。

二是精打细算用指标。张桂华市长组织分管副市长及发改、经信、规划、环保、国土等部门对项目用地集中会审，坚持节约集约、工业优先、突出重点的原则，按照经济效益好、投资强度大、土地利用率高、单位能耗低、环境污染小的要求，将精细化、差别化用地管理落到实处，土地利用效益比过去明显提高。

三是内部挖潜找指标。去年4月，我们在全省率先开展了闲置土地清理。全市清理出闲置土地6500余亩。通过平移指标、改变用途等措施共盘活闲置、半闲置土地20宗1236 亩。比如，大雄国际就使用了*年批而未供地490亩，中纶纺织使用*年批而未供地593亩。今年又在全市范围内开展了违法用地、闲置用地、低效用地的“三地”清理，全市共清理出闲置土地17宗730亩；低效用地138宗2728亩；违法用地76宗5134亩。通过清理，摸清了闲置、低效和违法用地的数量、类别、分布情况，分析了解产生的原因，提出了分类处置意见，市领导高度重视、全力支持,目前正按程序依法逐宗处置。如对于广东川田卫生用品建设速度慢的问题，在浙江招商时，朱书记率国土局等有关部门,亲自约谈了企业老总，签定了限期整改备忘录。目前该企业已重新开工建设,保证今年底全面建设完成。对水牛实业客运站及森林公园项目用地问题，市长带领相关部门亲赴广东，与企业老总面对面沟通，大大推进了几宗闲置土地的处置。

（四）着力探索节约集约 “五地”模式。

一是综合整治，迁村腾地。熊口农场社区和迁村腾地两个试范点建设取得明显成效。熊口农场社区实行“国土整治带动、统一规划设计、农民自主建设、内部自行创新、亲朋邻里互助、农暇闲时施工”，搬迁分散的自然村*户，社区建有幼儿学堂、农家书屋、村民诊所、戏楼舞榭、健身广场、文化长廊。原*户老台基占地310亩，现万家岭社区占地74亩，净增耕地236亩。

二是旧城改造，立体增地。去年，我们主动舍弃国土部门自身利益，请市政府出台了《关于加强集镇土地管理的通知》，控制集镇土地零星交易、协议出

让，鼓励支持旧城改造、集中收储、联片开发，总结了熊口镇旧城改造的经验，推动了小城镇建设。

三是二次开发，聚效省地。总结了晋煤集团金华润化肥“零地技改”、聚效省地的作法。

四是三堂会审，门槛限地。对新增建设用地由市长组织集中会审，是全省首创。用规划控制、用途管制、计划钳制、门槛限制、合力牵制，土地利用

效益比过去明显提高。

五是执法监管，查处违地。今年,严肃查处了园林办事处违法批地中小企业创业园的省厅挂牌案件，起到了查处一案、震慑一方的效果。对黄继喜非法占用泰丰办事处青龙沟村二组15.23亩耕地,建设20栋别墅案件,立案调查，拆除复耕。市委市政府严格规定：凡是违法用地项目，市领导不支持，不退让，不参加违法用地建设项目的开工剪彩仪式，支持国土部门严格执法、打击违法。

（五）大力推进“五个国土”文化建设。

今年，我们把“五个国土”建设融入到主题实践活动、联创齐争、双联双促、行风评议等各项活动中，统筹推进，成效明显。一是组织百名国土干部进企业。体验企业发展艰辛、倾听企业诉求呼声、帮助企业排忧解难，在全市选择了45家企业，带着送政策、送承诺、听意见、问需求、解难题的任务，走出机关，走到基层，深入群众、接通地气，同企业、同群众手牵手、心连心、情融情。二是召开主题实践活动现场会。现场学习了熊农国土所“以所为家、以事为重、以人为本”的工作经验，听取了东大分场副场长、土地协管员王传明八年如一日做好土地管理工作的生动介绍。三是围绕行政审批“四最”抓服务转作风。进一步清理行政审批事项和程序，努力使潜江成为全省国土资源领域行政审批程序最优、环节最少、速度最快、成本最低的县市。把服务窗口作为形象工程建设、把窗口工作人员作为形象大使培育。实施了“变脸工程”，洗掉冷漠面孔、变出亲和笑脸。在今年行风评议中经过中介机构抽样调查、社会问卷调查、行风热线、万人评窗口、集中评议等五个环节，我局综合得分98.6分，在全市被评12个部门中排名第一。四是把“五个国土”作为一面鲜明的旗帜，一个庄重的承诺，一张亮丽的名片抓好抓实，提出了“曲绕梁、诗飞扬、墨流转、形象亮”的目标。在全国首届农村土地整治摄影大展，潜江入选作品四幅，获奖一幅。“手中流过千万地、身上不染半粒尘”被评为《国土资源廉政警言佳句大赛三四月“月度佳句”。5月，董某同志应邀到部厦门培训中心就《建设五个国土文化，打造**国土名片》在**年第三期市局长培训班上授课，并被评为最满意、最实用的课程之一。

二、当前国土资源管理形势分析

综观国土资源管理全局，国土资源工作将长期面临三个现实和三个压力。三个现实就是：人多地少、土地资源稀缺的基本国情不会改变；工业化、城市化的发展阶段不可逾越；粗放浪费的用地模式不能为继。三个压力就是：建设用地需求增量大的压力、供地计划指标缺口大的压力、粗放浪费和违法用地反弹的压力。

（一）用地指标严重不足，土地供需矛盾加大。

用地指标不足是普遍问题，但我们潜江的问题更为突出。一是省十次党代会确定潜江为冲剌全国县域经济百强、全省 “三化”协调发展的先行区，先行区必须要以一定的建设用地作支撑。二是潜江市城市建设起步晚，且通过旧城改造、二次开发，盘活存量土地的难度大、成本高。三是去年省政府同意潜江建设城市新区，支持我市行政中心向新城区转移。未来五年内，我市要打造11平方公里的城市新区，基本上要靠新增建设用地。四是实行经济转型,发展新型产业需要用地。如华中家具产业园规划3万亩，杨市食品工业园规划1万亩。五是在新城区建设中,要配供中南建设集团商住用地*亩。在工业大园区基础设施建设中, 5年之内要配供中珠集团商住用地3000亩。未来10年黄金发展期，我市平均每年的用地数量约在6000亩左右。且又主要集中在前5年，特别是近几年，每年建设用地需求将在8000亩以上。

（二）耕地后备资源严重匮乏，占补平衡的压力加大。

一是平原潜江耕地面积比重大，基本农田保护比率高。按国家二次土地调查统计，潜江市域土地总面积是1993平方公里，折298.97万亩。耕地面积**万亩，占市域面积的56%。基本农田红线是**万亩，占耕地面积的83%。

二是潜江基本没有未利用土地。既使有少量的未利用地，都零星分散在边远地区，不能作为城镇建设用地使用。国家要求各项建设不占耕地或少占耕地。比如，去年，省里下达我市华中家具产业园900亩用地指标，其中就要求占未利用地400亩。因为我市没有未利用地，所给的400亩指标没有用、用不了。

三是潜江耕地后备资源不足。潜江不仅没有未利用土地，而且通过几年的整理，一些废塘、废窑、废河、废堤已经基本复垦完毕。除张金、龙湾、老新、渔洋、浩口、积玉口等地农村老台基占地面积较大，还有耕地开垦的潜力外，基本上不存在其它耕地后备资源。

（三）土地供应紧张加上征地成本高，导致违法用地反弹压力加大。

各地加快发展的强烈愿望，客观上会造成违法用地的反弹。一些老板今天定下投资，明天就要动土。一些地方急于求成，鼓励老板边建设边办用地手续，甚至不办手续。城市基础设施建设特别是城市道路建设，占地面积大，办理农用地转用既无指标，也无资金。只能通过先修路，再代征解决征地经费，导致未报即用，严重违法。这些问题直接冲击和挑战违法违规用地 “15%”的问责底线。

（四）工业用地分散且用地粗放浪费，推进节约集约用地的压力加大。

全国开展节约集约模范县市创建，省里严格实行节约集约用地考核，并以土地节约集约考核评价结果为依据，奖励或扣减各地土地利用计划指标。但目前我市节约集约用地形势不容乐观。潜江经济呈现油田、区镇处、农场三大板块，还有潜江经济开发区、园林经济开发区、张金经济开发区，江汉化工园、后湖工业园、杨市工业园“三区三园”，同时其他区镇处也都在办工业、都在招商引资，离“产业集聚、布局集中、用地集约”的要求有很大差距，资源共享化程度不高，建设项目供地率低、科技含量低、土地宽打窄用、单位面积土地产能小、环境污染较大、重复建设甚至是低水平重复建设的问题仍然比较突出。

（五）土地供应呈现两难局面，土地市场健康发展面临挑战。

从我市房地产市场发展看,每年供应300亩左右住宅用地是比较健康的房地产市场,但是由于城市建设、大园区建设以及招商引资的需要,比如,中南集团是6000亩、中珠集团是3000亩、城投公司融资需要供地也不断增加,引起房地产的过剩，影响供地的时序和结构。而且在当前的经济形势下,房地产商拿地的能力和力度都大大减弱,弄得不好将会使已经低谜的土地市场雪上加霜。

三、**年工作思路

新的一年，我们将以党的十八大精神为指导，牢牢把握国土资源管理大势，积极跟进，有效应对。充分发挥组合政策效力，奋力破解建设用地难题，坚决改变计划指标紧张，但粗放浪费严重、违法用地高发的现状，把保障发展、保护红线、节约集约落到实处，让土地在潜江冲刺全国百强，实现“三化”先行中发挥更大作用。

（一）强化节约集约，严把用地关口。

一是批前审查关。将项目是否符合集约用地要求作为招引项目的重要内容，不断研究完善市长为组长的项目用地领导小组集中会审机制，形成要求明确、体系科学、程序规范的制度，特别是对土地用途、容积率、建筑密度、投资强度从严把关，从源头上控制不符合产业政策和低水平重复建设的项目落地，促进发展方式转变。二是批中供应关。按照各类建设者用地的时序、结构和规模，坚持一次规划、分期供地，科学合理保障用地需求，缓解指标压力，防止土地闲置。三是批后监管关。根据供地项目建立全程跟踪信息卡和批后监管台账，严格按照出让合同和相关规定落实批后监管措施，在此基础上，争取市政府出台建设用地批后监管办法，决不一批了之、一供了之。华中家具产业园是省政府“十二五”期间重点调度项目，我们将全力服务产业园发展，不仅打造现代家具产业的典范，更要打造节约集约用地的典范。

（二）力推增减挂钩，搞好迁村腾地。

我市位于江汉平原中心地域，决定了迁村腾地、增减挂钩是我们向内挖潜，解决用地指标不足的唯一出路和根本之策。我们将把迁村腾地、增减挂钩作为统筹城乡发展、推进新农村建设、优化城乡用地空间布局，促进节约集约，缓解用地指标不足的重要平台，采取政策激励、典型引路、农场先行等综合手段强力推进。我市7个国有农场具有迁村腾地的体制优势和农场农工积极性高的环境优势。要积极探索整合土地整治项目资金、危房改造资金、新农村建设资金，按照谁投资谁受益的原则，并通过以奖代补、见花浇水，鼓励政府、部门、企业、社会多元化投资，特别是吸引农业产业化民营企业投资迁村腾地，建设规模种植和现代农业。

（三）创新监管理念，落实联动执法。

一是积极主动，对大项目、好项目全程介入，跟踪服务，加大土地供应力度，加快土地审批速度，不因国土部门自身工作滞后造成违法用地。二是坚持动态巡查周报制度，把早提醒、早告诫、早发现、早制止、早查处落到实处，最大限度减少违法成本。三是强化与纪检、公检法等部门联动执法的力度，拓展联动执法的领域，把闲置用地、低效用地纳入执法监管的视线，对严重违法的问题严肃查处、公开曝光。四是加快构建“一张图”数据中心，形成统一的监管平台，实现“批、供、用、补、查”的全过程综合监管，以科技支撑提高执法监管的实效。

（四）巩固清理成果,探索长效机制。

按照“依法依规、以用为先、分类处理”的原则，加大闲置、低效和违法用地处置力度。针对闲置土地类型和原因，依法依规逐宗消化处置。要认真落实市政府《关于加强土地利用管理促进节约集约用地的通知》，制定配套措施，如建立健全节约集约用地考核的工作机构、考核评价体系和考核办法，真正形成节约集约用地的控管机制。

（五）深化创先争优，落实“双保”职责。

进一步把服务国土、责任国土、效能国土、阳光国土、廉洁国土“五个国土”作为“铸魂工程”，进一步推进国土资源信息化二期工程、完成集体土地确权登记，加大国土综合整治和废弃油井治理工程，积极申报国家矿山公园。进一步深化联创齐争，抓好窗口服务，激发国土人的敬土之心、恋土之情、守土之责、护土之职。

篇13：市国土资源局工作总结

一、保障发展更加有力

1、发展用地得到有效保障

。今年是市委市政府部署开展“项目建设年”活动，投资的项目多，用地需求量大，土地供求矛盾十分突出，保障任务异常艰巨。我市积极争取省厅支持，加快用地报批速度，妥善调控各类用地，千方百计保障发展用地需求，有效保障了xxxx卷烟厂异地扩建、柳叶湖会展中心、柳叶湖演艺中心、武陵区文化产业园等全市155个建设项目的及时落地。

2、规划计划管理成效突出。市、县、乡三级土地利用总体规划及市、县两级矿产资源规划全部通过审批，为全市经济社会发展赢得了用地空间。坚持“依法依规、从严从紧、有保有压、节约集约”的原则，严格执行国家产业政策、供地政策和各类建设用地定额标准，合理调整用地结构，科学分解用地计划，促进节约集约和合理利用土地，年内通过省、市、县预审项目272宗，优先保障了重点项目用地。通过争取上级政策支持，加大城乡建设用地增减挂钩工作力度，完成了汉寿县和西洞庭管理区2个挂钩项目，新增耕地1985亩，周转指标1905亩，有效缓解了土地供需矛盾。

3、资源市场建设不断做强。充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，严格执行国有建设用地招标拍卖挂牌出让制度，科学制订国有建设用地供应计划，全市共出让土地829宗，出让总面积9636.7亩。按照省厅部署，结合实际出台《关于进一步规范新设采矿权有关问题的通知》，出让采矿权10宗，收取采矿权价款4000多万元，比去年增加1倍以上。沅水流域的河道采砂招拍挂前期准备工作也已完成；地质找矿工作出现良好的发展局面，新发现的桃源县花香坪铅锌矿被列为今年全省的整装勘查项目，有望找到中型以上矿床。

二、保护资源更加有效

1、耕地保护成效突出。严格落实耕地和基本农田保护责任，将耕地保护纳入党委政府工作目标考核体系，市县乡层层签订《耕地（基本农田）保护目标责任书》，明确各级政府主要负责人为第一责任人。严格落实耕地先补后占和占一补一制度，严把建设占用耕地审批关口，确保了全市692.7万亩耕地保护面积总量平衡和599.3万亩基本农田总量不减少，连续第11年实现耕地总量动态平衡和耕地占补平衡。大力推进土地开发整理，全年共完成环洞庭湖基本农田建设重大工程子项目、省以上投资农村土地综合整治项目、省投资新增费项目、补充耕地项目105个，建设总规模27.89万亩，总投资5.88亿元，新增耕地24486亩，确保了全市耕地总量动态平衡；xxxx年立项并实施各级各类土地综合整治项目79个，建设总规模28.7万亩，总投资6.74亿元，预计可新增耕地29855亩；并顺利完成环洞庭湖基本农田重大工程xxxx子项目的申报工作。

2、执法监察更加严格。相继开展土地矿产卫片执法检查、矿山超深越界开采整治、新开工项目建设用地清理、闲置土地清理等一系列专项执法行动，不断强化12336违法举报处理机制和认真落实动态巡查责任制，突出抓好土地批前批后监管、市本级拆违控违和建设用地项目竣工验收等工作，土地矿产卫片执法检查，顺利通过国家土地督察武汉局和省厅检查验收，实现了不被约谈、不被问责的目标。

3、矿产开发不断规范。按照省政府、省厅部署，组织实施了新一轮矿产资源开发秩序的整顿，全面完成了矿业权实地核查和采矿许可证统一换证工作。对全市地质勘查项目实施情况及201家省市发证矿山企业的开发利用情况进行全面检查。全面完成矿山储量年报和登记统计工作，发现并移交相关部门处理越界开采矿山9家。按照部、省厅要求，从规范操作入手，开始实行矿业权网上招拍挂程序，稳步推进矿业权有偿使用，促进了矿业经济健康有序发展。

三、服务社会更加优质

1、拆迁安置再上台阶。拆迁、安置并驾齐驱，稳步推进，全市累计实施征地拆迁项目395件，完成征地2.42万亩，其中市本级完成征地拆迁项目55个，完成征地7155亩。出台《xxxx市征地拆迁监督管理试行办法》，加强对全市征地拆迁工作的监督管理，全市实施的395件征地拆迁项目，件件程序规范，补偿标准符合规定，安置妥善落实，无违法违规征地拆迁行为发生，切实维护了被征地农民的合法权益。