结账+出纳

2024-05-04

结账+出纳（精选14篇）

篇1：结账+出纳

出纳系统月末结账

1.将企业网银明细账导出到桌面上，将表格内容按照日期、摘要、结算方式、结算号、金额等排序好，日期按照交易日期排序，日期类型为*2001-3-14，生成EXCEL表格。

2.将金蝶出纳管理下的出纳凭证复核—全选—自动复核

3.将金蝶出纳管理下的银行对账单—选择所对账的银行账户—多行

新增—引入方案维护—选择关联银行账户—数据借贷分列显示打钩—另存为—工行或建行—导入，将网银明细表导入文件路径—提交保存。

4.点击银行存款对账—选择银行账户—确定，出现上下两个账，上

面为银行帐，下面为企业账，选择银行账的借方与企业账的贷方金额相同的互相打钩，选择手工对账、企业账的借方与银行账的贷方金额相同的互相打钩，选择手工对账、没有被选择的账项均为未达账项。

5.在金蝶软件的财务会计—银行存款—余额调节表，将里面的数据

和实际的相符，证明对账正确。

6.在金蝶软件的财务会计—期末处理—期末对账—检查一下借方金

额、贷方金额、期初余额、期末余额

7.在金蝶软件的财务会计—期末处理—期末结账—开始—完成，本

月结账结束进入下一个期间

篇2：结账+出纳

就是在会计期末（月末、季末、年末）将本期内所有发生的经济业务全部登记入账以后，计算出本期发生额和期末余额。根据结账时期的不同，可分为月结、季结和年结三种。

一、结账的程序

1.将本期发生的经济业务事项全部登记入账，并保证其正确性。

2.根据权责发生制的要求，调整有关账项，合理确定本期应计的收入和应计的费用。

3.将有关科目进行结转，结平其余额（损益类科目转入“本年利润”科目，结平所有损益类科目）。

4.结算出资产、负债和所有者权益科目的本期发生额和余额，并结转下期，作为下期的期初余额。

二、结账的方法

1.对不需按月结计本期发生额的账户，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务事项记录之下通栏划单红线，不需要再结计一次余额。

2.库存现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面通栏划单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

3.需要结计本年累计发生额的某些明细账户，全年累计发生额下通栏划双红线。

4.总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时，将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下通栏划双红线。

5.终了结账时，有余额的账户，要将其余额结转下年，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

即将有余额的账户的余额直接记入新账余额栏内，不需要编制记账凭证，也不必将余额再记入本年账户的借方或贷方。

【例题·多选题】结账时，正确的做法有（）。

A.结出当月发生额的，在“本月合计”下面通栏划单红线

B.结出本年累计发生额的，在“本年累计”下面通栏划单红线

C.12月末，结出全年累计发生额的，在下面通栏划单红线

D.12月末，结出全年累计发生额的，在下面通栏划双红线【正确答案】ABD

【例题·判断题】结账时，没有余额的账户，应当在“借或贷”栏内用“0”表示。（）。【正确答案】× 会计从业资格考试《财经法规》每日一练：税法分类

1.单选题：下列各项中，属于税收实体法的是（）。A、《资源税暂行条例》B、《税收征收管理法》C、《发票管理法》D、《税务争议处理法》会计从业资格考试《会计基础》每日一练：借贷记账法应用 2.多选题：在借贷记账法下，当借记“银行存款”时，下列会计科目中可能成为其对应科目的有（）。A、实收资本B、库存现金C、主营业务成本D、本年利润【答案及解析】 1.单选题正确答案：A答案解析：本题考核税法的分类。选项BCD属于税收程序法。2.多选题正确答案：AB答案解析：本题考核借贷记账法的应用。/

4出纳

一、出纳实际操作

1、出纳日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）提取现金（2）存款（3）收付货款（银行几种常见结算方式）（4）公司员工费用的报销

（5）公司员工工资奖金福利等的发放

（6）支付个人的临时工工资、劳务费、装卸费等临时性支出（7）公司员工借款与还款（8）缴纳税款（9）存款利息（10）日清月结（11）月末事项

2、出纳日常工作中的9个常见和疑难问题

（1）库存现金余额问题（2）日清月结问题（3）不按规定使用现金问题

（4）开立银行结算账户问题（5）银行对账单及银行回单问题（6）违反规定签发票据问题

（7）票据及有关印章的管理问题（8）银行存款日记账问题（9）银行存款记账常见舞弊问题

二、往来账会计实际操作

1、往来账会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）付款处理（2）收款处理（3）登记台账（4）月末对账（5）对大额预付账款的监控

（6）分析账龄、催款、付款（7）处置坏账损失（8）确实无法偿付的应付款项

2、往来账款会计日常工作中的8个常见和疑难问题

（1）往来单位款项余额问题（2）往来明细账金额与实际不符问题（3）重分录错误问题

（4）应收账款与其他应收款混用问题（5）坏账损失税务处理问题

（6）利用应收票据虚构资金流问题（7）应收票据和应付票据的核算问题（8）对账技巧

三、费用会计实际操作

1、费用会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）公司日常费用的处理（职工薪酬、维修费、运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费和业务宣传费、展览费、招待费等企业日常费用）

（2）公司特殊费用的处理（开办费、大修理费用、房屋改建支出、生产车间费用等特殊费用）

2、费用会计日常工作中的11个常见和疑难问题

（1）不得税前扣除的12种不合规票据表现形式（2）任意扩大开支范围，提高费用标准

（3）费用列支未附足够的证明凭据（4）期间费用与生产成本随意调节

（5）混淆资本性支出与收益性支出的界限（6）利息收入不作账务处理而转作“小金库”

（7）利用工资费用，调节当期利润（8）工资表虚列职工姓名、伪造签名、无签名

（9）不通过“应付职工薪酬”核算，直接从成本费用中列支（10）分配工资成本问题

（11）个人所得税问题

五、销售会计实际操作

1、销售会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）销售产品（2）结转产品销售成本（3）退货（4）销售原材料和周转材料

（5）编制主要产品销售利润表

2、销售会计日常工作中的8个常见问题和疑难问题

（1）销售产品不开票不记账（2）发票不按纳税义务发生时间开具

（3）开具数量单价与实际业务不符的发票（4）销货退回的财务处理

（5）附有销售退回条件的商品销售

（6）销货退回、开票有误、销售折让等情形增值税专用发票处理

（7）增值税视同销售业务的财务处理（8）特殊销售业务的财务处理

六、资产会计实际操作

1、资产会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）购置固定资产（2）自行建造固定资产（自营方式）（3）自行建造固定资产（出包方式）

（4）固定资产的调拨（5）提取折旧（6）固定资产盘点（7）固定资产清理报废

（8）固定资产日常修理支出与大修理支出（9）固定资产改建支出（10）无形资产的取得

（11）无形资产的摊销（12）出租无形资产（13）无形资产的处置

2、资产会计日常工作中的15个常见问题和疑难问题

（1）固定资产原值确定不正确（2）累计折旧未按具体的固定资产计提

（3）固定资产明细科目设置混乱（4）固定资产清理处理不当（5）土地使用权误列作固定资产

（6）固定资产折旧随意计提（7）固定资产大修理支出费用核算问题

（8）经营租赁方式租入的固定资产发生的改建支出（9）无形资产原值确定不正确

（10）无形资产随意摊销（11）固定资产折旧计算方法（12）固定资产折旧会计和税法的规定

（13）已抵扣进项税额的固定资产进项税转出的增值税财务处理

（14）纳税人销售自己使用过的固定资产的会计处理（15）长期待摊费用核算及摊销方法

七、资金管理会计实际操作

1、资金管理会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）权益性资金的筹集（2）银行贷款（3）投资

2、资金管理会计日常工作中的5个常见问题和疑难问题

（1）长期借款利息资本化和费用化问题（2）投资业务会计处理不准确（3）投资业务不入账

（4）利用往来科目隐瞒投资业务，截留投资收益（5）投资会计与税法差异

八、税务会计实际操作

1、税务会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）发票的领购及使用（2）增值税专用发票抵扣联认证（3）计算应交增值税税额（4）抄税

（5）月末提取相关税费（6）申报税款（7）交纳税款（8）企业所得税处理

2、税务会计日常工作中的常见问题与疑难问题

（1）企业所得税汇算清缴26个常见纳税调整事项（2）增值税核算时的8大常见问题

（3）其他税种核算时的常见问题

九、主管会计实际操作

1、主管会计日常业务处理（每笔业务均根据实际工作进行设计，并充分考虑了会计岗位间票据传递流程、审批手续流程、岗位部门之间联系、财税处理实际操作、注意事项等相关内容）

（1）复核会计凭证和账薄等会计资料（2）编制财务报表及附注（3）编制财务分析报告

（4）年末财务处理

2、主管会计日常工作中的常见2个问题

十、某工业企业全盘财税业务案例实操演练（从企业常见业务处理至财务报表、纳税申报表编制非常详细的整个业务操作案例，本部分赠送）

初当出纳：贷款证办理流程是什么

（1）领证

申办人持本人身份证、“企业法人营业执照”正本和企业代码证书原件，到中国人民银行所在地分行领取空白贷款证及贷款证申请表等四份表格。

（2）填写申请表格

企业要真实、完整地填写申请表格。

（3）认真填写贷款证中的相关内容

申领贷款证企业自行填写的内容包括：贷款的第2页“企业概括”；第7—9页“人民币存款户开产记录”和“外币存获户开户记录”；第10页起“贷款余额情况统计表”。由企业送金融机构信贷部门填写的内客包括：第14页起“人民币贷款发生情况登记表”和“外币贷款发生情况登记表”；第74页起“异地贷款发生情况登记表”；第80页起“企业经济保证情况登记表”。

（4）办证送审资料及证明文件

贷款企业将填妥的表格和贷款证递交中国人民银行所在地分行，并提交证明文件、企业上财务决算报表以及申领贷款证前1个月的财务报表。非法人企业还需提交主管企业法人授权委托人的复印件；与金融机构新建立信贷关系的企业或贷款总额在500万元以上的企业需出示资信等级证明；需要与金融机构新建立信贷关系的企业申办贷款征时，还需提供所在开户金融机构同意建立信贷关系的证明。

篇3：对账与结账说课稿

学习这堂课的同学们是大连市金融中等职业技术专业学校( 下简称我校) 金融事务专业一年级的学生。他们在学习过程中表现为学习情绪不稳定、注意力不集中、好动贪玩无自信但同时又充满好奇心、热情、表现欲强等心理特点。对于《基础会计》这门课程的学习已有了一定的业务处理能力,但由于这门课程专业性很强,因此学生的知识基础还是比较薄弱的。在这个年龄的高中生他们合作探究的能力很强,但是创新能力、理解能力和逻辑能力稍微弱些。针对这样的学情,笔者鼓励学生发挥他们的优点,增强自信,利用实际生活中的案例深入浅出地讲解,积极地引导他们进行更多的团队合作。只有了解学生才能更好地为学生服务。

2 说教材

本节课内容节选自高等教育出版社张玉森、陈伟清主编《基础会计》( 第四版) 教材中第5 章第5 节的 “一对账和结账”,1 学时。该教材突出实践性和前沿性,强化学生实践能力和职业技能的培养; 对账和结账是企业会计工作的要点,因此也是基础会计学习的重要内容之一。本节课重点讲授了对账和结账的内容与方法,笔者将其中更换账簿这一内容调整至本章第1 节,因此本节课不再讲授。做到了用教材教而不是教教材。

为了充分发挥学生的主体性,增强练习力度与培养学生兴趣,笔者确定本节课教学目标如下:

知识与技能: 通过学习能够掌握对账和结账的内容、正确运用对账和结账的方法进行实务操作。

过程与方法: 通过任务驱动使学生掌握对账和结账的内容与方法; 通过小组合作和情景模拟,提升学生合作学习的能力,学以致用。

情感态度价值观: 通过学习培养学生良好的职业习惯和谨慎的职业态度。

三维教学目标分别以职业技能、以职业发展、以职业态度为导向,锻炼了学生动脑、动手、动口的能力,让学生学会、会学、乐学。

根据教学内容,制定重点、难点、关键如下。

重点:对账和结账的内容。

难点:进行对账、结账的实务操作。

关键:在于对账和结账方法的运用。

3 论方法

本节课笔者以任务驱动法为主要教学方法并辅以讲授和情境模拟法。为了让学生在课堂上更好地完成学习任务,教师在课前制作并下发教学资料任务单。在把握新知识环节,完成任务一: 连一连。掌握对账的内容。在实战演练和交流评价环节,完成任务二: 做一做和说一说。掌握结账的内容与方法,进行实务操作与展示交流。在回归生活环节,完成任务三: 比一比,在规定时间和行业要求下完成任务内容,实现拓展提升。实践了做中学、做中教的教学理念,为学生创造了一个和谐、民主、生动的课堂。目的是提高学生自主学习、独立分析和解决问题的能力。

教无定法、学要得法。中职业学校旨在培养适应岗位要求的技能型人才。因此在教学过程中指导学生使用:

观察分析法→教师指导学生使用观察分析法,观察教师给出的生活中的小视频,激发学生学习兴趣,引发学生思考对账和结账的重要意义。

小组合作法→学生使用小组合作法,以小组为单位,分工协作,完成各小组教学资料上的学习任务。

展示评价法→教师指导学生使用展示评价法由小组的“会计主管” 将本组业务处理账证进行展示并阐述出方法过程。

通过学法指导让学生达到 “会学、会做、会说” 的能力。进而实现知识的内化生成,让学生学以致用。

4 展过程

本节课共分为六大环节,包括创设情境、把握新知、实战演练、交流评价、回归生活以及课堂回顾作业布置。

4. 1 创设情境

在这一环节,笔者播放了一段生活中对账结账的视频,我们该如何解决视频中张女士的问题呢? 学生们为她提供了解决方案———和医院对账,将张女士自己所记的账与医院账簿按照日期、内容逐日逐笔地核对,查找问题所在。

4. 2 把握新知

接下来,在把握新知这一环节,笔者继续引导学生思考,医院为减少这种情况的发生应定期进行账务核对,那都需要核对哪些内容呢? 学生们在已经学习了凭证和账簿登记的基础上很容易归纳出应该要进行账证核对与账账核对。这时我再将视频中这种核对内容讲授给学生为账实核对。这三个方面即为对账的内容———账证核对: 账簿与凭证间的核对; 账账核对: 总账、日记账、明细账间的核对;账实核对: 货币资金、财产物资、债权债务的核对。这时,引入任务 “连一连”来选择正确的对账内容,学生能够迅速准确地完成任务,强化了对知识点的把握,实现了会学的能力。

4. 3 实战演练

在这一环节,笔者将张女士与医院对账后续发生的故事讲给学生,原来他们之间出现差异,是由于医院没有将后加药品费用打入日流水单中,医院方面已经进行了更改,张女士也顺利地办理了手续。这时医院也终于能够将上月账簿进行结账了,那应该如何结账呢? 变学生被动学习为主动探究结账工作的内容与结账方法。企业在每月度、季度、年度末,将全部业务登记入账、调整有关账项后,进行月结、季结、年结。这种演示动画的方式,让学生直观形象地掌握了结账的内容与方法,这时引入任务二 “做一做” 和 “说一说”。将全班分为四个小组,每组8 名学生,设会计主管一名,负责组织和审核的工作,会计员4 名负责具体的业务处理,出纳3 名负责货币资金的相关核算内容。四个小组根据此前登记的账簿进行对账和结账。在这一过程中,教师巡回指导,及时发现问题解决问题。例如,在学生结账过程中由于需要结出借方与贷方发生额的合计,于是很多同学在余额栏结账时也是将全部余额相加,这时,笔者及时纠正学生,余额栏登记的内容为余额,即本月、本季、本年末的最后的余额。这样学生实现了会做的能力。

4. 4 交流评价

在此基础上笔者为学生们设计了任务二的第2 个环节“说一说”由各组会计主管将所做对账、结账内容进行展示并阐述方法过程。同学们根据评价表对这一任务内容的知识运用、业务处理、情感态度三个方面进行自评、互评、教师再加以点评,这些活动既锻炼了学生的逻辑思维又提高了学生的表达水平,让学生会说。

4. 5 回归生活

为了让学生更好地掌握本课内容,实现校企合作,笔者为学生创造了 “职来职往”这一情景,现场连线我校实习基地———昶德会计师事务所的主管,她为同学们提供了一个岗位轮训的机会,要求同学们按照考核标准在规定时间内完成考核内容。这种企业与学生实时面对面的方式,让学生感受了真实的职场氛围,体会了岗位要求,不仅提升了学生的职业素养,也实现了会用的能力。

4. 6 课堂回顾作业布置

本环节笔者打破了以往课堂总结的形式,由学生根据板书对课堂进行回顾,自我归纳总结本节课学会了什么,大家争先恐后,纷纷发言:“老师,我学会了怎么对账; 老师我知道了怎么结账啦。”等等,实现了对教学内容的加深和巩固。根据学生水平的不同,笔者采用了梯度作业。基础练习———完成习题集实训二的内容; 实训操作———登录我校实习基地昶德会计师事务所网站下载相关资料进行业务练习; 拓展探究———网上查找由于对账结账时发生问题的视频,进行分析。作业的布置并不代表着课堂学习的结束,课后,同学们可以通过新浪微博、腾讯QQ、微信平台等多种形式进行沟通交流,实现课堂延伸。

5 谈反思

篇4：陈道明“结账”

今年5月的一天，陈道明随剧组拍完戏后下榻大连海天白云大酒店。早晨，酒店前台服务员像往常一样忙碌着为退房的客人办理手续。前台服务员刚给一位客人结完账，摄制组的制片主任就将一张房门磁卡递了过来：“小姐，996退房。”

前台服务员统计完各种费用后，打印出了账单：“先生，996房的账单，请您核对，如果没问题，请在右下角签字”。制片主任接过账单认真核对后拿起笔刚要签字，就在笔尖触到账单的一刹那，他手中账单被站在一旁的陈道明一把夺了过去。制片主任一看急了，一边喊着：“道明，您这是干吗呀！”一边伸手往回夺帐单。陈道明把账单高高举起，一脸严肃地说：“这是我房间的消费，我必须要看！”话语中毫无回旋余地。制片主任无奈，只好由他去。“这就对了嘛！”陈道明一边自语着一边把账单铺到酒店前台的台面上，一项一项仔细地审看起账单中所列的消費项目，不时地拿起笔在一些项目下画着道道儿。陈道明看完后客气地对前台服务员说：“麻烦你把我画道道儿的这些项目费用累计一下。”

“没问题！”前台服务员接过账单很快把陈道明画的上网费、洗衣费、茶水费等项目费用累计了出来：“先生，这几项合计共7232元！”陈道明听后，从钱包中拿出一张银行卡递了过去：“这些费用请用这张卡结账。”制片主任一听又急了，连忙伸手阻拦：“道明，不行，这绝对不行！”陈道明一把抓住制片主任的手，非常认真地说：“这些是我个人的消费，理应自己承担，绝对不能由剧组来结……”两个人你一言我一语，争论了老半天，最后还是制片主任败下阵来，陈道明付清了这7232元钱。

事后，那位前台服务员对这一幕感触颇深：“我们酒店经常有剧组来来往往住宿，我们见过的演员也很多，其中不乏陈道明这样的大腕，但自己承担上网费、洗衣费等个人消费的演员还是第一次见到！”

陈道明这种做法一直是他为人处世的准则，在很多剧组都是如此。著名制片人季震奎在和陈道明合作时就遇到过他的如此做法。对此，季震奎曾感慨地说：“像这样自律的事业态度，不用说像他这样的大腕，现在就是一般演员也是很少见的。”

自律是做人的一种美德。每个人只有按照一定的做人标准和社会行为规范指导自己的言行，严格要求自己和约束自己，陶冶自己的情操，自尊、自律，才能使自己成为一个品德高尚的人！

编辑王发财

篇5：结账成长日记

儿子的零花钱从小学三年级开始就是刷碗挣来的，一个周25元。（这是他爹给定的，一开始我嫌多了，他让我别管。）以前都是爷俩一个月一结算，有记账的本子，收入和支出写的`很清楚，双方还签上字，很是正规。自从升入初中，老公就把这个结算权和钱都交给我了。从八月十五到现在小子一直没有结算，昨天竟然要跟我算账了。

小子休息时就到挂历那里算日子，然后写好了钱数就叫我。我一看，本子上还写着八月十五刷碗是9倍的价钱（说是碗太多了），十月一的前三天是3倍的钱。“这是哪跟哪呀，你又不是上班？还要加倍的钱，小子你够财迷的呀！”我有点不满地说道。“老妈，这个标价是我爸说的，不信你问他。”儿子直接急了。只听客厅那边传来了一个幽幽的声音“是的，是我定的。你只管付钱好了。”嘿，不是在看报纸嘛，怎么我俩的谈话他都听到了，什么耳朵。唉，怎奈我没有决定权，可悲呀。我合计了一下，330元呢。但这些钱可不全是他的，上个月帮他买了双球鞋和护臂，合计299元，这钱小子要付的，一相冲，剩余31元。“一会再给你吧。你先学习。”“那不行，你还是快给我吧，我的利息是按照秒计算的。”听到此，我赶紧去找出31元，这利息按照秒算的话，一个小时后得多少钱呀，快给小子吧。小子拿到钱竟然说：“妈，你闻到香味了，这钱可真香。”真是个财迷。

篇6：工程结账流程

1、到中标公司开外管证，外管证需由会计先在网上申请，找会计时需带上工程合同及复印件，开外管证到税务局（国税）需带外出经营活动情况说明、办税授权委托书、营业执照复印件（盖章）。如当下日期已超出合同中的施工日期，还应具有甲方出具的延期证明。需问清甲方业主要的是普票还是专票。

2、到施工所在地的县国税局缴纳增值税，约为0.018 x工程款，到当地国税办事大厅先登记，需携带工程合同及复印件、经办人身份证复印件、延期证明、外管证、营业执照复印件、企业所得税征收方式鉴定表、税务事项通知书、增值税缴纳税款表。然后到营业大厅综合业务办理，刷卡缴纳增值税，然后到大厅的地税窗口刷卡缴纳企业所得税、印花税等，约为0.004，然后再到综合窗口好像是核算，然后再到登记窗口盖章。

篇7：小学教学质量结账方案

一、指导思想：

为了给全体教师提供一个公正合理的竞争平台，激励教师的工作热情，促进学校的教学质量全面提高，特制定本教学质量结账方案。

二、考核对象：

全体在岗教师

三、具体方案：

（一）常规管理（60分，每分一元）

1、备课：全册计划、单元分析、教学目标重难点、教学过程、板书设计、个性补案教学得失、教学反思。（共7项，每项3分）

2、作业批改：统一笔墨、作业量适中、书写整洁规范、批改讲评及时、批阅讲评有记载、作文讲评、学生读书笔记周记。（共7项，每项3分）

3、试卷：批阅及时认真、试卷讲评记载及质量分析。（共2项，每项3分）

4、其他：教师读书笔记、校本学习笔记及与学生同考试、教学反思论文、听课笔记。（共4项，每项3分）

每月评出优、良、一般。优（80分）良（60分）一般（40分）

（二）课堂教学（30分，每分10元）

1、常态课（5分）

2、自荐课（10分）

3、区竞赛课（15分）

（三）教学创新（10分，每分20元）

论文获国家、省、市、区奖分别加10、7、5、3分。

竞赛、调考获区一、二、三名由学校分别奖励教师100元，80元、60元。

篇8：加油站结账流程

1.前台结账完毕后。

2.打开后台office，登陆用户名10，密码0010 3.打开班结日结，日结管理，找到当日未审核的帐

4.先平收银员帐，短溢收金额有钱数的双击进入，点击应交金额，加一行内输入应交金额，确定，点击右侧结账，确定。如短溢收金额是0 的直接点结账即可

5.点击油品帐，右侧油品读数，添加人工密度前三个856.8，第四个860.8，后两个767.3.同时输入附加信息，关闭。点右侧结账。是否打印交接班记录选是，打印4份。

6.加油站资金缴存，点击创建封包，输入未封包金额，确定，并审核！审核用户名9 密码0009

7.将右下角三个选项选中，点击日结，未排班选是。

点击执行，执行完毕后，点击左上角关闭，进行EPs对账，选是。8.打印销售日报，4份。

封包流程

手中货款有多少前台投币投多少，根据前台投币数在后台创建封包，并审核！同上。

然后点击缴存，选择缴存方式为：邮政直接上门收款！

点击添加所有，将上一日尾款及今日存款一同添加，点击上侧审核密码同上

篇9：财务人员每月如何结账

今天，仁和会计的资深讲师又为大家带来了最新的专业知识哦：

财务人员每月如何结账

（1）开始结账前应在本会计期间最后一笔业务下划一单线，从摘要栏划至余额栏分位为止。应在结账线下摘要栏内填写“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”，从日期栏划一条通栏线，以示结账结束和将上下两个不同的会计期间分隔开。月结线划通栏单线；年结线划通栏双线，以示封账。结账线一般划红线。年末如有余额，在年结线下摘要栏内填写“结转下年”，发生额、余额均不填写；如无余额，空置不填。

（2）全月只发生一笔业务的账户，不结计本月合计数，只要在这一笔业务下划一条通栏单线，以示与下月业务分开。但如果为年结，仍然要划通栏双线；如需要结计本年累计发生额，仍应按结计本年累计的方法，上下划线。

（3）全月最后一笔账都应结计余额并注明借或贷，无余额的应在余额栏内用“0”表示，并在“借或贷”栏填“平”。

（4）实际工作中，现金日记账、银行存款日记账都应结计本月合计、本年累计。

篇10：用友财务软件结账步骤

一、在做结转前要做好备份，备份步骤如下：

1、进入系统管理，点注册。

3、再点击菜单栏中的“账套”，下拉菜单中选择“输出”

4、选择我们所要备份的账套，选择之后点确认。

5、稍后系统会出现画面，如果电脑配置较低，系统会有短暂的没有响应，只要继续等下去就可，系统在压缩数据库。

6、数据备份完成后，弹出如下对话框，我们再选择自己所要保存数据的路径即可。

7、选择路径时，一定要确定所选文件夹为打开状态，只要双击要保存的文件夹，再点确认即可完成备份。

8、备份完成，如果要将数据拷贝到U盘，直接找到备份文件夹，复制到U盘即可。

二、完成数据备份后，进行建立新的账

1、进入系统管理，点“系统”下拉菜单中的“注册”；用户名选择要做账套的账套主管的名字，一般为操作员自己的名字；选择要做的账套；会计选择上一年的。如果要做2006年的账，就选2005年。选好后点确定

2、在菜单栏中选账，在下拉菜单中选“建立”。

3、点确认，接着点是。

4、系统会出现画面，用户只要耐心等待即可，根据电脑性能不同，花的时间也不同。

5、建立完成后，系统会弹出画面，表示建立成功。

三、结转上年数据

注：在用友软件中，账建立完成后，并不代表着直接可以进行下一的账务操作，此时系统只结转了会计科目，客户档案，存货档案等基础档案，没有任何上年数据。上数据的结转需要我们进一步的操作。

1、进入系统管理，点“系统”下拉菜单中的“注册”；用户名选择要做账套的账套主管的名字，一般为操作员自己的名字；选择要做的账套；会计选择本年的。如果要结转2005年的期末数据，此时要选2006年。选好后点确定。

2、在菜单栏中选账，在下拉菜单中选“结转上年数据”。

注：因为版本的不一样，此时选择也不一样，如果是财务通基础版，直接选择总账系统结转即可；如果是财务通版准版或者套装版，并且本账套使用了固定资产、工资模块。先要结转固定资产和工资系统，两者没有先后顺序；最后结转总账系统。

如果是TONG2005的版本，并且使用了购销存，就按照如图所示，按顺序从上到下结转。因为结转都比较简单，在此我们只以结转总账系统为例加以说明。

3、在结转上年数据中选择总账系统结转，4、确认后系统弹出对话框，如果客户要进行账龄分析，并且每个月进行了账龄两清的操作，就选择明细方式结转；如果不需要账龄分析，选余额方式。

注：一般建议选择余额方式结转，明细方式结转如果操作不当容易出错。

5、经过结转后，系统会弹出一个结转报告，提示你正确的结转科目和错误的结转科目，如果有错误的，要查清楚原因。

6、如果没有问题，稍等就可以进行用下的时间进去进行新的账务操作了。

篇11：旅行社团费结账流程

一、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元---1000元的罚款。

二、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意，以保持公司正常的现金流量。

三、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。

四、所有团队团款出团前付80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清，出现呆帐、坏帐追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。

五、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不给予报帐。

篇12：会计基础知识：结账的程序

（1）查明本期所发生的经济业务是否已全部登记入账。

（2）在全部登记入账的基础上，按权责发生制的原则，将收入和费用归属于各个相应的会计期间。如摊配已登账的待摊费用和预收收益，计提应承担但尚未支付的应付或预提费用，确认已实现但尚未受到的应收收益。

（3）编制结账分录。对于各种收入、费用类账户的余额应在有关账户之间进行结转。如将产品销售收入、产品销售成本、管理费用、财务费用、销售费用等损益类账户的余额转入本年利润账户，以便在账簿上重新记录下一个会计期间的业务。结账分录也需要登记到相应的账簿中去。

篇13：财政总预算会计年终结账

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概念

一般分为年终转账、结清旧账、记入新账：

（1）年终转账。计算出各账户12月份合计数和全年累计数，结出12月末余额，编制结账前的“资产负债表”。再将应对冲转账的各个收入、支出账户余额，填制12月份的记账凭证（凭证按12月份连续编号，填制实际处理日期）分别转入“预算结余”、“基金预算结余”和“专用基金结余”科目冲销。将当年“财政周转金支出”转入“财政周转金收入”科目冲销，并将财政周转金收支相抵后的余额转入“财政周转基金”。

（2）结清旧账。将各个收入和支出账户的借方、贷方结出全年总计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有余额的账户，在“摘要”栏内注明“结转下年”字样，表示转入新账。

（3）记入新账。根据本各个总账账户和明细账户年终转账后的余额编制年终决算“资产负债表”和有关明细表（不编记账凭证），将表列各账户的余额直接记入新有关总账和明细账各账户预留空行的余额栏内，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新发生数。决算经本级人民代表大会常务委员会（或人民代表大会）审查批准后，如需更正原报决算草案收入、支出数字时，则要相应调整旧账，重新办理结账和记入新账。

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